I. Aktywa trwałe ,15% ,69% 105,99%

Transkrypt

1 INFORMACJA O STANIE MIENIA KOMUNALNEGO I.Wstęp Poniższą informację - stanowiącą załącznik do projektu budżetu Miasta i Gminy Krotoszyn na rok przygotowano na podstawie art. 120 ustawy o finansach publicznych z dnia 26 listopada 1998 roku oraz art. 43 ustawy o samorządzie gminnym z dnia 8 marca 1990 roku oraz w oparciu o: 1) dane dotyczące przysługujących Miastu i Gminie Krotoszyn praw własności, 2) dane dotyczące innych niż własność praw majątkowych, w tym w szczególności o ograniczonych prawach rzeczowych, użytkowaniu wieczystym, wierzytelnościach, udziałach w spółkach, akcjach oraz o posiadaniu, 3) dane o zmianach w stanie mienia komunalnego zaistniałe od dnia złożenia poprzedniej informacji, 4) dane o dochodach uzyskanych z tytuły wykonywania prawa własności i innych praw majątkowych oraz z wykonywania posiadania, 5) inne dane i informacje o zdarzeniach mających wpływ na stan mienia komunalnego, 6) dane i informacje z ewidencji księgowej. Informację o stanie mienia komunalnego przedstawiono w oparciu o zasady przyjęte przy sporządzaniu bilansu, jednocześnie uwzględniono różnice wynikające ze specyfiki budżetu jednostki samorządu terytorialnego w stosunku do ogólnie obowiązujących zasad zawartych w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku. Wszystkie prezentowane wartości są wartościami netto, tzn. obejmują wartość brutto mienia komunalnego pomniejszoną o dokonane umorzenia oraz sporządzone są wg stanu na dzień roku - przy prezentacji majątku ujętego w bilansie oraz na dzień roku przy pozostałej prezentacji. Ponadto dokonano porównania wyżej wymienionych wartości do wartości z okresów obejmujących poprzednią informację. II. Skonsolidowany bilans Miasta i Gminy Krotoszyn Począwszy od 2003 roku jednostki samorządu terytorialnego mają obowiązek sporządzania skonsolidowanego bilansu, co oznacza, że jest on sporządzany po raz drugi. Pełną treść niniejszego bilansu obejmującego rok 2003 i 2004, zawiera załącznik nr 1 do niniejszej informacji. Skonsolidowany bilans jednostek samorządu terytorialnego stanowi i stanowić będzie cenne źródło informacji dla organów samorządowych do niezbędnego i właściwego zarządzania publicznymi finansami.

2 Skonsolidowany bilans Miasta i Gminy Krotoszyn obejmuje (w nawiasach podano skrótowe nazwy jednostek): 1) jednostkę dominującą - Urząd Miejski (UM), 2) samorządowe jednostki organizacyjne wymienione w ustawie o finansach publicznych, tj.: a) jednostki budżetowe: - Zakład Obsługi Placówek Oświatowych (ZOPO), - Miejsko-Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej (MGOPS), - Ośrodek Sportu i Rekreacji (OSiR), b) zakłady budżetowe: - Miejski Zakład Komunikacji (MZK), - Kryta Pływalnia z Ośrodkiem Rehabilitacyjnym "Wodnik" ( Wodnik ), - Warsztaty Terapii Zajęciowej (WTZ), 3) samorządowe jednostki organizacyjne należące do sektora publicznego, będące jednostkami współzależnymi: - Krotoszyński Ośrodek Kultury (KOK), - Krotoszyńska Biblioteka Publiczna (KBP), - Muzeum Regionalne im. H. Ławniczaka ( Muzeum ), 4) spółki kapitałowe jako jednostki zależne (100 % udziałów posiada Miasto i Gmina Krotoszyn): - Przedsiębiorstwo Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej Sp. z o.o. (PGKiM), - Zakład Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. (ZEC), oraz jako jednostka współzależna (MiG Krotoszyn posiada 50 % - 1 udział): - Krotoszyńskie Przedsiębiorstwo Budowlane "KRODOMEX" Sp. z o.o. ( Krodomex ). Prezentowany skonsolidowany bilans przedstawia sytuację majątkową i finansową Miasta i Gminy Krotoszyn. Jednostki organizacyjne Miasta i Gminy Krotoszyn wykorzystują do realizacji zadań wydzielone mienie, którego wartość odzwierciedlona jest w ich funduszach. Zarówno jednostki organizacyjne sektora publicznego jak i podmioty gospodarcze posiadają fundusz własny i zobowiązania (fundusz obcy), a wzajemne proporcje pomiędzy tymi funduszami (kapitałami) określają ich sytuację finansową. Wykazane w skonsolidowanym bilansie dane o sytuacji majątkowej informują o: - wartości składników majątkowych, - możliwości spłacenia zobowiązań, - wielkości aktywów netto 2

