Grupa Kapitałowa Asseco Business Solutions

Transkrypt

1 Raport kwartalny za okres zakończony dnia 30 roku 26 październik 2017 roku

2 SPIS TREŚCI i Wycena kontraktów IT oraz pomiar stopnia zaawansowania ii Stawki amortyzacyjne iii Wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania test na utratę wartości iv Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Informacje geograficzne z 44

3 3 z 44

4 Wybrane dane finansowe Grupy W poniższej tabeli zaprezentowano wybrane dane finansowe Grupy w tys. PLN w tys. EUR Przychody ze sprzedaży Zysk brutto ze sprzedaży Zysk z działalności operacyjnej Zysk brutto Zysk netto Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) (25 125) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (33 418) (7 649) Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Średnia ważona liczba akcji w okresie Zysk netto na jedną akcję zwykłą Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: - stan środków pieniężnych Grupy na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego oraz analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. W dniu 30 roku 1 EUR = 4,3091 PLN, W dniu 30 roku 1 EUR = 4,3120 PLN. - wybrane pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. W okresie od 1 stycznia do 30 roku 1 EUR = 4,2566 PLN, W okresie od 1 stycznia do 30 roku 1 EUR = 4,3688 PLN. 4 z 44

5 za okres zakończony dnia 30 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE 5 z 44

6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Za okres zakończony dnia 30 roku Nota Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży 4.2 (32 237) (82 245) (23 022) (70 165) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży 4.2 (3 456) (7 512) (1 698) (5 364) Koszty ogólnego zarządu 4.2 (5 433) (13 221) (3 465) (10 071) Zysk netto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 4.3 (108) (249) (75) (228) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe 4.4 (865) (1 106) (89) (42) Zysk brutto Podatek dochodowy 4.5 (2 524) (7 993) (2 705) (7 356) Zysk netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Inne całkowite dochody - Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/straty w kolejnych okresach sprawozdawczych - Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/straty w kolejnych okresach sprawozdawczych Inne całkowite dochody netto Całkowity dochód za okres przypadający na: Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Zysk na jedną akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: podstawowy/rozwodniony z zysku za okres sprawozdawczy podstawowy/rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy z 44

7 Śródroczny skrócony skonsolidowany bilans na dzień 30 roku AKTYWA Nota 30 września grudnia września 2016 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Należności długoterminowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki dominującej) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Transakcje na udziałach niekontrolujących (2 671) Zyski zatrzymane Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Oprocentowane kredyty bankowe Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 555 Zobowiązania finansowe Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW z 44

8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Za okres zakończony dnia 30 roku Nota Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto Korekty o pozycje: (4 789) (5 180) Amortyzacja Zmiana stanu zapasów (124) 148 Zmiana stanu należności (1 080) (1 536) Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek (1 119) (2 968) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 785) (1 413) Zmiana stanu rezerw (30) Przychody z tytułu odsetek (224) (748) (Zysk) na działalności inwestycyjnej (533) (70) Podatek dochodowy zapłacony (9 531) (6 833) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (2 956) (4 560) Nabycie wartości niematerialnych (6 106) (4 857) Nabycie jednostki zależnej, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych (98 997) Nabycie/rozliczenie aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy 121 (33) Zawarcie depozytów bankowych (3 019) Zwrot środków z depozytów bankowych Pożyczki spłacone 5 Odsetki otrzymane Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (172) Zapłacone odsetki (189) Wydatki na nabycie udziałów niekontrolujących (3 639) Dywidendy wypłacone (42 441) (33 418) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (33 418) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (64 484) Różnice kursowe netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu z 44

9 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie za zmian w kapitale własnym Za okres zakończony dnia 30 roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski zatrzymane Kapitał własny Jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem roku Na dzień 1 stycznia 2017 roku Całkowite dochody za okres Wypłata dywidendy (42 441) (42 441) (42 441) Objęcie kontroli nad spółkami zależnymi Wykup udziałów niekontrolujących (2 671) (2 671) Pozostałe transakcje (155) (155) (155) Na dzień 30 września 2017 roku (2 671) roku Na dzień 1 stycznia 2016 roku Całkowite dochody za okres Dywidendy (33 418) (33 418) (33 418) Na dzień 30 września 2016 roku miesięcy zakończone 31 grudnia 2016 roku Na dzień 1 stycznia 2016 roku Całkowite dochody za okres Wypłata dywidendy (33 418) (33 418) (33 418) Na dzień 31 grudnia 2016 roku z 44

