Bielsk Podlaski, 15 listopada 2018 roku str. 0

Transkrypt

1 str. 0

2 str. 1

3 Niniejsze kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 września 2018 roku, oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 września 2018 roku oraz okresy porównywalne. Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe UNIBEP S.A. za III kwartały 2018 roku nie było badane ani też nie podlegało przeglądowi przez Biegłego Rewidenta. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w złotych) AKTYWA NOTA Aktywa trwałe Środki trwałe , ,83 Wartości niematerialne , ,28 Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności 7 986, ,00 Inwestycje w innych jednostkach -długookresowe , ,26 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej - długookresowe ,37 - Kaucje z tytułu umów o budowę , ,30 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 Pożyczki udzielone , ,56 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,19 Aktywa trwałe razem , ,42 Aktywa obrotowe Zapasy , ,40 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,10 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,07 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,94 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,29 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej - krótkookresowe , ,96 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe ,59 Pożyczki udzielone , ,62 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,70 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,28 Aktywa obrotowe razem , ,95 AKTYWA RAZEM , ,37 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Krzysztof Mikołajczyk Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 2

4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINASOWEJ (w złotych) PASYWA Kapitał własny NOTA Kapitał podstawowy , ,40 Pozostałe kapitały , ,05 w tym kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej , ,02 Zyski (straty) zatrzymane , ,02 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej , ,47 Kapitał własny ogółem , ,47 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , ,77 Rezerwy długoterminowe , ,41 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,30 Przychody przyszłych okresów , ,21 Zobowiązania długoterminowe razem , ,69 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , ,32 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,23 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,37 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , ,27 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,10 Rezerwy krótkoterminowe , ,65 Przychody przyszłych okresów , ,27 Zobowiązania krótkoterminowe razem , ,21 PASYWA RAZEM , ,37 Wartość księgowa , ,47 Liczba akcji Wartość księgowa na akcję (w zł) 6,08 6,35 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Krzysztof Mikołajczyk Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 3

5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w złotych) A.RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY) Działalność operacyjne NOTA Okres 9 miesięcy zakończony 30 września Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2018 roku 2017 roku 2018roku 2017 roku Przychody ze sprzedaży Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , , , ,43 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , , , ,79 Przychody ze sprzedaży ogółem , , , ,22 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług , , , ,67 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , , , ,22 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży , , , ,33 Koszty sprzedaży , , ,21 Koszty zarządu , , , ,60 Pozostałe przychody operacyjne , , , ,55 Pozostałe koszty operacyjne , , , ,07 Utrata/odwrócenie wartości należności , ,74 - Zysk (strata) z działalności operacyjnej , , , ,00 Przychody finansowe , , , ,78 Koszty finansowe , , , ,38 Zysk (strata) przed opodatkowaniem , , , ,16 Podatek dochodowy , , , ,00 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , , , ,16 Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto , , , ,16 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Okres 9 miesięcy zakończony 30 września Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2018 roku 2017 roku 2018 roku 2017 roku B. POZOSTAŁE DOCHODY Zysk (strata) netto , , , ,16 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków Efektywna część zmian wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy środków pieniężnych , , , ,00 Podatek odroczony związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów , , , ,00 Pozostałe dochody ogółem po opodatkowaniu , , , ,00 Całkowite dochody ogółem , , , ,16 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej , , , ,16 Zysk/strata netto , , , ,16 Zysk/strata netto przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,11 0,81 0,02 0,37 Zysk/strata netto rozwodniony przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,11 0,81 0,02 0,37 Łączne całkowite dochody , , , ,16 Łączne całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) -0,04 1,09 0,07 0,20 Łączne całkowite dochody rozwodnione przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) -0,04 1,09 0,07 0,20 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Krzysztof Mikołajczyk Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 4