3 oraz w powiązaniu z danymi z sprawozdania budżetowego o nadwyżce lub deficycie Rb-NDS (kopia tegoż sprawozdania za rok 2004 oraz za okres od r. stanowią załączniki nr 2 i 3 do niniejszej informacji) dają pełny obraz sytuacji majątkowej i finansowej samorządu. Z analizy danych zawartych w powyższym bilansie wynika, że: 1) suma bilansowa, czyli suma aktywów i pasywów na dzień r., wynosi zł, 2) aktywa składają się z: Lp. Rodzaj aktywów na dzień r. na dzień r. Kwota w zł struktura w % Kwota w zł struktura w % dynamika I. Aktywa trwałe ,15% ,69% 105,99% 1. Wartości niematerialne i prawne ,01% ,04% 424,32% 2. Rzeczowe aktywa trwałe ,49% ,64% 105,48% a) środki trwałe ,06% ,75% 102,09% - grunty ,71% ,13% 105,41% - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej ,31% ,90% 107,07% - urządzenia techniczne i maszyny ,73% ,26% 96,16% - środki transportu ,03% ,29% 140,61% - inne środki trwałe ,29% ,18% 5,97% b) środki trwałe w budowie ,43% ,89% 191,33% 3. Należności długoterminowe ,54% ,52% 105,61% 4. Akcje i udziały ,00% ,38% 10105,50% 5. Inne długoterminowe aktywa finansowe ,10% ,11% 119,49% II. Aktywa obrotowe ,84% ,30% 167,77% 1. Materiały ,78% ,70% 99,59% 2. Produkty gotowe ,02% ,02% 116,59% 3. Należności krótkoterminowe ,24% ,22% 110,90% a) z tytułu dostaw i usług ,51% ,41% 104,07% b) od budżetów ,07% ,89% 1446,54% c) z tytułu ubezpieczeń społecznych ,00% 442 0,00% 16,56% e) pozostałe ,65% ,91% 80,30% 4. Środki pieniężne ,80% ,37% 245,51% III. Rozliczenia międzyokresowe ,01% ,01% 134,11% Razem ,00% ,00% 111,46% 3

