Transkrypt

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54 MOSTOSTAL ZABRZE S.A. ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 roku Zabrze, dnia r.

55 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Spis treści 1. Wybrane dane finansowe Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM POZYCJE POZABILANSOWE Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Polityka zarządzania ryzykiem Informacja o przeciętnym zatrudnieniu Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta Zabezpieczenia na majątku spółki Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych kapitałowo Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym Zmiany wartości szacunkowych Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Przychody i koszty Działalność zaniechana Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Strona 2

56 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku w tys. zł Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku w tys. EUR Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku Przychody ze sprzedaży Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej Zysk (strata) netto Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) 0,06 0,05 0,01 0,01 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) 0,06 0,06 0,01 0,01 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (23 195) (5 508) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (11 305) (18 426) (2 699) (4 376) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (7 711) (1 841) Przepływy pieniężne netto, razem (9 763) (2 318) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Na dzień r. Na dzień r. Na dzień r. Na dzień r. Aktywa, razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,21 1,15 0,28 0,28 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,21 1,15 0,28 0,28 Wybrane dane finansowe podane w sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od do roku oraz okresu od do roku przelicza się następująco: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pieniężne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP średni kurs za rok 4,1893 4,2110 na ostatni dzień okresu 4,2623 4,1472 Strona 3

57 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku 2 Roczne sprawozdanie finansowe Emitenta 2.1 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Numer noty AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe należności Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe należności, w tym: z tytułu dostaw i usług pozostałe należności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu podatku dochodowego Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA A. Kapitał własny Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych Kapitał z aktualizacji wyceny (657) (95) 7. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego, w tym: zysk/strata z lat ubiegłych zysk/strata okresu bieżącego B. Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - C. Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, w tym: Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania, w tym: z tytułu dostaw i usług pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego D. Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Pasywa razem Strona 4

58 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Wartość księgowa Liczba akcji (szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,21 1,15 Rozwodniona liczba akcji (szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,21 1, SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) Numer noty Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży III. Koszty sprzedaży - - IV. Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) netto ze sprzedaży V. Pozostałe przychody VI. Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej VII. Przychody finansowe VIII. Koszty finansowe IX. Udział w zyskach/stratach netto jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności - - Zysk/strata brutto X. Podatek dochodowy (624) - Bieżący Odroczony (2 047) Zysk/strata netto z działalności gospodarczej XI. Zysk (strata) na działalności zaniechanej 33 - (1 444) XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy Strona 5

59 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku I. Zysk netto II. Inne całkowite dochody netto (562) 27 a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat - - b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat (562) 27 - zyski/straty aktuarialne (562) 27 III. Całkowite dochody netto ogółem Średnia ważona liczba akcji (szt) Zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,06 0,05 Zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,06 0,06 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji (szt) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,06 0,05 Rozwodniony zysk (strata) z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł) 0,06 0,06 Strona 6

60 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku 2.3 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia) Strona 7 Numer noty Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2014 roku Za okres 12 m-cy zakończony 31 grudnia 2013 roku A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (31 165) 1. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzależnych Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (255) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (2 711) (7 567) 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (6 737) (544) 6. Zmiana stanu rezerw (13 620) 7. Zmiana stanu zapasów (3 069) 8. Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań (1 577) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (14 424) (8 731) 11. Zmiana stanu aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego (2 047) 12. Podatek bieżący Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego (1 942) (3 505) 14. Inne korekty z działalności operacyjnej (816) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (23 195) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Spłata udzielonych pożyczek Lokaty Pozostałe II. Wydatki Nabycie aktywów finansowych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Udzielone pożyczki Lokaty Inne wydatki - - III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (11 305) (18 426) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy z emisji akcji zwykłych Wpływ z emisji dłużnych papierów wartościowych Otrzymane kredyty i pożyczki Sprzedaż akcji własnych II. Wydatki Dywidendy wypłacone Nabycie akcji własnych Spłata kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki od kredytów, pożyczek, zobowiązań finansowych, dłużnych papierów wart Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (7 711) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (9 763) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 315 (74) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/-D), w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

61 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku 2.4 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2013 roku Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy przezn.na skup akcji własnych Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień roku (14 190) (122) (11 168) Zmiany w kapitale własnym w roku (2 386) (14 190) Zysk/ strata za rok obrotowy Inne całkowite dochody netto zyski/straty aktuarialne Całkowite dochody netto Sprzedaż akcji własnych (14 190) Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (11 290) Wypłata dywidendy Pozostałe Saldo na dzień roku (95) Razem Kapitał podstawowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2014 roku Akcje własne Zmiana stanu kapitału własnego Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieżącego Saldo na dzień roku (95) Zmiany w kapitale własnym w roku (562) (8 092) Zysk/ strata za rok obrotowy Inne całkowite dochody netto (562) - - (562) - zyski/straty aktuarialne (562) - - (562) Całkowite dochody netto (562) Sprzedaż akcji własnych Przeniesienie zysków na kapitał rezerwowy - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (8 092) - - Wypłata dywidendy Pozostałe (200) (200) Saldo na dzień roku (657) Razem Strona 8

62 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku 2.5 POZYCJE POZABILANSOWE Jednostkowe pozycje pozabilansowe Należności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń wekslowe Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń wekslowe należności warunkowe Zobowiązania warunkowe (z tytułu) gwarancji wystawionych na zlecenie Emitenta w tym za zobowiązania Spółek Zależnych udzielonych poręczeń w tym za zobowiązania Spółek Zależnych wekslowe Pozycje pozabilansowe razem (84 650) (66 066) Strona 9

63 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku 3 Informacja dodatkowa dotycząca Emitenta 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta Emitent: MOSTOSTAL ZABRZE Spółka Akcyjna (dawniej: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna) Siedziba: Zabrze, ul. Wolności 191 Numer telefonu: (+48 32) Numer telefaksu: (+48 32) post@eto.mostostal.zabrze.pl Adres internetowy: MOSTOSTAL ZABRZE S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS: Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007), jest: pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane (dział Z). Wg zapisu w statucie Spółki przedmiotem działalności przedsiębiorstwa w kraju i za granicą jest m.in.: 1. Produkcja konstrukcji metalowych i ich części 2. Produkcja pozostałych zbiorników, cystern i pojemników metalowych 3. Produkcja wytwornic pary, z wyłączeniem kotłów do centralnego ogrzewania gorącą wodą 4. Obróbka metali i nakładanie powłok na metale 5. Obróbka mechaniczna elementów metalowych 6. Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych 7. Naprawa i konserwacja maszyn 8. Naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych 9. Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia 10. Demontaż wyrobów zużytych 11. Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków 12. Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych 13. Roboty związane z budową dróg i autostrad 14. Roboty związane z budową mostów i tuneli 15. Roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych 16. Roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych 17. Roboty związane z budową pozostałych obiektów inżynierii lądowej i wodnej, gdzie indziej niesklasyfikowane Strona 10

64 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku 18. Rozbiórka i burzenie obiektów budowlanych 19. Przygotowanie terenu pod budowę 20. Wykonywanie wykopów i wierceń geologiczno-inżynierskich 21. Wykonywanie instalacji elektrycznych 22. Wykonywanie instalacji wodno-kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i klimatyzacyjnych 23. Wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych 24. Tynkowanie 25. Zakładanie stolarki budowlanej 26. Posadzkarstwo, tapetowanie i oblicowywanie ścian 27. Malowanie i szklenie 28. Wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych 29. Wykonywanie konstrukcji i pokryć dachowych 30. Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej niesklasyfikowane 31. Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli 32. Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli 33. Sprzedaż hurtowa metali i rud metali 34. Sprzedaż hurtowa odpadów i złomu. 35. Transport drogowy towarów 36. Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów 37. Działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki 38. Działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi 39. Pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych 40. Działalność holdingów finansowych 41. Pozostałe formy udzielania kredytów 42. Pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych 43. Pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych 44. Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi 45. Zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie 46. Działalność prawnicza 47. Działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe 48. Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych Strona 11

65 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku 49. Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania 50. Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne 51. Pozostałe badania i analizy techniczne 52. Działalność w zakresie specjalistycznego projektowania 53. Wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek 54. Wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń biurowych, włączając komputery 55. Pozostała działalność związana z udostępnianiem pracowników 56. Pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie indziej niesklasyfikowana 57. Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane 58. Naprawa i konserwacja komputerów i urządzeń peryferyjnych Spółka może w kraju i za granicą: prowadzić własne zakłady przemysłowe, usługowe i handlowe, zakładać spółki o każdym profilu działalności, a także nabywać akcje i udziały w innych spółkach, powoływać i prowadzić wyodrębnione terytorialnie i rzeczowo oddziały i filie, przystępować do innych spółek lub jednostek organizacyjnych Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta Rada Nadzorcza Na dzień 01 stycznia 2014 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Arkadiusz Śnieżko, Członek Rady Nadzorczej Norbert Palimąka, Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek, Członek Rady Nadzorczej Michał Rogatko. W dniu 13 marca 2014 r. Pan Arkadiusz Śnieżko złożył rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej Emitenta. W celu uzupełnienia składu Rady Nadzorczej w dniu 9 kwietnia 2014 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta, powołujące w skład Rady Nadzorczej Pana Józefa Wolskiego (raport bieżący nr 27/2014). W dniu 14 maja 2014 r. Rada Nadzorcza powołała na Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Pana Michała Rogatko. Aktualny skład Rady Nadzorczej Emitenta przedstawia się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Jędrzejewski, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Michał Rogatko, Członek Rady Nadzorczej Norbert Palimąka, Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek, Członek Rady Nadzorczej Józef Wolski. Strona 12