10 Dodatkowe objaśnienia 1. Podstawowe informacje 1.1 Informacje ogólne ( Grupa ) składa się z S.A. ( Spółka, Emitent, Jednostka dominująca ) i jej spółek zależnych (patrz Nota 1.2). S.A. ( Spółka ) zostało utworzone Aktem Notarialnym z dnia 18 maja 2001 roku. Siedziba Spółki mieści się w Lublinie, ul. Konrada Wallenroda 4c, Lublin. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania Jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Przedmiotem działalności S.A zgodnie z klasyfikacją przyjętą przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jest informatyka. Grupa jest częścią międzynarodowej grupy kapitałowej Asseco, największego dostawcy nowoczesnych rozwiązań informatycznych w Europie Środkowo-Wschodniej. Spółki z grupy działają w ponad 50 krajach świata, m.in. w większości państw europejskich, a także w USA, Kanadzie, Izraelu czy Japonii. Grupa stanowi centrum kompetencyjne odpowiedzialne za produkcję systemów ERP, mobilnych systemów raportujących (klasy SFA), systemów faktoringowych oraz oprogramowania dla małych i średnich przedsiębiorstw. Kompleksowa oferta Spółki obejmuje także dostarczanie, adaptację i konfigurację aplikacji biznesowych dla przedsiębiorstw, projektowanie oraz budowę infrastruktury informatycznej u Klienta lub w modelu outsourcingowym, wyposażenie w sprzęt i oprogramowanie systemowe renomowanych partnerów, szkolenia dla pracowników Klienta, serwis oraz zdalną pomoc dla użytkowników. S.A. dysponuje również własnym Data Center, którego parametry eksploatacyjne spełniają najwyższe wymagania w zakresie bezpieczeństwa, niezawodności i efektywności pracy systemów. Wszystkie rozwiązania Asseco BS powstają w oparciu o wiedzę doświadczonych specjalistów, sprawdzoną metodologię oraz z wykorzystaniem nowoczesnych technologii informatycznych. Dzięki wysokiej jakości produktom oraz usługom, które są z nimi powiązane, oprogramowanie od wielu już lat z powodzeniem wspomaga funkcjonowanie kilkudziesięciu tysięcy przedsiębiorstw. Firma może pochwalić się wdrożeniami zarówno w Polsce, jak i w kilkudziesięciu krajach Europy. Podmiotem bezpośrednio dominującym S.A. jest Asseco Enterprise a.s. z siedzibą w Bratysławie, która posiada 46,47% akcji Spółki. Podmiotem dominującym całej Grupy jest Asseco Poland S.A. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres zakończony dnia 30 roku zostało w dniu 26 października 2017 roku zatwierdzone przez Zarząd do publikacji. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 10 z 44

11 1.2 Organizacja i zmiany w składzie Grupy kapitałowej W skład Grupy wchodzi S.A. oraz następujące jednostki zależne: Jednostka Siedziba Podstawowy przedmiot działalności 30 Procentowy udział Spółki w kapitale 31 grudnia Macrologic S.A. Warszawa Informatyka 91.56% Retilia S.A. Warszawa Informatyka 91.56% Na dzień 30 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitale tych jednostek. Macrologic S.A. posiada 100% udziałów w Retilia sp. z o.o. i taki sam udział w prawach głosu. Macrologic S.A. posiada 40% akcji spółki MIS S.A. i taki sam udział w prawach głosu na zgromadzeniu akcjonariuszy spółki. Ponieważ jednak Macrologic nie współtworzy polityki operacyjnej i finansowej MIS S.A., zarząd Macrologic stwierdził, ze pomimo posiadania 40% akcji spółki stowarzyszonej nie wywiera na nią znaczącego wpływu i od 30 czerwca 2010 przestał uznawać ją jako spółkę stowarzyszoną. 1.3 Skład organów Jednostki dominującej Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 26 października 2017 roku skład Zarządu Asseco Business S.A. przedstawiał się następująco: Wojciech Barczentewicz Piotr Masłowski Andreas Enders Mariusz Lizon Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, tj. 26 października 2017 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Jozef Klein Adam Góral Romuald Rutkowski Zbigniew Pomianek Piotr Stępniak Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej W dniu 2 października 2017 roku został powołany trzyosobowy komitet audytu, w skład którego weszli Piotr Stępniak jako przewodniczący oraz Romuald Rutkowski i Adam Góral jako członkowie. 11 z 44