4 3) pasywa składają się z : Lp. Rodzaje pasywów na dzień r. na dzień r. Kwota w zł struktura w % Kwota w zł struktura w % dynamika I. Fundusz ,85% ,83% 109,78% 1. Fundusz jednostki ,32% ,81% 88,78% 2. Wynik finansowy netto ,09% ,83% 245,56% 3. Nadwyżka lub niedobór środków obrotowych ,57% ,81% 75,30% II. Fundusze celowe ,05% ,06% 113,31% III. Zobowiązania długoterminowe ,48% ,13% 193,51% IV. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze ,92% ,23% 41,04% specjalne 1. Zobowiązania krótkoterminowe ,97% ,36% 37,40% a) z tytułu dostaw i usług ,12% ,21% 63,29% b) wobec budżetu ,98% ,71% 81,12% c) z tytułu ubezpieczeń społecznych ,15% ,08% 104,35% d) z tytułu wynagrodzeń ,08% ,04% 107,84% e) pozostałe ,31% ,00% 10,86% f) sumy obce (depozytowe, zabezpieczenie) ,29% ,30% 114,99% g) rezerwy ,04% ,02% 62,47% Zakładowy Fundusz Świadczeń 2. Socjalnych ,95% ,87% 102,32% V. Rozliczenia międzyokresowe ,70% ,75% 277,86% Rozliczenia międzyokresowe 1. przychodów ,55% ,60% 323,40% 2. Inne rozliczenia międzyokresowe ,15% ,15% 112,00% Razem ,00% ,00% 111,46% Biorąc pod uwagę fakt, że skonsolidowany bilans został sporządzony po raz trzeci, możliwe jest dokonanie ocen porównawczych, dlatego też analizując dane zawarte w bilansie skonsolidowanym oraz w powyższych zestawieniach można stwierdzić, że: 1) suma bilansowa wzrosła w stosunku do roku 2003 o zł, tj. o 11,46 %. Powyższy wzrost spowodowany został zwiększeniem się udziału aktywów trwałych ( zł, + 6,0 %) oraz aktywów obrotowych ( zł, wzrost o 67 %), 2) rzeczowe aktywa trwałe nadal stanowią podstawową grupę aktywów (2003 r. 91,2 %; 2004 r. 86,7 %), 3) poszczególne wzrosty wartości majątku trwałego w głównej mierze wynikają z zakończenia rozliczeń rzeczowo finansowych realizowanych inwestycji. 4

5 W wyniku powyższego udział środków trwałych w budowie osiągnął poziom 5,89 %, co stanowi wzrost do 2003 roku (3,43 %). Mimo, że wskaźnik ten nie zalicza się do nieprawidłowych to jednak jego wzrost należy ocenić negatywnie, 4) korzystnie należy ocenić spadek należności i wzrost stanu środków pieniężnych, co oznacza polepszenie ściągalności wszelkich należności Miasta i Gminy a zdecydowany wzrost stanu środków pieniężnych z 4,5 mln zł w 2003 roku do 11,1 mln zł w 2004 roku winien bardzo pozytywnie wpłynąć na wzrost aktywów trwałych w 2005 roku. Powyższe spowodowało ponadto przesunięcie struktury pasywów (fundusz i wynik), 5) mimo wzrostu stanu zobowiązań ogółem (krótkoterminowe + długoterminowe) o kwotę zł, czyli o 11,6 %, należy zwrócić uwagę, że nastąpiła poprawa wskaźnika płynności bieżącej (różnica między aktywami materiały, należności krótkoterminowe i środki pieniężne, a pasywami zobowiązania krótkoterminowe i ZFŚS). Powyższe świadczy o posiadaniu w 2004 roku przez Miasto i Gminę Krotoszyn pełnej możliwości spłaty bieżących zobowiązań., 6) mimo, że zobowiązania długoterminowe w roku 2004 roku zdecydowanie wzrosły do roku 2003, a zobowiązania krótkoterminowe odwrotnie, zdecydowanie spadły, to należy zauważyć bardzo pozytywny wynik, że ich udział ogółem w strukturze pasywów nie uległ zmianie (2003 r. 30,5 %; 2004 r. 30,5 %), powyższa zmiana wynika z korekty księgowej 7) pozycja aktywów materiały i produkty gotowe występuje, podobnie jak w 2003 roku, li tylko w spółkach komunalnych. III. Mienie komunalne na dzień roku Stan mienia komunalnego na dzień roku, w porównaniu do r., prezentuje zestawienie będące załącznikiem nr 4 i nr 5 do niniejszej informacji, które ilustrują stan majątku trwałego ogółem oraz w poszczególnych jednostkach organizacyjnych. Jak z powyższego zestawienia widać, Miasto i Gmina Krotoszyn dysponuje ogromnym majątkiem, którego wartość księgowa brutto to kwota ,71 zł (wzrost do 2003 roku o ,38 zł, + 10,5 % powstał w wyniku realizacji kolejnych inwestycji),a wartość netto ,16 zł. Strukturę majątku ogółem przedstawiają powyższe zestawienia, z analizy których można wyciągnąć następujące wnioski: 1) wskaźnik umorzenia majątku gminnego, bez środków trwałych w budowie, wynosi 27,5 %, co oznacza niewielki spadek do roku 2003, gdzie wynosił on 26 %, 2) na kwotę ,91 zł stanowiącą środki trwałe w budowie na dzień roku składają się następujące zadania: - modernizacja basenu (OSiR) ,19 zł - remont hali sportowej ul. Młyńska (OSiR) ,47 zł - remont hali sportowej ul. Sportowa (OSiR) ,69 zł - modernizacja kanalizacji (PGKiM) ,37 zł 5