66 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Zarząd Na dzień 01 stycznia 2014 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu - Bogusław Bobrowski, Wiceprezes Zarządu - Aleksander Balcer, Członek Zarządu - Dariusz Pietyszuk. W dniu 10 czerwca 2014 r. Rada Nadzorcza Emitenta dokonała wyboru Zarządu Spółki na nową, trzyletnią kadencję, kończącą się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy Skład Zarządu nie uległ zmianie. Funkcję Prezesa Zarządu ponownie powierzono Bogusławowi Bobrowskiemu, natomiast Pan Aleksander Balcer oraz Pan Dariusz Pietyszuk sprawują funkcje Wiceprezesów Zarządu. Aktualny skład Zarządu Emitenta przedstawia się następująco: Prezes Zarządu - Bogusław Bobrowski, Wiceprezes Zarządu - Aleksander Balcer, Wiceprezes Zarządu - Dariusz Pietyszuk Wskazanie czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Prezentowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym Emitenta. Emitent jest jednostką dominującą, tworzy Grupę Kapitałową w związku z czym, sporządza również skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych a zestawienie i objaśnienie różnic będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej W sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne Wskazanie czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa Emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe Sprawozdanie finansowe Emitenta jest sprawozdaniem jednostkowym nie zawierającym sprawozdań finansowych wewnętrznych jednostek organizacyjnych. Strona 13

67 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia W okresie objętym raportem nie nastąpiło połączenie spółek zależnych z Emitentem Wskazanie czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych W sprawozdaniu finansowym za rok 2014, jak również za lata porównywalne, nie dokonano korekt wynikających z opinii biegłych rewidentów Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. Zarząd Emitenta nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje: - sprawozdanie z sytuacji finansowej wg stanów na dzień oraz porównywalne dane na dzień , - sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień oraz porównywalne dane na dzień , - sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za okres od do oraz dane porównywalne za okres od do , - sprawozdanie z przepływów pieniężnych obejmujące dane za okres od do oraz dane porównywalne za okres od do Strona 14

68 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku 3.2 Podstawa sporządzenia oraz opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Niniejsze sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. rok 2014, poz.133). Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN), o ile nie wskazano inaczej. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu r. i uwzględnia dane finansowe zbadane przez biegłego rewidenta. Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony r., z wyjątkiem poniżej opisanych zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub później. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2014 zmiany opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, zatwierdzone przez UE, które wchodzą w życie w 2014 roku: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 27 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja (Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych) zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie, Strona 15

69 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie. Powyższe zmiany nie miały istotnego wpływu na stosowane zasady (politykę) rachunkowości Emitenta. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie MSSF 9 Instrumenty finansowe nie zatwierdzony w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe nie zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie, Zmiany do różnych standardów wynikające z przeglądu MSSF zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie, Zmiany do różnych standardów wynikające z przeglądu MSSF zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub po tej dacie, Interpretacja KIMSF 21 Opłaty publiczne, zatwierdzona w UE; obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne, nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, MSSF 15 Przychody z umów z Klientami nie zatwierdzony w UE; obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 41 Rolnictwo, nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 27 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe, nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, Zmiany do różnych standardów wynikające z przeglądu MSSF nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie, Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych/, nie zatwierdzone w UE; obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie. Strona 16

70 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Emitent jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na zastosowane zasady (politykę) rachunkowości. Emitent nie podjął decyzji o wcześniejszym zastosowaniu żadnego standardu i interpretacji wraz ze zmianami, które zostały opublikowane, ale nie weszły w życie. W sprawozdaniu finansowym nie dokonano zmian w prezentacji danych za okresy porównywalne. Zasady stosowanej polityki rachunkowości Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to składniki majątku o oczekiwanym okresie użytkowania przekraczającym rok, które są utrzymywane w celu wykorzystania w produkcji, przy dostawach towarów i świadczeniu usług. Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa w 2002 roku prawo wieczystego użytkowania gruntów. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Emitent traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie, wydzierżawiając je głównie spółkom zależnym. Nieruchomości inwestycyjne obejmują również przekazane przez Skarb Państwa w 2002 roku w wieczyste użytkowanie prawo wieczystego użytkowania gruntów. Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nie posiadające postaci fizycznej, w szczególności: - oprogramowanie komputerowe, - nabyte koncesje, patenty, licencje, pozostające pod kontrolą jednostki, z których oczekuje się osiągnięcia w przyszłości korzyści ekonomicznych. Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Amortyzacja Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Spółka dokonuje weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych oraz wartości niematerialnych i te okresy stosuje do ustalenia stawek amortyzacyjnych. Nota 1B tabela ruchów środków trwałych, nota 2B tabela ruchów nieruchomości inwestycyjnych oraz nota 3B tabela ruchów wartości niematerialnych ujawniają niezbędne informacje w zakresie środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i wartości niematerialnych brutto i netto na początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz amortyzacji bieżącej za okres objęty raportem. Strona 17

71 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Okresy użytkowana: budynki i budowle - 2,5% do 20,0%, maszyny i urządzenia - 5,0% do 30,0%, środki transportowe - 12,5% do 50,0%, pozostałe - 10,0% do 20,0%, wartości niematerialne - 6,66% do 50,0%, Rzeczowe aktywa trwałe, nie przekraczające wartości 3,5 tys. zł są umarzane w koszty jednorazowo. Wieczyste prawo użytkowania gruntów nie jest amortyzowane. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy jednostka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Wartość odzyskiwaną określa się jako wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży składnika aktywów i jego wartości użytkowej. Zapasy Zapasy to aktywa: przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej; będące w trakcie produkcji przeznaczonej na taką sprzedaż; lub mające postać materiałów lub dostaw surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy ujmuje się początkowo w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, lecz nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania. Rozchód zapasów ustala się z zastosowaniem metody pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO). Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: - udziały i akcje w spółkach, - udzielone pożyczki. Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Udziały i akcje wycenia się wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości. Krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: - lokaty krótkoterminowe powyżej 3-ech miesięcy, - udzielone pożyczki, - udziały i akcje w pozostałych jednostkach. Pożyczki wycenia się w wartości należnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi umowami z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Udziały i akcje w pozostałych jednostkach wycenia się wg wartości godziwej. Hierarchia ustalania wartości godziwej oparta jest na trzech poziomach pozyskiwania informacji wejściowych: poziom 1 zawiera dane wejściowe pochodzące z aktywnego rynku, poziom 2 zawiera dane wejściowe inne niż pochodzące z aktywnego rynku, które jednak są obserwowalne, poziom 3 zawiera dane o charakterze nieobserwowalnym; stosowane gdy nie można uzyskać informacji z pierwszych dwóch poziomów wyceny. Strona 18

72 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Należności długo- i krótkoterminowe Należności krótkoterminowe obejmują: - wszelkie należności z tytułu dostaw i usług, - pozostałe należności o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego. Należności długoterminowe obejmują należności o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług. Należności ujmuje się wg kwot wymagalnych z uwzględnieniem odpisów aktualizujących na należności nieściągalne / wątpliwe. Odpisy aktualizujące tworzy się: - na należności przeterminowane ponad 180 dni w wysokości 50%, - na należności przeterminowane ponad 365 dni w wysokości 100%, - na należności od odbiorców w stosunku do których rozpoczęto czynności prawne lub urzędowe w wysokości adekwatnej do stopnia prawdopodobieństwa ich uzyskania. Odpisy aktualizujące należności zalicza się do pozostałych kosztów w rachunku zysków i strat. Zobowiązania długo- i krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe obejmują: - wszelkie zobowiązań z tytułu dostaw i usług, - pozostałe zobowiązania o terminie spłaty krótszym niż rok od dnia bilansowego. Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania o terminie spłaty dłuższym niż rok od dnia bilansowego, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług. Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku, natomiast zobowiązania finansowe w wartości godziwej. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe obejmują: - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, - zobowiązania z tytułu kredytów / pożyczek. Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami Spółki i są wyceniane w momencie rozpoczęcia umowy leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej składnika majątku stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową (koszt finansowy) oraz część kapitałową (spłata zobowiązania) przy zastosowaniu stałej efektywnej stopy procentowej. Rezerwy Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne. Rezerwy tworzy się wtedy i tylko wtedy, gdy: - na jednostce ciąży obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych, - wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne, - można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. ( Do rezerw zalicza się: - rezerwy na świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy), - rezerwy na przewidywane koszty, w podziale na długo- i krótkoterminowe. Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe i jubileuszowe dokonywane są metodą aktuarialną na koniec każdego roku obrotowego. Strona 19

73 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Emitent prowadzi program wypłaty świadczeń z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych. Koszty określonych świadczeń obejmują następujące składniki: - koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia, - odsetki netto od zobowiązań netto, - zyski lub straty aktuarialne. Dwa pierwsze składniki ujmowane są w rachunku zysków i strat, natomiast zyski lub straty aktuarialne w innych całkowitych dochodach nie podlegających przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat. Program w formie akcji Dla kluczowego personelu kierowniczego Emitent prowadził premiowy program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych. Jednostka wycenia nabyte usługi i zaciągnięte zobowiązania w wartości godziwej zobowiązania. Do czasu, gdy zobowiązanie zostanie uregulowane, jednostka na koniec każdego roku obrotowego oraz na dzień rozliczenia wycenia zobowiązanie w wartości godziwej, a zmiany wartości ujmuje w rachunku zysków i strat danego okresu. Wycena dokonywana jest metodą aktuarialną. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do 3-ch miesięcy. Środki pieniężne wycenia się wg wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych, środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. Różnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych. Kapitał własny Kapitał własny obejmuje: Kapitał podstawowy, Akcje własne, Kapitały zapasowe i rezerwowe, Zysk/stratę z lat ubiegłych, Zysk/stratę okresu bieżącego. Kapitał własny (aktywa netto) stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej, natomiast akcje własne w cenie nabycia. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuższy niż 12 miesięcy (długoterminowe), jak również koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy do dnia bilansowego (krótkoterminowe). Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów poniesionych w danym okresie sprawozdawczym, a dotyczących przyszłych okresów obrotowych tj. miesięcy następujących po miesiącu, w którym je poniesiono. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Odpisów rozliczeń dokonuje się proporcjonalnie do upływu czasu, którego koszty dotyczą. Strona 20