6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2018 r , , , , , , ,47 - przeniesienie wyniku roku poprzedniego na zyski zatrzymane , ,02 - -podział zysku na wypłatę dywidendy , ,02 -przeznaczenie kapitału zapasowego z zysku lat ubiegłych na wypłatę , ,78 dywidendy - wpływ zastosowania MSSF , ,96 - suma dochodów całkowitych , , ,46 30 WRZEŚNIA 2018 r , , , , , , , ,25 Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Fundusz celowy Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2017 r , , , , , , ,94 - przeniesienie wyniku roku poprzedniego na zyski zatrzymane , ,19 - -podział wyniku zgodnie z uchwałą , , podział zysku na wypłatę dywidendy , ,80 - utworzenie kapitału rezerwowego z przesunięcia kapitału zapasowego na , , nabycie akcji własnych - utworzenie kapitału celowego z przeznaczeniem na fundusz założycielski , , Fundacji zgodnie z uchwałą - skup akcji własnych z kapitału rezerwowego , ,00 - suma dochodów całkowitych , , ,68 30 WRZEŚNIA 2017 r , , , , , , , ,82 Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Krzysztof Mikołajczyk Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 5

7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w złotych) ZA 9 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto , ,23 II. Korekty razem , ,67 1. Amortyzacja , ,33 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,61 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,83 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,43 5. Zmiana stanu rezerw , ,14 6. Zmiana stanu zapasów , ,57 7. Zmiana stanu należności , ,19 8. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych , ,18 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , , Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony , ,18 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,44 Przepływy pieniężnie z działalności inwestycyjnej Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,85 Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,01 Nabycie akcji, udziałów i innych aktywów kapitałowych (w tym dopłaty do kapitału) ,00 - Odsetki otrzymane , ,98 Pożyczki udzielone , ,00 Pożyczki spłacone , ,00 Pozostałe( w tym realizacja instrumentów zabezpieczających) , ,93 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,93 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek, kredytów, obligacji i weksli ,00 - Spłata długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek, kredytów, obligacji i weksli , ,00 Nabycie akcji (udziałów) własnych lub spłaty udziałów ,00 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,28 Zapłacone odsetki , ,42 Wypłacone dywidendy i inne wypłaty z zysku , ,80 Środki pieniężne netto z działalności finansowej , ,50 Zmiana netto stanu środków pieniężnych , ,87 w tym: - zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym , różnice kursowe , ,61 Środki pieniężne na początek okresu , ,86 Środki pieniężne na koniec okresu , ,99 w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania ,13 - Sporządziła Zarząd UNIBEP SA Krystyna Kobylińska Leszek Marek Gołąbiecki Sławomir Kiszycki Krzysztof Mikołajczyk Jan Piotrowski Główna Księgowa Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu str. 6

8 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania 1.1. Zastosowane zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 września 2018 roku. Porównawcze dane finansowe za okres 9 miesięcy kończących się 30 września 2017 roku zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. Szczegółowe zasady rachunkowości zostały opisane w sprawozdaniu finansowym UNIBEP S.A. za rok zakończony r Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2018 roku Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w 2018 roku zostały opisane w śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu UNIBEP S.A. za pierwsze półrocze 2018 roku. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana lecz nie weszła dotychczas w życie. Wpływ zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe na sprawozdanie finansowe na 30 września 2018 przedstawiają poniższe tabele: Przekształcenie danych na dzień pierwszego zastosowania MSSF 9, to jest na dzień 1 stycznia 2018 roku (bez Wpływ (dane wpływu MSSF 9) MSSF 9 przekształcone) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 Aktywa trwałe razem , , ,42 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , , ,14 Aktywa obrotowe razem , , ,99 AKTYWA RAZEM , , ,41 Zyski ( straty) zatrzymane , , ,06 Kapitał własny ogółem , , ,51 PASYWA RAZEM , , ,41 Wpływ zastosowania MSSF 9 na sprawozdanie finansowe za III kwartały 2018 roku Za okres do (bez wpływu MSSF 9) wpływ MSSF 9 Za okres do (dane przekształcone) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ( WARIANT KALKULACYJNY) Utrata/odwrócenie wartości aktywów finansowych , , ,44 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , , ,78 Zysk (strata) przed opodatkowaniem) , , ,65 Podatek dochodowy , , ,11 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , , ,54 Zysk (strata) netto , , ,54 Całkowite dochody ogółem , , ,46 str. 7