12 1.4 Akcje i udziały będące w stanie posiadania osób zarządzających i nadzorujących S.A. Zestawienie stanu posiadania akcji S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące: Osoby zarządzające liczba posiadanych akcji (odpowiada % udziałowi w ogólnej liczbie głosów na WZ) - stan na dzień zmiana od dnia przekazania ostatniego raportu liczba posiadanych akcji (odpowiada % udziałowi w ogólnej liczbie głosów na WZ) - stan na dzień zmiana od dnia przekazania ostatniego raportu Wojciech Barczentewicz % Piotr Masłowski % Mariusz Lizon % Osoby nadzorujące Romuald Rutkowski % RAZEM % 1.5 Struktura akcjonariatu S.A. Według najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 26 października 2017 roku, stan akcjonariuszy S.A. posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ, według głosów wykonywanych na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w dniu 20 kwietnia 2017 roku oraz otrzymanych zawiadomień, przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji Udział w akcjonariacie Liczba głosów Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów Asseco Enterprise % % Metlife Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva BZ WBK % % % % Pozostali akcjonariusze % % % % Na dzień 3 sierpnia 2017 roku, tj. na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, stan akcjonariuszy S.A. posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZ, przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji Udział w akcjonariacie Liczba głosów Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów 12 z 44

13 Asseco Enterprise % % Metlife Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva BZ WBK % % % % Pozostali akcjonariusze % % % % Na dzień 30 roku kapitał zakładowy S.A. wynosił tys. PLN i dzielił się na sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 5 PLN każda, dających łącznie głosów na Walnym Zgromadzeniu S.A. 2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz zasady (polityki) rachunkowości 2.1 Podstawa sporządzenia Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych w wartościach godziwych przez wynik finansowy. Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jest złoty polski ( PLN ). Wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych polskich (tys. PLN). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 30 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 3 marca 2017 roku. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku za rok obrotowy. 2.2 Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez UE ( MSR 34 ). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. 13 z 44

14 Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). 2.3 Szacunki W okresie zakończonym dnia 30 roku nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków. 2.4 Profesjonalny osąd Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa spółek Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Poniżej przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości oprócz szacunków księgowych, duże znaczenie miał profesjonalny osąd kierownictwa i co do których zmiana szacunków może mieć istotny wpływ na wyniki Grupy w przyszłości. i Wycena kontraktów IT oraz pomiar stopnia zaawansowania Grupa realizuje szereg kontraktów na budowę oraz wdrożenia systemów informatycznych. Wycena kontraktów IT wymaga ustalenia przyszłych przepływów operacyjnych w celu ustalenia wartości godziwej przychodów i kosztów oraz dokonania pomiaru stopnia zaawansowania prac na projekcie. Grupa ustala stopień zaawansowania prac jako stosunek poniesionych kosztów (zwiększających postęp realizacji prac) do kosztów planowanych lub stosunkiem przepracowanych roboczo-godzin w stosunku do całkowitego czasu pracy. Przyjęte przyszłe przepływy operacyjne nie zawsze są zgodne z umowami z klientami, czy też dostawcami ze względu na zmiany w harmonogramach realizacji projektów IT. ii Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W 2017 roku nie dokonano istotnych zmian w stosowanych przez Grupę stawkach amortyzacyjnych. iii Wartość firmy oraz wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania test na utratę wartości Grupa dokonuje na dzień 31 grudnia corocznego testu na utratę wartości ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy, która powstała w wyniku nabycia jednostki zależnej oraz w wyniku połączeń. Na każdy śródroczny dzień bilansowy Zarząd Jednostki Dominującej dokonuje przeglądu przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia trwałej utraty wartości ośrodków generujących przepływy pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy. W przypadku zidentyfikowania takich przesłanek, test na utratę wartości przeprowadzany jest również na śródroczny dzień bilansowy. 14 z 44

