Skonsolidowany raport roczny SA-RS 2002

Transkrypt

1 POCZTA Od : EM ZPUE Katarzyna Kusa Data odbioru : :08:15 Do : EM Kancelaria Publiczna KOMISJA PAPIERÓW WARTOCIOWYCH I GIEŁD Skonsolidowany raport roczny SA-RS 2002 (zgodnie z 57 ust. 2 Rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 16 padziernika 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz i z 2002 r. Nr 31, poz. 280) (dla emitentów papierów wartociowych o działalnoci wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej) Za rok obrotowy obejmujcy okres od do oraz za poprzedni rok obrotowy obejmujcy okres od do dnia (data przekazania) Zakład Produkcji Urzdze Elektrycznych B.Wypychewicz Spółka Akcyjna (pełna nazwa emitenta) ZPUE SA (skrócona nazwa emitenta) Włoszczowa nie uywany (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) (kod pocztowy) Jdrzejowska (miejscowo) 79 c (041) (ulica) (041) board@zpuesa.com.pl (numer) (telefon) (fax) ( ) (NIP) (REGON) (www) Agencja Usług Ksigowo-Prawnych "Biegli Rewidenci" Sp. z o.o. w Kielcach (podmiot uprawniony do badania) X X X X Skonsolidowany raport roczny zawiera : Opini i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozda finansowych z badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Pismo Prezesa Zarzdu Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe X Wprowadzenie X Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym X Skonsolidowany bilans X Skonsolidowany rachunek przepływów pieninych X Skonsolidowany rachunek zysków i strat X Dodatkowe informacje i objanienia Sprawozdanie zarzdu (sprawozdanie z działalnoci grupy kapitałowej emitenta) Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe wg MSR / US GAAP w przypadku emitenta bdcego przedsibiorstwem leasingowym wraz z X Opini o badanym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ( 59 ust. 2 ww. rozporzdzenia) WYBRANE DANE FINANSOWE tys. zł tys. EUR I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej VI. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej VII. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej VIII. Przepływy pienine netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowizania i rezerwy na zobowizania XI. Zobowizania długoterminowe XII. Zobowizania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł / EUR) 1,65 2,26 0,43 0,62 XVIII. Warto ksigowa na jedn akcj (w zł / EUR) 27,81 26,15 6,92 7,42 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedn akcj (w zł / EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDA FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Agencja Usług Ksigowo-Prawnych Biegli Rewidenci Spółka z o.o. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 1

2 Kielce, ul. Sienkiewicza 76, tel. (041) OPINIA NIEZALENYCH BIEGŁYCH REWIDENTÓW Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ ZAKŁADU PRODUKCJI URZDZE ELEKTRYCZNYCH B. WYPYCHEWICZ SPÓŁKA AKCYJNA za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2002 r. dla Komisji Papierów Wartociowych i Giełd Przeprowadzilimy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Zakładu Produkcji Urzdze Elektrycznych B.Wypychewicz Spółka Akcyjna z siedzib we Włoszczowie, na które składa si: wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skonsolidowany bilans sporzdzony na dzie 31 grudnia 2002 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka si sum ,24 zł. skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 r. wykazujcy zysk netto w wysokoci ,81 zł. zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku wykazujce wzrost kapitału własnego o kwot ,55 zł. skonsolidowany rachunek przepływów pieninych za rok obrotowy od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku wykazujcy wzrost stanu rodków pieninych o kwot ,08 zł. dodatkowe informacje i objanienia. Za dokonanie przekształcenia i dostosowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego w sposób umoliwiajcy porównywalno odpowiedzialny jest Zarzd ZPUE S.A. we Włoszczowie. Forma prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz zakres ujawnionych w nim danych finansowych s zgodne z przepisami rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 16 padziernika 2001 r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz. U. Nr 139, poz z póniejszymi zmianami). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2002 r. zostało sporzdzone zgodnie z: zasadami rachunkowoci zawartymi w ustawie o rachunkowoci z dnia 29 wrzenia 1994 r. (Dz.U. Nr 121, poz. 591 z póniejszymi zmianami), Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 2

3 przepisami rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 14 czerwca 1995 r. w sprawie szczegółowych zasad sporzdzania przez jednostki inne ni banki skonsolidowanych sprawozda finansowych (Dz.U. Nr 71, poz. 355). Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzilimy stosowanie do postanowie: 1. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 roku o rachunkowoci (Dz.U. Nr 121, poz. 591 z póniejszymi zmianami) 2. norm wykonania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajow Rad Biegłych Rewidentów w Polsce. Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. we Włoszczowie, obejmujce dane liczbowe i objanienia słowne: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje, istotne dla oceny sytuacji majtkowej i finansowej badanej Grupy Kapitałowej na dzie 31 grudnia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku, sporzdzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z okrelonymi w powołanej wyej ustawie, a w szczególnoci w rozdziale 6, zasadami rachunkowoci, jest zgodne z wpływajcymi na tre sprawozdania skonsolidowanego przepisami prawa obowizujcymi grup kapitałow. Kielce, dnia r. Podmiot uprawniony do badania Biegły Rewident sprawozda finansowych wpisany na list pod nr Danuta Pisarek AGENCJA nr ewid USŁUG KSIGOWO-PRAWNYCH Biegli Rewidenci Sp. z o.o Kielce, ul. Sienkiewicza 76 Biegły rewident tel tel./fax NIP Teresa Janczyk WICEPREZES ZARZDU PREZES ZARZDU nr ewid mgr Stanisław Kwiecie mgr Krystyna Sieradzka Biegły Rewident Biegły Rewident Nr ewid Nr ewid Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 3

