I. INFORMACJE OGÓLNE... 9 II. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE... 9

Transkrypt

1 RAPORT GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA III KWARTAŁ ROKU ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA III KWARTAŁ ROKU Rzeszów, dnia 20 października

2 Raport za III kwartał ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA III KWARTAŁ ROKU Spis treści Strona WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE... 4 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 5 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS... 6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM... 7 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA... 9 I. INFORMACJE OGÓLNE... 9 II. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE... 9 III. AKCJE EMITENTA ORAZ PRAWA DO AKCJI BĘDĄCE W POSIADANIU ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ... 9 IV. ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE V. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY I EMITENTA VI. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ZASTOSOWANE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Istotne zasady rachunkowości Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Zmiana szacunków Profesjonalny osąd Sezonowość działalności Zmiany stosowanych zasad prezentacji Korekta błędu Zmiana danych porównywalnych VII. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI VIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE STRUKTURY GEOGRAFICZNEJ WYNIKÓW IX. PODSUMOWANIE I ANALIZA WYNIKÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ ASEE X. CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ DO KOŃCA KOLEJNEGO KWARTAŁU XI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Struktura przychodów ze sprzedaży Struktura kosztów działalności Przychody i koszty finansowe Zysk przypadający na jedną akcję Informacje dotyczące wypłaconej/ zadeklarowanej dywidendy Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji Należności krótkoterminowe Aktywa finansowe Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Czynne rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych tytułów Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, rozliczenia międzyokresowe przychodów Zmiana wartości odpisów aktualizujących składniki aktywów Zatrudnienie Umowy outsourcingowe Zobowiązania i należności warunkowe Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych XII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI XIII. INFORMACJE O TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWANIACH DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ALBO WIERZYTELNOŚCI ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. LUB JEDNOSTEK OD NIEJ ZALEŻNYCH XIV. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA PORĘCZENIA KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI XV. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW XVI. INFORMACJE O INNYCH ISTOTNYCH CZYNNIKACH MOGĄCYCH WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ ORAZ FINANSOWEJ XVII. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM XVIII. ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ ROKU Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 2

3 Raport za III kwartał ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA III KWARTAŁ ROKU Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 3

4 WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE Grupa Asseco South Eastern Europe Raport za III kwartał tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR I. Przychody ze sprzedaży II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk brutto IV. Zysk za okres sprawozdawczy V. Zysk za okres sprawozdawczy przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej VI. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (47 187) 19 (11 288) 4 VIII. Środki pieniężne netto z działalności finansowej (37 939) (8 984) IX. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu X. XI. Zysk za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) Rozwodniony zysk za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) 0,49 0,46 0,12 0,11 0,49 0,46 0,12 0,11 Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten wyniósł: o w okresie od 1 stycznia do 1 EUR = 4,1803 PLN o w okresie od 1 stycznia do 1 EUR = 4,2231 PLN stan środków pieniężnych Grupy na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł: o kurs obowiązujący w dniu 1 EUR = 4,1755 PLN o kurs obowiązujący w dniu 1 EUR = 4,2163 PLN Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 4

5 Raport za III kwartał ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 3 miesiące do 9 miesięcy do 3 miesiące do (przekształcone) 9 miesięcy do (przekształcone) 3 miesiące do 9 miesięcy do 3 miesiące do (przekształcone) 9 miesięcy do (przekształcone) Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (-) 2 (85 992) ( ) (80 156) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) 2 (8 547) (25 998) (8 632) (25 668) Koszty ogólnego zarządu (-) 2 (9 083) (25 279) (8 450) (25 155) Zysk netto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) (139) (1 084) (156) (543) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych (+/-) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (-) 3 (992) (1 990) (914) (1 202) Zysk brutto Podatek dochodowy (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe) (2 585) (5 047) (821) (5 991) Zysk za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite, w tym: (3 226) 891 (27 689) Mogące podlegać przeklasyfikowaniu na zyski lub straty Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES Przypadająca: (3 226) 891 (27 689) (3 226) 891 (27 689) (19 040) Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (19 060) Akcjonariuszom niekontrolującym (27) (48) 20 (51) Zysk za okres sprawozdawczy Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym (25) (42) 36 (1) Skonsolidowany zysk za okres sprawozdawczy (w złotych) przypisany Akcjonariuszom ASEE S.A. przypadający na jedną akcję: Podstawowy ze skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy Rozwodniony ze skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 4 0,18 0,49 0,17 0,46 4 0,18 0,49 0,17 0,46 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 5

6 Raport za III kwartał ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Nota 30 czerwca 31 grudnia PASYWA Nota 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) (przekształcone) (przekształcone) Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji Inwestycje wyceniane metodą praw własności Akcje i udziały w jednostkach zależnych Długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawych Pozostałe należności budżetowe Należności z tytułu wyceny kontraktów IT Inne należności Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego (73 982) (70 759) (74 879) (58 945) Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rezerwy Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe zobowiązania budżetowe Krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT Pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe rezerwy Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe kosztów SUMA ZOBOWIĄZAŃ SUMA PASYWÓW Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 6

7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Grupa Asseco South Eastern Europe Raport za III kwartał za okres dnia Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia (74 879) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy (42) Pozostałe dochody całkowite (6) 891 Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy (48) Dywidenda (16 606) (16 606) - (16 606) Na dzień (73 982) za okres dnia Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia (63 856) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy (1) Pozostałe dochody całkowite (50) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy (51) Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej, w tym: (77) (77) (61) (138) Nabycie udziałów w spółce zależnej Nabycie udziałów niekontrolujących (77) (77) (94) (171) Rozliczenie wyniku przypadającego na udziały niekontrolujące - - (2) (84) (86) 86 - Dywidenda (42 034) (42 034) - (42 034) Na dzień (przekształcone) (58 945) za okres 12 miesięcy do dnia 31 grudnia Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia (63 856) Zysk za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite - - (11 021) - (11 021) (60) (11 081) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy - - (11 021) (42) Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej, w tym: (53) 33 Nabycie udziałów w spółce zależnej Nabycie udziałów niekontrolujących (86) - Zmiana wyceny zobowiązania z tytułu opcji put wobec udziałowców niekontrolujących Rozliczenie wyniku przypadającego na udziały niekontrolujące - - (2) (83) (85) 85 - Dywidenda (42 034) (42 034) - (42 034) Na dzień 31 grudnia (przekształcone) (74 879) Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 7

8 Raport za III kwartał ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota (przekształcone) Nota (przekształcone) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto z działalności kontynuowanej Korekty o pozycje: (7 228) Amortyzacja Zmiana stanu zapasów (4 173) (5 650) Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań (26 947) (17 584) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu rezerw (858) (1 706) Przychody i koszty odsetkowe 545 (1 284) Zyski (straty) z różnic kursowych (276) Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej (558) (384) Inne 6 8 Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy (3 829) (6 703) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (42 451) (12 851) Wydatki z tytułu prowadzenia projektów rozwojowych (6 279) (9 975) Wydatki z tytułu nabycia jednostek zależnych - (470) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w nabytych jednostkach Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Nabycie aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (420) (9 500) Wpływy z rozwiązania lokat Wydatki z tytułu założenia lokat (2 971) (3 300) Pożyczki spłacone i udzielone (87) 210 Otrzymane odsetki Dywidendy otrzymane Inne - 2 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (47 187) 19 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy / Spłata pożyczek/kredytów krótkoterminowych Wpływy z pozostałych pożyczek/kredytów Spłata pozostałych pożyczek/kredytów (7 669) (26) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (287) (172) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej (16 606) (42 034) Dywidendy wypłacone byłym właścicielom spółek zależnych - (1 703) Zapłacone odsetki (1 191) (115) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (37 939) Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (6 315) (22 066) Różnice kursowe netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 8