15 Każdorazowo przeprowadzenie testu na utratę wartości wymaga oszacowania wartości użytkowych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których przypisana jest wartość firmy. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i ustalenia stopy dyskontowej, która jest następnie wykorzystywana do obliczenia wartości bieżącej tych przepływów. iv Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. 2.5 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Jednostkę Dominującą znajduje się w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku, które zostało przekazane do publicznej wiadomości w dniu 3 marca 2017 roku. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku. Po 1 stycznia 2016 roku nie opublikowano nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2016 roku. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. 2.6 Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane a nie weszły jeszcze w życie Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie: MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014 roku), obejmujący zmiany do MSSF 15 Data wejścia w życie MSSF 15 (opublikowano dnia 11 września 2015 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSR 12 Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z nierozliczonych strat (opublikowano dnia 19 stycznia 2016) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSR 7 Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji (opublikowano dnia 29 stycznia 2016) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, 15 z 44

16 Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 12 kwietnia 2016) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MFFS 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji (opublikowane dnia 20 czerwca 2016) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9,,Instrumenty finansowe wraz z MSSF 4,,Umowy ubezpieczeniowe (opublikowane dnia 12 ) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowane 8 grudnia 2016) Zmiany do MSSF 12 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, natomiast Zmiany do MSSF 1 oraz MSR 28 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej i zaliczki (opublikowano dnia 8 grudnia 2016) interpretacja ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE, Zmiany do MSR 40 Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnej, (opublikowano dnia 8 grudnia 2016) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później, Interpretacja KIMSF 23 Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego (opublikowano dnia 7 czerwca 2017) interpretacja ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzona przez UE, Zmiany do MSSF 9 Przedpłaty (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) mające zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSR 20 Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowano dnia 12 października 2017 roku) mające zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE. Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej 16 z 44

17 mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa jest w trakcie analizy, w jaki sposób wprowadzenie powyższych standardów i interpretacji może wpłynąć na sprawozdanie finansowe oraz na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. Analiza Zarządu i wstępna ocena wpływu nowych lub zmienionych standardów na stosowane przez Grupę zasady (polityki) rachunkowości oraz przyszłe sprawozdania finansowe obejmowała w szczególności wpływ nowych standardów MSSF 9, 15 oraz 16, których zastosowanie może wywołać zmiany w rachunkowości i sprawozdawczości Grupy w latach MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami Standard został opublikowany 28 maja 2014 roku i będzie obowiązywać dla okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2018 lub później. Standard został przyjęty przez Unię Europejską 22 września 2016 roku. Według standardu, przychody powinny być rozpoznawane w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka oczekuje, że będzie uprawniona, w zamian za przekazanie klientowi towarów lub usług, natomiast moment rozpoznania przychodów powinien w najlepszy możliwy sposób odzwierciedlać przekazywanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta. Nowy standard zastąpi wszystkie obecne wymagania dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF, w tym przede wszystkim MSR 18 Przychody oraz MSR 11 Umowy o usługę budowlaną. Zastosowanie omawianego standardu wymagane jest dla wszystkich spółek sporządzających sprawozdania finansowe zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone. Grupa planuje wdrożyć nowy standard zgodnie z wymaganą datą wejścia w życie, dlatego po raz pierwszy standard zostanie zastosowany w sprawozdaniu skonsolidowanym za okres sprawozdawczy rozpoczynający się 1 stycznia 2018 roku. Grupa jest w trakcie analizy wpływu nowych zasad opisanych w MSSF 15 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Zgodnie z wymogami przepisów przejściowych zamieszczonych w standardzie dopuszczalne są dwie metody prezentacji danych porównywalnych: a) podejście retrospektywne dla każdego wcześniejszego okresu sprawozdawczego prezentowanego zgodnie z MSR 8, albo b) podejście retrospektywne z łącznym efektem pierwszego zastosowania nowego standardu ujętym w dniu pierwszego zastosowania. Podejście opisane w punktach a oraz b powyżej będzie skutkowało ujęciem w sprawozdaniu finansowym za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się po 1 stycznia 2018 korekty salda początkowego zysków zatrzymanych. Na tym etapie Grupa jeszcze rozważa, które z dwóch opisanych wyżej podejść zostanie zastosowane. 2.7 Korekta błędu W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu podstawowego. 17 z 44