4 RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDA FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Agencja Usług Ksigowo-Prawnych Biegli Rewidenci Spółka z o.o Kielce, ul. Sienkiewicza 76, tel. (0-41) RAPORT NIEZALENYCH BIEGŁYCH REWIDENTÓW Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ ZAKŁADU PRODUKCJI URZDZE ELEKTRYCZNYCH B.WYPYCHEWICZ SPÓŁKA AKCYJNA za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2002 r. dla Komisji Papierów Wartociowych i Giełd Przeprowadzilimy badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Zakładu Produkcji Urzdze Elektrycznych B.Wypychewicz spółka Akcyjna z siedzib we Włoszczowie, na które składa si: wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skonsolidowany bilans sporzdzony na dzie 31 grudnia 2002 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka si sum ,24 zł. skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 r. wykazujcy zysk netto w wysokoci ,81 zł. zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku wykazujce wzrost kapitału własnego o kwot ,55 zł. skonsolidowany rachunek przepływów pieninych za rok obrotowy od 1 stycznia 2002roku do 31 grudnia 2002 roku wykazujcy wzrost stanu rodków pieninych o kwot ,08 zł. dodatkowe informacje i objanienia. Na podstawie zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonalimy badania załczonych not objaniajcych do skonsolidowanego raportu rocznego Grupy Kapitałowej. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 4

5 Stwierdzilimy zgodno przedłoonego Komisji Papierów Wartociowych i Giełd skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2002 rok oraz not objaniajcych do tego sprawozdania. Dane zawarte w notach objaniajcych wynikaj z ksig rachunkowych i ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego, o którym wydano opini bez zastrzee w dniu 30 maja 2003 roku. Badanie to przeprowadzilimy stosowanie do: rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 16 padziernika 2001 w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz. U. Nr 139 poz. 1569) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajow Rad Biegłych Rewidentów w Polsce, na podstawie umowy zawartej w dniu roku pomidzy badan jednostk a Agencj Usług Ksigowo-Prawnych Biegli Rewidenci Sp. z o.o. w Kielcach, wpisan na list podmiotów uprawnionych do badania pod nr ewid. 473 Celem badania było ustalenie zgodnoci not objaniajcych ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i ksigami oraz zgodnoci formy ich prezentacji z wyej wymienionym rozporzdzeniem rady Ministrów z dnia 16 padziernika 2001 roku. Prace zwizane z badaniem not objaniajcych (raport roczny S.A. - RS 2002) zostały wykonane przez biegłych rewidentów: Danut Pisarek wpisan na list biegłych rewidentów wykonujcych zawód biegłego rewidenta pod nr 3141 Teres Janczyk wpisan na list biegłych rewidentów wykonujcych zawód biegłego rewidenta pod nr Biegły rewident Podmiot uprawniony do badania... sprawozda finansowych Danuta Pisarek wpisany na list pod nr 473 Nr ewid AGENCJA USŁUG KSIGOWO-PRAWNYCH Biegły rewident Biegli Rewidenci Sp. z o.o Kielce, ul. Sienkiewicza 76 Teresa Janczyk tel , tel./fax Nr ewid NIP WICEPREZES ZARZ DU PREZES ZARZ DU mgr Stanisław Kwiecie mgr Krystyna Sieradzka Biegły Rewident Biegły Rewident Nr ewid Nr ewid Kielce, dnia r. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 5

6 PISMO PREZESA ZARZ DU List Prezesa Zarzdu Włoszczowa, dnia 6 czerwca 2003 r. Szanowni Pastwo, z przyjemnoci przedstawiam Pastwu raport z działalnoci Grupy Kapitałowej Zakładu Produkcji Urzdze Elektrycznych B. Wypychewicz Spółka Akcyjna we Włoszczowie za rok 2002, jak równie zachcam do dokonania oceny przedmiotowej działalnoci w omawianym okresie. Rok 2002 był pitym rokiem działalnoci Grupy Kapitałowej Zakładu Produkcji Urzdze Elektrycznych B. Wypychewicz Spółka Akcyjna na polskim rynku elektroenergetycznym. Jednoczenie, w zwizku z powikszeniem Grupy Kapitałowej o nowo powstałe spółki kapitałowe w Jugosławii i Bułgarii, omawiany okres sprawozdawczy był pierwszym rokiem funkcjonowania na zagranicznych rynkach elektroenergetycznych. Rozbudowa Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. stanowiła kolejny etap realizowanej przez spółk dominujc strategii rozszerzania rynku zbytu wyrobów spółek z grona Grupy. Podobnie jak w latach poprzednich, tak i w omawianym okresie Spółki tworzce Grup Kapitałow kontynuowały wytyczon drog rozwoju gospodarczego, opart na wysokiej jakoci wytwarzanych wyrobów oraz profesjonalimie wiadczonych usług. Tego typu działania pozwoliły na systematyczne powikszanie grona klientów, czego wymiernym efektem był wzrost sprzeday. W ramach przyjtego programu inwestycyjnego prowadzone były prace nad rozbudow potencjału technicznego i technologicznego spółek. W roku 2002 podmiot dominujcy dokonał modernizacji budynku biurowego pod kontem dostosowania warunków pracy do wci rozwijajcej si spółki. Ponadto w roku sprawozdawczym rozpoczta została inwestycja zwizana z budow hali, w której uruchomiona zostanie produkcja nowego rozłcznika GTR. Uruchomienie produkcji własnego rozłcznika, stanowicego jeden z głównych elementów produkowanych urzdze, uniezaleni spółk od dostawców zewntrznych, jak równie pozwoli znacznie obniy koszty, co w dalszej konsekwencji wpłynie na podniesienie rentownoci sprzedawanych wyrobów. Obrana strategia zmierzajca do rozwoju organizacyjnego i technologicznego, przy zakładanym wzrocie popytu na produkowane wyroby, stanowi dla nas podstaw do optymistycznego postrzegania przyszłych wyników finansowych Grupy Kapitałowej. Pragn zapewni Pastwa, e w przyszłoci, podobnie jak dotychczas, dokłada bdziemy wszelkich stara tak aby nasi akcjonariusze, udziałowcy i klienci byli usatysfakcjonowani z wyników osiganych przez spółki wchodzce w skład Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. yczc Pastwu przyjemnej lektury raportu rocznego, pozostaj z powaaniem Bogusław Wypychewicz Prezes Zarzdu ZPUE S.A. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 6