9 Raport za III kwartał DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. INFORMACJE OGÓLNE Grupa Kapitałowa Asseco South Eastern Europe ( Grupa ) składa się z Asseco South Eastern Europe Spółka Akcyjna ( Jednostka Dominująca, ASEE S.A., Spółka, Emitent ) oraz spółek zależnych. Jednostka Dominująca Asseco South Eastern Europe S.A. z siedzibą w Rzeszowie, przy ul. Olchowej 14 została utworzona 10 kwietnia Od dnia 28 października 2009 Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ASEE S.A. jest Jednostką Dominującą Grupy Asseco South Eastern Europe. Jednostka Dominująca może działać na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz poza jej granicami. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieograniczony. Grupa Asseco South Eastern Europe prowadzi działalność w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego jak również świadczenia usług wdrożeniowych, integracyjnych i outsourcingowych. Grupa dostarcza rozwiązania IT dla sektora finansowego i telekomunikacyjnego, rozwiązania z obszaru uwierzytelniania, systemy do rozliczania płatności internetowych, jak również prowadzi sprzedaż i obsługę bankomatów i terminali płatniczych oraz świadczy usługi integracyjne i wdrożeniowe systemów i sprzętu informatycznego. Grupa prowadzi działalność na terenie Polski, krajów Europy Południowo-Wschodniej oraz Turcji. zatwierdzone do publikacji w dniu 20 października. II. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE Według najlepszej wiedzy Zarządu ASEE S.A. na dzień oraz na dzień publikacji niniejszego raportu tj. na dzień 20 października lista akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco Poland S.A ,06% EBOiR ,27% Liatris d.o.o ,40% Aviva OFE ,36% Pozostali akcjonariusze ,91% ,00% Na dzień oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy ASEE S.A. wynosił PLN i dzielił się na sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 10,00 PLN każda, dających łącznie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy ASEE S.A. W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia według najlepszej wiedzy Zarządu ASEE S.A. nie wystąpiły zmiany w akcjonariacie Spółki zaprezentowanym powyżej. Dokładny opis działalności z wyszczególnieniem oferty produktowej został zamieszczony w raporcie rocznym Grupy za rok, dostępnym na stronie internetowej Emitenta: III. AKCJE EMITENTA ORAZ PRAWA DO AKCJI BĘDĄCE W POSIADANIU ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres śródroczny zakończony dnia oraz zawiera dane porównywalne dla sprawozdania z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres śródroczny zakończony dnia i dla danych bilansowych na dzień 30 czerwca i 31 grudnia oraz na dzień. Grupa sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską dla okresu bieżącego i porównywalnego. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przez Zarząd ASEE S.A. Członkowie Rady Nadzorczej 20 października liczba akcji stan na dzień 5 sierpnia 31 grudnia Adam Góral 1) Jacek Duch 2) Jan Dauman Andrzej Mauberg Mihail Petreski 3) Przemysław Sęczkowski Gabriela Żukowicz Członkowie Zarządu 20 października liczba akcji stan na dzień 5 sierpnia 31 grudnia Piotr Jeleński Calin Barseti Miljan Mališ 4) Miodrag Mirčetić 5) Marcin Rulnicki ) Adam Góral, Przewodniczący Rady Nadzorczej ASEE S.A. jest akcjonariuszem spółki Asseco Poland S.A., akcjonariusza ASEE S.A.; na dzień Asseco Poland S.A. posiadała szt. akcji ASEE S.A. 2) Jacek Duch, członek Rady Nadzorczej ASEE S.A. jest akcjonariuszem spółki Asseco Poland S.A., akcjonariusza ASEE S.A.; na dzień Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 9

10 Raport za III kwartał Asseco Poland S.A. posiadała szt. akcji ASEE S.A. 3) Mihail Petreski, członek Rady Nadzorczej ASEE S.A. jest udziałowcem spółki Liatris d.o.o., akcjonariusza ASEE S.A.; na dzień Liatris d o.o. posiadało szt. akcji ASEE S.A. 4) Miljan Mališ, członek Zarządu ASEE S.A. jest udziałowcem spółki Mini Invest d.o.o., akcjonariusza ASEE S.A.; na dzień Mini Invest d o.o. posiadała szt. akcji ASEE S.A. 5) Miodrag Mirčetić, członek Zarządu ASEE S.A. jest udziałowcem spółki I4-INVENTION d.o.o., akcjonariusza ASEE S.A.; na dzień I4-INVENTION d.o.o. posiadała szt. akcji ASEE S.A. IV. ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE Powyżej przedstawiono strukturę Grupy ASEE wraz z udziałem procentowym w kapitale i głosach na zgromadzeniach akcjonariuszy/wspólników na dzień. Jednostką dominującą w stosunku do Asseco South Eastern Europe S.A. jest Asseco Poland S.A. (jednostka dominująca wyższego szczebla). Asseco Poland S.A. posiadała na dzień 51,06% udziałów w kapitale własnym ASEE S.A. W strukturze Grupy spółka E-Mon Czarnogóra traktowana jest jako spółka współzależna i ujmowana metodą praw własności zgodnie z MSSF 11. Multicard Serbia jest jednostką stowarzyszoną, ujmowaną metodą praw własności. Do dnia Multicard Serbia była traktowana jako jednostka zależna i konsolidowana metodą pełną. Pozostałe spółki z Grupy są traktowane jako podmioty zależne i konsolidowane metodą pełną. udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. V. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY I EMITENTA W dniu 2 stycznia zarejestrowane zostało połączenie dwóch spółek chorwackich: ASEE Chorwacja (spółka przejmująca) i EŽR Chorwacja (spółka przejmowana). Połączenie nie miało wpływu na niniejsze sprawozdanie skonsolidowane Grupy ASEE. W dniu 18 czerwca Spółka nabyła od ASEE Serbia 1% udziałów ASEE Czarnogóra, a w dniu 19 sierpnia pozostałe 99% udziałów. Transakcje nie miały wpływu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie Grupy ASEE. W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia zlikwidowana została spółka Platus d.o.o. (spółka zależna od ASEE Chorwacja). Na dzień, 30 czerwca, 31 grudnia oraz na dzień Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 10

11 Raport za III kwartał Ponadto w III kwartale ASEE Turcja założyła nową spółkę zależną NestPay, która będzie oferować produkty z rodziny NestPay bezpośrednio sprzedawcom detalicznym działającym za pośrednictwem internetu. W okresie 9 miesięcy zakończonym dnia nie wystąpiły inne zmiany w strukturze Grupy ASEE oraz zmiany w strukturze Emitenta. VI. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ZASTOSOWANE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów pochodnych i aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prezentowane w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości przez Grupę, jak również przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki podporządkowane. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę oraz spółki Grupy w okresie co najmniej 12 miesięcy po dacie bilansowej. 2. Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa, zatwierdzonym przez UE ( MSR 34 ). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez przepisy lokalne. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. 3. Istotne zasady rachunkowości Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę ASEE znajduje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 19 lutego, dostępnym na stronie internetowej Emitenta: Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia. Począwszy od dnia 1 stycznia zmianie uległa metoda ujęcia spółki współzależnej, z metody proporcjonalnej na metodę praw własności, w związku z wejściem w życie MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia. Powyższa zmiana została szczegółowo opisana poniżej w punktach VI.8. oraz VI.10. Zasad rachunkowości zastosowanych przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Pozostałe zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego raportu są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony w dniu 31 grudnia, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po dniu 1 stycznia. 4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania spółek z Grupy sporządzane są w walutach podstawowych środowisk gospodarczych, w których działają (w walutach funkcjonalnych). Walutami funkcjonalnymi jednostek bezpośrednio zależnych od ASEE S.A. są lej rumuński, kuna chorwacka, dinar serbski, denar macedoński, euro, lira turecka, lewa bułgarska oraz wymienialna marka (Bośnia i Hercegowina). 5. Zmiana szacunków Od dnia 1 stycznia została wprowadzona zmiana w sposobie dokonywania odpisów na zapasy. Do dnia 31 grudnia odpisy aktualizujące wartość towarów tworzone były według zasady: Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 11