74 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Umowy o budowę Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaży. Jeżeli przychód wg współczynnika jest większy od zafakturowanej sprzedaży następuje doszacowanie przychodu, w przypadku odwrotnym następuje korekta przychodu. Kwoty wyceny ujmowane są w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych. Odroczony podatek dochodowy Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie przewidzianej w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na: - ujemne różnice przejściowe, - przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych, - przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wyceniono w kwocie podatku dochodowego wymagającego zapłaty w przyszłych okresach w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych. Przychody i koszty, wynik finansowy Przychody ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zwiększenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej po uwzględnianiu rabatów. Koszty ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, jeżeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów oraz koszty zarządu obejmują kwoty bezpośrednio związane z podstawową działalnością Emitenta. Pozostałe przychody i koszty obejmują przychody nie związane w sposób bezpośredni z podstawową działalnością jednostki. Sprawozdanie z całkowitych dochodów sporządza się wg wariantu kalkulacyjnego. Całkowite dochody ogółem obejmują: zysk lub stratę netto, każdy składnik innych całkowitych dochodów sklasyfikowanych według rodzaju. Całkowite dochody ogółem to zmiana, która nastąpiła w kapitale własnym, w ciągu okresu na skutek transakcji oraz innych zdarzeń, inna niż zmiany wynikające z transakcji dokonywanych z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców. Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte, jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF. Inne całkowite dochody są prezentowane w podziale na: a) podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat, b) nie podlegające przekwalifikowaniu do rachunku zysków i strat. Obciążenie podatkowe jest łączną kwotą bieżącego i odroczonego podatku uwzględnioną przy ustalaniu zysku lub straty za dany okres. Bieżący podatek obejmuje wszelkie krajowe i zagraniczne podatki pobierane od dochodów. W przypadku niemożności wyliczenia bieżącego podatku od dochodu za granicą, kwota podatku jest szacowana i ujmowana jako obciążenie wyniku finansowego oraz jako rezerwa na podatek za granicą. Strona 21

75 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej i finansowej. 3.3 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Emitent identyfikuje segmenty operacyjne, alokuje zasoby oraz dokonuje pomiaru wyników opierając się na raportach, które są przedmiotem regularnego przeglądu i oceny przez kierownictwo Emitenta, zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Emitent działa w jednym, głównym segmencie branżowym obejmującym roboty budowlano-montażowe. Segment ten stanowi strategiczny przedmiot działalności Emitenta. Inna działalność jest nieznacząca w ogólnej wielkości przychodów ze sprzedaży. Podział sprzedaży budowlano-montażowej na branże oraz na rynki geograficzne opisano w pkt. 4 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. 3.4 Polityka zarządzania ryzykiem Polityka zarządzania ryzykiem Głównym zadaniem zarządzania ryzykiem w okresie sprawozdawczym było prawidłowe zdefiniowanie, przewidywanie i monitorowanie zmieniających się czynników zewnętrznych, które wywierają wpływ na działalność Spółki. W okresie od 01 stycznia 2014 r. do 31 grudnia 2014 r. na bieżąco analizowano potencjalne ryzyka, w celu ograniczenia ich negatywnego działania poprzez stworzenie procedur elastycznego reagowania na zmieniające się warunki zewnętrzne. Sytuacja makroekonomiczna wykazała, iż w okresie sprawozdawczym Spółka Mostostal Zabrze SA narażona była na następujące obszary ryzyka: - ryzyko kredytowe, - ryzyko płynności, - ryzyko rynkowe: ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko cen towarów. Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem należy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ wymienionych wyżej ryzyk na działalność i wyniki Emitenta przedstawia się następująco: Ryzyko kredytowe Mostostal Zabrze SA zawiera transakcje handlowe z firmami o dobrej kondycji finansowej. Każdy kontrahent, przed podpisaniem umowy, jest oceniany pod kątem możliwości wywiązania się z zobowiązań finansowych. W przypadku negatywnej oceny zdolności płatniczych kontrahenta, przystąpienie do kontraktu jest uzależnione od ustanowienia adekwatnych zabezpieczeń finansowych lub majątkowych. Ponadto, w umowach z inwestorami zawierane są klauzule przewidujące prawo do wstrzymania realizacji robót, jeżeli występuje opóźnienie w przekazaniu należności za wykonane usługi. W miarę możliwości tworzy się również zapisy umowne Strona 22

76 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku warunkujące dokonywanie płatności podwykonawcom od wpływu środków od inwestora. Spółki na bieżąco monitorują stan należności. W przypadkach, gdy kontrahenci są niewypłacalni tworzone są odpisy, które obciążają wynik okresu sprawozdawczego. Ograniczenie ryzyka kredytowego następuje poprzez działania zmierzające do: - przyśpieszenia fakturowania; - skrócenia terminów płatności przez klientów; - wprowadzenia płatności zaliczkowych. W celu ograniczenia negatywnych skutków ewentualnego pogorszenia się kondycji ekonomiczno-finansowej klientów spółki, MOSTOSTAL ZABRZE S.A. kontynuował zawartą w 1 października 2010 roku polisę ubezpieczeniową, obejmującą część należności pieniężnych z tytułu realizowanych kontraktów. Ryzyko kredytowe nasila się w związku z utrzymującą się trudną sytuacją finansową niektórych spółek z branży budowlanej. Fakt ten skutkuje brakiem możliwości objęcia polisami ubezpieczeniowymi należności od niektórych spółek budowlanych. W przypadku realizowania przez Emitenta kontraktów jako podwykonawcy, spółka dokładają wszelkich starań aby być podwykonawcą kwalifikowanym, zgodnie z art. 647 KC. A. Analiza przeterminow anych należności handlow ych (z tytułu dostaw i usług) w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych w artości na r. Wyszczególnienie Według stanu na r. (brutto) Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) Według stanu na r. (netto) do 1 miesiąca pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy 703 (68) 635 pow yżej 1 roku (29 226) Razem (29 294) B. Analiza należności handlow ych (z tytułu dostaw i usług) przed terminem płatności w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych w artości na r. Wyszczególnienie Według stanu na r. (brutto) Odpisy aktualizujące w artość należności (w artość ujemna) Według stanu na r. (netto) do 1 miesiąca pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy (104) pow yżej 3 miesięcy do 6 miesięcy pow yżej 6 miesięcy do12 miesięcy - - pow yżej 1 roku (7) Razem brutto (111) C. Wycena w alutow a (1 489) (101) Razem należności z tytułu dostaw i usług netto (30 894) Ryzyko płynności Celem Emitenta jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością i elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnorodnych źródeł finansowania, takich jak: kredyty bankowe oraz umowy leasingu finansowego. Strona 23

77 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji pomiędzy wpływami ze sprzedaży a niezbędnymi wydatkami na uzyskanie tej sprzedaży. Ograniczenie ryzyka następowało poprzez wsparcie się zewnętrznymi źródłami finansowania. Udostępnione spółce przez banki środki pieniężne, pochodzące z kredytów obrotowych, pozwalały na realizowanie bieżących płatności wydatków przed otrzymanymi wpływami ze sprzedaży. Emitent podejmował działania zmierzające do minimalizacji możliwości wystąpienia ryzyka płynności. Polegały one głównie na zachowaniu wysokich standardów przy opracowaniach nowych ofert przetargowych oraz planów finansowych. Wskaźniki płynności na dzień r. wyniosły: 1) Płynność I stopnia (bieżąca) 1,19 2) Płynność II stopnia (szybka) 1,19 Dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wskaźniki te wynosiły odpowiednio: 1) Płynność I stopnia (bieżąca) 1,14 2) Płynność II stopnia (szybka) 1,11 Sytuację w zakresie płynności obrazuje analiza zobowiązań, sporządzona na podstawie dat zapadalności, zarówno dla zobowiązań niewymagalnych jak też dla zobowiązań przeterminowanych. Analiza zobow iązań w edług dat zapadalności na podstaw ie niezdyskontow anych płatności Według stanu na r. do 1 miesiąca pow yżej 1 miesiąca do 3 miesięcy pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy pow yżej 1 roku przeterminow ane Razem Kredyty i pożyczki Zobow iązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobow iązania Razem Analiza zobow iązań przeterminow anych w edług dat zapadalności pow yżej Według stanu na r. Do 1 miesiąca 1 miesiąca do 3 miesięcy pow yżej 3 miesiąca do 6 miesiąca pow yżej 6 miesięcy do 12 miesięcy pow yżej 1 roku Razem zobow iązania przeterminow ane Kredyty i pożyczki Zobow iązania z tytułu dostaw i usług Pozostałe zobow iązania Razem Ryzyko rynkowe Poprzez ryzyko rynkowe, na które narażona jest Emitent rozumie się możliwość negatywnego wpływu na wyniki wynikającą ze zmiany cen rynkowych towarów, kursów walutowych, a także cen dłużnych papierów wartościowych, jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych oraz cen akcji spółek notowanych na giełdach. Mostostal Zabrze SA aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażony. Zgodnie z przyjętą polityką, celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są: - ograniczenie zmienności wyniku finansowego, - zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, - utrzymanie Spółek w dobrej kondycji finansowej, - wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zależna przede wszystkim od sytuacji wewnętrznej Emitenta oraz warunków rynkowych. Strona 24