7 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2002 rok 1. Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalnoci Emitenta Zakład Produkcji Urzdze Elektrycznych B. Wypychewicz Spółka Akcyjna z siedzib we Włoszczowie powstał na podstawie umowy spółki potwierdzonej aktem notarialnym. Spółka rozpoczła działalno 7 stycznia 1997 r. z dniem pierwszego wpisu do Rejestru Handlowego Sdu Rejonowego w Kielcach pod nr RHB Do Krajowego Rejestru Sdowego wpisana została w dniu 27 listopada 2001 r. za numerem KRS: Podstawowym przedmiotem działalnoci Emitenta według Europejskiej Klasyfikacji Działalnoci jest produkcja aparatury rozdzielczej i kontrolnej energii elektrycznej (EKD 31.20). Podstawowymi segmentami działalnoci Grupy Kapitałowej s: produkcja urzdze elektroenergetycznych do przesyłu energii, handel urzdzeniami elektroenergetycznymi i materiałami do budowy sieci i urzdze elektroenergetycznych, wiadczenie usług w zakresie remontów i przegldów urzdze energetycznych oraz pomiarów elektrycznych 2. Czas trwania emitenta i jednostek z grupy kapitałowej Czas trwania emitenta oraz jednostek z grupy kapitałowej jest nieoznaczony. 3. Wskazanie okresów sprawozdawczych Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdzone zostało za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2002 r. oraz za okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2001 r. 4. Skład osobowy Zarzdu emitenta Na dzie 31 grudnia 2002 r. Zarzd Zakładu Produkcji Urzdze Elektrycznych B. Wypychewicz Spółka Akcyjna we Włoszczowie działał w nastpujcym składzie: Bogusław Wypychewicz - Prezes Zarzdu, Ryszard Iwaczyk - Członek Zarzdu, Tomasz Stpie - Członek Zarzdu, Piotr Zawadzki - Prokurent, Kazimiera Wawrzykowska - Prokurent, Kazimierz Grabiec - Prokurent. 5. Skład Rady Nadzorczej emitenta Na dzie 31 grudnia 2002 r. Rada Nadzorcza Zakładu Produkcji Urzdze Elektrycznych B. Wypychewicz Spółka Akcyjna we Włoszczowie działała w nastpujcym składzie: Małgorzata Wypychewicz - Przewodniczca Rady Nadzorczej, Andrzej Grzybek - Zastpca Przewodniczcego Rady Nadzorczej, Henryka Grzybek - Członek Rady Nadzorczej. 6. W skład ZPUE S.A. nie wchodz wewntrzne jednostki organizacyjne. 7. ZPUE S.A. jest podmiotem dominujcym sporzdzajcym skonsolidowane sprawozdanie finansowe. W trakcie roku obrotowego 2002 nie nastpiło połczenie spółek z udziałem ZPUE S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdzono przy załoeniu kontynuowania działalnoci gospodarczej przez Spółk przez co najmniej 12 kolejnych miesicy i dłuej; nie s znane okolicznoci, które wskazywałyby na istnienie zagroe dla kontynuacji działalnoci. Spółka planuje rozszerzenie asortymentu produkowanych wyrobów, które powstan w wyniku rozliczenia nakładów poniesionych na cele rozwojowe. Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powizanych emitenta. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 7

