X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa we Włocławku. [BMSiG-18332/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa we Włocławku ul. 3 Maja 17, Włocławek NIP NIP UE PL Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku za okres od r. do roku 1. Sprawozdanie finansowe prezentuje dane Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku, Włocławek, ul. 3 Maja 17, zwanej dalej Uczelnią. Została utworzona Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 20 września 2001 roku (Dz. U. Nr 106, poz. 1153). 2. Podstawowym przedmiotem działalności Uczelni, zgodnie z PKD 8542B - szkolnictwo wyższe. Uczelnia jest częścią systemu szkolnictwa wyższego. Do podstawowych zadań Uczelni należy: 1) kształcenie studentów na następujących kierunkach: a) Filologia (filologia angielska); b) Zarządzanie; c) Administracja; d) Informatyka; e) Pedagogika; f) Mechanika i budowa maszyn, g) Inżynieria zarządzania; h) Pielęgniarstwo; i) Rachunkowość i Finanse; j) Nowe e-media; 2) kształcenie w celu uzupełnienia specjalistycznej wiedzy i umiejętności zawodowych; 3) kształcenie w celu przekwalifikowania w zakresie danej specjalności zawodowej. 3. Uczelnia została utworzona na czas nieoznaczony. 4. Sprawozdanie finansowe Uczelni zostało sporządzone za okres od roku do roku. 5. Sprawozdanie i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. W skład Uczelni nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdanie finansowe. W strukturach wewnętrznych Uczelni w roku 2016 funkcjonowało niepubliczne Przedszkole Akademickie. 6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu zasady kontynuacji działalności, a także szerszego rozwoju. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla jej dalszej kontynuacji. 7. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie z żadną inną jednostką. 8. Podstawowe zasady polityki rachunkowości: 1) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia; 2) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne, księgozbiory o cenie nabycia niższej lub równej 3.500,00 zł odpisywane są jednorazowo w koszty w miesiącu oddania ich do użytkowania; 51

2 MSIG 127/2017 (5264) poz ) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne powyżej 3.500,00 zł, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż jeden rok amortyzowane są zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej używalności; 4) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne w bilansie są wykazywane w kwocie netto, tj. pomniejszone o odpisy amortyzacyjne; 5) środki trwałe w budowie i grunty nie są amortyzowane; 6) towary i materiały zostały wycenione w cenie zakupu, koszty zakupu odnosi się w ciężar kosztów bezpośrednio po ich poniesieniu; 7) należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, pomniejszonych o utworzone odpisy aktualizacyjne na należności wątpliwe. W bilansie należności wykazywane są w kwocie netto, tj. pomniejszone o utworzone odpisy; 8) zobowiązania wycenione są w kwocie wymagającej zapłaty; 9) środki pieniężne w kasach i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnych. Do ustalenia różnic kursowych stosuje się przepisy prawa podatkowego; 10) fundusze własne oraz pozostałe aktywa i pasywa - wyceniane były w ciągu okresu sprawozdawczego oraz na dzień bilansowy według wartości nominalnej; 11) uczelnia tworzy rezerwy na nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne i rentowe w oparciu o wycenę aktuarialną; 12) rachunek zysków i strat sporządza się w układzie porównawczym, ujawniając w nim wszelkie informacje wymagane ustawą o rachunkowości. W trakcie roku ewidencja kosztów jednostki prowadzona jest na kontach zespołu 4, jak i zespołu 5, za pośrednictwem konta rozliczenie kosztów; 13) wynik finansowy uczelni za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny; 14) uczelnia sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z załącznikiem nr 1 do ustawy z dnia roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2016 r., poz. 1047). Kwestor mgr Anna Żukowska-Kopczyńska Rektor dr Małgorzata Legiędź-Gałuszka Włocławek, r. Bilans na dzień 31 grudnia 2016 r. (w złotych, z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,79 I. Wartości niematerialne i prawne , ,46 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,46 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,33 1. Środki trwałe , ,85 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,13 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,42 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,91 d) środki transportu , ,02 e) inne środki trwałe , ,37 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 LIPCA 2017 R. 52

3 2. Środki trwałe w budowie , ,48 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,16 I. Zapasy 0,00 0,00 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi II. Należności krótkoterminowe , ,65 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 53

4 MSIG 127/2017 (5264) poz a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek , ,65 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 648, ,54 - do 12 miesięcy 2 648, ,54 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 0,00 100,55 c) inne , ,56 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,83 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,83 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,83 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,83 - inne środki pieniężne , ,00 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,68 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem , ,95 Pasywa Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,94 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,49 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 LIPCA 2017 R. 54

5 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto , ,45 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,01 I. Rezerwy na zobowiązania , ,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,00 - długoterminowa , ,00 - krótkoterminowa , ,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe , ,33 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek , ,33 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne , ,33 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,30 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,63 a) kredyty i pożyczki 628, ,13 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,57 - do 12 miesięcy , ,57 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 55

6 MSIG 127/2017 (5264) poz f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,94 h) z tytułu wynagrodzeń , ,42 i) inne , ,57 4. Fundusze specjalne , ,67 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,84 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,83 c) własny fundusz stypendialny d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne* IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,38 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,38 - długoterminowe , ,59 - krótkoterminowe , ,79 Pasywa razem , ,95 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r. poz. 572, z późn. zm.). Kwestor mgr Anna Żukowska-Kopczyńska Rektor dr Małgorzata Legiędź-Gałuszka Włocławek, r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) Lp. Treść r r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,55 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,41 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,86 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,39 I. Amortyzacja , ,12 II. Zużycie materiałów i energii , ,42 III. Usługi obce , ,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 LIPCA 2017 R. 56

