MSIG 166/2017 (5303) poz

Transkrypt

1 MSIG 166/2017 (5303) poz Poz Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa im. Szymona Szymonowica w Zamościu. [BMSiG-22569/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Państwowa Wyższa Szkoła Zawodowa im. Szymona Szymonowica w Zamościu jest uczelnią publiczną. Posiada osobowość prawną. Przedmiotem działalności Uczelni jest kształcenie studentów na poziomie studiów licencjackich i inżynierskich. Uczelnia w roku sprawozdawczym prowadziła studia stacjonarne na następujących kierunkach: filologia (specjalność: filologia angielska), pedagogika, matematyka, politologia, bezpieczeństwo narodowe, finanse i rachunkowość, mechanika i budowa maszyn, logistyka oraz turystyka i rekreacja. W roku akademickim 2015/2016 oraz 2016/2017 nie prowadzono kształcenia studentów w systemie studiów niestacjonarnych. W 2016 r. uczelnia prowadziła również kształcenie na studiach podyplomowych. Zasady funkcjonowania uczelni określa ustawa z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1842) oraz Statut uczelni. PWSZ w Zamościu jako jednostka sektora finansów publicznych zobowiązana jest również do stosowania przepisów ustawy z dnia 29 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 885). Szczegółowe zasady gospodarki finansowej uczelni określa Rozporządzenie Rady Ministrów z 18 grudnia 2012 r. w sprawie szczegółowych zasad gospodarki finansowej uczelni publicznych (Dz. U. z 2012 r., poz. 1533). Księgi rachunkowe prowadzone są według przepisów ustawy o rachunkowości oraz zasady prowadzenia rachunkowości w PWSZ w Zamościu. PWSZ w Zamościu nie posiada wyodrębnionych jednostek organizacyjnych. Działalność jednostki nie jest ograniczona w czasie. Sprawozdanie finansowe za 2016 rok sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 r. obejmuje pełny rok kalendarzowy i zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez PWSZ w Zamościu co najmniej w następnym roku obrotowym. Sprawozdanie składa się z następujących elementów: - bilansu, - rachunku zysków i strat, - informacji dodatkowej, która zawiera wprowadzenie do sprawozdania oraz - dodatkowe informacje i objaśnienia, - rachunku przepływów pieniężnych, - zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym. Sprawozdanie finansowe za 2016 r. zostało sporządzone wg załącznika nr 1 do ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Do wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy wykorzystano następujące metody: - aktywa trwałe wyceniono wg ceny nabycia i pomniejszono o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne i umorzeniowe, - należności i zobowiązania wyceniono w kwotach wymagających zapłaty, - pozostałe aktywa i pasywa wyceniono według wartości nominalnych. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowano przy zastosowaniu metody liniowej w oparciu o okres ekonomicznej użyteczności tych składników majątkowych z uwzględnieniem stawek amortyzacyjnych określonych w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych. Rachunek zysków i strat sporządzono w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Kwestor Główny Księgowy mgr Teresa Molas Zamość, 3 marca 2017 r. 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143

2 MSIG 166/2017 (5303) poz Bilans na dzień 31 grudnia 2016 r. (w złotych, z dwoma miejscami po przecinku) AKTYWA Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,26 I. Wartości niematerialne i prawne , ,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,26 1. Środki trwałe , ,26 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,51 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,32 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,37 d) środki transportu , ,88 e) inne środki trwałe , ,18 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 144

3 MSIG 166/2017 (5303) poz inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,58 I. Zapasy , ,03 1. Materiały , ,10 2. Półprodukty i produkty w toku 0, ,00 3. Produkty gotowe , ,93 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,25 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek , ,25 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,34 - do 12 miesięcy , ,34 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 55,00 c) inne , ,91 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,96 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,96 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,96 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145

4 MSIG 166/2017 (5303) poz środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,96 - inne środki pieniężne 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,34 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem , ,84 PASYWA Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,47 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,74 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0, ,02 VI. Zysk (strata) netto , ,75 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,37 I. Rezerwy na zobowiązania , ,94 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,94 - długoterminowa , ,35 - krótkoterminowa , ,59 3. Pozostałe rezerwy ,93 0,00 - długoterminowe 0,00 - krótkoterminowe ,93 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 146

5 MSIG 166/2017 (5303) poz III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,60 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 0,00 b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,67 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,60 - do 12 miesięcy , ,60 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,46 h) z tytułu wynagrodzeń , ,04 i) inne , ,57 4. Fundusze specjalne , ,93 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,58 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,65 c) własny fundusz stypendialny 200,00 200,00 d) fundusz rozwoju uczelni 0,00 e) inne fundusze specjalne* 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,83 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,83 - długoterminowe , ,25 - krótkoterminowe , ,58 Pasywa razem , ,84 *) należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r., poz. 572, z późn. zm.) Kwestor Główny Księgowy mgr Teresa Molas Zamość, 3 marca 2017 r. 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147