8 ZPUE S.A. ZPUE GZE Sp. z o.o. Gliwice ZPUE Bułgaria Sp. z o.o. Elektroprodukcija - ZPUE Sp. z o.o. w Serbii spółka zalena spółka zalena spółka zalena Jednostki wchodzce w skład Grupy Kapitałowej: Zakład Produkcji Urzdze Elektrycznych B.Wypychewicz Spółka Akcyjna we Włoszczowie - jednostka dominujca, Zakład Produkcji Urzdze Elektrycznych GZE Gliwice Spółka z o.o. w Gliwicach, w której jednostka dominujca posiada 65,9 % praw głosu. Spółka wpisana do Krajowego Rejestru Sdowego w Sdzie Rejonowym w Gliwicach w dniu 14 maja 2003 r. pod numerem , ZPUE - BUŁGARIA Spółka z o.o. w Bułgarii, w której jednostka dominujca posiada 80 % praw głosu. Spółka wpisana została do rejestru w Sofijskim Grodzkim Sdzie w Sofii w dniu 21 lutego 2002 r. pod numerem 119T3, ELEKTROPRODUKCJA - ZPUE Spółka z o.o. w Nowym Sadzie w Serbii, w której jednostka dominujca posiada 100 % praw głosu. Spółka wpisana została do rejestru w Sdzie Handlowym w Nowym Sadzie w dniu 6 marca 2002 r. pod numerem Udział Emitenta w skonsolidowanych wynikach Grupy Kapitałowej za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2002 roku kształtuje si nastpujco: Wyszczególnienie (w tys. zł.) ZPUE S.A. Grupa Kapitałowa Udział Emitenta w Grupie Kapitałowej Przychody netto ze sprzeday ,2 % Zysk netto ,8 % Suma bilansowa ,1 % Z powyszego zestawienia wynika, e udział jednostek zalenych wpłynł negatywnie na wynik Grupy Kapitałowej. Poniesiona przez jednostk zalen strata w kwocie 12 tys. zł. spowodowała zmniejszenie wyniku finansowego Grupy Kapitałowej o 16 tys. zł. Okrelenie zastosowanych zasad i metod rachunkowoci, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego Zasady rachunkowoci Zasady rachunkowoci przyjte przy sporzdzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego s zgodne z Ustaw o rachunkowoci z dnia 29 wrzenia 1994 roku (Dz. U. Nr 121 poz. 591 z póniejszymi zmianami) Przy sporzdzaniu sprawozdania skonsolidowanego uwzgldniono przepisy Rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 16 padziernika 2001 r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz. U. Nr 139 poz z póniejszymi zmianami). Zapisy ksigowe prowadzone s według kosztów historycznych z wyjtkiem rodków trwałych podlegajcych okresowym aktualizacjom wyceny według zasad okrelonych przez Ministra Finansów. Dane wynikajce ze sprawozda finansowych jednostkowych wchodzcych w skład grupy kapitałowej zostały ustalone przy zachowaniu jednolitych zasad i metod wyceny aktywów i pasywów. Metody konsolidacji Jednostki zalene objte zostały konsolidacj metod pełn polegajc na sporzdzeniu: skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego rachunku przepływu rodków pieninych, zestawienia zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. Konsolidacji dokonano poprzez sumowanie poszczególnych pozycji sprawozda finansowych jednostki dominujcej i jednostek zalenych objtych sprawozdaniami w pełnej wysokoci, bez wzgldu na udział Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 8

9 jednostki dominujcej we własnoci jednostek zalenych i dokonaniu wyłcze i korekt. Nie sumowano wartoci nabycia udziałów (akcji) jednostki zalenej przez jednostk dominujc oraz kapitałów podstawowych jednostek zalenych. Po dokonaniu sumowania wprowadzono wyłczenia konsolidacyjne zgodnie z Ustaw o rachunkowoci. Przy konsolidacji rachunku zysków i strat metod pełn dokonano sumowania wszystkich odpowiednich pozycji przychodów i kosztów jednostek zalenych i jednostki dominujcej. Pozycje rachunku zysków i strat sumowano w pełnej wysokoci bez wzgldu na to w jakiej czci jednostka dominujca jest włacicielem jednostki zalenej. Po dokonaniu sumowania wprowadzono korekty i wyłczenia konsolidacyjne zgodnie z Ustaw o rachunkowoci. Wyłczenia konsolidacyjne Skonsolidowane sprawozdanie finansowe skorygowano o nastpujce wyłczenia: wzajemne nalenoci i zobowizania jednostek objtych konsolidacj, przychody i koszty dotyczce operacji dokonanych pomidzy jednostkami objtymi konsolidacj. Nie dokonywano wypłaty dywidend przez jednostk zalen jednostce dominujcej. Wyłczenie konsolidacyjne z tego tytułu nie wystpuje. Wartoci niematerialne i prawne Wartoci niematerialne i prawne stanowi prawa majtkowe oraz wartoci nabyte i okrelone w 3 rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 roku w sprawie amortyzacji rodków trwałych oraz wartoci niematerialnych i prawnych (Dz. U. Nr 6 poz. 35, ze zmian w Dz. U. Nr 14 poz. 78) nadajce si do gospodarczego wykorzystania w dniu przyjcia do uytkowania. Przepisy te stosuje si do wartoci niematerialnych i prawnych przyjtych do uytkowania przed r. Do wartoci niematerialnych i prawnych przyjtych do uytkowania po r. przyjte zostały zasady okrelone w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzonych do ustawy w dniu 20 listopada 1999 roku (Dz. U. Nr 95, poz z póniejszymi zmianami). Wartoci niematerialne i prawne wykazywane s w wartoci netto, tj. wartoci pocztkowej pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe stanowi: rodki trwałe, rodki trwałe w budowie i zaliczki na rodki trwałe w budowie. Do rodków trwałych zalicza si stanowice własno lub współwłasno: nieruchomoci tj. grunty, prawo wieczystego uytkowania gruntów, budynki i budowle w tym take lokale bdce odrbn własnoci oraz inwestycje w obcych rodkach trwałych, maszyny, urzdzenia i rodki transportu, rodki trwałe wykazywane s w wartoci netto, tj. wg wartoci pocztkowej pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie. rodki trwałe w budowie stanowi ogół poniesionych kosztów pozostajcych w bezporednim zwizku z niezakoczon jeszcze budow, zakupem lub montaem. rodki trwałe w budowie wyceniane s wg cen nabycia - dla gotowych dóbr inwestycyjnych oraz wg kosztu wytworzenia - dla pozostałych zada inwestycyjnych. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne dokonywane s w oparciu o aktualny plan amortyzacji okrelajcy stawki, kwoty rocznych odpisów poszczególnych rodków trwałych. Odpisów dokonuje si poczwszy od pierwszego dnia miesica po miesicu, w którym przyjto rodek trwały do uytkowania, do koca tego miesica, w którym nastpuje zrównanie wartoci odpisów amortyzacyjnych z jego wartoci pocztkow lub w którym rodek trwały przeznaczono do likwidacji lub stwierdzono jego niedobór. rodki trwałe o cenie jednostkowej od zł. do zł. objte s ewidencj ilociowo-wartociow, przy czym ich warto odpisuje si w koszty w 100% z chwil wydania do uytkowania. rodki trwałe w cenie Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 9