7 4 IV. Podatki i opłaty, w tym: 7 808, ,32 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,46 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,49 - emerytalne ,13 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,35 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,16 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,50 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II. Dotacje 9 242, ,49 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 372,56 0,00 IV. Inne przychody operacyjne , ,01 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,51 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 874, ,00 III. Inne koszty operacyjne , ,51 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,15 G. Przychody finansowe , ,30 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym : a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,22 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 442,08 H. Koszty finansowe 1 745,08 95,00 I. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 1 745,08 95,00 I. Zysk (strata) brutto , ,45 J. Podatek dochodowy 65,00 17,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto , ,45 Kwestor mgr Anna Żukowska-Kopczyńska Rektor dr Małgorzata Legiędź-Gałuszka Włocławek, r. 57

8 MSIG 127/2017 (5264) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia r. do dnia r. Wyszczególnienie I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) ,49 zł ,88 zł - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach błędów ,49 zł ,88 zł 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu ,49 zł ,73 zł 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego ,77 zł ,76 zł a) zwiększenie (z tytułu) ,45 zł ,51 zł - przeksięgowania zyski ,45 zł ,56 zł - otrzymanie darowizny budynku i gruntu od Urzędu Miasta Włocławek - zł ,95 zł b) zmniejszenie (z tytułu) ,22 zł ,75 zł - umorzenie budynków i obiektów inżynierii lądowej ,22 zł ,34 zł - pokrycie straty z lat ubiegłych - zł ,41 zł 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu ,72 zł ,49 zł 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - zł - zł a) zwiększenie (z tytułu) - zł - zł b) zmniejszenie (z tytułu) - zł - zł 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - zł - zł 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu - zł - zł 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - zł - zł a) zwiększenie - zł - zł - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - zł - zł - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu - zł - zł 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - zł - zł a) zwiększenie (z tytułu) - zł - zł b) zmniejszenie (z tytułu) - zł - zł 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - zł - zł 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - zł - zł a) zwiększenie (z tytułu) - zł - zł b) zmniejszenie (z tytułu) - zł - zł MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 LIPCA 2017 R. 58

9 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - zł - zł 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - zł ,85 zł 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu ,56 zł 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach ,45 zł ,56 zł a) zwiększenie (z tytułu) - zł - zł - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) ,45 zł ,56 zł - z tytułu przekazania na kapitał podstawowy ,45 zł ,56 zł 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, ,41 zł - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ,41 zł - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) - zł 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto ,38 zł ,45 zł a) zysk netto ,38 zł ,45 zł b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) ,10 zł ,94 zł III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) ,10 zł ,94 zł Kwestor mgr Anna Żukowska-Kopczyńska Rektor dr Małgorzata Legiędź-Gałuszka Włocławek, dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r r. (metoda pośrednia) Treść r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,45 II. Korekty razem: , ,32 1. Amortyzacja , ,12 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 1 568,12-442,08 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 59

10 MSIG 127/2017 (5264) poz Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw , ,00 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności , ,83 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,74 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 4 753, ,17 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,77 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,78 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,78 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,78 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 628, ,13 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 628, ,13 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 LIPCA 2017 R. 60

11 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 628, ,13 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,88 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,88 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,71 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,83 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,12 Kwestor mgr Anna Żukowska-Kopczyńska Rektor dr Małgorzata Legiędź-Gałuszka Włocławek, r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Senatu i Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku z siedzibą w: Włocławek, ul. 3 Maja 17, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień rok, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,35 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zysk netto w wysokości: ,38 zł, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od roku do roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: ,84 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od roku do roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: ,25 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki - Rektor PWSZ we Włocławku jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego, zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Rektor Uczelni jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki oraz członkowie organu nadzorującego jednostkę są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Uczelni, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. 61

12 MSIG 127/2017 (5264) poz Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez jednostkę oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej PWSZ we Włocławku na dzień roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od roku do roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Uczelni. Alicja Łabacz nr rej Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: Zespół Biegłych Rewidentów SPEC Sp. z o.o. nr w rejestrze Suwałki, ul. Sejneńska 51/301 Suwałki, dnia 15 marca 2017 rok KW /17 Uchwała Nr 15/17 Senatu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku z dnia 25 kwietnia 2017 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku za rok 2016 Na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (tj. Dz. U. z 2016 r., poz ze zm.) i 34 ust. 3 pkt 1 Statutu Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku w związku z art. 53 ust. 1 i art. 101 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 roku, poz ze zm.), uchwala się, co następuje: 1 Zatwierdza się przedstawione przez Rektora sprawozdanie finansowe Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku za rok 2016, które obejmuje: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,35 zł; 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zysk netto w wysokości ,38 zł; 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od roku do roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę ,84 zł; 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od do roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,25 zł; 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 LIPCA 2017 R. 62

13 2 Zysk netto za rok 2016 w wysokości ,38 zł przeznacza się na zwiększenie funduszu zasadniczego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej we Włocławku. Wykonanie uchwały powierza się kwestorowi. Uchwała wchodzi w życie z dniem 25 kwietnia 2017 roku. 3 4 Przewodnicząca Senatu Państwowej Wyższej. Szkoły Zawodowej we Włocławku dr Małgorzata Legiędź-Gałuszka 63