78 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Ryzyko walutowe Emitent narażony jest na ryzyko walutowe, w szczególności związanych z umowami budowlanymi. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Spółka część swojej sprzedaży realizuje na rynkach zagranicznych. Główną walutą kontraktów zagranicznych było EUR. Udział przychodów uzyskanych na kontraktach eksportowych w ogólnej wartości osiągniętych przychodów wynosił: - w okresie r r. 41,40% - w okresie r r. 22,82%. Przeprowadzono analizę wrażliwości pozycji bilansowych wyrażonych w walutach obcych na zmianę kursu walutowego o -5% i +5% w stosunku do średniego kursu NBP z dnia bilansowego. Wartości zmian kursu wynikają z podatności polskiej waluty na wahania kursu. Skalę wpływu zmian kursów walut na wyniki Emitenta obrazuje analiza wrażliwości ryzyka walutowego. Analiza wrażliwości ryzyka walutow ego Stan na r. USD EUR GBP SEK NOK CHF ZAR Razem Stan zobow iązań w walutach x Stan należności brutto w w alutach x Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach x Kursy w alut na rok 3,5072 4,2623 5,4648 0,4532 0,4735 3,5447 0,3030 x Kwota zobow iązań w alutowych przeliczona na PLN Kwota należności w alutow ych przeliczona na PLN Stan środków pieniężnych i ich ekw iw alentów w w alutach przeliczona na PLN Kursy w alut uwzględniające wzrost o 5% 3,6826 4,4754 5,7380 0,4759 0,4972 3,7219 0,3182 x Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu Kwota należności w alutow ych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu Wpływ zmiany kursu na wynik finansowy brutto (12) (2) Kursy w alut uwzględniające spadek o 5% 3,3318 4,0492 5,1916 0,4305 0,4498 3,3675 0,2879 x Kw ota zobow iązań w alutow ych przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu Kwota należności w alutow ych przeliczona na PLN uwzględniająca zmianę kursu Kw ota środków pieniężnych i ich ekw iw alentów przeliczona na PLN uw zględniająca zmianę kursu Wpływ zmiany kursu na w ynik finansow y brutto (137) (1 299) (93) (149) (1 664) Analiza wrażliwości ryzyka walutowego wykazała wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto i dowodzi, że Emitent jest narażony na ryzyko kursowe. Ograniczenie ewentualności negatywnego wpływu różnic kursowych następowało poprzez dokonywanie dużej części wydatków w tej samej walucie, co wpływy z kontraktów. Ponadto poziom ryzyka kursowego ograniczany jest zakupami importowymi, niezbędnymi do realizacji kontraktów krajowych. W okresie sprawozdawczym Mostostal Zabrze SA nie zawierał żadnych transakcji zabezpieczających ryzyko kursowe. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Emitenta na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredytów bankowych i zobowiązań z tytułu leasingu finansowego. Korzystanie z kredytów bankowych powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów finansowych w związku ze wzrostem referencyjnych stóp procentowych (WIBOR). Kwota zobowiązań wrażliwa na ryzyko zmiany stopy procentowej na dzień 31 grudnia 2014 r. wyniosła tys. zł. W okresie sprawozdawczym nastąpił spadek poziomu referencyjnych stóp procentowych. Strona 25

79 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Analiza w rażliw ości stopy procentow ej Zw iększenie stopy procentowej o 0,5 punktu Zw iększenie stopy procentow ej o 1,0 punkt Przeciętny stan zadłużenia kredytow ego w 2014 roku tys.zł tys.zł Zapłacone odsetki od kredytów tys.zł tys.zł Przeciętna stopa procentow a w okresie IV kw artałów 2014 roku 4,7 % 4,7 % Stopa procentow a skorygow ana 5,2 % 5,7 % Wartość odsetek od kredytów uw zględniająca zw iększoną stopę procentową tys.zł tys.zł Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y brutto (132) tys.zł (265) tys.zł Podatek dochodow y 25 tys.zł 50 tys.zł Wpływ podw yższenia stopy na w ynik finansow y netto (107) tys.zł (215) tys.zł Analiza wrażliwości stopy procentowej w okresie sprawozdawczym wskazała na niewielki wpływ wzrostu stopy procentowej na wynik finansowy netto, więc ryzyko związane z istniejącym zadłużeniem zostało uznane za nieistotne z punktu widzenia wpływu na wyniki Emitenta, dlatego też w obecnej chwili zarządzanie ryzykiem stóp procentowych ogranicza się do bieżącego monitorowania sytuacji rynkowej, poziomu stóp procentowych oraz analizy prognozy ich kształtowania się w przyszłości, tak aby w uzasadnionych przypadkach zawierać transakcje zabezpieczające. W okresie sprawozdawczym nie zawarto żadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych. Ryzyko cen towarów Mostostal Zabrze SA narażony jest na ryzyko cenowe związane ze wzrostem cen najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, takich jak: stal i beton, a także materiałów ropopochodnych takich jak: benzyna, olej napędowy oraz olej opałowy. Ponadto, w wyniku wzrostu cen materiałów - mogą wzrosnąć ceny usług świadczonych na rzecz Emitenta przez firmy podwykonawcze. Ceny w umowach zawartych z inwestorami są stałe przez cały okres realizacji kontraktu, z kolei umowy z podwykonawcami zawierane są najczęściej w terminach późniejszych, w miarę postępu poszczególnych prac. W celu ograniczenia ryzyka cenowego Emitent na bieżąco monitoruje ceny najczęściej kupowanych materiałów budowlanych, a podpisywane umowy mają odpowiednio dopasowane parametry, dotyczące między innymi czasu trwania kontraktu oraz wartości umowy do sytuacji rynkowej. 3.5 Informacja o przeciętnym zatrudnieniu kraj eksport Razem kraj eksport Razem pracownicy fizyczni pracownicy umysłowi osoby korzystające z urlopów wychowawczych osoby korzystające z urlopów bezpłatnych Zatrudnienie ogółem Strona 26

80 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku 3.6 Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta. Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Członków Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Prokurentów przedstawiono w pkt. 20 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. 3.7 Zabezpieczenia na majątku spółki. WARTOŚĆ MAJĄTKU NA KTÓRYM USTANOWIONO ZABEZPIECZENIE a) na składnikach majątku trwałego b) na składnikach majątku obrotowego RAZEM Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych kapitałowo Podstawowe dane liczbowe o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji. A. Transakcje ze spółkami zależnymi Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, podlegającymi konsolidacji Nazwa spółki Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług Zakup produktów, towarów i usług Przychody finansowe Koszty finansowe MZ Realizacje Przemysłowe S.A MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A GPBP S.A PRInż S.A Biprohut Sp z o.o R a z e m Strona 27

81 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nazwa spółki Należności brutto Zobowiązania Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane MZ Realizacje Przemysłowe S.A MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A GPBP S.A PRInż S.A Biprohut Sp z o.o R a z e m B. Transakcje ze spółkami powiązanymi, niepodlegającymi konsolidacji Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacją Przychody z tytułu sprzedaży produktów, towarów i usług Zakup produktów, towarów i usług Przychody finansowe Koszty finansowe 0 Należności brutto Zobowiązania Pożyczki udzielone Pożyczki otrzymane Pozostałe podmioty powiązane nie objęte konsolidacją Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym Po dniu bilansowym Emitent zawarł szereg umów o roboty budowlano-montażowe, umów finansowych i ubezpieczeniowych. Ponadto w lutym 2015 r. Województwo Śląskie rozszerzyło pozew z września 2014 r. dot. Kontraktu pn.: "Zadaszenie widowni oraz niezbędna infrastruktura techniczna Stadionu Śląskiego w Chorzowie". Szczegółowy opis znaczących zdarzeń, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, znajduje się w pkt. 8 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. Strona 28

82 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku 3.10 Zmiany wartości szacunkowych Ze względu na niepewność towarzyszącą działalności gospodarczej, niektóre pozycje w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie mogły zostać precyzyjnie wycenione, lecz zostały przez Zarząd oszacowane na podstawie dostępnych, wiarygodnych informacji. W szczególności dotyczy to: odpisów aktualizujących należności wątpliwe, rezerw i aktywów na podatek odroczony, wartości godziwej aktywów/zobowiązań finansowych, wyceny kontraktów długoterminowych, rezerw na koszty. Ujęte zmiany w okresie sprawozdawczym zostały przedstawione w istotnych ujawnieniach w pkt Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta Aktywa trwałe Nota 1A - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Za okres od do Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia nabycie, w tym ulepszenia nabycie z tytułu leasingu Zmniejszenia zbycie likwidacja Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu zwiększenia (amortyzacja bieżąca) zmniejszenia Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) Przypisane do działalności zaniechanej Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) Wartość umorzenia na koniec okresu Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu Strona 29

83 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 1B - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Za okres od do Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia nabycie, w tym ulepszenia nabycie z tytułu leasingu Zmniejszenia zbycie likwidacja Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) (940) (1 382) (8 418) (2 823) (121) (13 684) Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - (575) (575) Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu zwiększenia (amortyzacja bieżąca) zmniejszenia Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - (1 172) (8 201) (1 445) (117) (10 935) Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - (552) (552) Wartość umorzenia na koniec okresu Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu W okresie sprawozdawczym Emitent: poniósł nakłady na zakup rzeczowych aktywów trwałych (w tym ulepszenie/modernizację) w wysokości tys. zł, utworzył odpisy aktualizujące wartość rzeczowego majątku trwałego w wysokości 45 tys. zł, przekwalifikował rzeczowe aktywa trwałe w wysokości tys. zł do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży. Rzeczowe aktywa trwałe w kwocie tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia. Strona 30

84 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 2A - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Za okres od do Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia nabycie, w tym ulepszenia Zmniejszenia zbycie likwidacja Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu zwiększenia (amortyzacja bieżąca) zmniejszenia Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) Wartość umorzenia na koniec okresu Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu Strona 31