10 jednostkowej powyej zł. s rejestrowane w pozycjach analitycznych i amortyzuje si je przy zastosowaniu maksymalnych stawek amortyzacyjnych wg załcznika do rozporzdzenia Ministra Finansów z dni 17 stycznia 1997 r. w sprawie amortyzacji rodków trwałych oraz wartoci niematerialnych i prawnych (Dz. U. Nr 6 poz. 35 z póniejszymi zmianami). Do rodków trwałych przyjtych do uytkowania po r. stosuje si zasady okrelone w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzonych do ustawy w dniu 20 listopada 1999 r. (Dz. U. Nr 95, poz z póniejszymi zmianami). Stawki amortyzacji ekonomicznej (bilansowej) ustala si uwzgldniajc zmniejszenie fizyczne i ekonomiczne rodków trwałych oraz okres gospodarczej przydatnoci. Amortyzacja podatkowa uwzgldnia ograniczenia zawarte w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych dokonuje si przede wszystkim metod liniow. rodki trwałe w budowie oraz grunty i prawo wieczystego uytkowania gruntu stanowice własno nie s amortyzowane. Amortyzacja planowana odzwierciedla normalne zuycie rodków trwałych i wartoci niematerialnych i prawnych i obcia koszty działalnoci. Koszty amortyzacji naliczone s zgodnie z obowizujcymi przepisami prawa, lecz nie wszystkie s kosztem uzyskania przychodów. Kwota amortyzacji nie uznana za koszt uzyskania przychodu zmniejsza koszty do odliczenia przy ustaleniu podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych. Jako koszty nieuzasadnione przyjto amortyzacj rodków trwałych objt ulg inwestycyjn, dotacj z PFRON oraz amortyzacji samochodów osobowych i samochodów o ładownoci do 500 kg o wartoci powyej EURO. Inwestycje długoterminowe Składnikami inwestycji długoterminowych s udziały wyraone w walucie polskiej. Warto inwestycji długoterminowych wyceniana jest w cenie nabycia. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe wykazuj stan poniesionych wydatków stanowicych koszty dotyczce przyszłych okresów obrotowych. Do długoterminowych rozlicze midzyokresowych zaliczono poniesione koszty: nie zakoczonych prac rozwojowych, organizacji i rozszerzenia spółki oraz leasingu finansowego. Zapasy Zapasy rzeczowych składników majtku obrotowego stanowi: materiały, produkcja w toku, wyroby gotowe, towary, zaliczki na dostawy. Materiały wyceniane s wg cen zakupu przy czym rozchód materiałów dokonywany jest wg zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. Produkcja w toku rozliczana jest na koniec kadego miesica i wyceniana wg rzeczywistego kosztu wytworzenia (materiały plus robocizna bezporednia) przy uwzgldnieniu stopnia zaawansowania technologicznego - zgodnie z zasad Zakładowego Planu Kont. Wyroby gotowe wyceniane s wg rzeczywistego kosztu wytworzenia z zastosowaniem zasady ostronej wyceny. Towary wyceniane s wg cen zakupu wynikajcych z faktur dostawców. Zaliczki na dostawy dotycz przedpłat za usługi i materiały. Nalenoci długoterminowe i krótkoterminowe Nalenoci długoterminowe stanowi nalenoci, których termin spłaty przypada w okresie dłuszym ni rok od dnia bilansowego, a zatem w roku zaprzyszłym i póniej. Nalenoci krótkoterminowe s nalenociami o okresie spłaty krótszym ni jeden rok. Nalenoci długoterminowe, krótkoterminowe oraz roszczenia wykazywane s w wartoci wymaganej zapłaty z uwzgldnieniem ostronej wyceny, zatem pomniejszone o odpisy aktualizujce nalenoci. Odsetki od nalenoci ewidencjonowane s na przychodach finansowych. Nalenoci zagroone powstałe w wyniku sprzeday podlegaj aktualizacji wyceny poprzez tworzenie rezerw w ciar kosztów, uwzgldniajcych stopie ryzyka jaki wie si z nalenoci. Utrata wartoci nalenoci spowodowana przedawnieniem, niecigalnoci lub umorzeniem powoduje Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 10