9 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (bez wpływu MSSF 9) wpływ MSSF (dane przekształcone) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 Aktywa trwałe razem , , ,93 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , , ,50 Aktywa obrotowe razem , , ,76 AKTYWA RAZEM , , ,69 Zyski ( straty) zatrzymane , , ,58 Kapitał własny ogółem , , ,25 PASYWA RAZEM , , ,69 Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę W 2018 roku Spółka dokonała zmiany prezentacji wyniku z realizacji instrumentów zabezpieczających, do których stosuje rachunkowość zabezpieczeń. Dotychczas był on odnoszony w przychody lub koszty finansowe, zaś obecnie jest prezentowany w tej samej pozycji co wpływ pozycji zabezpieczanej. Zmiana w okresie porównywalnym skutkowałaby zwiększeniem zysku brutto ze sprzedaży i zmniejszeniem wyniku na działalności finansowej o kwotę ,07 złotych, co przedstawia poniższa tabela. Było Po zmianie Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , ,04 Zysk /strata brutto na sprzedaży , , Było Po zmianie Przychody finansowe , ,94 Zysk (strata) przed opodatkowaniem , , Podstawa sporządzania jednostkowego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym UNIBEP za 2017 r. obejmującym noty za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2017 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE oraz ze sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy, jak również ze śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniem finansowym UNIBEP za okres r. do r. i sprawozdaniem Zarządu z działalności Grupy za ten okres Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez UNIBEP S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd UNIBEP S.A. nie stwierdza na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. str. 8

10 1.2. Zasady przyjęte do przeliczenia Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej w przeliczeniu na EUR (stan na ostatni dzień okresu) Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR Aktywa trwałe , , , ,17 Aktywa obrotowe , , , ,47 Aktywa razem , , , ,64 Kapitał własny , , , ,42 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , , , ,22 Pasywa razem , , , ,64 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2018 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2714 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2017 roku, przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1709 PLN/EUR. str. 9

11 Podstawowe pozycje sprawozdania z dochodów całkowitych w przeliczeniu na EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Okres 9 miesięcy zakończony 30 września Okres 3 miesięcy zakończony 30 września 2018 roku 2017 roku 2018 roku 2017 roku PLN EUR PLN EUR PLN EUR PLN EUR , , , , , , , , , , , , , , , ,49 Koszty sprzedanych produktów i usług , , , , , , , ,32 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , , , , , , , ,67 Zysk (strata) brutto na sprzedaży , , , , , , , ,61 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , , , , , , , ,05 Zysk (strata) brutto , , , , , , , ,04 Zysk (strata) netto , , , , , , , ,64 Całkowite dochody ogółem , , , , , , , ,37 Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2535 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2815 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2566 PLN/EUR. Do przeliczenia danych z dochodów całkowitych za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2751 PLN/EUR. str. 10

12 Podstawowe pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EUR PLN EUR PLN EUR A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej , , , ,25 B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej , , , ,49 C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej , , , ,80 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/- B+/-C) , , , ,53 F. Środki pieniężne na początek okresu , , , ,05 G. Środki pieniężne na koniec okresu , , , ,44 Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od r. do r., przyjęto niżej opisane kursy EUR: do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2535 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2017 roku, tj. kurs 4,1709 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 30 września 2018 roku, tj. kurs 4,2714 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od r. do r., przyjęto niżej opisane kursy EUR: do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2566 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2016 roku, tj. kurs 4,4240 PLN/EUR, do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 30 września 2017 roku, tj. kurs 4,3091 PLN/EUR. str. 11