18 3. Informacje dotyczące segmentów działalności Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dająca się wyodrębnić część działalności Grupy dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalności. Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na części w oparciu o wytwarzane produkty i świadczone usługi. Na tej podstawie Zarząd zidentyfikował segment Systemy ERP, do którego została włączona także działalność spółek zależnych. Segment Systemy ERP pokrywa 94% przychodów Grupy. Pozostała działalność nie spełnia wymogów MSSF 8 i nie jest wydzielana. Zmiany w wielkości i znaczeniu wytwarzanych produktów i świadczonych usług mogą skutkować zmianą kompozycji segmentów działalności. Segment Systemy ERP obejmuje rozwiązania informatyczne klasy ERP wspomagające zarządzanie przedsiębiorstwem, autorskie rozwiązania mobilne klasy SFA i FFA dedykowane przedsiębiorstwom działającym w oparciu o sieci przedstawicieli terenowych oraz systemy wspierające sprzedaż w branży handlu detalicznego, zwłaszcza w segmencie odzieżowym. Oferowane rozwiązania są oparte o technologię Oracle oraz Microsoft, a w przypadku produktów Macrologic o autorski system bazodanowy MacroBASE. Aplikacje wspierają procesy biznesowe oraz procesy obiegu informacji, pokrywając większość obszarów działalności firmy, m.in.: finanse i księgowość, zarządzanie personelem, kadry i płace, logistykę i WMS, sprzedaż mobilną i detaliczną w sieciach handlowych, produkcję oraz aplikacje internetowe. Systemy te dostarczają także szeregu narzędzi zarządczych zaawansowane raporty oraz rozwiązania klasy Business Intelligence. Możliwości techniczne systemów pozwalają na wdrożenie ich w różnych architekturach sieciowych w sieciach rozległych oraz połączenie ze specjalizowanym oprogramowaniem i urządzeniami. W pozycji Niealokowane prezentowana jest sprzedaż niedająca się przyporządkować do głównych segmentów działalności Grupy, wartość sprzedanych towarów, materiałów i usług obcych (COGS) związanych ze sprzedażą niealokowaną oraz kosztów operacyjnych jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za sprzedaż niealokowaną. Koszty i przychody korporacyjne nieprzypisane segmentom dotyczą tych aspektów działalności Grupy, które nie są powiązane z działalnością informatyczną. W ich skład wchodzą koszty i przychody finansowe oraz pozostałe przychody i koszty operacyjne. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentu w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej, które w pewnym zakresie, jak wyjaśniono w tabeli poniżej, są mierzone inaczej niż zysk lub strata na działalności operacyjnej w sprawozdaniu finansowym. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów. Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi. Systemy ERP Niealokowane Działalność ogółem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami 18 z 44

19 Przychody segmentu ogółem Zysk/(strata) segmentu Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne netto 9 9 Przychody/(koszty) finansowe netto (611) (611) Podatek dochodowy (2 524) (2 524) Zysk za okres (2 679) Zysk operacyjny segmentu nie uwzględnia przychodów finansowych (254 tys. PLN) i kosztów finansowych (865 tys. PLN), pozostałych przychodów operacyjnych (117 tys. PLN) i pozostałych kosztów operacyjnych (108 tys. PLN) oraz wyniku działalności niealokowanej (447 tys. PLN). Systemy ERP Niealokowane Działalność ogółem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Zysk ze sprzedaży segmentu Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne netto Przychody/(koszty) finansowe netto (204) (204) Podatek dochodowy (7 993) (7 993) Zysk za okres (7 495) Inne informacje Amortyzacja (9 597) (40) (9 637) Zysk operacyjny segmentu nie uwzględnia przychodów finansowych (902 tys. PLN) i kosztów finansowych (1 106 tys. PLN), pozostałych przychodów operacyjnych (435 tys. PLN) i pozostałych kosztów operacyjnych (249 tys. PLN) oraz wyniku działalności niealokowanej (516 tys. PLN). Systemy ERP Niealokowane Działalność ogółem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Zysk segmentu Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne netto Przychody/(koszty) finansowe netto Podatek dochodowy (2 705) (2 705) Zysk za okres (2 041) z 44