11 spisanie nalenoci w ciar pozostałych kosztów operacyjnych. Nalenoci i zobowizania w walucie obcej przeliczane s na ostatni dzie roku obrotowego wg redniego kursu NBP. Inwestycje krótkoterminowe Inwestycjami krótkoterminowymi s rodki pienine w kasie, rodki na rachunkach bankowych oraz akcje własne nabyte przez Spółk w obrocie giełdowym. rodki pienine wyceniane s wg ich wartoci nominalnej. rodki pienine w walucie obcej przeliczone s na ostatni dzie roku obrotowego wg redniego kursu walut ustalonego przez NBP. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe wykazuj stan poniesionych kosztów podlegajcych rozliczeniu w przyszłym okresie. Kapitał własny Kapitał własny Grupy Kapitałowej obejmuje kapitał akcyjny jednostki dominujcej tworzony zgodnie z obowizujcymi przepisami prawa i Statutem Spółki oraz obejmuje pozostałe udziały jednostki zalenej z uwzgldnieniem wyłcze wynikajcych z art. 60 Ustawy o rachunkowoci. Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włczono tylko t cz kapitałów własnych jednostki zalenej, która nabyta została przez udziałowców mniejszociowych. Kapitał akcyjny jednostki dominujcej wykazany jest zgodnie ze Statutem i wpisem do Krajowego Rejestru Sdowego. Kapitał zapasowy tworzony jest z zysku do podziału oraz wpłat gotówkowych na akcje powikszajce ich warto nominaln. Zgodnie ze Statutem odpis na ten kapitał nie moe by mniejszy ni 8% zysku do podziału. Kapitał zapasowy przeznaczony jest na pokrycie strat bilansowych powstałych w zwizku z działalnoci Spółki. Kapitał rezerwowy utworzony został w 2001 roku z podziału zysku na rok Rezerwy Utworzona przez Spółk rezerwa dotyczy rezerwy na odroczony podatek dochodowy za 2000 rok. Obowizek tworzenia powyszej rezerwy istnieje wówczas, gdy wynik finansowy przed opodatkowaniem (brutto) wyliczony w ksigach rachunkowych jest wyszy od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych, przy czym rónica taka spowodowana jest rozbienoci momentu kwalifikowania okrelonych przychodów i kosztów do wyniku finansowego oraz do podstawy opodatkowania. Zobowizania długoterminowe i krótkoterminowe Do zobowiza długoterminowych zaliczono zobowizania, których termin płatnoci przypada póniej anieli w roku nastpujcym po dniu bilansowym. Zobowizania krótkoterminowe obejmuj zadłuenia jednostki wymagajce spłaty w cigu 12 miesicy od dnia bilansowego. Zobowizania krótkoterminowe obejmuj stan zadłuenia wszystkich tytułów cywilnoprawnych i publicznoprawnych na dzie bilansowy w kwocie wymagajcej zapłaty. Zobowizania przedawnione lub umorzone zwikszaj pozostałe przychody operacyjne lub przychody finansowe. Fundusze specjalne Fundusze specjalne wykazane w bilansie wyraaj stan zarezerwowanych rodków przeznaczonych na cile okrelone cele, zarzdzanych zgodnie z regulaminem. Stanowi one odpisy na Zakładowy Fundusz wiadcze Socjalnych zgodnie z ustaw z dnia 4 marca 1994 roku (Dz. U. Nr 43 poz. 163 z póniejszymi zmianami). Zakładowy Fundusz wiadcze Socjalnych zwikszaj odpisy odnoszone w ciar kosztów działalnoci wg zasad okrelonych w stosownych przepisach, a take odsetki od rodków pieninych i poyczek udzielonych z tego funduszu. Przychody ze sprzeday produktów, materiałów i towarów Przychodem ze sprzeday produktów tj. wyrobów gotowych i usług oraz materiałów i towarów jest kwota nalena z tego tytułu od odbiorcy pomniejszona o naleny podatek od towarów i usług. Momentem sprzeday jest przekazanie produktów, materiałów i towarów odbiorcy lub odebranie przez niego usługi. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 11