13 2. Informacja o kontraktach długoterminowych UJAWNIENIA DOTYCZĄCE KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH Planowane przychody z bieżących projektów , ,82 Planowane koszty z bieżących projektów , ,86 Planowana marża na bieżących projektach , ,96 Skumulowane przychody rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,86 Skumulowane koszty rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,68 Skumulowana marża rozpoznana w rachunku zysków i strat , ,18 Marża pozostająca do rozpoznania w następnych okresach , ,78 Procent marży pozostającej do rozpoznania w następnych okresach 56,43% 38,37% Skumulowana wartość faktur cząstkowych dotyczących bieżących projektów , ,29 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,94 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,37 Otrzymane zaliczki na realizowane kontrakty , ,14 3. Informacja o rezerwach, odpisach aktualizujących i oczekiwanych stratach kredytowych 3.1. Rezerwy Odprawy emerytalne, w tym: , ,65 wartość bieżąca zobowiązania na dzień bilansowy , ,65 Odprawy rentowe, w tym: , ,53 wartość bieżąca zobowiązania na dzień bilansowy , ,53 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalno-rentowych , ,18 w tym: - część długoterminowa , ,94 - część krótkoterminowa , ,24 ZA OKRES do do POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU , naprawy gwarancyjne , sprawy sporne ,00 - a) zwiększenia , ,37 - naprawy gwarancyjne - zmiana prezentacji ,01 - naprawy gwarancyjne , ,36 - sprawy sporne ,00 - b) rozwiązanie , naprawy gwarancyjne - przesunięcie do krótkoterminowych , sprawy sporne - przesunięcie do krótkoterminowych ,00 - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU , ,37 - naprawy gwarancyjne , ,37 - sprawy sporne ,00 - str. 12

14 ZA OKRES do do POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU , ,26 - świadczenia pracownicze , ,47 - naprawy gwarancyjne , ,14 - planowane straty w kontraktach długoterminowych , koszty podwykonawców , ,22 - sprawy sporne , ,43 - koszty pozostałe , ,00 a) zwiększenia (z tytułu) , ,55 - świadczenia pracownicze , ,46 - naprawy gwarancyjne , ,77 - koszty podwykonawców , ,07 - sprawy sporne , koszty pozostałe , ,25 b) wykorzystanie (z tytułu) , ,43 - świadczenia pracownicze , ,92 - naprawy gwarancyjne , ,90 - planowane straty w kontraktach długoterminowych , koszty podwykonawców , ,61 - sprawy sporne , koszty pozostałe , ,00 c) inne zmniejszenia ,01 - naprawy gwarancyjne - prezentacja w długoterminowych ,01 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU , ,37 - świadczenia pracownicze , ,01 - naprawy gwarancyjne , ,00 - planowane straty w kontraktach długoterminowych , koszty podwykonawców , ,68 - sprawy sporne , ,43 - koszty pozostałe , , Odpisy aktualizujące i oczekiwane straty kredytowe ZA OKRES do do Stan na początek okresu , ,68 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,28 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,52 - pożyczki , ,82 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,06 - środki pieniężne , ,00 a) zwiększenia (z tytułu) , należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ,75 - b) zmniejszenia (z tytułu) , ,50 - zapasy , ,00 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 8 437, ,15 - kaucje z tytułu umów o budowę ,35 - środki pieniężne ,00 ODPISY AKTUALIZUJĄCE I OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE RAZEM , ,18 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,28 - należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,37 - pożyczki , ,82 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,71 - środki pieniężne , ,00 * w niniejszym sprawozdaniu dokonano spersaldowania w rachunku zysków i strat przychodów w tytułu naliczonej kary Inwestorowi w kwocie ,62 zł z kosztami z tytułu utraty wartości aktywów finansowych w takiej samej wysokości. W sprawozdaniu za I kwartał 2018 roku dane te prezentowane były w szyku rozwartym w pozycji Pozostałe przychody operacyjne oraz Utrata/odwrócenie wartości aktywów finansowych str. 13