85 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 2B - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Za okres od do Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia nabycie, w tym ulepszenia Zmniejszenia zbycie likwidacja Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) (41 061) (7 793) (48 854) Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu zwiększenia (amortyzacja bieżąca) zmniejszenia Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - (724) (724) Wartość umorzenia na koniec okresu Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu W okresie sprawozdawczym Emitent: nabył budynki i budowle oraz poniósł nakłady na modernizację budynków i budowli w wysokości 352 tys. zł, utworzył odpisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 34 tys. zł, przekwalifikował nieruchomości inwestycyjne w wysokości tys. zł do aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży. Nieruchomości inwestycyjne (w tym wykazane w pozycji aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży) w kwocie tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia. Szczegółowe informacje o planowanym na rok 2015 poziomie nakładów inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe oraz nieruchomości inwestycyjne przedstawiono w pkt. 16 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. Strona 32

86 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 3A - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Za okres od do Pozostałe wartości koszty zakończonych prac rozwojowych pozostałe nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia nabycie Zmniejszenia likwidacja zbycie Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) Przypisane do działalności zaniechanej Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu zwiększenia (amortyzacja bieżąca) zmniejszenia Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) Przypisane do działalności zaniechanej Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) Wartość umorzenia na koniec okresu Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu Strona 33

87 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 3B - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY) Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie Za okres od do Pozostałe wartości koszty zakończonych prac rozwojowych pozostałe nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości pozostałe Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia nabycie Zmniejszenia likwidacja zbycie Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - (2) - (2) Przypisane do działalności zaniechanej Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu zwiększenia (amortyzacja bieżąca) zmniejszenia Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (+/-) - - (2) - (2) Przypisane do działalności zaniechanej Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) Wartość umorzenia na koniec okresu Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu W okresie sprawozdawczym Emitent: poniósł nakłady na zakup wartości niematerialnych w wysokości 179 tys. zł, nie dokonał odpisów aktualizujących wartość wartości niematerialnych. Spółka nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Strona 34

88 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 4A - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ udziały i akcje udzielone pożyczki - - b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ - - c) w jednostce dominującej - - d) w pozostałych jednostkach udziały i akcje RAZEM Nota 4B - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) stan na początek okresu odpisy aktualizujące udziały i akcje odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe odpisy aktualizujące udzielone pożyczki odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe - - b) zwiększenia odpisy aktualizujące udziały i akcje odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe odpisy aktualizujące udzielone pożyczki odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe - - c) zmniejszenia odpisy aktualizujące udziały i akcje odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe odpisy aktualizujące udzielone pożyczki odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe - - Stan na koniec okresu odpisy aktualizujące udziały i akcje odpisy aktualizujące dłużne papiery wartościowe odpisy aktualizujące inne papiery wartościowe odpisy aktualizujące udzielone pożyczki odpisy aktualizujące inne długoterminowe aktywa finansowe - - Strona 35

89 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 4C - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych objętych konsolidacją a b c d e f g h i j k l udział w data objęcia wskazanie procent ogólnej kontroli/ data wartość korekty wartość innej niż przedmiot charakter zastosowana posiadanego liczbie Lp Nazwa jednostki od której akcji/ aktualizujące bilansowa określona siedziba działalności powiązania metoda kapitału głosów na. (ze wskazaniem formy prawnej) wywierany udziałów wg wartość akcji/ pod lit. j) lub przedsiębiorstwa kapitałowego konsolidacji akcyjnego/ walnym jest znaczący ceny nabycia (razem) udziałów k), podstawy zakładowego zgromadzeni wpływ dominacji u 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A. Kędzierzyn Koźle Budowlano - Montażowa Spółka zależna Pełna ,95 97,95 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A. Zabrze Produkcja Konstrukcji Stalowych Spółka zależna Pełna ,00 100,00 3 MZ GPBP S.A. Gliwice Budowlano - Montażowy Spółka zależna Pełna ,73 96,73 4 Biprohut Sp z o.o. Gliwice Budowlano - Montażowa Spółka zależna Pełna ,91 66,77 5 PRINŻ S.A. Katowice Budowa Dróg Budowlano - Montażowy Spółka zależna Pełna ,17 99,17 Razem Nota 4D - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE - udziały i akcje w spółkach zależnych objętych konsolidacją a m n o p r Lp. nazwa jednostki kapitał własny jednostki w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania należności jednostki, w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych i okresu bież., w tym: jednostki, w tym: aktywa jednostki razem kapitał podstawowy należne wpłaty na kapitał zakładowy kapitał zapasowy kapitał rezerwowy kapitał z aktualizacji wyceny zysk (strata) zysk (strata) z okresu lat ubiegłych bieżącego 1 MZ Realizacje Przemysłowe S.A (978) długoterminowe - krótkoterminowe - długoterminowe - krótkoterminowe przychody ze sprzedaży 2 MZ Konstrukcje Przemysłowe S.A (759) MZ GPBP S.A (7 304) (1 031) Biprohut Sp z o.o (201) PRINŻ S.A (1 113) - (1 113) Razem (7 304) (2 969) W roku 2014 kontynuowano proces reorganizacji Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze. W okresie sprawozdawczym Emitent: nabył udziały / akcje w spółkach zależnych na kwotę tys. zł, zbył udziały / akcje w spółkach zależnych o wartości tys. zł, utworzył odpis aktualizujący wartość akcji spółki Prinż S.A. w wysokości tys. zł, odwrócił odpis aktualizujący wartość akcji spółki MZ Realizacje Przemysłowe S.A. w wysokości tys. zł. Ponadto zmniejszono odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych w pozostałych jednostkach o kwotę 5 tys. zł w wyniku sprzedaży udziałów / akcji. Szczegółowy opis znajduje się w pkt 9 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. Strona 36

90 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 5 - AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) z tytułu rezerw na przewidywane koszty z tytułu wyceny kontraktów budowlanych z tytułu wyceny instrumentów pochodnych z tytułu niezapłaconych składek ZUS z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze z tytułu straty podatkowej z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów Zwiększenia z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) z tytułu rezerw na przewidywane koszty z tytułu wyceny kontraktów budowlanych z tytułu wyceny instrumentów pochodnych z tytułu niezapłaconych składek ZUS z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze z tytułu straty podatkowej z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów Zmniejszenia z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń z tytułu rezerw na przewidywane koszty z tytułu wyceny kontraktów budowlanych z tytułu wyceny instrumentów pochodnych z tytułu niezapłaconych składek ZUS z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze z tytułu straty podatkowej z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) z tytułu rezerw na przewidywane koszty z tytułu wyceny kontraktów budowlanych z tytułu wyceny instrumentów pochodnych z tytułu niezapłaconych składek ZUS z tytułu rezerw na świadczenia pracownicze z tytułu straty podatkowej z tytułu odpisu aktualizującego wartość zapasów z tytułu odmiennego momentu podatkowego uznawania kosztów Strona 37

91 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 6A - NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ: z tytułu wykupu wierzytelności od jednostek współzależnych: od jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ: od znaczącego inwestora: od jednostki dominującej: - - b) od pozostałych jednostek należności w postępowaniu układowym i upadłościowym inne (kaucje pieniężne) - - Należności długoterminowe netto - - c) odpis aktualizujący wartość należności - 21 Należności długoterminowe brutto - 21 Nota 6B Zmiana stanu należności długoterminowych (brutto) a) stan na początek okresu należności w postępowaniu układowym i upadłościowym inne (kaucje pieniężne) b) zwiększenia należności w postępowaniu układowym i upadłościowym inne (kaucje pieniężne) - - c) zmniejszenia należności w postępowaniu układowym i upadłościowym inne (kaucje pieniężne) Stan należności długoterminowych na koniec okresu należności w postępowaniu układowym i upadłościowym inne (kaucje pieniężne) - 21 Nota 6C - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH a) stan na początek okresu b) zwiększenia konwersja z krótkoterminowych - c) zmniejszenia 21 - d) wykorzystanie - - Stan odpisów aktualizujących wartość pozostałych należności długoterminowych na koniec okresu - 21 Nota 6D - POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej - 21 b) w walutach obcych - - RAZEM - 21 W okresie sprawozdawczym Emitent nie utworzył odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych. Strona 38

92 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Aktywa obrotowe Nota 7A - ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe - - d) towary - - RAZEM Nota 7B - ZAPASY Za okres od do Zapasy brutto Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary RAZEM Zapasy brutto Wycena według wartości netto możliwej do uzyskania Za okres od do Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako przychód Kwoty utworzenia odpisów aktualizujących wartość zapasów ujętych w okresie jako koszt Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary RAZEM W okresie sprawozdawczym Emitent: odwrócił odpisy aktualizujące wartość zapasów w kwocie 365 tys. zł, nie utworzył odpisów aktualizujących wartości zapasów. Strona 39

93 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 8A - KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI a) od jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy dywidendy zaliczki z tytułu wykupu wierzytelności - - b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń rozrachunki z pracownikami kaucje pieniężne zaliczki pozostałe Należności krótkoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto Nota 8B - ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH a) stan na początek okresu b) zwiększenia konwersja z długoterminowych utworzenie odpisu aktualizującego należności wycena bilansowa (różnice kursowe) inne c) zmniejszenia konwersja do długoterminowych zapłata należności wycena bilansowa (różnice kursowe) inne d) wykorzystanie spisanie i umorzenie należności nieściągalnych inne Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu w tym - na należności z tytułu dostaw i usług na pozostałe należności Strona 40