6 - budowa boiska sportowego w SP nr 1 (ZOPO) ,00 zł - budowa ul. Grzegorzewskiej, Makowej, Modrej ,38 zł - budowa kanalizacji w Kopieczkach ,58 zł - budowa węzłów ciepła, odpylanie kotłowni (ZEC) ,09 zł - budowa kanalizacji sanitarnej w Krotoszynie ,22 zł - regulacja i modernizacja cieku Jawnika i jego dopływów ,53 zł - budowa kanalizacji sanitarnej w Kobiernie ,60 zł - budowa drogi w Roszkach ,72 zł - budowa sali gimnastycznej w Kobiernie ,40 zł - budowa drogi w Lutogniewie ,80 zł - remont kanalizacji ul. Spichrzowa, Garncarska, Poboczna, Krótka, Nowa, Studzienna w Krotoszynie ,00 zł - modernizacja targowiska w Krotoszynie ,71 zł - remont budynku UM w Krotoszynie ,40 zł - modernizacja ul. Strażackiej we wsi Gorzupia ,80 zł - budynek socjalny ul. Przemysłowa w Krotoszynie ,40 zł - rozbudowa i modernizacja kanalizacji sanitarnej i deszczowej Krotoszyn etap I ,27 zł - budowa ścieżki w Parku w Krotoszynie ,67 zł - rewitalizacja Rynku w Krotoszynie ,00 zł - remont schroniska w Krotoszynie ,40 zł - budowa kanalizacji we wsi Gorzupia ,84 zł - budowa kanalizacji ul. Stawna, Ludowa w Krotoszynie ,71 zł - budowa kolektora w Krotoszynie etap VIII ( od ul. Magazynowej do ul. Kobylińskiej ,65 zł - pozostałe ,02 zł ,91 zł 3) największy poziom umorzenia występuje w grupach: 4 maszyny i urządzenia, 6 urządzenia techniczne, - środki transportowe i 8 narzędzia i przyrządy, gdzie średni poziom umorzenia oscyluje w granicach 65 %. Największy udział w tych grupach posiadają spółki prawa handlowego, mimo poniesionych w tych spółkach znacznych nakładów inwestycyjnych w 2004 roku, co należy uznać za niepokojące, gdyż zużywanie się fizyczne majątku to rzecz naturalna lecz doprowadzenie do jego nadmiernego zużycia to problem ważny. Spółki komunalne nie są powołane w celu maksymalizacji zysków, gdyż ich podstawowe zadanie to zadanie społeczne (usługi publiczne) lecz kształtowanie się ich kosztów działalności jest bardzo istotne dla budżetu Miasta i Gminy Krotoszyn. Reasumując należy podjąć wszelkie możliwe działania aby majątek tych spółek był nie tylko sprawny ale również jak najlepszy, 4) powyższe zestawienie wskazuje, że radykalne (zdecydowane) zmniejszenie stanu środków trwałych w budowie doprowadziło do powstania prawidłowej sytuacji, gdzie majątek trwały użytkowany stanowi 94,5 %, gdy w 2003 roku było to 92,9 %, a w 2002 roku było to tylko 73,3 %. 6