15 4. Bieżący i odroczony podatek dochodowy Stan aktywów na Utworzenie/ (wykorzystanie) aktywa przez rachunek zysków i strat Utworzenie/ (wykorzystanie) aktywa przez inne całkowite dochody Stan aktywów na Utworzenie/ (wykorzystanie) aktywa przez rachunek zysków i strat Utworzenie/ (wykorzystanie) aktywa przez inne całkowite dochody Stan aktywów na Rezerwa na naprawy gwarancyjne , , , , ,00 Rezerwa świadczenia pracownicze , , , , ,00 Rezerwa na koszty podwykonawców , , , , ,00 Rezerwa na zobowiązania , , , , ,00 Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-") , , , , ,00 Kontrakty - rezerwa na straty 0, , , , ,00 Produkcja niezakończona podatkowo , , , , ,00 Ujemne niezrealizowane różnice kursowe , , , , ,00 Nieopłacone odsetki 1 024, , , , ,00 Dyskonto należności , , , , ,00 Różnica między wartością podatkową i bilansową , , , , ,00 zapasów Odpis na pozostałe aktywa , , , , ,00 Wycena instrumentów pochodnych , , , , ,00 Koszty nabycia udziałów , ,00-0, Wycena kredytów, pożyczek, obligacji, weksli , , , , ,00 Pozostałe tytuły , , , , ,00 Strata podatkowa , , , , ,00 Zyski i straty aktuarialne rozliczane w kapitale z , , , ,00 aktualizacji Kapitał z aktualizacjiwycena instrumentów , , pochodnych Oczekiwane straty kredytowe MSSF9-wyniki lat , ,00 ubiegłych Ogółem , , , , , , ,00 Stan rezerw na Utworzenie/ (wykorzystanie) rezerwy przez rachunek zysków i strat Utworzenie/ (wykorzystanie) rezerwy przez inne całkowite dochody Stan rezerw na Utworzenie/ (wykorzystanie) rezerw przez rachunek zysków i strat Utworzenie/ (wykorzystanie) rezerwy przez inne całkowite dochody Stan rezerw na Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") , , , , ,00 Leasing (wartość netto środków trwałychzobowiązanie z tytułu , , , , ,00 leasingu) Dyskonto zobowiązań , , , , ,00 Kary naliczone a nie otrzymane , , , , ,00 Odsetki nieotrzymane , , , , ,00 Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe , , , , ,00 Wycena obligacji, kredytów, pożyczek, weksli , , , , ,00 Wycena instrumentów pochodnych , , , , ,00 Różnica między wartością podatkową i bilansową , , , , ,00 środków trwałych Kapitał z aktualizacjiwycena instrumentów , , , ,00 pochodnych Ogółem , , , , , , ,00 str. 14

16 PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZIS Bieżący podatek dochodowy , ,55 Dotyczący roku obrotowego , ,41 Korekty dotyczące lat ubiegłych 3 203, ,14 Odroczony podatek dochodowy , ,00 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych , ,00 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego - - Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat , ,55 Efektywna stopa podatkowa 37,89% 21,39% PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W KAPITALE WŁASNYM Bieżący podatek dochodowy - - Odroczony podatek dochodowy wykazany w innych całkowitych dochodach , ,00 Podatek od zysku/straty netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów pieniężnych , ,00 Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) wykazane w innych całkowitych dochodach , ,00 Odroczony podatek dochodowy wykazany w zyskach zatrzymanych ,00 - Podatek od oczekiwanych strat kredytowych (MSSF 9) ,00 - Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) wykazane w zyskach zatrzymanych ,00 - Tworząc aktywo z tytułu podatku odroczonego dotyczące strat podatkowych w powyższej wysokości, Spółka dokonała oszacowania prawdopodobieństwa osiągnięcia w ciągu najbliższych 5 lat takiego dochodu podatkowego, który pozwoliłby na rozliczenie strat podatkowych. Oszacowania dokonano na podstawie planów finansowych oraz wartości historycznych w zakresie opodatkowania działalności. Nie stwierdzono przedawnienia możliwości odliczenia strat podatkowych w najbliższych latach. Spółka jest w trakcie kontroli podatkowej w Rosji za lata Spółce został dostarczony protokół wykazujący zwiększenie obciążeń podatkowych z tytułu podatku dochodowego, podatku VAT oraz kar i odsetek na łączną kwotę tys. RUB (2 081,6 tys. PLN) UNIBEP S.A. uważa, że nie popełnił uchybień w rozliczeniach podatkowych i stwierdza, że zarzuty i naliczone kary są bezzasadne i w związku z tym przesłał zastrzeżenia do protokołu pokontrolnego. W dniu r Urząd Skarbowy w Federacji Rosyjskiej wydał decyzję o kontroli dodatkowej/ uzupełniającej mającej na celu analizę wniesionych przez Spółkę uwag. Wynikający z decyzji termin zakończenia kontroli to r Generalnie Spółka uznaje, iż rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (m.in.: z tytułu zatrudnienia, cło, transakcje z podmiotami zagranicznymi) są i mogą być w przyszłości przedmiotem kontroli przez organy podatkowe polskie i zagraniczne oraz inne centralne i lokalne urzędy i instytucje, które są uprawnione do nakładania znaczących kar. Ujawnione w wyniku kontroli zaległości są obciążone odsetkami. Rozliczenia podatkowe i inne wspomniane powyżej mogą być przedmiotem kontroli w każdym czasie w ciągu 5 lat od zakończenia roku obrotowego, którego dotyczą, a na rynkach zagranicznych do 10 lat. Ryzyko podatkowe zarówno w Polsce jak i na rynkach zagranicznych występuje i traktujemy je jako typowe w prowadzonej działalności gospodarczej. Spółka ogranicza ryzyko podatkowe za granicą korzystając z usług wyspecjalizowanych i akredytowanych w danym państwie biur podatkowych i rachunkowych oraz firm audytorskich a także kancelarii prawnych. str. 15

