MSIG 150/2017 (5287) poz

Transkrypt

1 MSIG 150/2017 (5287) poz Poz Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu. [BMSiG-22392/2017] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od r. do r. Lp. 1. Nazwa i siedziba jednostki Podstawowy przedmiot działalności jednostki Sąd rejestrowy lub inny organ prowadzący rejestr Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu Wrocław ul. Komandorska 118/120 Szkoły Wyższe 8542B Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu jest publiczną uczelnią akademicką działającą w oparciu o ustawę Prawo o szkolnictwie wyższym z dnia 27 lipca 2005 r. (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz. 1842, 1933, 2169, 2260). W 2008 roku na podstawie ustawy z dnia r. (Dz. U. Nr 66, poz. 401) uległa zmianie nazwa uczelni z Akademii Ekonomicznej im. Oskara Langego we Wrocławiu na Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu. 2. Czas trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony nie jest ograniczony 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym od r. do r Czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne z wewnętrznymi jednostkami organizacyjnymi sporządzającymi samodzielne sprawozdania finansowe? Czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości? Czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę? Czy jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek? Wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru nie tak nie nie dotyczy nie dotyczy Uczelnia sporządza bilans pełny, rachunek zysków i strat metodą porównawczą, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wyceniono wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową. Stawki amortyzacyjne są zgodne z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są w okresie 2 lat, a prawo wieczystego użytkowania gruntu w okresie 40 lat. Środki trwałe, których wartość nie przekracza 3500 zł odpisuje się jednorazowo w ciężar kosztów i umarza w 100% w momencie zakupu. Materiały wyceniono wg cen zakupu, produkcję w toku wyceniono wg technicznego kosztu wytworzenia. Należności wyceniono w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące wartość należności. Uczelnia tworzy rezerwy na: świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe oraz świadczenia urlopowe, a także rozliczenia międzyokresowe bierne. Zasady Polityki Rachunkowości w Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu reguluje Zarządzenie Rektora nr 38/2009 z dnia r. z póź. zm. W 2013 r. Zarządzenie Rektora nr 107/2013 wprowadza aktualizację Zasad Polityki Rachunkowości (załącznik nr 7) r. Kwestor Z-ca Kanclerza mgr Krzysztof Małys Rektor prof. dr hab. Andrzej Kaleta 4 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93

2 MSIG 150/2017 (5287) poz Bilans na dzień 31 grudnia 2016 r. (w złotych, z dwoma miejscami po przecinku) Aktywa Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,48 I. Wartości niematerialne i prawne , ,03 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,03 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,45 1. Środki trwałe , ,98 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,17 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,76 d) środki transportu 8 880, ,71 e) inne środki trwałe , ,34 2. Środki trwałe w budowie , ,47 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0, ,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0, ,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0, ,00 - udziały lub akcje 0, ,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 SIERPNIA 2017 R. 94

3 MSIG 150/2017 (5287) poz inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,65 I. Zapasy , ,69 1. Materiały , ,11 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe , ,35 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi 9 486, ,23 II. Należności krótkoterminowe , ,22 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zangazowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty; 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek , ,22 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,83 - do 12 miesięcy , ,83 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,87 c) inne , ,52 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,48 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,48 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,48 4 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

4 MSIG 150/2017 (5287) poz środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,48 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,26 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem , ,13 Pasywa Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,21 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,63 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,31 VI. Zysk (strata) netto , ,89 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,92 I. Rezerwy na zobowiązania , ,52 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,00 - długoterminowa , ,00 - krótkoterminowa , ,00 3. Pozostałe rezerwy , ,52 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,52 II. Zobowiązania długoterminowe , ,09 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek , ,09 a) kredyty i pożyczki , ,09 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 SIERPNIA 2017 R. 96

5 MSIG 150/2017 (5287) poz III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,75 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,31 a) kredyty i pożyczki , ,33 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności' , ,25 -do 12 miesięcy , ,83 - powyżej 12 rr-esęcy , ,42 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,26 h) z tytułu wynagrodzeń 1 376, ,82 i) inne , ,65 4. Fundusze specjalne , ,44 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,84 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,00 c) własny fundusz stypendialny 9,60 9,60 d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne* IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,56 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,56 - długoterminowe , ,86 - krótkoterminowe , ,70 Pasywa razem , ,13 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.). Kwestor Z-ca Kanclerza mgr Krzysztof Małys Rektor prof. dr hab. Andrzej Kaleta Wrocław, dn r. 4 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