12 Raport za III kwartał 100% na towary składowane powyżej 2 lat, 50% na towary składowane powyżej, a poniżej 2 lat. Zgodnie z nowymi zasadami od dnia 1 stycznia odpisy na towary tworzone są w następujący sposób: 100% na towary składowane powyżej 2 lat, 75% na towary składowane dłużej niż 1,5, a poniżej 2 lat, 50% na towary składowane powyżej, a poniżej 1,5, 25% na towary składowane dłużej niż pół, a poniżej. Kwota odpisów na zapasy wzrosła o 890 tys. PLN na dzień w porównaniu ze stanem na dzień 31 grudnia, w tym w związku ze zmianą w sposobie dokonywania szacunków. W okresie 9 miesięcy zakończonym w dniu nie wystąpiły inne istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków. 6. Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Główne obszary, w których w procesie zastosowania zasad (polityki) rachunkowości miał duże znaczenie profesjonalny osąd kierownictwa, nie uległy zmianie w stosunku do tego co zostało opisane w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok. 7. Sezonowość działalności Działalność Grupy podlega sezonowości, jeżeli chodzi o rozkład przychodów w poszczególnych kwartałach. Ponieważ duża część przychodów generowana jest przez kontrakty na usługi IT z dużymi przedsiębiorstwami i instytucjami państwowymi, przychody w czwartym kwartale są zwykle wyższe niż w pozostałych kwartałach. Jest to spowodowane faktem zamykania budżetów rocznych na realizację projektów informatycznych w wyżej wymienionych podmiotach i realizacją zakupów inwestycyjnych sprzętu i licencji. 8. Zmiany stosowanych zasad prezentacji W okresie sprawozdawczym, z uwagi na spójność prezentacji danych w Grupie Asseco Poland, przywrócony został układ pozycji skonsolidowanego rachunku zysków i strat, który był stosowany do Zmiana dokonana w w stosunku do polega na zastąpieniu kategorii wartość odsprzedanych towarów i usług obcych oraz koszty wytworzenia jedną pozycją - koszt własny sprzedaży. Powrócono również do prezentacji zysku brutto ze sprzedaży liczonego jako przychody ze sprzedaży pomniejszone o koszt własny sprzedaży. W zaprzestano prezentacji pozycji nadwyżka przychodów nad kosztami obcymi, która była obliczana jako przychody ze sprzedaży minus wartość odsprzedanych towarów i usług obcych. Dodatkowo zmieniona została alokacja części wynagrodzeń kadry zarządzającej spółek między kosztami wytworzenia, sprzedaży i ogólnego zarządu w związku z ujednoliceniem ujęcia tych kosztów w Grupie ASEE w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia. Dane za analogiczny okres zostały dostosowane do porównywalności. Wpływ zamian został opisany poniżej w punkcie Korekta błędu W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu. 10. Zmiana danych porównywalnych W niniejszym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu zostały dokonane następujące zmiany danych porównywalnych: Zmiana ujęcia spółki E-Mon Czarnogóra Grupa ASEE posiada 50% udział w spółce E-Mon Czarnogóra. Spółka oferuje rozwiązania w zakresie płatności internetowych. Do dnia 31 grudnia spółka klasyfikowana była jako jednostka współzależna i ujmowana metodą proporcjonalną na podstawie przepisów MSR 31 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach. W związku z wejściem w życie MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia, mającym zastosowanie w Unii Europejskiej najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia i brakiem dalszej możliwości stosowania metody proporcjonalnej, spółka E-Mon Czarnogóra została ujęta w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Metoda praw własności została zastosowana również retrospektywnie w danych porównywalnych za okres 9 miesięcy zakończony dnia oraz na dzień 31 grudnia i. Wpływ zmiany metody ujęcia z metody proporcjonalnej na metodę praw własności na dane porównywalne przedstawiają poniższe tabele Zmiana alokacji kosztów wynagrodzeń do kosztów wytworzenia, sprzedaży i ogólnego zarządu Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 12

13 Raport za III kwartał W związku z ujednoliceniem prezentacji kosztów wynagrodzeń kadry zarządzającej spółek w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia zmieniona została alokacja części tych kosztów miedzy kosztami wytworzenia, sprzedaży i ogólnego zarządu. Dane za analogiczny okres zostały odpowiednio dostosowane do porównywalności. Wprowadzone zmiany w danych porównywalnych zostały zaprezentowane w poniższych tabelach. Wpływ na dane porównywalne opisanych powyżej zmian Zmiany danych porównywalnych Skonsolidowany bilans na dzień 31 grudnia Sprawozdanie za rok zakończony 31 grudnia (badane) Zmiana metody ujęcia E-Mon Przekształcony bilans na 31 grudnia (przekształcone) Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe (193) Wartości niematerialne (118) Inwestycje wyceniane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe 234 (79) 155 Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe (1 520) Zapasy (25) Rozliczenia międzyokresowe (27) Należności z tytułu dostaw i usług (206) Należności budżetowe Krótkoterminowe aktywa finansowe (477) Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe (773) Pozostałe aktywa obrotowe (55) SUMA AKTYWÓW (536) Kapitał własny ogółem (525) Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe (11) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (11) Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe SUMA ZOBOWIĄZAŃ (11) SUMA PASYWÓW (536) Zmiany danych porównywalnych Skonsolidowany bilans na dzień Sprawozdanie za okres 9 miesięcy zakończonych (badane) Zmiana metody ujęcia E-Mon Przekształcony bilans na (przekształcone) Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe (193) Wartości niematerialne (84) Inwestycje wyceniane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe 244 (77) 167 Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe (1 481) Zapasy (12) Rozliczenia międzyokresowe (43) Należności z tytułu dostaw i usług (410) Należności budżetowe Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe (953) Pozostałe aktywa obrotowe (98) SUMA AKTYWÓW (561) Kapitał własny ogółem (497) Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe (64) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (34) Zobowiązania budżetowe (22) Rozliczenia międzyokresowe przychodów Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (8) SUMA ZOBOWIĄZAŃ (64) SUMA PASYWÓW (561) Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 13

14 Raport za III kwartał Zmiany danych porównywalnych Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres 9 miesięcy zakończonych Sprawozdanie za okres 9 miesięcy zakończonych (opublikowane) Zmiana metody ujęcia E-Mon Zmiany w prezentacji wynagrodzeń kadry zarządzającej Przekształcony rachunek zysków i strat za okres 9 miesięcy zakończonych (przekształcone) Przychody ze sprzedaży (951) Koszt własny sprzedaży (-) ( ) 565 (3 435) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży (386) (3 435) Koszty sprzedaży (-) (27 958) (25 668) Koszty ogólnego zarządu (-) (26 300) (25 155) Zysk netto ze sprzedaży (386) Pozostałe przychody operacyjne (+) Pozostałe koszty operacyjne (-) (543) - - (543) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych Zysk z działalności operacyjnej Zmiany danych porównywalnych Skonsolidowany rachunek przepływów za okres 9 miesięcy zakończonych Sprawozdanie za okres 9 miesięcy zakończonych (opublikowane) Zmiana metody ujęcia E-Mon Przekształcony rachunek zysków i strat za okres 9 miesięcy zakończonych (przekształcone) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej (37 939) - (37 939) Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (22 066) - (22 066) Różnice kursowe netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia (1 184) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień (953) VII. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Grupa Asseco South Eastern Europe wyodrębnia następujące segmenty sprawozdawcze, stanowiące odzwierciedlenie struktury prowadzonej działalności: a) Rozwiązania w sektorze bankowym, b) Rozwiązania w obszarze płatności, c) Integracja systemów. Segmenty sprawozdawcze odpowiadają segmentom operacyjnym. Segment Rozwiązania w sektorze bankowym obejmuje zintegrowane systemy bankowe (przede wszystkim centralne systemy bankowe - core banking systems), systemy umożliwiające bezpieczne uwierzytelnianie klientów banków lub użytkowników systemów IT, systemy bankowości mobilnej oraz rozwiązania dla firm leasingowych. Segment Rozwiązania w obszarze płatności obejmuje systemy do rozliczania internetowych płatności przy użyciu kart kredytowych oraz szybkich, bezpośrednich przelewów internetowych. Segment obejmuje również sprzedaż i serwis bankomatów i terminali płatniczych oraz powiązane usługi dodatkowe. Segment Integracja systemów obejmuje usługi tworzenia systemów informatycznych według potrzeb konkretnych klientów, a w szczególności integracji oprogramowania obcego, elementów infrastruktury oraz sprzedaży i instalacji rozwiązań sprzętowych. Dokładny opis działalności z wyszczególnieniem oferty produktowej został zamieszczony w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 14

15 Raport za III kwartał Za okres 9 miesięcy zakończony dnia w tys. PLN Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (22 664) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (22 664) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (7 254) (6 175) (13 429) (12 569) - - (25 998) Koszty ogólnego zarządu (-) (10 089) (8 809) (18 898) (6 381) - - (25 279) Zysk netto ze sprzedaży Wartość firmy z konsolidacji Za okres 9 miesięcy zakończony dnia w tys. EUR Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (5 421) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (5 421) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (1 735) (1 477) (3 212) (3 007) - - (6 219) Koszty ogólnego zarządu (-) (2 413) (2 107) (4 520) (1 527) - - (6 047) Zysk netto ze sprzedaży Za okres 9 miesięcy zakończony dnia w tys. PLN (przekształcone) Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (25 175) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (25 175) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (7 487) (5 641) (13 128) (12 540) - - (25 668) Koszty ogólnego zarządu (-) (11 084) (7 414) (18 498) (6 657) - - (25 155) Zysk netto ze sprzedaży Wartość firmy z konsolidacji Za okres 9 miesięcy zakończony dnia w tys. EUR (przekształcone) Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (5 961) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (5 961) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (1 773) (1 336) (3 109) (2 969) - - (6 078) Koszty ogólnego zarządu (-) (2 625) (1 755) (4 380) (1 576) - - (5 956) Zysk netto ze sprzedaży Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 15