12 Koszt własny sprzeday Kosztami własnymi sprzeday s wszystkie koszty zwizane z biec działalnoci gospodarcz, dotyczce sprzeday w danym okresie, wyceniane po technicznym koszcie wytworzenia, powikszone o koszty sprzeday i koszty ogólne z wyjtkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz strat nadzwyczajnych. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne s to przychody i koszty nie zwizane bezporednio z podstawow działalnoci produkcyjn, wpływajce na wynik finansowy. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe zawieraj: rónice kursowe, odsetki i prowizje od kredytów, przychody i koszty z posiadanych udziałów, odsetki od nalenoci i zobowiza oraz inne dotyczce operacji finansowych. Przychody i koszty finansowe s ksigowane w okresie, którego dotycz, niezalenie od daty ich rozliczenia. Straty i zyski nadzwyczajne Straty i zyski nadzwyczajne przedstawiaj skutki finansowe zdarze powstajcych niepowtarzalnie poza normaln działalnoci Grupy Kapitałowej i dotycz zdarze losowych, a wic zarówno poniesionych strat jak i kosztów usunicia skutków tych zdarze oraz uzyskania z tego tytułu odszkodowania. Obowizkowe obcienia wyniku finansowego Za rok 2002 obowizkowym obcieniem wyniku finansowego był naliczony podatek dochodowy od osób prawnych Grupy Kapitałowej. Wykaz jednostek wchodzcych w skład Grupy Kapitałowej W skład Grupy Kapitałowej wchodz nastpujce podmioty objte konsolidacj: Zakład Produkcji Urzdze Elektrycznych B. Wypychewicz Spółka Akcyjna - jednostka dominujca, Zakład Produkcji Urzdze Elektrycznych GZE Gliwice Sp. z o.o. - jednostka zalena, ZPUE- BUŁGARIA Sp. z o.o. w Bułgarii, ELEKTROPRODUKCJA-ZPUE Sp. z o.o. w Nowym Sadzie w Serbii. Korekty skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych wynikajce z zastrzee Biegłych Rewidentów Opinia biegłych rewidentów z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego została wydana bez zastrzee. Dane łczne zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych. W skład przedsibiorstwa Emitenta nie wchodz wewntrzne jednostki organizacyjne samodzielnie sporzdzajce sprawozdania finansowe. W zwizku z tym skonsolidowane sprawozdania finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe nie zawieraj danych łcznych obejmujcych takie jednostki. Kursy przeliczenia wybranych danych finansowych Wybrane dane finansowe zamieszczenie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz sprawozdaniu skróconym za rok obrotowy 2002 oraz 2001 zostały przeliczone wg nastpujcych kursów wymiany złotego w stosunku do euro: poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu oraz rachunku przepływów pieninych przeliczono wg redniego kursu obowizujcego na dzie: 31 grudnia 2002 r., ustalonego przez Narodowy Bank Polski, tj. na dzie 31 grudnia 2002 r. tj. - 4,0202 zł. i na dzie 31 grudnia 2001 r. - 3,5219 zł. poszczególne pozycje rachunku zysków i strat przeliczono na euro wg kursu stanowicego redni arytmetyczn rednich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski, obowizujcych na ostatni dzie kadego zakoczonego miesica roku obrotowego, tj.: a. dla okresu stycze - grudzie 2002 r. - 3,8697 zł. b. dla okresu stycze - grudzie 2001 r. - 3,6509 zł. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 12

13 SKONSOLIDOWANY BILANS Nota AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartoci niematerialne i prawne, w tym: warto firmy Warto firmy jednostek podporzdkowanych Rzeczowe aktywa trwałe Nalenoci długoterminowe 4, Od jednostek powizanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomoci Wartoci niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powizanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporzdkowanych wyceniane metod praw własnoci udziały lub akcje w jednostkach zalenych i współzalenych nieobjtych konsolidacj 0 0 b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia midzyokresowe II. Aktywa obrotowe Zapasy Nalenoci krótkoterminowe 8, Od jednostek powizanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powizanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach c) rodki pienine i inne aktywa pienine Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Nalene wpłaty na kapitał zakładowy (wielko ujemna) Akcje (udziały) własne (wielko ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Rónice kursowe z przeliczenia jednostek podporzdkowanych 4 0 a) dodatnie rónice kursowe 4 0 b) ujemne rónice kursowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w cigu roku obrotowego (wielko ujemna) II. Kapitały mniejszoci III. Ujemna warto firmy jednostek podporzdkowanych IV. Zobowizania i rezerwy na zobowizania Rezerwy na zobowizania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne 0 0 a) długoterminowa 0 0 b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy 84 7 a) długoterminowe 0 0 b) krótkoterminowe Zobowizania długoterminowe Wobec jednostek powizanych Wobec pozostałych jednostek Zobowizania krótkoterminowe Wobec jednostek powizanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia midzyokresowe Ujemna warto firmy Inne rozliczenia midzyokresowe a) długoterminowe 0 0 b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Warto ksigowa Liczba akcji Warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 25 27,81 26,15 POZYCJE POZABILANSOWE Nota Nalenoci warunkowe Od jednostek powizanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i porcze Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i porcze Zobowizania warunkowe Na rzecz jednostek powizanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i porcze Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i porcze Inne (z tytułu) 0 0 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 13

14 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powizanych Przychody netto ze sprzeday produktów Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powizanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Warto sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzeday (I-II) IV. Koszty sprzeday V. Koszty ogólnego zarzdu VI. Zysk (strata) na sprzeday (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powizanych Odsetki, w tym: od jednostek powizanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartoci inwestycji Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powizanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartoci inwestycji Inne XII. Zysk (strata) na sprzeday całoci lub czci udziałów jednostek podporzdkowanych XIII. Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIV. Wynik zdarze nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.) Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne XV. Odpis wartoci firmy jednostek podporzdkowanych 4 4 XVI. Odpis ujemnej wartoci firmy jednostek podporzdkowanych 0 0 XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI) XVIII. Podatek dochodowy a) cz bieca b) cz odroczona XIX. Pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku (zwikszenia straty) XX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporzdkowanych wycenianych metod praw własnoci 0 0 XXI. (Zyski) straty mniejszoci 0 0 XXII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI) Zysk (strata) netto (zanualizowany) rednia waona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł) 40 1,65 2,26 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na pocztek okresu (BO) a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 0 0 b) korekty błdów podstawowych 0 0 I.a. Kapitał własny na pocztek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zakładowego 0 0 a) zwikszenia (z tytułu) emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów) Kapitał zakładowy na koniec okresu Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany nalenych wpłat na kapitał zakładowy 0 0 a) zwikszenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na pocztek okresu Zmiany akcji (udziałów) własnych 0 0 a) zwikszenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) Akcje (udziały) własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwikszenia (z tytułu) emisji akcji powyej wartoci nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymagan ustawowo minimaln warto) b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na pocztek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0 a) zwikszenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 14

