Objaśnienia do skonsolidowanego bilansu Gminy Miasto Nowy Targ sporządzonego na dzień 31 grudnia 2004 roku

Transkrypt

1 Objaśnienia do skonsolidowanego bilansu Gminy Miasto Nowy Targ sporządzonego na dzień 31 grudnia 2004 roku 1. Część ogólna Minister Finansów rozporządzeniem z dnia 18 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego oraz niektórych jednostek sektora finansów publicznych określił rodzaje oraz wzory sprawozdań finansowych sporządzanych w urzędzie jednostki samorządu terytorialnego, wśród nich znalazł się skonsolidowany bilans j.s.t. Zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości skonsolidowany bilans podlega sporządzeniu w terminie 3 miesięcy od daty otrzymania ostatniego sprawozdania podlegającego konsolidacji. Organem zatwierdzającym, o którym mowa w ustawie jest w przypadku miasta Nowy Targ Rada Miasta Nowy Targ. Bilans skonsolidowany miasta Nowy Targ został sporządzony zgodnie z obowiązującymi przepisami i istniejącymi wytycznymi w oparciu o bilanse jednostkowe wszystkich miejskich jednostek organizacyjnych oraz bilans z wykonania budżetu miasta. Skonsolidowany bilans Gminy Miasto Nowy Targ sporządzony został w oparciu o następujące bilanse jednostkowe: 1) Bilans z wykonania budżetu miasta Nowy Targ, 2) Bilanse następujących jednostek budżetowych: a. Urząd Miasta Nowy Targ, b. Ośrodek Pomocy Społecznej, c. Zakład Gospodarczy Zieleni i Rekreacji, d. Szkoła Podstawowa nr 1, e. Szkoła Podstawowa nr 2, f. Szkoła Podstawowa nr 3 g. Szkoła Podstawowa nr 4, h. Szkoła Podstawowa nr 5, i. Szkoła Podstawowa nr 6, j. Szkoła Podstawowa nr 10, k. Szkoła Podstawowa nr 11, l. Gimnazjum nr 1, m. Gimnazjum nr 2, 3) Bilanse następujących zakładów budżetowych: a. Miejski Zakład Wodociągów i Kanalizacji, 1 / 6

2 b. Zakład Gospodarki Mieszkaniowej, c. Miejski Zakład Komunikacji, d. Przedszkola Miejskie, 4) Bilanse instytucji kultury: a. Miejski Ośrodek Kultury, b. Miejska Biblioteka Publiczna, 5) Bilanse spółek, w których Gmina Miasto Nowy Targ posiada udziały: a. Nowotarskie Przedsiębiorstwo Komunalne w Nowym Targu sp. z o.o., b. Nowotarska Telewizja Kablowa w Nowym Targu sp. z o.o., Bilans z wykonania budżetu został zatwierdzony przez Burmistrza Miasta w dniu 24 marca 2005 r., a bilanse jednostek budżetowych oraz zakładów budżetowych zostały zatwierdzone przez Burmistrza Miasta w dniu 20 kwietnia 2005 r. Bilanse instytucji kultury tj. Miejskiego Ośrodka Kultury oraz Miejskiej Biblioteki Publicznej zostały zatwierdzone przez Radę Miasta w dniu 15 czerwca 2005 roku uchwałą nr 36/XXX/05. Bilans sporządzony przez Nowotarskie Przedsiębiorstwo Komunalne w Nowym Targu sp. z o.o. został zatwierdzony przez Zgromadzenie Wspólników w dniu 18 marca 2005 r. uchwałą nr 1/2005. Bilans sporządzony przez Nowotarską Telewizję Kablową w Nowym Targu sp. z o.o. został zatwierdzony przez Zgromadzenie Wspólników w dniu 16 czerwca 2005 r. uchwałą nr 1. Wszystkie pozycje bilansu skonsolidowanego zgodnie z wytycznymi zostały przedstawione w zł. 2 / 6

3 2. Część szczegółowa AKTYWA A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 50 tys. zł. W pozycji tej została ujęta aktualna wartość licencji i koncesji nabytych przez miejskie jednostki organizacyjne oraz spółki. W większości są to licencje na programy komputerowe. II. Rzeczowe aktywa trwałe 1.1. Grunty tys. zł. Na tę pozycję składa się wartość, wg ewidencji księgowej, wszystkich gruntów znajdujących się w posiadaniu miasta Nowy Targ i jednostek podległych Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej tys. zł. Pozycja ta obejmuje wartość księgową netto wszystkich budynków, budowli i obiektów, w których prowadzona jest działalność lub będących własnością miasta lub jednostek podległych Inne środki trwałe tys. zł. Pozycja ta obejmuje wartość urządzeń technicznych, maszyn, środków transportu i innych środków trwałych będących własnością miejskich jednostek organizacyjnych Inwestycje rozpoczęte (środki trwałe w budowie) tys. zł. Zadania inwestycyjne rozpoczęte w latach do 2003 r. włącznie i nie zakończone na dzień r. III. Długoterminowe aktywa finansowe 1.1 Akcje i udziały tys. zł. Na tę pozycję składają się Geotermii Podhalańskiej sp. z o.o. o wartości 100 tys. zł będące w posiadaniu miasta, a także udziały Nowotarskiego Przedsiębiorstwa Komunalnego sp. z o.o. w przedsiębiorstwie Gaspol S.A. o wartości 2 480,5 tys. zł. IV. Należności finansowe długoterminowe tys. zł. Na pozycję tę składają się należności, które mają zostać uregulowane po r., w tym m.in. z tytułu sprzedaży na raty mieszkań komunalnych ich lokatorom. 3 / 6