16 Raport za III kwartał VIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE STRUKTURY GEOGRAFICZNEJ WYNIKÓW Za okres 9 miesięcy zakończony dnia w tys. PLN Albania Bośnia Bułgaria Chorwacja Czarnogóra Kosowo Macedonia Polska Rumunia Serbia Słowenia Turcja Razem Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (-) (604) (5 981) (2 451) (39 226) (5 131) (11 233) (31 597) (3 861) (61 737) (64 629) (6 453) (21 412) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (113) (1 212) (368) (3 477) (242) (538) (2 255) (1 245) (4 841) (7 764) (185) (3 758) (25 998) Koszty ogólnego zarządu (-) (257) (1 192) (638) (4 363) (500) (863) (1 987) (8) (3 799) (6 136) (617) (4 919) (25 279) Zysk/strata netto ze sprzedaży (775) (255) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne - (33) (4) (210) - (37) (427) (27) (39) (291) - (16) (1 084) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych Zysk/strata z działalności operacyjnej (749) (238) Za okres 9 miesięcy zakończony dnia w tys. PLN Albania Bośnia Bułgaria Chorwacja Czarnogóra Kosowo Macedonia Polska Rumunia Serbia Słowenia Turcja Razem Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (-) (795) (6 871) (2 423) (24 737) (2 882) (10 055) (43 159) (3 859) (60 495) (61 118) (3 159) (22 379) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (174) (755) (363) (4 027) (285) (728) (2 055) (1 130) (5 155) (7 653) (272) (3 071) (25 668) Koszty ogólnego zarządu (-) (253) (1 259) (330) (3 752) (351) (805) (2 682) 551 (3 697) (6 014) (567) (5 996) (25 155) Zysk/strata netto ze sprzedaży (78) Pozostałe przychody operacyjne (2) Pozostałe koszty operacyjne - (58) (28) (47) - (38) (44) (3) (86) (39) (34) (166) (543) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych Zysk/strata z działalności operacyjnej (79) Za okres 9 miesięcy zakończony dnia w tys. EUR Albania Bośnia Bułgaria Chorwacja Czarnogóra Kosowo Macedonia Polska Rumunia Serbia Słowenia Turcja Razem Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (-) (144) (1 431) (586) (9 383) (1 227) (2 687) (7 558) (924) (14 768) (15 460) (1 544) (5 122) (60 834) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (27) (290) (88) (832) (58) (129) (539) (298) (1 158) (1 857) (44) (899) (6 219) Koszty ogólnego zarządu (-) (61) (285) (153) (1 044) (120) (206) (475) (2) (909) (1 468) (148) (1 177) (6 048) Zysk/strata netto ze sprzedaży (185) (62) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne - (8) (1) (50) - (9) (102) (6) (9) (70) - (4) (259) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych Zysk/strata z działalności operacyjnej (179) (57) Za okres 9 miesięcy zakończony dnia w tys. EUR Albania Bośnia Bułgaria Chorwacja Czarnogóra Kosowo Macedonia Polska Rumunia Serbia Słowenia Turcja Razem Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (-) (189) (1 627) (574) (5 857) (682) (2 381) (10 219) (913) (14 325) (14 472) (748) (5 300) (57 287) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (41) (179) (86) (954) (67) (173) (487) (268) (1 221) (1 812) (64) (727) (6 079) Koszty ogólnego zarządu (-) (60) (298) (78) (888) (83) (191) (635) 130 (876) (1 424) (134) (1 418) (5 955) Zysk/strata netto ze sprzedaży (19) Pozostałe przychody operacyjne (1) Pozostałe koszty operacyjne - (14) (7) (11) - (9) (10) (1) (20) (9) (8) (40) (129) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych Zysk/strata z działalności operacyjnej (19) Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 16

17 Raport za III kwartał IX. PODSUMOWANIE I ANALIZA WYNIKÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ ASEE Zmiana % tys. PLN Zmiana % Przychody ze sprzedaży % % Zysk brutto ze sprzedaży % % Zysk netto ze sprzedaży % % Zysk z działalności operacyjnej % % EBITDA % % Zysk za okres sprawozdawczy % % Zysk za okres sprawozdawczy przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej % % Zmiana % tys. EUR Zmiana % Przychody ze sprzedaży % % Zysk brutto ze sprzedaży % % Zysk netto ze sprzedaży % % Zysk z działalności operacyjnej % % EBITDA % % Zysk za okres sprawozdawczy % % Zysk za okres sprawozdawczy przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej % % Wyniki finansowe osiągnięte przez Grupę ASEE w trzecim kwartale były lepsze niż w analogicznym okresie poprzedniego. To kolejny udany kwartał w operacjach Grupy, stąd skumulowany wynik za pierwszych dziewięć miesięcy bieżącego również wzrósł w porównaniu do. Poprawa wyników finansowych to przede wszystkim skutek wyższej sprzedaży w segmencie Rozwiązania w obszarze płatności oraz rosnącej rentowności w segmencie Integracja systemów. Poniżej prezentujemy w sposób bardziej szczegółowy najważniejsze zdarzenia, które wpłynęły na przedstawione wyniki finansowe. Przychody ze sprzedaży według segmentów tys. EUR Zmiana Zmiana % % Rozwiązania w sektorze bankowym ,8% ,1% Rozwiązania w obszarze płatności ,9% ,8% Integracja systemów ,6% ,2% W pierwszych trzech kwartałach przychody ze sprzedaży wyrażone w PLN wzrosły o 5%, natomiast wyrażone w EUR o 6% w stosunku do analogicznego okresu. Oznacza to wzrost o ponad 4,4m EUR w skali całej Grupy. Wyższe przychody zanotował przede wszystkim segment Rozwiązania w obszarze płatności, w którym sprzedaż wzrosła o 4,8m EUR (około 26%) w stosunku do pierwszych dziewięciu miesięcy. Wzrost przychodów wynika w dużej części (około 2,2m EUR) z konsolidacji spółki EŽR Chorwacja, którą ASEE S.A. nabyła w dniu 23 października. Niezależnie od wspomnianej akwizycji, przychody segmentu Rozwiązania w obszarze płatności rosły w Chorwacji również organicznie (o ponad 1,5m EUR). Wyższą sprzedaż w stosunku do zanotowano również w Słowenii (0,8m EUR), w Serbii (0,6m EUR), a także w Rumunii (0,4m EUR), gdzie operacje segmentu Rozwiązania w obszarze płatności budowane są od zera. Wzrosty te zostały częściowo skompensowane niższą sprzedażą segmentu w Macedonii, Bułgarii oraz Bośni i Hercegowinie. Przychody ze sprzedaży segmentu Rozwiązania dla bankowości wyniosły w trzecim kwartale blisko 7,4m EUR, co oznacza wzrost o 0,6m EUR (9%) Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 17