7 IV. Należności i zobowiązania oraz środki pieniężne na dzień r. Stan należności, zobowiązań oraz środków pieniężnych na dzień roku w porównaniu do roku ilustruje poniższe zestawienie: Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień r. Stan na dzień r. Różnica A. Należności I. Należności długoterminowe II. Należności krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności budżetowe Należności z tyt. ubezpieczeń społecznych Pozostałe należności B. Zobowiązania I. Zobowiązania długoterminowe II. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania wobec budżetów Zobowiązania z tyt. ubezpieczeń społecznych Zobowiązania z tytuły wynagrodzeń Pozostałe zobowiązania Sumy obce Rezerwy III. Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych C. Środki pieniężne Środki pieniężne w kasie Środki pieniężne na rachunkach bankowych Inne środki pieniężne D. E. Różnica między sumą należności krótkoterminowych i środkami pieniężnymi a zobowiązaniami krótkoterminowymi (A.II + C - B.II - B.III) Różnica między sumą należności i środkami pieniężnymi a zobowiązaniami (A + C - B) Analizując dane zawarte w powyższych zestawieniach należy bardzo pozytywnie ocenić utrzymanie dobrego stanu płynności finansowej Miasta i Gminy Krotoszyn na dzień roku w porównaniu do roku, co obrazują dane wykazane w wierszu D i E. Miasto i Gmina Krotoszyn posiadała i powinna dalej posiadać prawidłową zdolność do 7

8 regulowania swoich zobowiązań i jeżeli stan nieściągniętych należności podatkowych będzie dalej spadał to taka pozytywna tendencja winna utrzymać się również w roku 2005 i V. Gospodarka nieruchomościami i gruntami 1. Część opisowa Według stanu na dzień 30 września 2005 roku Miasto i Gmina Krotoszyn jest właścicielem 837,33 hektarów. Od dnia złożenia poprzedniej informacji nabyto: 3,92 ha, z czego: 0,29 ha nabyto w drodze umów cywilno prawnych lub decyzji o podziale (wykupiono grunt stanowiący drogi w Chwaliszewie i Tomnicach oraz na poszerzenie ulic Szkolnej i Bukówko) 3,63 ha nabyto decyzją Wojewody w drodze komunalizacji (między innymi nabyto tereny rekreacyjno-wypoczynkowe rejon ul. Więźniów Politycznych, grunty rolne na terenie Krotoszyna i Unisławia, tereny zab.. mieszk. w Krotoszynie i remizę w Brzozie oraz drogi - ul. Narutowicza, ul. Zamkowy Folwark, Aleja Powstańców Wlkp.). W okresie sprawozdawczym sprzedano w drodze przetargowej 0,2612 ha za kwotę ,70 zł,. W drodze zamiany gruntów sprzedano Krotoszyńskiej Spółdzielni Mieszkaniowej nieruchomość przy ul. Rawickiej za 4.021,00 zł. Sprzedano 18 lokali mieszkalnych o łącznej powierzchni 892,22 m 2 wraz z przynależnym udziałem w gruncie. Ogólna wartość ustalona przez biegłego rzeczoznawcę majątkowego wynosiła 494,121 zł, a wpływy z tytułu ich sprzedaży wyniosły ,31 zł. Z rocznych opłat za wieczyste użytkowanie nieruchomości gruntowych uzyskano dochody w wysokości ,90 zł, a za dzierżawę i najem ,45 zł. Ogółem dochody z w/w tytułów wyniosły ,36 zł, przy planowanych na 2005 rok zł (uzyskanie wielkości planowanych jest realne). W roku 2006 planuje się uzyskać dochody z majątku gminy w wysokości zł. Na kwotę tą złożą się między innymi: opłaty z tytułu zarządu, użytkowania i użytkowania wieczystego zł opłaty z tytułu najmu i dzierżawy zł opłaty z tytułu uwłaszczenia wieczystych użytkowników zł sprzedaż nieruchomości komunalnych zł. W roku 2005 prócz dochodów stałych z tytułu wieczystego użytkowania, użytkowania, dzierżawy i najmu zakłada się również uzyskanie dochodów ze sprzedaży nieruchomości pod przemysł, usługi i handel przy ul. Ostrowskiej oraz pod budownictwo mieszkaniowe jednorodzinne przy ul. Gorzupskiej. Dochody ze sprzedaży lokali mieszkalnych planowane są na poziomie 2005 roku. 8