94 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 8C - NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych jednostka/waluta USD wartość w zł jednostka/waluta EUR wartość w zł jednostka/waluta GBP - - wartość w zł jednostka/waluta SEK wartość w zł jednostka/waluta CHF wartość w zł jednostka/waluta CZK - - wartość w zł jednostka/waluta ZAR wartość w zł jednostka/waluta NOK 54 - wartość w zł jednostka/waluta LTL - - wartość w zł - - Należności krótkoterminowe brutto, razem W okresie sprawozdawczym Emitent: utworzył odpisy aktualizujące wartość należności krótkoterminowych w kwocie tys. zł w ciężar pozostałych kosztów, odwrócił odpis aktualizujący wartość należności krótkoterminowych w kwocie 38 tys. zł z uwagi na spłatę należności objętych odpisami, w korelacji z pozostałymi przychodami, zmniejszył odpis aktualizujący wartość należności krótkoterminowych na kwotę 89 tys. zł z wyniku usunięcia z ksiąg należności nieściągalnych, bez wpływu na wynik bieżący (koszty odpisów ujęte w poprzednich okresach). W należnościach krótkoterminowych zostały wykazane przeterminowane należności w kwocie tys. zł skierowane na drogę sądową i do arbitrażu, które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. Zarząd uważa, że odzyskanie powyższej kwoty w zakresie nieobjętym odpisem jest wysoce prawdopodobne, w szczególności uwzględniając zapisy K.C., mówiące o solidarnej odpowiedzialności Inwestora za zobowiązania wobec podwykonawców oraz uwzględniając uznanie wierzytelności i fakt rozpoczęcia spłaty długu przez jednego z Dłużników. Szerszy opis znajduje się w pkt. 7 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A. Nota 9 - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów ubezpieczenia inne b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe wycena kontraktów długoterminowych RAZEM Strona 41

95 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Na dzień bilansowy Emitent wycenił kontrakty budowlane długoterminowe wg zasady stopnia zaawansowania usługi mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług. Nota - UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ a) wybrane dane wykazane w rachunku zysków i strat Przychody z tytułu umów o budowę w danym okresie Koszty wytworzenia robót budowlanych Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Pozostałe pozycje ujętę w rachunku zysków i strat dotyczące umów o budowę Przychody z tytułu rezerw Otrzymane kary umowne i odszkodowania Koszty z tytułu utworzenia rezerw Koszty z tytułu odszkodowań, kar i grzywn b) wybrane dane wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Otrzymane zaliczki na realizowowane kontrakty Kaucje zatrzymane przez Klientów (netto) Kaucje zatrzymane Dostawcom Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe wycena kontraktów budowlanych - aktywa wycena kontraktów budowlanych - pasywa Nota 10 - NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO Należności z tytułu podatku dochodowego - kraj Należności z tytułu podatku dochodowego - zagranica RAZEM Nota 11 - KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych Grupy Kapitałowej MZ udzielone pożyczki b) w jednostkach współzależnych - - b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ - - d) u znaczącego inwestora - - c) w jednostce dominującej - - d) w pozostałych jednostkach udziały i akcje inne krótkoterminowe aktywa finansowe lokaty krótkoterminowe inne - - Krótkoterminowe aktywa finansowe netto Wartość odpisów aktualizujących pozostałe aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe brutto Wartość godziwa udziałów i akcji w pozostałych jednostkach została ustalona w oparciu o dane pochodzące z aktywnego rynku. Strona 42

96 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 12A - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY a) w kasie b) na rachunkach bankowych bieżących c) lokaty krótkoterminowe złotowe - - d) lokaty krótkoterminowe dewizowe RAZEM w tym - środki pieniężne przypisane działalności zaniechanej środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania Nota 12B - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych jednostka/waluta USD 4 1 wartość w zł jednostka/waluta EUR wartość w zł jednostka/waluta CHF 1 1 wartość w zł jednostka/waluta CZK - 78 wartość w zł jednostka/waluta GBP 1 11 wartość w zł jednostka/waluta SEK 25 4 wartość w zł jednostka/waluta NOK 2 - wartość w zł jednostka/waluta ZAR wartość w zł jednostka/waluta LTL - 1 wartość w zł pozostałe waluty w zł - - RAZEM Aktywa obrotowe o wartości tys. zł stanowią zabezpieczenie pod udzielone gwarancje bankowe, kredyty i poręczenia, w tym: należności krótkoterminowe tys. zł, środki pieniężne oraz depozyty bankowe 209 tys. zł. Strona 43

97 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Nota 13 - AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY a) grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów b) budynki i budowle c) maszyny i urządzenia d) środki transportu e) pozostałe aktywa trwałe 4 - f) inne aktywa obrotowe 76 - RAZEM Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży obejmują nieruchomości inwestycyjne przeznaczone do sprzedaży, o których Emitent informował w raporcie bieżącym nr 74/2014 oraz zorganizowaną część przedsiębiorstwa w postaci Ośrodka Usług Dźwigowych, o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 5/2015. Szerszy opis znajduje się w pkt 8 Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze S.A Kapitał własny Nota 14A - KAPITAŁ PODSTAWOWY Emisja I akcji zwykłych imiennych Emisja I akcji zwykłych na okaziciela Emisja II akcji zwykłych na okaziciela Emisja III akcji zwykłych na okaziciela Emisja IV akcji zwykłych na okaziciela Emisja V akcji zwykłych na okaziciela Emisja VI akcji zwykłych na okaziciela Emisja VII seria A akcje zwykłe na okaziciela Emisja VII seria C akcji zwykłych na okaziciela Emisja VII seria B akcji zwykłych na okaziciela RAZEM Nota 14B - ZMIANY LICZBY AKCJI Na początek okresu emisja umorzenie - - Na koniec okresu W okresie sprawozdawczym Emitent: nie wyemitował nowej emisji akcji, nie dokonał umorzenia akcji z poprzednich emisji. Aktualnie Emitent nie posiada akcji własnych. Strona 44

98 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Zobowiązania długoterminowe Nota 15A - REZERWY DŁUGOTERMINOWE a) długoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze emerytalne rentowe jubileuszowe b) pozostałe rezerwy długoterminowe rezerwa na naprawy gwarancyjne RAZEM Nota 15B - ZMIANY W STANIE REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (emerytalne, rentowe, jubileuszowe) Wartość bieżąca rezerw na początek okresu Zmiany ujęte w rachunku zysków i strat, w tym: Koszty bieżącego zatrudnienia Koszty przeszłego zatrudnienia - - Koszty odsetek (Zyski)/straty aktuarialne dotyczące świadczeń na nagrody jubileuszowe - (126) Pozostałe zmiany (615) - Zmiany ujęte w innych całkowitych dochodach, w tym: 694 (27) (Zyski)/straty aktuarialne, dotyczące świadczeń po okresie zatrudnienia 694 (27) Wypłacone świadczenia (414) (379) Wartość bieżąca rezerw na koniec okresu, w tym: wartość bilansowa rezerw krótkoterminowych wartość bilansowa rezerw długoterminowych Nota 15C - PARAMETRY AKTUARIALNE PRZYJĘTE DO WYCENY techniczna stopa dyskontowa 2,5% 4,2% prognozowany wzrost wynagrodzenia w kolejnych latach 0% do 1,5% 0% do 1,5% prognozowana inflacja 2,5% 3% średnia rotacja pracowników 7,2% 7,3% Strona 45

99 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 15D - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI REZERW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (emerytalne, rentowe, jubileuszowe) kwota wyjściowa rezerw współczynnik rotacji -1,0% zmiana w stosunku do wartości bilansowej współczynnik rotacji +1,0% zmiana w stosunku do wartości bilansowej (76) 43 prawdopodobieństwo inwalidztwa -0, zmiana w stosunku do wartości bilansowej prawdopodobieństwo inwalidztwa +0, zmiana w stosunku do wartości bilansowej (2) 109 techniczna stopa dyskontowa -1,0% zmiana w stosunku do wartości bilansowej techniczna stopa dyskontowa +1,0% zmiana w stosunku do wartości bilansowej (153) (29) zmiana podstawy wynagrodzenia -1,0% zmiana w stosunku do wartości bilansowej (119) 6 zmiana podstawy wynagrodzenia +1,0% zmiana w stosunku do wartości bilansowej Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 Świadczenia pracownicze. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień roku. Strona 46

100 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 16 - REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: - z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) z tytułu ulgi inwestycyjnej z tytułu wyceny kontraktów budowlanych z tytułu wyceny instrumentów pochodnych z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych pozostałe Zwiększenia z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) z tytułu ulgi inwestycyjnej z tytułu wyceny kontraktów budowlanych z tytułu wyceny instrumentów pochodnych - z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych pozostałe Zmniejszenia z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) z tytułu ulgi inwestycyjnej z tytułu wyceny kontraktów budowlanych z tytułu wyceny instrumentów pochodnych z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych pozostałe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań (różnic kursowych) z tytułu ulgi inwestycyjnej z tytułu wyceny kontraktów budowlanych z tytułu wyceny instrumentów pochodnych z tytułu wyceny nieruchomości inwestycyjnych oraz rzeczowych aktywów trwałych pozostałe - - Nota 17 - DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Za okres od do Stan na Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Warunki oprocentowania Termin spłaty Kredyt bankowy - mbank (inwestycyjny) WIBOR 1 m-c+marża banku Kredyt bankowy - mbank (inwestycyjny) WIBOR 1 m-c+marża banku Kredyt bankowy - mbank (inwestycyjny) WIBOR 1 m-c+marża banku Razem Strona 47

101 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 18A - POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE z tytułu emisji obligacji leasing finansowy instrumenty pochodne inne zobowiązania finansowe - - RAZEM Nota 18B - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO Wartość bieżąca Minimalne opłaty Wartość bieżąca Minimalne opłaty w okresie do 1 roku w okresie od 1 roku do 5 lat w okresie powyżej 5 lat RAZEM Zobowiązania krótkoterminowe Nota 19 - REZERWY KRÓTKOTERMINOWE a) krótkoterminowe rezerwy na świadczenia pracownicze emerytalne rentowe jubileuszowe program płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych niewykorzystane urlopy premie pozostałe - - b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe na przewidywane koszty rezerwa na naprawy gwarancyjne rezerwa na straty na kontraktach - - RAZEM Przy wycenie świadczeń pracowniczych Emitent kieruje się postanowieniami MSR 19 Świadczenia pracownicze. Wycena rezerw na świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne i rentowe) została przeprowadzona zgodnie z metodologią aktuarialną, korzystając z pomocy licencjonowanego aktuariusza i została zaktualizowana na dzień roku. Przy wycenie programu płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych Emitent kierował się postanowieniami MSSF 2 Płatności w formie akcji. Program został rozliczony w roku Strona 48