17 5. Pozycje pozabilansowe NALEŻNOŚCI WARUNKOWE , ,11 Od pozostałych jednostek , ,11 - otrzymane gwarancje* , ,76 - otrzymane weksle jako zabezpieczenia , ,35 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE , ,12 Na rzecz jednostek powiązanych , ,48 - udzielone poręczenia , ,00 - udzielone gwarancje , ,48 Na rzecz pozostałych jednostek , ,64 - sprawy sporne , ,11 - udzielone gwarancje , ,53 - wystawione weksle jako zabezpieczenia , ,00 *bez gwarancji zwrotu zaliczki SPRAWY SPORNE W stosunku do informacji dotyczącej spraw spornych zamieszczonej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym UNIBEP za 2017oraz I kwartał i II kwartał 2018 roku nastąpiły następujące zmiany: Sprawy odszkodowawcze dotyczące wypadków śmiertelnych na budowie Plaza w Suwałkach (budowa była prowadzona w Konsorcjum UNIBEP S.A. -51% oraz Mostostal Białystok- 49%). - sprawa jest na etapie uzupełniających opinii biegłych z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy. Obecnie biegli mają termin na sporządzenie opinii do 15 grudnia 2018 r. Backe Romerike (dawniej Agathon Borgen AS) próba ugodowego rozstrzygnięcia sporu nie doszła do skutku, sąd wyznaczył rozprawę na marzec 2019 r. Okokrim W maju 2018 r. Okokrim dokonało nowej (lżejszej) kwalifikacji zarzucanych Unibep S.A. czynów i zmniejszyło wymiar kary do tys. NOK. Żądanie zwrotu uzyskanych korzyści pozostało na tym samym poziomie tys. NOK. Unibep S.A. kary w tej wysokości przyjął. Kary zostały zapłacone we wrześniu 2018 r. W sprawie odstąpienia w dniu 23 marca 2018 r. od umowy w części niewykonanej kontraktu budowy i rozbudowy drogi wojewódzkiej nr 673 na odcinku Dąbrowa Białostocka Sokółka, o której szerzej Unibep S.A. informuje w sprawozdaniu Zarządu w punkcie 4.2, Konsorcjum UNIBEP S.A. i Most sp. z o.o. w dniu 12 października 2018 r. złożyło w Sądzie Okręgowym w Białymstoku pozew przeciwko Podlaskiemu Zarządowi Dróg Wojewódzkich o zapłatę kwoty tys. zł z tytułu kar umownych w związku z odstąpieniem od umowy oraz z tytułu roszczeń za prace dodatkowe wykonane na inwestycji obejmujących m.in. roszczenie o zapłatę za poniesione koszty wykonania nasypów w kwocie ok tys. zł oraz roszczenie o zapłatę za poniesione dodatkowe koszty wynikające z tempa robót spowodowanym odmiennym od wskazanych w dokumentacji projektowej warunków wodnych w kwocie ok tys. zł. Z kolei w połowie listopada 2018 roku został doręczony Spółce pozew Podlaskiego Zarządu Dróg Wojewódzkich przeciwko Konsorcjum na kwotę tys. zł, złożony w dniu 1 października 2018 r. w Sądzie Okręgowym w Białymstoku o zapłatę kar umownych z tytułu odstąpienia od umowy. Termin rozprawy nie został wyznaczony. Kara umowna w wysokości 289 tys. zł naliczona przez Powiat Bielski i potrącona przy opłacie bieżącej faktury we wrześniu Kara została naliczona z tytułu nieterminowej realizacji zadania inwestycyjnego polegającego na budowie drogi Andryjanki-Siekluki. Sąd zlecił dodatkową opinię biegłego z zakresu geodezji, termin kolejnej rozprawy nie został wyznaczony. W zakresie pozostałych spraw spornych, sądowych lub czynności wyjaśniających oraz działań organów publicznych i administracyjnych (w tym na rynkach zagranicznych) nie nastąpiły istotne zmiany i na bazie posiadanych informacji nie skutkują one na dzień dzisiejszy wprost możliwością skierowania spraw na drogę sądową. Suma kosztów wynikających z pozostałych spraw spornych szacowana jest na dzień 30 września 2018 r. na kwotę tys. zł. Dokonane przez Spółkę szacunki ryzyka dotyczącego spraw spornych i stosowne odpisy oraz rezerwy zostały uwzględnione w księgach rachunkowych. str. 16