6 MSIG 150/2017 (5287) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) Lp. Treść za 2016 rok za 2015 rok 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,02 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,92 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,27 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,37 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej , ,01 I. Amortyzacja , ,94 II. Zużycie materiałów i energii , ,54 III. Usługi obce , ,16 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,99 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,72 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,61 - emerytalne , ,33 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,05 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,01 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,36 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych , ,93 II. Dotacje , ,05 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne , ,38 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,11 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,64 III. Inne koszty operacyjne , ,47 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,26 G. Przychody finansowe , ,16 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jendostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jendostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: , ,16 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rochodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 SIERPNIA 2017 R. 98

7 MSIG 150/2017 (5287) poz V. Inne , ,00 H. Koszty finansowe , ,53 I. Odsetki, w tym: , ,19 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych ,00 0,00 IV. Inne 0, ,34 I. Zysk (strata) brutto , ,89 J. Podatek dochodowy ,00 105,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto , ,89 Kwestor Z-ca Kanclerza mgr Krzysztof Małys Rektor prof. dr hab. Andrzej Kaleta Wrocław, r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia r. do dnia r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Treść rok 2016 rok 2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,19 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,19 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,87 a) zwiększenie (z tytułu) , ,34 - zysk za 2015 r , ,34 - dotacja na środki trwałe - przekwalifikowanie P.W.U.G. b) zmniejszenie (z tytułu) , ,21 - umorzenie środków trwałych , ,87 - strata z lat ubiegłych z korekty błędu , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,63 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 4 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99

8 MSIG 150/2017 (5287) poz a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,34 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,34 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (przeznaczenie na fundusz podstawowy) , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, , ,65 - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,65 a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) , , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0, , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0, ,31 8. Wynik netto , ,89 a) zysk netto , ,89 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 SIERPNIA 2017 R. 100

9 MSIG 150/2017 (5287) poz b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,21 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,21 Kwestor Z-ca Kanclerza mgr Krzysztof Małys Rektor prof. dr hab. Andrzej Kaleta r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r r. (metoda pośrednia) Treść za 2016 rok za 2015 rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,89 II. Korekty razem: , ,48 1. Amortyzacja , ,95 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych ,41 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,68 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,71 5. Zmiana stanu rezerw , ,60 6. Zmiana stanu zapasów , ,40 7. Zmiana stanu należności , ,37 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,12 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,85 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,37 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,71 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,71 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 4 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101

10 MSIG 150/2017 (5287) poz odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne , ,00 II. Wydatki , ,84 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,84 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,13 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II. Wydatki , ,68 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki , ,68 9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,68 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,56 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,56 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ,41 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,92 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: , ,48 - o ograniczonej możliwości dysponowania ,51 0,00 Kwestor Z-ca Kanclerza mgr Krzysztof Małys Rektor prof. dr hab. Andrzej Kaleta Wrocław, r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 SIERPNIA 2017 R. 102

11 MSIG 150/2017 (5287) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla SENATU i Jego Magnificencji REKTORA UNIWERSYTETU EKONOMICZNEGO we WROCŁAWIU Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki pod nazwą Uniwersytet Ekonomiczny we Wrocławiu, Wrocław, ul. Komandorska 118/120, na które składają się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę ,41 zł, 3. rachunek zysków i strat za okres od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości ,68 zł, 4. zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zwiększenie funduszu własnego o kwotę: ,09 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r., wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,90 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Rektor Uczelni jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowiązującymi przepisami prawa. Rektor jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Rektor Uczelni oraz członkowie Senatu są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę adekwatności stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) pokazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Opole, 27 kwietnia 2017 r. mgr inż. Maria Najda Kluczowy Biegły Rewident nr ewidencyjny 2696 w imieniu Agencja Biegłych Rewidentów BADEX Sp. z o.o Opole, ul. Reymonta 45 nr ewid. KRBR 334 Prezes Zarządu mgr Adam Karcher Biegły Rewident nr rejestru SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103

12 MSIG 150/2017 (5287) poz UCHWAŁA NR R SENATU UNIWERSYTETU EKONOMICZNEGO WE WROCŁAWIU z dnia 25 maja 2017 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Uczelni za rok Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu za 2016 rok, w tym bilans zamykający się po stronie aktywów i pasywów sumą ,41 zł oraz rachunek zysków i strat wykazujący zysk netto ,68 zł. 2 Wynik finansowy wypracowany w 2016 roku w wysokości ,68 zł przeznacza się na zwiększenie funduszu zasadniczego Uczelni. Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia. 3 Rektor prof. dr hab. Andrzej Kaleta MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 SIERPNIA 2017 R. 104