102 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 20 - KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Warunki oprocentowania Za okres od do Stan na Termin spłaty Kredyt bankowy - BOŚ S.A. WIBOR 1 m-c+marża banku Kredyt bankowy - mbank WIBOR 1 m-c+marża banku Kredyt bankowy - mbank (inwestycyjny) WIBOR 1 m-c+marża banku Kredyt bankowy - mbank (inwestycyjny) WIBOR 1 m-c+marża banku Kredyt bankowy - mbank (inwestycyjny) WIBOR 1 m-c+marża banku Pożyczka - MZ GPBP SA WIBOR 1 m-c+marża Pożyczka - MZ GPBP SA WIBOR 1 m-c+marża Razem Nota 21 - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE z tytułu emisji obligacji leasing finansowy instrumenty pochodne inne zobowiązania finansowe - - RAZEM Nota 22A - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) wobec jednostek współzależnych - - c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ - - d) wobec znaczącego inwestora - - e) wobec jednostki dominującej - - f) wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy RAZEM Strona 49

103 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 22B - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych jednostka/waluta EUR wartość w zł jednostka/waluta SEK wartość w zł jednostka/waluta NOK wartość w zł jednostka/waluta ZAR wartość w zł jednostka/waluta LTL - 1 wartość w zł - 1 RAZEM Nota 22C - POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych Grupy Kapitałowej MZ b) wobec jednostkach współzależnych - - c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZ - - d) wobec znaczącego inwestora - - e) wobec jednostki dominującej - - f) wobec pozostałych jednostkach zaliczki otrzymane na dostawy z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym: podatek od nieruchomości PFRON ZUS podatek VAT podatek od osób fizycznych z tytułu wynagrodzeń inne g) fundusze specjalne (wg tytułów) Fundusz celowy darowizn RAZEM Strona 50

104 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 22D - POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych jednostka/waluta EUR wartość w zł jednostka/waluta LTL - - wartość w zł jednostka/waluta CHF - - wartość w zł jednostka/waluta NOK wartość w zł jednostka/waluta ZAR wartość w zł RAZEM Nota 23 - KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe - - b) rozliczenia międzyokresowe przychodów wycena długoterminowych kontraktów budowlanych inne - - RAZEM Nota 24 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - kraj - - Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - zagranica - - RAZEM Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Nota 25 - ZOBOWIĄZANIA DOTYCZĄCE AKTYWÓW SKLASYFIKOWANYCH JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY a) rezerwy b) zobowiązania z tytułu leasingu c) pozostałe zobowiązania 41 - RAZEM Zobowiązania dotyczące aktywów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży obejmują zobowiązania dotyczące zorganizowanej część przedsiębiorstwa w postaci Ośrodka Usług Dźwigowych. Strona 51

105 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Przychody i koszty Nota 26A - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY - struktura branżowa a) kraj budowlano - montażowa usługi sprzętowe pozostałe usługi towary materiały b) eksport budowlano - montażowa wyroby produkcji przemysłowej RAZEM Nota 26B - PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY- struktura geograficzna A) Przychody ze sprzedaży w kraju B) Przychody ze sprzedaży za granicą KRAJE UNII EUROPEJSKIEJ POZOSTAŁE KRAJE RAZEM Nota 27A - KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Koszty rodzajowe Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Koszty świadczeń pracowniczych Zużycie surowców, materiałów i energii Koszty usług obcych Koszty podatków i opłat Pozostałe koszty Koszty według rodzaju razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (108) (413) Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna) - - Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna) (17 989) (16 767) Koszty sprzedaży (wartość ujemna) - - Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Strona 52

106 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 27B - KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Koszty wynagrodzeń Koszty ubezpieczeń społecznych Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych RAZEM Nota 28 - POZOSTAŁE PRZYCHODY Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania c. odpisy aktualizujące: na należności z tytułu dostaw i usług na pozostałe należności na zapasy Inne przychody zwrot zasądzonych kosztów sądowych otrzymane kary umowne i odszkodowania przychody z działalności socjalno bytowej inne RAZEM Nota 29 - POZOSTAŁE KOSZTY Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy a. rezerwa/rezerwy na świadczenia pracownicze b. rezerwa/rezerwy na zobowiązania c. odpisy aktualizujące: na należności z tytułu dostaw i usług na pozostałe należności na zapasy z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych z tyt. utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych Inne koszty opłaty i koszty sądowe, grzywny odszkodowania i kary umowne, koszty związane z usuwaniem szkód koszty działalności socjalno-bytowej inne RAZEM Strona 53

107 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 30 - PRZYCHODY FINANSOWE Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki z rachunków bankowych i lokat od kaucji pieniężnych z tytułu udzielonych pożyczek pozostałe odsetki Zysk ze zbycia inwestycji Zyski z tytułu różnic kursowych zrealizowanych wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań Rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu naliczonych odsetek wartość udziałów / akcji Zyski z tytułu zmian wartości godziwej (wycena), w tym dotyczące aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) instrumentów pochodnych Inne przychody finansowe, w tym przychody z instrumentów pochodnych rozwiązanie rezerwy na przewidywane koszty pozostałe - - RAZEM Nota 31 - KOSZTY FINANSOWE Odsetki od kredytów bieżących od pożyczek od zobowiązań budżetowe od umów leasingu inne Strata ze zbycia inwestycji Straty z tytułu różnic kursowych, w tym zrealizowanych wyceny środków pieniężnych, należności i zobowiązań Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu wartość udziałów / akcji pozostałe Straty z tytułu zmian wartości godziwej (wycena), w tym dotyczące aktywów finansowych (akcje notowane na giełdzie) instrumentów pochodnych Inne koszty finansowe, w tym koszty z tytułu instrumentów pochodnych prowizje bankowe od gwarancji bankowych, kredytów i rachunków bankowych inne RAZEM Wynik z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych, należności i zobowiązań jak również zrealizowane różnice kursowe są ujmowane wynikowo (zysk lub stratę) w przychodach lub kosztach finansowych. Strona 54

108 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Nota 32 - Podatek dochodowy A. Wykazany w rachunku zysków i strat (624) 1. Bieżący kraj zagranica od dywidend Odroczony (2 047) - zmiana stanu aktywów (3 607) - zmiana stanu rezerw B. Wykazany w innych całkowitych dochodach RAZEM (624) Działalność zaniechana Nota 33 - WYNIKI FINANSOWE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ Przychody ze sprzedaży Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Pozostałe przychody - 44 Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej - (1 434) Przychody finansowe - - Koszty finansowe - 10 Zysk (strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - (1 444) Podatek dochodowy - - Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - (1 444) Strona 55

109 Mostostal Zabrze S.A. Roczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku Uzgodnienie kwot zawartych w rachunku przepływów pieniężnych z pozycjami wykazanymi w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Nota 31A - Zmiana stanu rezerw A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej 379 (13 647) - zmiana stanu rezerw długoterminowych 24 (353) - zmiana stanu rezerw krótkoterminowych 355 (13 294) B. Korekty (22) 27 - zyski/straty aktuarialne (694) 27 - zmiana stanu rezerw niewpływających na wynik finansowy C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 357 (13 620) Nota 31B - Zmiana stanu należności A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej (17 978) (1 795) - zmiana stanu należności długoterminowych - (38) - zmiana stanu należności krótkoterminowych (17 978) (1 757) B. Korekty 154 (173) - zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 154 (173) C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Nota 31C - Zmiana stanu zobowiązań A. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej zmiana stanu zobowiązań długoterminowych zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych zmiana stanu pozostałych długoterminowych zobowiązań finansowych (2 867) (1 165) - zmiana stanu pozostałych krótkoterminowych zobowiązań finansowych zmiana stanu pozostałych zobowiązań przeznaczonych do sprzedaży B. Korekty (7 760) - zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych (8 529) - pozostałe - - C. Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (1 577) Nota 31D - Inne korekty z działalności operacyjnej dywidendy ze spółek zależnych - zapłata w formie kompensaty spłata pożyczek z odsetkami przez spółki zależne - zapłata w formie kompensaty udzielenie pożyczek spółkom zależnym - zapłata w formie kompensaty - (1 210) - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego - zapłata w formie kompensaty zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych - zapłata w formie kompensaty (w tym kompensata dotycząca aktywów finansowych) (253) (26 834) - pozostałe 90 (779) Kwoty wykazane w Sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 868 (816) Strona 56

110

111 !" #$%&'(&')*+,-#

112 $ '()*,- "./0123)1)43*1)435066,- 7./018643*963:63*8*23,; %./01493<46**2=0*49912:<> ABCD!DE!CFDGCH/88? )449 IJKLM,N O P494492>,Q R AS!CDETS6=U6)438=8)0,VW X./01643*03) *IJKL:640 *0460=491*80:*04*<:8?TGBYZ[! TEG\D,V] X$ ()96964,V] X" ()*04,V] X7 ()*04*</01)*>**0?*<840,V- X% ^048?491*0460=491*80,V; X@ _CCE`ECD,V; XO af bbbcet`cdz[dycsbbf,vn XR _CCEZF bbbcet`cdz[dycsbbf,vn XX _CCE`ECDT`CDZ[DYCSbBF,VQ d./01)324143*< ? *)1869)438063/CCSbCD,VQ $#./0164) )40,eV $$./01>493*43)2=643443*03 64)43946?>49,eV $"./01* =3213:640=3 fbcg\ggz`deyc )40,ee $7 5081?643918,e] $% '<1?>0=4490/SbBFDbB!CBFDbTGDEGCBF 1*< ?49,e] $@ '64))8<0/840,e] $O '0>10U : :?*98439?:*2=00>086*96* /861,e- $R P =643=64349?866431* 8=< * U 9*<6286=*1)29*<640:96?48)8/8: *2=006? ,e; $X ( )8=< h*) i6),ej $d k89*0460= <0)1)40:*1) =49*3421*< <>1 444*<243*<86=*1*)5066 1=,eN "# k6l42u:2?94:640491)4320? *< <0)1)40*1)40,eN "$ '9)1< *? b18693)435066:<=)438*8?<)1)43*1)43eq !"#$% "