18 Raport za III kwartał w stosunku do analogicznego okresu poprzedniego. Jest to głównie efekt wyższych przychodów segmentu w Serbii, która realizuje obecnie znaczące projekty bankowe, zarówno lokalnie (m.in. Telenor) jak i w regionie (m.in. Raiffeisen w Bułgarii). Wyższa sprzedaż rozwiązań dla bankowości w trzecim kwartale pozwoliła osiągnąć w całym okresie pierwszych dziewięciu miesięcy przychody porównywalne z analogicznym okresem ubiegłego (20,3m EUR). Poza Serbią wartość sprzedaży segmentu Rozwiązania dla bankowości wzrosła również w Turcji (o ponad 0,7m EUR po trzech kwartałach), głównie za sprawą kilku znaczących umów na wdrożenie systemu Leasflex. Największy spadek przychodów ze sprzedaży rozwiązań dla bankowości w tym samym okresie zanotowała z kolei Rumunia (1,4m EUR po trzech kwartałach). ASEE nie prowadziło żadnego znaczącego projektu bankowego w Rumunii w ciągu pierwszych dziewięciu miesięcy, stąd przychody segmentu są istotnie niższe niż w poprzednim, kiedy realizowano wdrożenie centralnego systemu bankowego dla Intesa Sanpaolo. Segment Integracja systemów zanotował po trzech kwartałach sprzedaż na poziomie 36,4m EUR, co oznacza spadek o prawie 0,4m EUR (1%) w stosunku do ubiegłego. W największym stopniu spadek przychodów dotknął Macedonię (2,1m EUR), gdzie w pierwszych dziewięciu miesiącach sprzedano zdecydowanie więcej infrastruktury niż w bieżącym. W tym samym okresie wzrosły przychody segmentu Integracja systemów między innymi w Rumunii (o 0,9m EUR) oraz w Czarnogórze (o 0,6m EUR), która jest Nowym Rynkiem dla tego segmentu działalności Grupy ASEE. Zysk brutto ze sprzedaży Wzrost przychodów ze sprzedaży o 4,4m EUR przy jednoczesnym wzroście kosztu własnego sprzedaży o 3,5m EUR spowodował wzrost zysku brutto ze sprzedaży o niespełna 0,9m EUR, czyli o blisko 5% w stosunku do pierwszych dziewięciu miesięcy. Koszt własny sprzedaży wzrósł przede wszystkim z uwagi na koszty produkcji wyższe o 4,7m EUR, z czego 1,4m EUR wynikało z dodatkowej amortyzacji, dotyczącej głównie sprzętu udostępnianego klientom w ramach outsourcingu rozwiązań w obszarze płatności. W tym samym okresie wartość odsprzedanych towarów, materiałów i usług obcych (COGS) spadła o 1,1m EUR. Zmiany w strukturze kosztu własnego sprzedaży odzwierciedlają większy udział własnych usług i rozwiązań w przychodach Grupy. Zysk netto ze sprzedaży Wzrost zysku brutto ze sprzedaży o 860 tys. EUR przy jednoczesnym wzroście kosztów sprzedaży o 140 tys. EUR oraz koszów ogólnego zarządu o kolejne 90 tys. EUR dał w efekcie wzrost skonsolidowanego zysk netto ze sprzedaży za trzy kwartały o 630 tys. EUR. Zysk netto ze sprzedaży według segmentów tys. EUR Zmiana Zmiana % % Rozwiązania w sektorze bankowym ,4% ,2% Rozwiązania w obszarze płatności ,5% ,4% Integracja systemów ,9% ,2% Wzrost wartości skonsolidowanego zysku netto ze sprzedaży po trzech kwartałach to zasługa lepszych wyników segmentów Integracja systemów oraz Rozwiązania w obszarze płatności, które częściowo skompensował spadek zysku ze sprzedaży w segmencie Rozwiązania dla bankowości. Przyczyny tych zmian zostały bardziej szczegółowo opisane w sekcji dotyczącej przychodów ze sprzedaży powyżej oraz w sekcji odnoszącej się do zysku z działalności operacyjnej poniżej. Zysk z działalności operacyjnej oraz EBITDA Zysk z działalności operacyjnej Grupy ASEE w trzecim kwartale wyniósł 2,85m EUR i wzrósł w stosunku do trzeciego kwartału o 540 tys. EUR (23%). W konsekwencji zysk z działalności operacyjnej narastająco po trzech kwartałach wyniósł 7,29m EUR, co oznacza wzrost o 0,5m EUR (7%) w stosunku do analogicznego okresu poprzedniego. Poprawa wyniku z działalności operacyjnej to przede wszystkim efekt wyższej rentowności w segmencie Integracja systemów oraz wzrostu skali operacji segmentu Rozwiązania w obszarze płatności. Te pozytywne zmiany zostały po części Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 18

19 Raport za III kwartał skompensowane niższym zyskiem z działalności operacyjnej segmentu Rozwiązania dla bankowości. Należy pamiętać, że na wynik operacyjny za trzy kwartały pozytywnie wpłynęła jednorazowa transakcja sprzedaży zespołu pracującego na rzecz klientów telekomunikacyjnych w Chorwacji (119 tys. EUR). Zysk z działalności operacyjnej segmentu Integracja systemów wzrósł z 0,65m EUR po trzech kwartałach do 1,65m EUR w analogicznym okresie bieżącego. Oznacza to wzrost o 1m EUR (ponad 150%). Poprawa wyniku to w dużej mierze zasługa Rumunii (wzrost zysku o 340 tys. EUR), gdzie w realizowano szereg istotnych kontraktów w segmencie Integracja systemów, między innymi w związku z obsługą lokalnych wyborów. Nie bez znaczenia było też odwrócenie rezerwy na należności z projektu e-romania, które poprawiło wynik segmentu Integracja systemów w Rumunii w pierwszym kwartale o 170 tys. EUR. Lepszy wynik uzyskano również w Chorwacji (wzrost o 380 tys. EUR), gdzie przeprowadzono w znaczącą restrukturyzację operacji segmentu Integracja systemów. W nieco mniejszym stopniu wynik segmentu poprawił się również w Macedonii (wzrost EBIT o 270 tys. EUR mimo znaczącego spadku przychodów ze sprzedaży) oraz w Serbii (wzrost o 180 tys. EUR). Zysk z działalności operacyjnej segmentu Rozwiązania w obszarze płatności po trzech kwartałach wzrósł o 610 tys. EUR (19%) w stosunku do ubiegłego i osiągnął wartość 3,83m EUR. Lepsze wyniki w tym segmencie to w największym stopniu zasługa Chorwacji (wzrost o 420 tys. EUR), a także Serbii (150 tys. EUR). Mimo dynamicznie rozwijającego się w obu krajach outsourcingu rozwiązań płatniczych, istotna część wzrostu zysku pochodziła z transakcji sprzętowych, realizowanych w tradycyjnym modelu utrzymania urządzeń płatniczych. Trzeci kwartał przyniósł wzrost dynamiki zysku z działalności operacyjnej w obszarze rozliczania płatności internetowych. Po dziewięciu miesiącach rozwiązania z grupy NestPay przyniosły w skali Grupy blisko 1,3m EUR zysku operacyjnego, co oznacza wzrost o 160 tys. EUR (14%) w stosunku do analogicznego okresu poprzedniego. Niższy zysk z działalności operacyjnej segmentu Rozwiązania dla bankowości to przede wszystkim efekt gorszej sprzedaży w Rumunii. Po trzech kwartałach przychody segmentu w Rumunii wyniosły zaledwie 2,48m EUR, co oznacza spadek o 1,4m EUR w stosunku do. Spadek ten w dużej mierze przełożył się na niższy wynik operacyjny segmentu, który w tym samym czasie spadł o 0,9m EUR. Wynika to przede wszystkim z braku dużych projektów, w tym wdrożeń centralnych systemów bankowych, które odpowiadały za dużą część zysków wygenerowanych w okresie porównywalnym. Niższy zysk z działalności operacyjnej w segmencie Rozwiązania dla bankowości zanotowała również Chorwacja (spadek 360 tys. EUR), głównie z uwagi na zakończenie wdrożenia centralnego systemu bankowego w Podravska Banka oraz inwestycje w zespół pracujący nad rozwiązaniami mobilnymi, które podniosły koszty segmentu. Po części spadki te zostały skompensowane poprawą wyników operacyjnych w Turcji (wzrost o 690 tys. EUR w stosunku do dziewięciu miesięcy ) przede wszystkim dzięki lepszej sprzedaży rozwiązania dla firm leasingowych Leasflex. Skonsolidowana wartość EBITDA po trzech kwartałach wyniosła 11,2m EUR, co oznacza wzrost o 2m EUR (22%) w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego. Najbardziej znaczący wzrost EBITDA (o ponad 1,9m EUR, czyli 49%) zanotowano w segmencie Rozwiązania w obszarze płatności, gdzie wyższa dynamika EBITDA w stosunku do zysku operacyjnego, wynika z rosnącego poziomu kosztów amortyzacji urządzeń udostępnianych klientom w modelu outsourcingowym. Wartość EBITDA w segmencie Integracji systemów wzrosła o 860 tys. EUR (64%), natomiast w segmencie Rozwiązania dla bankowości spadła w tym samym okresie o 470 tys. EUR (15%). Spadek EBITDA o kolejnych 300 tys. EUR dotyczył działalności nieprzypisanej do żadnego z segmentów. Zysk netto Zysk netto po trzech kwartałach wyniósł tys. EUR i wzrósł w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego o 423 tys. EUR (7,5%). Nieco mniejszy wzrost zysku netto w stosunku do zysku operacyjnego to efekt wyniku na operacjach finansowych oraz podatku dochodowego. Po trzech kwartałach skonsolidowana strata na operacjach finansowych wyniosła nieco ponad 20 tys. EUR, podczas gdy w analogicznym okresie ubiegłego Grupa zarobiła na operacjach finansowych około 270 tys. EUR. Spadek wyniku jest skutkiem niższych sald gotówki utrzymywanych przez spółki Grupy oraz kosztów finansowych kredytów zaciągniętych na inwestycje w urządzenia udostępniane klientom w ramach outsourcingu rozwiązań płatniczych. Obciążenie podatkiem dochodowym wynika z bieżących operacji w poszczególnych krajach oraz z podatków związanych z otrzymywanymi przez Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 19