15 zbycia rodków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na pocztek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwikszenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Rónice kursowe z przeliczenia jednostek podporzdkowanych Zysk (strata) z lat ubiegłych na pocztek okresu Zysk z lat ubiegłych na pocztek okresu a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 0 0 b) korekty błdów podstawowych Zysk z lat ubiegłych, na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwikszenia (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu 0 0 a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 0 0 b) korekty błdów podstawowych Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 0 a) zwikszenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzgldnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENINYCH A. Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszoci Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporzdkowanych wycenianych metod praw własnoci Amortyzacja, w tym: odpisy wartoci firmy jednostek podporzdkowanych lub ujemnej wartoci firmy jednostek podporzdkowanych (Zyski) straty z tytułu rónic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalnoci inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu nalenoci Zmiana stanu zobowiza krótkoterminowych, z wyjtkiem poyczek i kredytów Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych Inne korekty 1-2 III. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I +/- II) - metoda porednia B. Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: 3 6 a) w jednostkach powizanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powizanych nabycie aktywów finansowych udzielone poyczki długoterminowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poyczki długoterminowe Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszoci Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (I - II) C. Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poyczki Emisja dłunych papierów wartociowych Inne wpływy finansowe 0 0 II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz włacicieli Inne, ni wypłaty na rzecz włacicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 15

16 Spłaty kredytów i poyczek Wykup dłunych papierów wartociowych Z tytułu innych zobowiza finansowych Płatnoci zobowiza z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 8 0 III. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (I - II) D. Przepływy pienine netto, razem (A.II +/-B.II +/- C.III) E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym: zmiana stanu rodków pieninych z tytułu rónic kursowych 0 0 F. rodki pienine na pocztek okresu G. rodki pienine na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moliwoci dysponowania DODATKOWE INFORMACJE I OBJANIENIA A. NOTY OBJANIAJ CE NOTY OBJANIAJ CE DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU NOTA 1A WARTOCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakoczonych prac rozwojowych b) warto firmy 0 0 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoci, w tym: oprogramowanie komputerowe d) inne wartoci niematerialne i prawne e) zaliczki na wartoci niematerialne i prawne 17 0 Wartoci niematerialne i prawne, razem Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 16

17 NOTA 1B ZMIANY WARTOCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c d e Wartoci niematerialne i koszty zakoczonych prac rozwojowych warto firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoci, w tym: inne wartoci niematerialne i prawne zaliczki na wartoci niematerialne i prawne prawne, razem oprogramowanie komputerowe a) warto brutto wartoci niematerialnych i prawnych na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) warto brutto wartoci niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu j) warto netto wartoci niematerialnych i prawnych na koniec okresu Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 17

18 NOTA 1C WARTOCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOCIOWA) a) własne b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 Wartoci niematerialne i prawne, razem NOTA 2A WARTO FIRMY JEDNOSTEK PODPORZ DKOWANYCH a) warto firmy - jednostki zalene 4 6 b) warto firmy - jednostki współzalene 0 0 c) warto firmy - jednostki stowarzyszone 0 0 Warto firmy jednostek podporzdkowanych, razem 4 6 NOTA 2B ZMIANA STANU WARTOCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALENE a) warto firmy brutto na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) 1 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) warto firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartoci firmy na pocztek okresu f) odpis wartoci firmy za okres (z tytułu) 0 3 g) odpis wartoci firmy na koniec okresu 0 13 h) warto firmy netto na koniec okresu 0 6 NOTA 2C ZMIANA STANU WARTOCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALENE a) warto firmy brutto na pocztek okresu 0 0 b) zwikszenia (z tytułu) 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) warto firmy brutto na koniec okresu 0 0 e) odpis wartoci firmy na pocztek okresu 0 0 f) odpis wartoci firmy za okres (z tytułu) 0 0 g) odpis wartoci firmy na koniec okresu 0 0 h) warto firmy netto na koniec okresu 0 0 NOTA 2D ZMIANA STANU WARTOCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE a) warto firmy brutto na pocztek okresu 0 0 b) zwikszenia (z tytułu) 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) warto firmy brutto na koniec okresu 0 0 e) odpis wartoci firmy na pocztek okresu 0 0 f) odpis wartoci firmy za okres (z tytułu) 0 0 g) odpis wartoci firmy na koniec okresu 0 0 h) warto firmy netto na koniec okresu 0 0 NOTA 3A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) rodki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej urzdzenia techniczne i maszyny rodki transportu inne rodki trwałe b) rodki trwałe w budowie c) zaliczki na rodki trwałe w budowie 90 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 18

19 NOTA 3B ZMIANY RODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej - urzdzenia techniczne i maszyny - rodki transportu - inne rodki trwałe rodki trwałe, razem a) warto brutto rodków trwałych na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) warto brutto rodków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) zmniejszenie g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu j) warto netto rodków trwałych na koniec okresu Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 19