113 KLM "& N:OA6IP?5?4PA;P!:4>;8QA2,- KLM "% ()*+*0,*RGS)G,- KLM "T UG/G00!865I:PQ KLV "T$WGDR0G0D,+EXD/2*0E.*//*+GXE /DG/R0G+G/0RG/Y, KLV "T"WGD+D*DG.*//G/FG/SR0G0!865I:PQ KLV KLV "T%ZD+0GG+F,R0RD/,D+ KL[ "TTUGR,G+F,/XD/2+FG+0D/ KL[ "T\UE/,F,D,EG0 KL[ "T]UE/,FGG2/,- KL[ "T^_G,/,F,,G2RF+F,-0G2R F+F,-XGE2+Y,+*G+0R,D0D+ KL[ "T`7?95A;:5?44<4<A;4P:4 KLL KLL "T$$DGR,*,X+D*G,FE0G//ED0R/EG E2F+F,-0+F,-.*//-D*//2 KLa !"#$% &

114 !"#$% % &'()*'+,)(-./01234& :8;<=.*>5'?15@@'@'A>*0.0?B?1C<DEFE;78:0 ;<;<G 7H8IJ*A>K>10LMLMKNOKP/OQA>K>10 R1S5?1>@0.*5''05A>2'16@ TUVDUC8V<DWU!E:U9WUEV8:X<7G9<DYZ

115 '( *+,-./ /8 RPSKTPJUVKS!FOPNJQJJK;<DH HWCXJYZ=<<H=[= \]>H ^ `>=abc=debfa%>d]e=<=_ece<dz<nv^p =cgd>z<==]eeh_ez=e=e_dzdcz<_>< P[=<e>[=e]>h]>iPJQiMPiVjiXS P=<Cdk=e_DZ l_ec==_egCWmee>h G_ceHWQM^PUSQiLPLVMjMLPKQiMLPnPLLKiJY >=abc=debfa%!SF0O9nPL2QKQ!=_eEeC=ch TMc EC>DZ<e_CE=D>eE=_ZWZ QPLPjMLV^NLV^KQiMLPSnPLLKiV^YMLPJE<DZ<ec=ccc imiv^p o( p3qr6s.0t2rr6u.3.0v1.617/1.t70w0v-3./1r68t70w0vxs-y23y. zmfa=_ebfa{h=>;<d^pujluin MPIP} G=;<D ~ BCD=BE=>H =;<D ~ 4IJ!KLMJ8INJl >;<D ~ RPSKTPJUVKS! OMLPS$#NJiN"#$%l9M c H>eED;<D]><H_e_< >ZdH>m<<=dcEe;eZCC;Cc_Z<C= [=]>>E_ebfaƒh>;<DDCch D>ZdG=;<D BCD=BE=>cDH_c=_G >=BG D=G_e=D>=DZ< [D>Z=];<Dh >_De=>;<D c =_=d=_ddz<? G=;<D ~ BCD=BE=!Pl =;<D ~ 4IJ!KLMJ8INJl OPNJQJJK;<D ~ RPSKTPJUVKS! zmfa=_ebfa{h=>9mvmnjx=_=d=_ddz<? G<e ezz F ˆe=_[ dz=>h <e9mvmnjx F >D=ŠW>H > ezz F ze_gc<>h > ezz F =G>H > ezz F g C_>h Da cbfa{hg >D=ŠW>WeeCZd[D>Z > ezz c h DDD=>D ezzdœ>_bfa{hee=dzez ;Cc c HDZ<=> ezzg ][=>C\_EW<ebŽbfa{`h OMLPS$%^Xbfa{h z<c ezzgg 9YU! !"#$% &

116 '()*+,(-+./01)),),2,)2*/ / 6 7+,)892/,(: ;3+-+.<=> 6?-@)(: A(-+./ 6.B)513(: A(-+./ 6,5(: A(-+./ 6 9C8;,(D EF HIJKLMNOPQKSKTUVNWKWXOYSLKTZ[VNOY\VKWNLNOY]^_`^abcd gh@,c(/,),()**,*@b*+?(/*@ D'D/1*/,2/3B()C,)2*/3+?,()?4 i kiqllqvx[n\ i 8mnopq<rostuvwx_ỳzv{)+1,)/,1) 1?+: i 8mnopq<r3ycdty}~ty yz_ b{ or qpˆr <>=nˆq<pqqnropqš i Œtuvwx_`zx yxzcux{ i Žv x^xvcu}ycs^ cu}v 3()()+o"#$%r i +(,)/,/*(/())C1 q p= ˆ ˆr= m=nm!<>q 1 o8b+())c 'š5,(ddd 3,(/D;)h+?C, + o"#$%d+,$$œ p:,)" ž+?c, +@C1: 51,+17 5,( D'Do r q mno p q= qop 3)h+?C, + o"#$%d+, & p:,)" &ž+?c, +@C1: i 1) (,)*(/():2/()*3 )+,3+?,1 / 1 š D 3)h+?C, + o"#$%d+, ±:± p:,)œ #ž+?c, +@C1: i ()()+1?/()*² * (* 1@5(,)ŸC 7(³5ŸAŸ0@@ A,)*)AŸD 3)h+?C, +"#$% D+,"$ "1:,) µ+?c, +@C1D 5+?C, +*()C)C1) %DC* $ =nˆroq pr"&4q"&8 ¹F HIJKLMNOPQKLXI[NOYº»XVZu^zua ¼ }v}vwsy ub`^}btx} tb yzvubatb}cu}v{tb}vytbuy a`½z}xcd y_bzcbcdy ytcbcd 5+?+, + %(*+,+E¾EF EÀx_ ùqoc*+?c, + *+,(+? Á(*2(,++,2žDÃC*@,)2+?,*(C Änm!<> mno på1) + ÆDB+Á:Çž+, Á(*D 5+?+, +qop=p p!m!>o o"#$+,+" # œ)+,d,)+œœµ, +@C1DÄ(,)*+C,"µq)+1,1+1*@1/,*C* !"#$% &

117 GHIJKHLMNOPQQRSOTTUPSQRNOVWQXPROYPSPSYHZ [LZ\]L^]_!à_"#$%VbO!^]!]^OPRSQRQcPQPSSd YbeRORSYccPQWfghbOPSSdijklRPVVVmmnRPQV WQNQROYOPYeOYopq%VbOdPOPYPrPSdOYOsORNO RSO"tuM[LKNOPRSQv]`tuRNOedYwM]]^HZ_"#$%H^!\LZPRSOYbO dnopsrpvrphxrpvnpnoysosopdrspv$turno PRSQyURNOedYVWQXPROYPSPSYPRSOYbOPSPSSOnOYSNc PRScPQPSvXQPScnxSORnOsRYYQR zp{e 2_LÌ}GK~^H!SPSRY_3Z[LL \^ ^K\}H^!a ^\LZ\LI!\ZdPYXOOYYSNPd_L L!]_^\_ \ JL ZMJƒL^ OPRSRSSPRScPQRSOsPs YRSS œž ª «±²³ µ > ˆ)+*-/01/* *509-:;<=>?=>?@A B@CDBE>F@F ¹ š œžÿ ()*+,)+*-Š*-6:1-78*509-:;<=>?=>?@A B@CDBE>F@F "#$%ShcYdxYOPSPSOYORceSOeIJLZ\I^LŒ\ [L]IJLZ\I^LŒvPSdRSOK[_\LK^\%#u\ŽuRNOedY dopq RScPScbNRSRXRSXcQnYOReSOORS UedQRNO ^]Z\M]!^]!]HK YORcsYeSsYe pu !"#$% &

118 ÌÍÎÏÐÑÒÓèéêëìíÎÑ çà îûá åöï ðíñòñóìòôõ öà ëøñëìïíìõùúòñóõ æà ÿ012 ûãü åýûõ þà ÌñÎñÒêõÓÏ þà ÌÍÎÏÐÑÒÓ ÕÖÕ ØÕÙÚÛÜÖÚ Þßà ()*+,-..+).,-+/*,*0.)(1-.2*,*0,()3.45 D0E**3.*.44,3.FGH%5/.2I J KLMNO P 842RSMT!2UVW"X.4(,3.FGH%Y P Z[\],)^5_5V"%`.4(,3.FGH%Y ].3,2-.,//a2--25 b,-(2-(1-(*,*0).hgx**.44, TcLc()+,-*330,-(5 ÌÍÎÏÐÑÒÓ ÛáÕâãÛÜÖÚã äõù åûáõâãûüöú æçà de ghijkjlkmimnjopimqrstutvwxyv{ }~swu tts~sstsyƒ {wxy u ytsu u yx{} x tux ts~ su}ûtw s uš ŒŽe L N!N N T LT! U "#$%5(* L N!cN"#$W,-3,-I5 š œžÿ ].4.,3. W W W $ " "# $&&`.)I*-,3. " & $ #W" $ "` Z,-.0(0/* $ & $ $# `.),3. # " " &%`.).++ $$" W & W##` L N!K ª $%W # & # $ Ẁ S«ª!««L #&" "%.)-0,+ " & %$% `.)-4+ $%%% L N! ª " & # $$ ` )-4.- & $ $# ` ±B>²³B µ ¹ º¹»¼½ ¼ š¾ ¹ ÀÁ¼Â¾¹»Ã ¼½ º¹ ¾ žá¼ ¹ š¾ ½¼¾ ¼½Ä À ÅÆÇÈ<ÉÊ Ëµ !"#$% &