6 MSIG 166/2017 (5303) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) Lp. Treść r r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,43 - od jednostek powiązanych 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,53 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,89 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 446, ,79 B. Koszty działalności operacyjnej , ,47 I. Amortyzacja , ,12 II. Zużycie materiałów i energii , ,68 III. Usługi obce , ,63 IV. Podatki i opłaty, w tym: 3 365, ,38 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,24 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,37 - emerytalne , ,78 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,39 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 782, ,66 C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,04 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,44 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje , ,19 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 IV. Inne przychody operacyjne , ,25 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,43 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,31 III. Inne koszty operacyjne , ,12 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,97 G. Przychody finansowe , ,78 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jendostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: , ,67 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rochodu aktywów finansowych, w tym: ,06 - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 148

7 MSIG 166/2017 (5303) poz V. Inne 1 279,90 626,05 H. Koszty finansowe 0,00 0,00 I. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne I. Zysk (strata) brutto , ,75 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto , ,75 Kwestor Główny Księgowy mgr Teresa Molas Zamość, 3 marca 2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od r. do r. Wiersz Wyszczególnienie I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,45 - zmiany przyjętych zasad ( polityki) rachunkowości - korekty błędów l.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach , ,45 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,03 a) zwiększenia (z tytułu) , ,53 - dotacja celowa ,79 - nieodpłatne przekazanie nieruchomości 0,00 - zysk , ,74 - inne b) zmniejszenie (z tytułu) , ,50 - umorzenie , ,50 - strata z lat ubiegłych , Kapitał fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,74 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149

8 MSIG 166/2017 (5303) poz a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenia b) zmniejszenie 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - odpis na fundusz zasadniczy 4.2 Kapitał fundusz) zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1 Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacj wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitałów (funduszy) rezerwowe na początek okresu 6.1 Zmiany kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2 Pozostałe kapitałów (funduszy) rezerwowe na koniec okresu 7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk) z lat ubiegłych na początek okresu , ,74 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,74 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - odpis na fundusz zasadniczy , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,02 a) zwiększenia ( z tytułu) ,02 - utworzenie rezerwy na świadczenia pracownicze ujęcie memoriałowe dwr b) zmniejszenia (z tytułu) , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0, , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,02 8. Wynik netto , ,75 a) zysk netto , ,75 a) strata netto a) odpisy z zysku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 150

9 MSIG 166/2017 (5303) poz II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,47 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,47 Kwestor Główny Księgowy mgr Teresa Molas Zamość, 3 marca 2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) Treść r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,75 II. Korekty razem: , ,67 1. Amortyzacja , ,12 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,70 5. Zmiana stanu rezerw , ,94 6. Zmiana stanu zapasów 1 500, ,58 7. Zmiana stanu należności , ,10 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,22 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,08 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,42 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151

10 MSIG 166/2017 (5303) poz Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,34 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,34 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,34 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0, ,15 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe ,15 II. Wydatki 0,00 532,09 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe 532,09 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0, ,06 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,86 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,86 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,82 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,96 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,97 Kwestor Główny Księgowy mgr Teresa Molas Zamość, 3 marca 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 152

11 MSIG 166/2017 (5303) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Senatu i a Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. Szymona Szymonowica w Zamościu Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. Szymona Szymonowica w Zamościu z siedzibą w Zamościu, Zamość, ul. Pereca 2, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień rok, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,82 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od roku do roku wykazujący zysk netto w wysokości: ,58 zł, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od roku do roku wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: ,77 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od roku do roku wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: ,17 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki - Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. Szymona Szymonowica w Zamościu jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego, zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Uczelni jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki oraz członkowie organu nadzorującego jednostkę są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Uczelni, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez jednostkę oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. Szymona Szymonowica w Zamościu na dzień rok, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od roku do roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami statutu Uczelni. Kluczowy Biegły Rewident Wiceprezes Biegły Rewident Alicja Łabacz nr rej Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Zespół Biegłych Rewidentów SPEC Spółka z o.o., Suwałki, ul. Sejneńska 51/301 Suwałki, dnia 25 kwietnia 2017 roku 29 SIERPNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153

12 MSIG 166/2017 (5303) poz UCHWAŁA nr 220/XXIV/2017 Senatu Państwowej Wyższej Zawodowej im. Szymona Szymonowica w Zamościu z dnia 29 maja 2017 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2016 Na podstawie art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1842), art. 53 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) oraz 33 ust. 1 pkt 16 statutu PWSZ w Zamościu, Senat Uczelni postanawia, co następuje: 1 Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej im. Szymona Szymonowica w Zamościu za 2016 r. 2 Sprawozdanie finansowe wykazuje na dzień 31 grudnia 2016 r. następujące wielkości: - suma bilansowa po stronie aktywów i pasywów wynosi ,82 zł, - zysk netto wynosi ,58 zł, - fundusz własny wynosi ,24 zł. 3 Sprawozdanie finansowe stanowi załącznik do niniejszej uchwały. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 4 UCHWAŁA nr 221/XXIV/2017 Senatu Państwowej Wyższej Zawodowej im. Szymona Szymonowica w Zamościu z dnia 29 maja 2017 roku w sprawie podziału zysku za rok 2016 Na podstawie art. 101 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 roku - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1842), Senat Uczelni postanawia: 1 Przeznaczyć zysk netto za 2016 r. w kwocie ,58 zł na zwiększenie funduszu zasadniczego Uczelni. Wykonanie uchwały powierza się owi Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 3 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 SIERPNIA 2017 R. 154