20 Raport za III kwartał spółkę holdingową dywidendami od spółek zależnych. Koszt podatku dochodowego po trzech kwartałach wyniósł 1,2m EUR (efektywna stopa podatkowa blisko 17%) w porównaniu do 1,4m EUR w ubiegłym (efektywna stopa podatkowa 20%). Wyższy podatek w wynikał z większej kwoty dywidend otrzymanych przez spółkę holdingową od spółek operacyjnych spoza Unii Europejskiej. Analiza wskaźnikowa Marża zysku brutto ze sprzedaży 25% 25% 24% 24% Marża zysku EBITDA 16% 12% 14% 12% Marża zysku operacyjnego 10% 9% 9% 9% Marża zysku za okres sprawozdawczy 8% 8% 8% 7% Stopa zwrotu z kapitału własnego (ROE) 6% 6% Stopa zwrotu z aktywów (ROA) 5% 5% Powyższe wskaźniki zostały wyliczone według następujących wzorów: Marża zysku brutto ze sprzedaży=zysk brutto ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży Marża zysku EBITDA = (zysk operacyjny + amortyzacja) / przychody ze sprzedaży Marża zysku operacyjnego = zysk operacyjny / przychody ze sprzedaży Marża zysku za okres sprawozdawczy = zysk za okres sprawozdawczy przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej / przychody ze sprzedaży Stopa zwrotu z kapitału własnego (ROE) = zysk za okres ostatnich 12 miesięcy zakończonych na dzień bilansowy przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej / średnioroczne kapitały własne przypisane Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Stopa zwrotu z aktywów (ROA) = zysk za okres ostatnich 12 miesięcy zakończonych na dzień bilansowy przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej / średnioroczne aktywa Marża zysku brutto ze sprzedaży w trzecim kwartale oraz w okresie dziewięciu miesięcy pozostawała na takim samym poziomie jak w ubiegłym i wynosiła 25%. Marża zysku EBITDA w trzecim kwartale była o 4 punkty procentowe wyższa niż w analogicznym okresie ubiegłego i wyniosła 16%. Po trzech kwartałach marża zysku EBITDA narastająco wynosiła 14%, co oznacza wzrost o 2 punkty procentowe w stosunku do analogicznego okresu. Marża zysku operacyjnego za trzeci kwartał wynosiła 10%, co oznacza wzrost o 1 punkt procentowy w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego. W okresie 9 miesięcy marża zysku operacyjnego utrzymała się na niezmienionym poziomie w stosunku do analogicznego okresu i wynosiła 9%. Marża zysku netto wzrosła nieznacznie o 1 punkt procentowy w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia i wynosiła 8%. Stopa zwrotu z kapitału własnego (ROE) za okres ostatnich 12 miesięcy pozostawała na takim samym poziomie (6%) jak w analogicznym okresie zakończonym dnia. Podobnie zachowywała się stopa zwrotu z aktywów (ROA), której poziom w obu porównywanych okresach wynosił 5%. 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Kapitał pracujący (w tys. PLN) Wskaźnik płynności bieżącej 1,91 1,60 1,83 2,33 Wskaźnik płynności szybkiej 1,62 1,38 1,61 1,93 Wskaźnik natychmiastowej płynności 0,54 0,52 0,52 0,68 Powyższe wskaźniki zostały wyliczone według następujących wzorów: Kapitał pracujący = aktywa obrotowe - zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik płynności bieżącej = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik płynności szybkiej = (aktywa obrotowe zapasy - rozliczenia międzyokresowe) / zobowiązania krótkoterminowe Wskaźnik natychmiastowej płynności = (obligacje i papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności + środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe) / zobowiązania krótkoterminowe Kapitał pracujący wzrósł w stosunku do stanu z końca czerwca o blisko 11m PLN. W trzecim kwartale aktywa obrotowe spadły o około 22m PLN, głównie w konsekwencji spadku należności i środków pieniężnych, przy jednoczesnym spadku zobowiązań krótkoterminowych o 33m PLN, przede wszystkim na skutek wypłaty dywidendy (16,6m PLN) oraz spłaty zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Wartość wskaźników płynności na koniec września nieco wzrosła w stosunku do stanu z 30 czerwca i pozostaje na bezpiecznych poziomach. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 20

21 Raport za III kwartał Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Środki pieniężne netto z działalności finansowej (47 187) (37 939) Różnice kursowe netto Środki pieniężne na koniec okresu Wzrost wartości przepływów z działalności operacyjnej w pierwszym trzech kwartałach o blisko 17m PLN w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego wynika głównie z kształtowania się poziomu kapitału obrotowego Grupy w zależności od wartości i faz realizowanych projektów. Największy wpływ na poziom kapitału obrotowego miały zmiany stanu należności. W pierwszych trzech kwartałach Grupa otrzymała między innymi środki pieniężne z należności ujętych na dzień 31 grudnia dotyczących dużych projektów w sektorze telekomunikacyjnym w Macedonii. Wzrost wydatków w ramach działalności inwestycyjnej wynika z coraz większego zaangażowania Grupy w outsourcing procesów płatniczych w segmencie Rozwiązania w obszarze płatności. Zastępowanie sprzedaży terminali płatniczych i bankomatów modelem obsługi całego procesu przetwarzania płatności, włącznie z udostępnieniem infrastruktury, związany jest z ponoszeniem wydatków inwestycyjnych na zakup sprzętu. Wydatki na ten cel wyniosły w pierwszych trzech kwartałach około 40 mln PLN. Z powyższym trendem związane są wpływy z działalności finansowej. Wydatki na zakup sprzętu w ramach kontraktów outsourcingowych finansowane są w dużym stopniu kapitałem obcym. Saldo kredytów zaciągniętych na finansowanie tych nakładów inwestycyjnych wzrosło w ciągu pierwszych dziewięciu miesięcy o około 28,5 mln PLN. X. CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ DO KOŃCA KOLEJNEGO KWARTAŁU Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę wyniki w perspektywie co najmniej do końca kolejnego kwartału zostały uwzględnione i wskazane w ramach podsumowania i analizy wyników Grupy ASEE opisanych w punkcie IX tego sprawozdania. Czynniki mogące mieć wpływ na wyniki finansowe Grupy w zostały również opisane w sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy za rok. W uzupełnieniu przytoczonych opisów, na osiągnięte przez Grupę wyniki w perspektywie kolejnego kwartału wpływ będą miały typowe czynniki kształtujące działalność operacyjną Grupy (istniejący portfel zamówień, efektywność ich realizacji, potencjalne nowe umowy, itd.). Grupa kontynuuje inwestycje w nowe produkty, chociaż na mniejszą skalę. XI. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Struktura przychodów ze sprzedaży Przychody operacyjne w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia oraz w okresie porównywalnym kształtowały się następująco: Przychody ze sprzedaży według rodzaju (przekształcone) (przekształcone) Oprogramowanie i usługi własne Oprogramowanie i usługi obce Sprzęt i infrastruktura Przychody ze sprzedaży według sektorów (przekształcone) (przekształcone) Bankowość i finanse Administracja Centralna i Samorządowa Przedsiębiorstwa użyteczności publicznej Telekomunikacja i media Pozostałe przedsiębiorstwa Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 21

22 Raport za III kwartał 2. Struktura kosztów działalności (przekształcone) (przekształcone) Świadczenia na rzecz pracowników (-) (39 387) ( ) (34 380) ( ) Usługi obce nieprojektowe i outsourcing pracowników (-) (5 336) (15 055) (4 877) (14 025) Amortyzacja (-) (6 213) (16 497) (3 465) (10 227) Koszty utrzymania majątku i samochodów służbowych (-) (7 641) (22 494) (6 800) (20 098) Podróże służbowe (-) (916) (3 377) (1 175) (3 739) Reklama (-) (659) (2 991) (1 841) (5 559) Pozostałe koszty (podstawowe) (-) (1 349) (1 791) (61 501) ( ) (52 514) ( ) Koszty wytworzenia (-) (43 871) ( ) (35 432) ( ) Koszty sprzedaży (-) (8 547) (25 998) (8 632) (25 668) Koszty ogólnego zarządu (-) (9 083) (25 279) (8 450) (25 155) Wartość odsprzedanych towarów i usług obcych (-) (42 121) ( ) (44 724) ( ) 3. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe (przekształcone) (przekształcone) Przychody odsetkowe z pożyczek udzielonych, depozytów bankowych i lokat Dodatnie różnice kursowe Zyski ze zmiany wartości godziwej oraz realizacji instrumentów pochodnych Zyski ze zbycia pozostałych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Pozostałe przychody finansowe Przychody finansowe ogółem Koszty finansowe (przekształcone) (przekształcone) Koszty odsetkowe (-) (568) (1 163) (71) (107) Opłaty i prowizje bankowe (-) (39) (115) (61) (132) Ujemne różnice kursowe (-) (358) (542) (771) (945) Koszty odsetek od leasingu finansowego (-) (12) (37) (4) (11) Strata ze zmiany wartości godziwej oraz realizacji - (117) - instrumentów pochodnych (-) - Pozostałe koszty finansowe (-) (15) (16) (7) (7) Koszty finansowe ogółem (992) (1 990) (914) (1 202) 4. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku przypadającego Akcjonariuszom Jednostki Dominującej za okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu obrotowego. W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające podstawowy zysk przypadający na akcję. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję Skonsolidowany zysk za okres sprawozdawczy przypadający na Akcjonariuszy ASEE S.A. Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję Skonsolidowany zysk za okres sprawozdawczy (w złotych) przypisany Akcjonariuszom ASEE S.A. przypadający na jedną akcję: Podstawowy ze skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 0,18 0,49 0,17 0,46 Rozwodniony ze skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 0,18 0,49 0,17 0,46 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 22