18 6. Instrumenty finansowe Wartość bilansowa: Stan na dzień Aktywa finansowe Aktywa finansowe Zobowiązania Aktywa finansowe wyceniane wyceniane Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości finansowe wyceniane według zamortyzowanego w wartości godziwej wyceniane według godziwej przez inne w wartości godziwej kosztu przez wynik zamortyzowanego kosztu całkowite dochody przez wynik finansowy Klasy instrumentów finansowych finansowy Ogółem Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,89 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności * , ,66 Pożyczki udzielone , ,19 Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF , ,23 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w ,96 rachunkowości zabezpieczeń , ,97 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,75 Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finasowania , ,89 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , , , , , , , ,61 *z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek Stan na dzień Aktywa finansowe Aktywa finansowe Zobowiązania Aktywa finansowe wyceniane Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości finansowe wyceniane wyceniane według w wartości godziwej wyceniane według godziwej przez inne w wartości godziwej zamortyzowanego kosztu przez wynik zamortyzowanego kosztu całkowite dochody przez wynik finansowy Klasy instrumentów finansowych finansowy Ogółem Kaucje z tytułu umów o budowę , , ,84 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności * , ,82 Pożyczki udzielone , ,18 Pochodne instrumenty finansowe wyceniane przez WF , ,39 Pochodne instrumenty finansowe wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , , ,96 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,28 Kredyty, pożyczki i inne zewnętrzne źródła finasowania , ,65 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , , , , , , , ,28 *z wyłączeniem należności z tytułu zaliczek Instrumenty pochodne wyceniane są na dzień bilansowy w wiarygodnie ustalonej wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów pochodnych jest szacowana przy użyciu modelu bazującego między innymi na wartości kursów walutowych (średnie kursy NBP) na dzień bilansowy oraz różnicach w poziomach stóp procentowych waluty kwotowanej i bazowej. str. 17

19 Aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej Pomiar wartości godziwej Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody , ,97 Razem , , Pomiar wartości godziwej Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody , ,96 Razem , , Pomiar wartości godziwej Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy , ,23 Razem , , Pomiar wartości godziwej Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Pochodne instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy , ,39 Razem , ,39 Zasady wyceny instrumentów pochodnych zostały opisane wyżej. Pochodne instrumenty finansowe Walutowe kontrakty terminowe Aktywa finansowe z tytułu wyceny Zobowiązania finansowe z tytułu instrumentów pochodnych wyceny instrumentów pochodnych wyceniane przez wynik finansowy , ,39 IRS , ,39 RAZEM: , ,39 Aktywa finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych Zobowiązania finansowe z tytułu wyceny instrumentów pochodnych wykorzystywane w rachunkowości zabezpieczeń , , Forward , , RAZEM: , , Aktywa finansowe z tytułu forwardu i opcji wyceniane w wartości godziwej Struktura wiekowa poniżej 1 roku , ,96 -od 1 do 3 lat ,37 - -od 3 do 5 lat - - Razem: , ,96 Zobowiązania finansowe z tytułu forwardu i transakcji IRS wyceniane w wartości godziwej Struktura wiekowa poniżej 1 roku ,23 - -od 1 do 3 lat ,39 -od 3 do 5 lat - - Razem: , ,39 str. 18