20 Zysk operacyjny segmentu nie uwzględnia przychodów finansowych (370 tys. PLN) i kosztów finansowych (89 tys. PLN), pozostałych przychodów operacyjnych (127 tys. PLN) i pozostałych kosztów operacyjnych (75 tys. PLN) oraz wyniku działalności niealokowanej (331 tys. PLN). Systemy ERP Niealokowane Działalność ogółem Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Zysk ze sprzedaży segmentu Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne netto Przychody/(koszty) finansowe netto Podatek dochodowy (7 356) (7 356) Zysk za okres (5 491) Inne informacje Amortyzacja (8 205) (35) (8 240) Zysk operacyjny segmentu nie uwzględnia przychodów finansowych (785 tys. PLN) i kosztów finansowych (42 tys. PLN), pozostałych przychodów operacyjnych (398 tys. PLN) i pozostałych kosztów operacyjnych (228 tys. PLN) oraz wyniku działalności niealokowanej (952 tys. PLN). Informacje geograficzne Przychody od klientów zewnętrznych: zakończone 30 zakończone 30 Polska Zagranica, w tym: Holandia Francja Rumunia Niemcy Wielka Brytania USA Hiszpania Portugalia Turcja Czechy i Słowacja kraje bałtyckie (Litwa, Łotwa, Estonia) i Rosja pozostałe z 44

21 Powyższa informacja oparta jest na danych o siedzibach klientów. 4. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 4.1 Struktura przychodów ze sprzedaży Systemy ERP Niealokowane Razem Struktura kosztów działalności operacyjnej Wartość odsprzedanych towarów, materiałów i usług obcych (COGS) (4 660) (9 077) (3 440) (9 419) Zużycie materiałów i energii (1 122) (2 352) (577) (1 696) Usługi obce (6 201) (15 895) (4 024) (12 086) Wynagrodzenia (20 403) (53 730) (14 327) (43 987) Świadczenia na rzecz pracowników (4 120) (11 213) (2 734) (8 949) Amortyzacja (4 275) (9 637) (2 752) (8 240) Podatki i opłaty (192) (636) (217) (592) Podróże służbowe (134) (421) (128) (429) Pozostałe (19) (17) 14 (202) Razem (41 126) ( ) (28 185) (85 600) Koszty własny sprzedaży, w tym: (32 237) (82 245) (23 022) (70 165) koszt wytworzenia (27 577) (73 168) (19 582) (60 746) wartość odsprzedanych towarów, materiałów i usług obcych (COGS) (4 660) (9 077) (3 440) (9 419) Koszty sprzedaży (3 456) (7 512) (1 698) (5 364) Koszt ogólnego zarządu (5 433) (13 221) (3 465) (10 071) Razem (41 126) ( ) (28 185) (85 600) 21 z 44

22 4.3 Pozostałe przychody i koszty operacyjne Struktura pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych w trzech kwartałach 2017 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowała się następująco: Pozostałe przychody operacyjne Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Przychody z tytułu wynajmu powierzchni biurowych Pozostałe Razem Pozostałe koszty operacyjne Strata na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (15) Darowizny przekazane podmiotom niepowiązanym (27) (50) (5) (26) Likwidacja środków trwałych (1) (4) (2) (7) Pozostałe koszty operacyjne (65) (195) (68) (195) Razem (108) (249) (75) (228) 4.4 Przychody i koszty finansowe Struktura przychodów i kosztów finansowych w trzech kwartałach 2017 roku oraz w okresie porównywalnym kształtowała się następująco: Przychody finansowe Przychody z tytułu odsetek od lokat bankowych Pozostałe przychody odsetkowe Dodatnie różnice kursowe Zyski z realizacji walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty typu forward Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty typu forward Razem z 44