23 Raport za III kwartał 5. Informacje dotyczące wypłaconej/ zadeklarowanej dywidendy Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki ASEE S.A. z siedzibą w Rzeszowie, na podstawie podjętej w dniu 24 kwietnia uchwały, postanowiło podzielić zysk Spółki za rok obrotowy w wysokości ,38 PLN w sposób następujący: a) kwota ,03 PLN z zysku za rok obrotowy została przeznaczona zgodnie z art Kodeksu spółek handlowych na kapitał zapasowy, b) kwota ,32 PLN została przeznaczona do podziału między wszystkich akcjonariuszy Spółki, tj. została przeznaczona na wypłatę dywidendy w kwocie 0,32 PLN na jedną akcję Spółki. Pozostała część zysku wypracowanego w w wysokości ,03 PLN została zatrzymana jako zysk z lat ubiegłych. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki określiło datę ustalenia prawa do dywidendy na dzień 11 lipca. Liczba akcji objętych dywidendą wyniosła W dniu 30 lipca dywidenda została wypłacona. 6. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Wartość skapitalizowanych kosztów prac rozwojowych w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia wyniosła tys. PLN, natomiast w okresie porównywalnym tys. PLN. Kapitalizacja kosztów projektów rozwojowych jest związana z kontynuacją projektów prowadzonych na dzień 31 grudnia. Dokładny opis tych projektów został zamieszczony w sprawozdaniu rocznym Grupy za rok. Zakupy środków trwałych w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia dotyczyły głównie zakupów terminali płatniczych i bankomatów w Słowenii, Serbii i Chorwacji przeznaczonych do realizacji kontraktów na outsourcing procesów płatniczych. Zmiany wartości rzeczowych aktywów oraz wartości niematerialnych przedstawia poniższa tabela: Wartość netto na dzień 1 stycznia Środki trwałe Wartości niematerialne Zakupy (+) Kapitalizacja kosztów projektów rozwojowych (+) Przeniesienie z zapasów (+) Leasing finansowy (+) Pozostałe zwiększenia /zmniejszenia (+/-) (42) 46 Odpis amortyzacyjny (-) (11 593) (4 952) Sprzedaż i likwidacja (-) (638) (3) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych (+/-) (45) 209 Wartość netto na dzień Na dzień zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych wynosiły 62 tys. PLN, na dzień 30 czerwca tys. PLN, na dzień 31 grudnia 704 tys. PLN oraz na dzień tys. PLN. 7. Wartość firmy z konsolidacji W okresie sprawozdawczym i porównywalnym wystąpiły następujące zmiany wartości firmy z konsolidacji: 6 miesięcy do 30 czerwca 12 miesięcy do 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Wartość firmy z konsolidacji na początek okresu Rozwiązania w sektorze bankowym Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Zmiany wartości firmy z konsolidacji w wyniku nabycia udziałów (+/-) Rozwiązania w sektorze bankowym Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Różnice kursowe z przeliczenia wartości firmy powstałej na zagranicznych jednostkach zależnych (8 439) (+/-) Rozwiązania w sektorze bankowym (204) Rozwiązania w obszarze płatności (1 001) (32) (3 145) (230) Integracja systemów (5 090) 69 Razem wartość bilansowa na koniec okresu Rozwiązania w sektorze bankowym Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 23

24 Raport za III kwartał 8. Należności krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: Od jednostek powiązanych Od jednostek pozostałych Odpis aktualizujący należności nieściągalne (-) (3 686) (3 200) (4 194) (2 912) Inne należności 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Należności z tytułu dostaw niezafakturowanych Zaliczki przekazane pozostałym dostawcom Należności z tytułu kaucji Pozostałe należności Odpis aktualizujący pozostałe należności (-) - - (161) (164) Należności z tytułu dostaw niefakturowanych dotyczą sprzedaży licencji i usług IT, w stosunku do których nie wystawiono jeszcze faktur. Wzrost wartości dostaw niezafakturowanych na dzień oraz na dzień 30 czerwca w porównaniu do 31 grudnia wynika głównie z trwających projektów w ASEE Turcja, ASEE Serbia i ASEE Macedonia realizowanych na rzecz wielu różnych odbiorców. Prace wykonane w ramach tych projektów nie zostały jeszcze zafakturowane. Zaliczki przekazane pozostałym dostawcom dotyczą zaliczek wypłaconych podwykonawcom na poczet realizowanych kontraktów. Pozostałe należności na dzień obejmują między innymi środki pieniężne zastrzeżone w kwocie 297 tys. PLN (na dzień 30 czerwca 809 tys. PLN, na dzień 31 grudnia 837 tys. PLN, a na dzień 701 tys. PLN). 9. Aktywa finansowe 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Aktywa dostępne do sprzedaży: Akcje/udziały w spółkach notowanych na rynkach regulowanych Akcje/udziały w spółkach nienotowanych na rynkach regulowanych Udzielone pożyczki: Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym Pożyczki pracownicze Lokaty: Lokaty 3-12 miesięcy Lokaty powyżej 12 miesięcy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy: Walutowe kontrakty typu forward Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych Długoterminowe Krótkoterminowe Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 24

25 Raport za III kwartał 10. Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Środki pieniężne na rachunkach bankowych bieżących i w kasie Lokaty krótkoterminowe Ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w drodze Odsetki naliczone od środków pieniężnych na datę bilansową (26) (43) (26) (22) Kredyty do zarządzania płynnością (942) (1 365) (34) - Środki pieniężne ujęte w rachunku przepływów pieniężnych Czynne rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Przedpłacone usługi serwisowe i opłaty licencyjne Pozostałe Krótkoterminowe 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Przedpłacone usługi serwisowe i opłaty licencyjne Przedpłacone ubezpieczenia Przedpłacone czynsze Przedpłacone usługi doradcze Przedpłacone inne usługi Pozostałe Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień, 30 czerwca, 31 grudnia oraz na dzień składały się głównie z kosztów usług serwisowych, które będą ponoszone sukcesywnie w okresach następnych (odpowiednio tys. PLN, tys. PLN, tys. PLN oraz tys. PLN). 12. Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów mniejszościowych w spółkach zależnych (put options) Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Na dzień, 30 czerwca, 31 grudnia oraz na dzień w pozycji długoterminowych zobowiązań finansowych ujęte zostały zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Na dzień Grupa posiadała zobowiązanie długoterminowe z tytułu opcji put wobec udziałowców posiadających udziały niekontrolujące w spółce Multicard Serbia. Zobowiązania ciążące na Grupie ASEE stanowiły szacunkową wartość przyszłej zapłaty za pozostały pakiet udziałów w wymienionej spółce. zależnej w związku z utratą kontroli. Prawo do wykonania opcji put przez udziałowców niekontrolujących zostało uwarunkowane osiągnięciem przez spółkę określonego zysku. W związku z niespełnieniem się powyższego warunku i brakiem możliwości realizacji opcji put, Grupa nie ujęła na dzień 31 grudnia zobowiązania z tego tytułu. Zobowiązanie to zostało odwrócone w korespondencji z kapitałem własnym Grupy. Na dzień 31 grudnia Grupa zaprzestała ujmowania spółki Multicard Serbia jako spółki Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 25