20 7. Transakcje z podmiotami powiązanymi (spółki zależne, współkontrolowane i stowarzyszone) Jednostki powiązane: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Podmioty zależne, zależne pośrednio , , , ,16 Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane pośrednio , , ,88 Podmioty stowarzyszone pośrednio , , , ,67 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,71 Należności - kaucje gwarancyjne z tytułu umów o budowę Zobowiązania - kaucje gwarancyjne z tytułu umów o budowę Podmioty zależne, zależne pośrednio , , ,81 - Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , ,81 - Inne aktywa finansowe Inwestycje w jednostkach wycenianych metoda praw własności Podmioty zależne, zależne pośrednio , Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane pośrednio , ,00 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , ,00 Pożyczki udzielone Inwestycje w innych jednostkach Podmioty zależne, zależne pośrednio , , , ,26 Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane pośrednio , , Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,26 Środki trwałe w budowie Rozliczenia międzyokresowe Podmioty zależne, zależne pośrednio ,50 610,90 - Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi ,50 610,90 - Przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów Zakup produktów, materiałów i towarów Podmioty zależne, zależne pośrednio , , , ,82 Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane pośrednio , , Podmioty stowarzyszone pośrednio , , , ,80 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,62 Przychody finansowe Koszty finansowe Podmioty zależne, zależne pośrednio , , ,56 720,47 Podmioty współkontrolowane, współkontrolowane pośrednio , , , ,22 Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi , , , ,69 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Podmioty zależne, zależne pośrednio ,00 711,67 - Ogółem transakcje z podmiotami powiązanymi ,00 711,67 - str. 19

21 Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki i osoby i podmioty blisko z nimi związane: WYNAGRODZENIE ZARZĄDU: Za okres do r Nazwisko i imię Za okres do r. Nazwisko i imię Wynagrodzenie Gołąbiecki Leszek Marek ,00 Kiszycki Sławomir ,00 Drobek Marcin Piotr ,66 Piotrowski Jan ,54 Mikołajczyk Krzysztof ,00 Razem: ,20 Wynagrodzenie Gołąbiecki Leszek Marek ,29 Kiszycki Sławomir ,15 Drobek Marcin Piotr ,14 Piotrowski Jan ,85 Razem: ,43 WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ: Za okres do r. Nazwisko i imię Za okres do r. Nazwisko i imię Przychód Przychód Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu zatrudnienia na podstawie umowy o pracę w UNIBEP S.A. Przychód członka Rady Nadzorczej z tytułu zatrudnienia na podstawie umowy o pracę w UNIBEP S.A. Razem Mikołuszko Jan , ,00 Skowrońska Beata Maria , ,00 Stajkowski Wojciech Jacek , , ,36 Bełdowski Jarosław Mariusz , ,48 Kołosowski Michał , ,77 Markowski Paweł , ,00 Kacprzyk Dariusz , ,33 Razem: , , ,94 Razem Mikołuszko Jan , ,00 Skowrońska Beata Maria , ,00 Stajkowski Wojciech Jacek , , ,00 Bełdowski Jarosław Mariusz , ,00 Kołosowski Michał , ,66 Markowski Paweł , ,83 Kacprzyk Dariusz , ,68 Razem: , , ,17 Ponadto w okresie od 01 stycznia do 30 września 2018 r. dokonano zakupów od osób blisko związanych z Zarządem i Radą Nadzorczą na łączną kwotę: 51 tys. zł, wypłacono wynagrodzenia ze stosunku pracy osobom blisko związanym z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej w wysokości: 692 tys. zł, a w okresie porównywalnym: zakupy 60,9 tys. zł, wynagrodzenie 559,5 tys. zł. str. 20