9 W dalszym ciągu trwają negocjacje w sprawie uzgodnienia ceny nabycia około 5 ha na terenie Durzyna pod budowę cmentarza komunalnego. Nadal będą prowadzone czynności administracyjne w celu regulowania praw własnościowych gruntów użytkowanych przez gminę a będących własnością innych osób. Brane jest również pod uwagę nabywanie nieruchomości za zaległości podatkowe oraz nabywanie w drodze cywilno-prawnej w celu tworzenia zasobów gruntowych gminy. Tereny przy ul. Ostrowskiej i Chwaliszewskiej są przeznaczone do objęcia Wałbrzyską Specjalną Strefą Ekonomiczną Invest - Park Sp. z o.o Po objęciu strefą tereny te staną się bardziej atrakcyjne pod względem ekonomicznym dla przyszłych inwestorów lub do sprzedaży innym inwestorom. 2. Część tabelaryczna stanowi załącznik nr 6 VI. Spółki prawa handlowego oraz inne długoterminowe aktywa finansowe Na dzień roku Miasto i Gmina Krotoszyn posiadało udziały w trzech następujących spółkach prawa handlowego (sp. z o.o.). Lp. Treść I. Zakład Energetyki Cieplnej Sp. z o.o. w Krotoszynie 1) 100 % udziałów, tj szt. po zł każdy, razem wartość udziałów zł, 2) spółka powstała r., 3) aport rzeczowy w wysokości zł, 4) aport finansowy w wysokości zł, II. PGKiM Sp. z o.o. w Krotoszynie 1) 100 % udziałów, tj szt. po 510 zł każdy, razem wartość udziałów zł, 2) spółka powstała r., 3) aport rzeczowy, III. KRODOMEX Sp. z o.o. w Krotoszynie: Stan na dzień Stan na dzień zł ,00 zł zł ,00 zł zł ,00 zł 1) 50 % udziałów minus 1 udział, tj szt. po 100 zł każdy, razem wartość udziałów zł, 2) spółka powstała r., 3) aport rzeczowy. IV. Udziały w Agencji Rozwoju Przemysłu Oddział Kalisz zł 5.000,00 zł 9

10 V. Udziały w Samorządowym Funduszu Poręczeń Kredytowych ,50 zł SP. z o.o. w Gostyniu VI. Udziały w spółce z o.o. Oświetlenie uliczne i drogowe w ,00 zł Kaliszu Razem wartość udziałów zł ,50 zł Wzrost długoterminowych aktywów finansowych o kwotę ,50 zł wynika z wniesienia nowych aportów rzeczowo-finansowych do spółki ZEC, PGKiM i Oświetlenie uliczne i drogowe oraz wykupu udziałów w SFPK w Gostyniu. Analizując dane zawarte wyżej należy stwierdzić, że spółki komunalne stanowią ważny, wiele ważący element w majątku (mieniu) komunalnym Miasta i Gminy Krotoszyn. Wszystkie trzy podmioty na dzień r. posiadały dobrą płynność finansową i powinny za rok 2004 osiągnąć dodatni wynik finansowy. 10