23 Koszty finansowe Koszty odsetkowe od kredytów (375) (491) Ujemne różnice kursowe (133) (89) Pozostałe koszty odsetkowe (4) (8) (3) Odsetki od leasingu finansowego (14) (14) Opłaty i prowizje bankowe (130) Straty z realizacji walutowych instrumentów pochodnych - zawarte (33) kontrakty typu forward Straty ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty typu forward (229) (6) Koszty związane z nabyciem spółek (234) (321) Pozostałe koszty finansowe (9) (9) Razem (865) (1 106) (89) (42) 4.5 Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia wyniku z tytułu podatku dochodowego od osób prawych (bieżącego i odroczonego): Bieżący podatek dochodowy (2 406) (7 042) (2 517) (6 851) Odroczony podatek dochodowy (118) (951) ( 188 ) (505) Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: Podatek dochodowy przypisany działalności kontynuowanej (2 524) (7 993) (2 705) (7 356) (2 524) (7 993) (2 705) (7 356) 4.6 Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Emitenta przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Emitenta przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występującą w ciągu okresu, skorygowaną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe. 23 z 44

24 Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki dominującej za okres sprawozdawczy Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję Podstawowy/rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję ogółem W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające podstawowy zysk przypadający na akcję. 4.7 Rzeczowe aktywa trwałe Zmiana wartości netto rzeczowych aktywów trwałych w okresie zakończonym w dniu 30 roku oraz z okresie porównywalnym wynikała z następujących zdarzeń: Rzeczowe aktywa trwałe zakończone 30 zakończone 30 Wartość netto na dzień 1 stycznia Zwiększenia stanu, z tytułu: Nabycia Objęcia kontroli nad spółkami zależnymi Zmniejszenia stanu, z tytułu: (4 301) (3 193) Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy (3 739) (3 151) Sprzedaży i likwidacji (562) (42) Wartość netto środków trwałych na dzień 30 września Wartości niematerialne Zmiana wartości netto wartości niematerialnych w okresie zakończonych w dniu 30 września 2017 roku oraz w okresie porównywalnym wynikała z następujących zdarzeń: 24 z 44

25 Wartości niematerialne zakończone 30 zakończone 30 Wartość netto na dzień 1 stycznia Zwiększenia stanu, z tytułu: Nabycia Objęcia kontroli nad spółkami zależnymi Kapitalizacja kosztów realizowanych projektów rozwojowych Zmniejszenia stanu, z tytułu: (6 084) (5 114) Odpis amortyzacyjny za okres sprawozdawczy (6 084) (5 114) Sprzedaży i likwidacji Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 30 września Wartość firmy Na wartość firmy prezentowaną w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym składa się wartość firmy powstała z połączenia spółek S.A., Safo Sp. z o.o., Softlab Sp. z o.o., Softlab Trade Sp. z o.o. oraz WA-PRO Sp. z o.o., wartość firmy z konsolidacji powstała w wyniku połączenia S.A. z Anica System S.A. oraz wartość firmy powstała na zakupie akcji spółki Macrologic S.A grudnia Wartość bilansowa wartości firmy Wartość firmy została przyporządkowana do ośrodka generującego środki pieniężne, będącego jednocześnie odrębnym segmentem operacyjnym Systemy ERP. W okresie zakończonym dnia 30 roku nastąpiły następujące zmiany w wartości firmy: 30 Wartość firmy na początek okresu Zwiększenia wartości firmy w wyniku nabycia Razem wartość bilansowa na koniec okresu Nabycie jednostek zależnych W dniu 14 czerwca 2017 roku nastąpiło rozliczenie transakcji zawartych w ramach wezwania do sprzedaży akcji Macrologic S.A. ogłoszonego przez S.A. w dniu 11 kwietnia 2017 roku. Po rozliczeniu wezwania Asseco BS posiadała akcje Macrologic stanowiące 88,29% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu spółki Macrologic S.A. Ponadto Macrologic 25 z 44