26 Raport za III kwartał Krótkoterminowe 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Zobowiązanie do wypłaty dywidendy Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów/akcji Kontrakty typu forward/futures Na dzień, 30 czerwca oraz na dzień 31 grudnia zobowiązania z tytułu nabycia udziałów / akcji obejmowały pozostałą część zobowiązania za zakup 100% udziałów w spółce EŽR Chorwacja w kwocie odpowiednio tys. PLN, tys. PLN oraz tys. PLN, uzależnioną od wyniku osiągniętego przez spółkę. Na dzień zobowiązania z tytułu zakupu udziałów/akcji w spółkach dotyczyły zobowiązania ASEE S.A. za objęte udziały niekontrolujące w spółce Sigma Turcja. Na dzień 30 czerwca zobowiązania do wypłaty dywidendy dotyczyły zobowiązania ASEE S.A. do wypłaty dywidendy na rzecz akcjonariuszy ASEE S.A. 13. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Łączne zadłużenie Grupy ASEE na dzień z tytułu wszystkich zaciągniętych kredytów i pożyczek wyniosło tys. PLN. Na dzień 30 czerwca zadłużenie z tytułu wszystkich zaciągniętych kredytów i pożyczek wyniosło tys. PLN, na dzień 31 grudnia tys. PLN, natomiast na dzień tys. PLN. Tenedencja wzrostowa wartości zadłużenia wynika przede wszystkim ze zmiany modelu świadczenia usług utrzymania terminali płatniczych i bankomatów w segmencie Rozwiązania w obszarze płatności. Pełen outsourcing procesów płatniczych wymaga ponoszenia nakładów na zakup sprzętu, które w dużym stopniu finansowane są kredytami bankowymi. Wzrost łącznego zadłużenia w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia w porównaniu do dnia 30 czerwca wynikał głównie z kredytów zaciągniętych przez ASEE Serbia oraz ASEE Słowenia na finansowanie tych projektów. Na dzień środki trwałe o wartości tys. PLN (na dzień 30 czerwca tys. PLN) stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów. Kwota zobowiązania zabezpieczonego tymi aktywami wynosiła na dzień tys. PLN (na dzień 30 czerwca tys. PLN). Na dzień 31 grudnia oraz na dzień środki trwałe nie stanowiły zabezpieczenia zaciągniętych kredytów. Według najlepszej wiedzy Zarządu ASEE S.A. nie zaistniała sytuacja niespłacenia kredytu lub pożyczki lub naruszenia istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki. 14. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych tytułów Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Wobec jednostek powiązanych Wobec jednostek pozostałych Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu dostaw niezafakturowanych Zaliczki otrzymane na dostawy Zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałych oraz wartości niematerialnych Inne zobowiązania Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 26

27 Raport za III kwartał Krótkoterminowe zobowiązania budżetowe 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Podatek VAT Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych Pozostałe Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, rozliczenia międzyokresowe przychodów Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Rezerwa na niewykorzystane urlopy Rezerwa na premie dla pracowników Rezerwa na koszty (niezafakturowane) Rezerwa na koszty audytu Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Usługi serwisowe opłacone z góry Dotacje do aktywów Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) Usługi serwisowe opłacone z góry Dotacje do aktywów Pozostałe Saldo rozliczeń międzyokresowych przychodów dotyczy przede wszystkim przedpłat otrzymanych za świadczone usługi, głównie w zakresie usług serwisowych i utrzymania przez ASEE Turcja, ASEE Chorwacja oraz ASEE S.A. 16. Zmiana wartości odpisów aktualizujących składniki aktywów Należności handlowe Bilans otwarcia (3 200) (4 194) (2 832) (3 042) Utworzenie (523) (1 423) (273) (802) Rozwiązanie Wykorzystanie (30) Różnice kursowe (3) (29) 109 (105) Bilans zamknięcia (3 686) (3 686) (2 912) (2 912) Zapasy Bilans otwarcia (6 391) (5 625) (6 741) (6 653) Utworzenie (392) (1 419) (187) (664) Rozwiązanie Wykorzystanie Różnice kursowe (92) Bilans zamknięcia (6 515) (6 515) (6 379) (6 379) W okresie 9 miesięcy oraz w analogicznym okresie Grupa nie utworzyła lub nie odwróciła odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 27

28 Raport za III kwartał 17. Zatrudnienie Zatrudnienie w Grupie na dzień 1) września czerwca grudnia września (przekształcone) Zarząd Jednostki Dominującej* Zarządy Jednostek z Grupy Działy produkcyjne Działy handlowe Działy administracyjne * Piotr Jeleński i Marcin Rulnicki pełnią funkcję w Zarządzie ASEE S.A. na podstawie umów o pracę. Pozostali członkowie Zarządu Spółki pełnią swoje funkcje na mocy powołania 1) W związku z zastosowaniem MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia i ujęciem spółki E -Mon Czarnogóra metodą praw własności, zaprzestano ujmowania pracowników zatrudnionych w tej spółce w strukturze zatrudnienia. W związku z powyższym wprowadzono zmiany danych porównywalnych na dzień 31 grudnia oraz. Liczba osób zatrudnionych w spółkach Grupy na dzień 30 września 30 czerwca 31 grudnia 30 września (przekształcone) ASEE S.A Grupa ASEE Rumunia Grupa ASEE Serbia 1) Asseco Montenegro Grupa ASEE Chorwacja 2) Grupa ASEE Kosowo Grupa ASEE Turcja ASEE Bułgaria ASEE BiH ASEE Macedonia ASEE Słowenia ) W związku z zastosowaniem MSSF 11 Wspólne przedsięwzięcia i ujęciem spółki E -Mon Czarnogóra metodą praw własności, zaprzestano ujmowania pracowników zatrudnionych w tej spółce w strukturze zatrudnienia. W związku ze sprzedażą spółki ASEE Montenegro przez ASEE Serbia na rzecz ASEE S.A. zaprzestano ujawniania pracowników zatrudnionych w Grupie ASEE Serbia i zaprezentowano odrębnie. W związku z powyższym wprowadzono zmiany danych porównywalnych na dzień 30 czerwca, 31 grudnia oraz. 2) W związku z połączeniem w dniu 2 stycznia spółek ASEE Chorwacja i EŽR Chorwacja dane dotyczące zatrudnienia na dzień 31 grudnia zostały zaprezentowane łącznie. 18. Umowy outsourcingowe Grupa realizuje szereg kontraktów dotyczących outsourcingu procesów w obszarze płatności. Szacunki dotyczące łącznych przyszłych minimalnych opłat z tytułu tych umów zostały ustalone w następującej wysokości: Minimalne przyszłe opłaty leasingowe (i) do (ii) od do pięciu lat (iii) powyżej pięciu lat Zobowiązania i należności warunkowe W ramach działalności handlowej Grupa ASEE wykorzystuje dostępność gwarancji bankowych i akredytyw, jak również ubezpieczeniowych gwarancji kontraktowych, jako formy zabezpieczenia transakcji gospodarczych z różnymi organizacjami, firmami i podmiotami administracji. Potencjalne zobowiązania z tego tytułu na dzień wynosiły tys. PLN, na dzień 30 czerwca tys. PLN, na 31 grudnia tys. PLN, a na dzień tys. PLN. Na dzień oraz na dzień 30 czerwca należności warunkowe nie występowały. Należności warunkowe z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenia wykonania umów handlowych wynosiły na dzień 31 grudnia 319 tys. PLN a na dzień 547 tys. PLN. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 28

29 Raport za III kwartał Aktywa zabezpieczające bankowe linie gwarancyjne: Kategoria aktywów Wartość netto aktywów 30 czerwca 31 grudnia Kwota wystawionej gwarancji zabezpieczonej Aktywami 30 czerwca 31 grudnia (przekształcone) (przekształcone) (przekształcone) (przekształcone) Należności handlowe Pozostałe należności (zastrzeżone środki pieniężne) Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W okresie sprawozdawczym Emitent nie dokonał emisji, wykupu i spłaty dłużnych papierów wartościowych. XII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ASEE S.A. nie otrzymała informacji o zaistnieniu w okresie sprawozdawczym transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo lub łącznie byłyby istotne i zostałyby zawarte na innych warunkach niż rynkowe. XIII. INFORMACJE O TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWANIACH DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ALBO WIERZYTELNOŚCI ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. LUB JEDNOSTEK OD NIEJ ZALEŻNYCH W prezentowanym okresie sprawozdawczym, przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczyły się postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności ASEE S.A. lub jednostek od niej zależnych, których łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki. Według wiedzy Zarządu ASEE S.A. w prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły w Grupie istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych. XIV. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA PORĘCZENIA KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI stanowiłaby równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. XV. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW Zarząd ASEE S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na rok. XVI. INFORMACJE O INNYCH ISTOTNYCH CZYNNIKACH MOGĄCYCH WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ ORAZ FINANSOWEJ Według wiedzy Zarządu ASEE S.A. w prezentowanym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne informacje o istotnych czynnikach mogących wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej Grupy ASEE. XVII. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM W okresie od dnia do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, tj. do dnia 20 października nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, których ujawnienie mogłoby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji kadrowej, majątkowej oraz finansowej Grupy ASEE. XVIII. ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH Do dnia sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, tj. do dnia 20 października, nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych. W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia nie miało miejsca udzielenie przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczenia kredytu lub pożyczki lub udzielenie gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, gdzie łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 29

30 ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ ROKU Rzeszów, dnia 20 października