26 S.A. posiadała akcji własnych, co stanowiło ok. 8,44% udziału w kapitale zakładowym spółki Macrologic S.A. W dniu 24 lipca 2017 r. nastąpiło rozliczenie transakcji przymusowego wykupu akcji Macrologic S.A. ogłoszonego przez S.A. w dniu 19 lipca 2017 roku. Przedmiotem przymusowego wykupu były wszystkie pozostałe akcje Macrologic S.A., tj akcji, stanowiące ok. 3,27% kapitału zakładowego Macrologic S.A. i ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Macrologic S.A. Po rozliczeniu przymusowego wykupu, Asseco BS posiada bezpośrednio akcje Macrologic S.A., stanowiące ok. 91,56% udziału w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu spółki Macrologic S.A.. Ponadto Macrologic S.A. posiada akcji własnych, co stanowi ok. 8,44% udziału w kapitale zakładowym spółki Macrologic S.A. Cena akcji z wezwania wynosiła 59,0 PLN za jedną akcję. Całkowita wartość transakcji wyniosła tys. PLN. Wartość transakcji przymusowego wykupu wyniosła tys. PLN. Grupa nabyła spółkę Macrologic S.A. w celu rozwoju kompetencji eksperckich oraz technologicznych w obszarze systemów ERP. Celem jest wzajemna wymiana wiedzy oraz wykorzystanie efektów synergii w celu wzbogacenia oferty produktowej i podniesienia jakości oferowanych produktów i świadczonych usług. Połączenie zostało rozliczone metodą nabycia. Zarząd S.A. podjął decyzję o rozpoczęciu konsolidacji Macrologic S.A. od dnia 30 czerwca 2017 roku oceniając, że brak konsolidacji wyników Macrologic od dnia objęcia kontroli nie miał wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku. Na dzień 30 roku proces alokacji ceny nabycia nie został jeszcze przez Grupę zakończony. Tym samym wartość firmy rozpoznana na nabyciu spółki Macrologic S.A. może jeszcze ulec zmianie. Nie przewiduje się, aby jakakolwiek część ujętej wartości firmy podlegała odliczeniu dla celów podatkowych. Wartość tymczasowa możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań spółki Macrologic S.A. na dzień objęcia kontroli przedstawia się: Wartości tymczasowe na dzień nabycia tys. PLN Nabywane aktywa Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Należności handlowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 873 Pozostałe aktywa Razem aktywa Nabywane zobowiązania Kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania handlowe Rezerwy 444 Rozliczenia międzyokresowe Pozostałe zobowiązania Razem zobowiązania z 44

27 Wartość aktywów netto Wartość udziałów niekontrolujących (proporcjonalnie do udziału w aktywach netto) 968 Nabywany procent kapitału zakładowego 96.43% Cena nabycia Wartość firmy na dzień nabycia Koszty transakcyjne w wysokości 321 tys. PLN zostały ujęte w pozycji kosztów finansowych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz jako element przepływów z działalności operacyjnej w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Zapasy Na dzień 30 roku stan odpisu aktualizującego wartość zapasów wyniósł 148 tys. PLN (na dzień 30 roku: 113 tys. PLN) Aktywa finansowe Aktywa finansowe grudnia Walutowe kontrakty typu forward krótkoterminowe 115 Razem 115 Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez rachunek zysków i strat obejmowały transakcje typu forward zawarte w celu zabezpieczenia ryzyka walutowego wynikającego z kontraktów rozliczanych w walucie obcej Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe i krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe grudnia Przedpłacone usługi serwisowe Przedpłacone ubezpieczenia Przedpłacone prenumeraty Przedpłacone szkolenia Przedpłacone inne usługi Razem krótkoterminowe długoterminowe Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów na dzień 30 roku składały się głównie z: - kosztów przedpłaconych usług serwisowych i opłat licencyjnych, które będą ponoszone sukcesywnie w okresach przyszłych, 27 z 44

28 - przedpłaconych kosztów ubezpieczeń Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług grudnia Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek niepowiązanych Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych Należności z tytułu dostaw i usług (netto) Odpis aktualizujący należności nieściągalne Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) Transakcje z podmiotami powiązanymi zostały przedstawione w punkcie 4.19 niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności, właściwym dla należności handlowych Grupy. Wartość godziwa należności nie odbiega od wartości, w której zostały one zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym. Pozostałe należności grudnia Należności z wyceny bilansowej długoterminowych kontraktów IT Zaliczki przekazane dostawcom Pozostałe należności handlowe (wadium, kaucje) Inne należności Należności z tytułu wyceny kontraktów IT (wdrożeniowych) wynikają z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów wdrożeniowych w stosunku do wystawionych faktur. Pozostałe należności handlowe (wadium, kaucje) stanowią zabezpieczenie pieniężne przekazane klientom, w celu pokrycia ewentualnych strat w przypadku nie wywiązania się z zobowiązań do realizacji kontraktów Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do sześciu miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Lokaty o terminie zapadalności do 3 miesięcy zaliczane są do ekwiwalentów środków 28 z 44