4 B. Aktywa obrotowe I. Zapasy tys. zł. Pozycja ta stanowi sumę wszystkich materiałów, towarów i in. środków obrotowych znajdujących się w magazynach miejskich jednostek organizacyjnych oraz spółek komunalnych. II. Należności i roszczenia tys. zł. Na pozycję tę składają się należne, a nie wpłacone miejskim jednostkom organizacyjnym i miejskim spółkom, kwoty z tytułu dostaw i usług, rozliczeń z budżetem państwa. Wartość tej pozycji została pomniejszona o rozliczenia wzajemne między miejskimi jednostkami organizacyjnymi oraz spółkami. III. Środki pieniężne tys. zł. Pozycja ta obejmuje sumę środków pieniężnych w kasie oraz na rachunkach bankowych wszystkich miejskich jednostek organizacyjnych i spółek. C. Rozliczenia międzyokresowe 24 tys. zł. Pozycja ta oznacza koszty poniesione przez miejskie jednostki organizacyjne i spółki do roku, a rozliczane w kolejnych latach. D. Inne aktywa 327 tys. zł. Pozycja ta obejmuje sumę naliczonych odsetek od zaciągniętych przez miasto pożyczek i podlegających spłacie w latach spłaty tych pożyczek. 4 / 6

5 PASYWA A. Fundusz I. Fundusze jednostek tys. zł. Pozycja ta obejmuje łączną wartość funduszy wszystkich miejskich jednostek organizacyjnych i spółek. II. Skumulowana nadwyżka lub niedobór budżetu tys. zł. Pozycja wynikająca z bilansu budżetu Gminy Miasta Nowy Targ wynikająca z rozliczenia nadwyżek i niedoborów budżetów miasta wg stanu na dzień r. III. Nadwyżka lub niedobór budżetu -741 tys. zł. Pozycja wynikająca z bilansu budżetu Gminy Miasta Nowy Targ i pokazująca niedobór budżetu za rok IV. Wyniki finansowe roku bieżącego 1.1. Zysk netto tys. zł Strata netto tys. zł. Powyższe pozycje stanowią sumę sald wyników finansowych miejskich jednostek organizacyjnych i spółek wygospodarowanych za 2004 rok. V. Wyniki finansowe lat ubiegłych 1.2. Strata netto -240 tys. zł. Pozycja ta jest sumą wyników finansowych za lata do 2003 roku włącznie. VII. Pozostałe pozycje ,42 zł. Pozycja ta obejmuje kwotę umorzonych pożyczek zaciągniętych w latach ubiegłych. B. Zobowiązania długoterminowe I. Zobowiązania finansowe długoterminowe tys. zł. Pozycja ta dotyczy zadłużenia z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów wraz z odsetkami przypadającymi do spłaty po 2004 r. II. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 3 tys. zł. Pozycja ta dotyczy kwoty odroczonego podatku dochodowego (Nowotarska Telewizja Kablowa sp. z o.o.). 5 / 6

6 C. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne I. Zobowiązania finansowe krótkoterminowe tys. zł. Kwota pożyczek i kredytów wraz z odsetkami przypadającymi do spłaty w 2004 r. II. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe tys. zł. Na pozycję tę składają się zobowiązania miejskich jednostek organizacyjnych i spółek z tytułu dostaw i usług, rozliczeń z budżetem państwa. Wartość tej pozycji została pomniejszona o rozliczenia wzajemne między miejskimi jednostkami organizacyjnymi oraz spółkami. III. Rezerwy na zobowiązania tys. zł. Pozycja ta odzwierciedla tzw. środki niewygasające zarezerwowane w budżecie miasta na dokończenie zadań rozpoczętych w 2004 r. IV. Fundusze specjalne tys. zł. Pozycja ta odzwierciedla środki obrotowe (środki pieniężne i należności) pozostające na dzień r. na rachunkach funduszu socjalnego oraz Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. D. Rozliczenia międzyokresowe 495 tys. zł. Kwota ta obejmuje utworzone rezerwy na przyszłe zobowiązania oraz należności budżetowe podlegające zapłacie w latach następnych. E. Inne pasywa 938 tys.zł. Wartość subwencji oświatowej przekazana w 2004 r. na poczet wydatków 2005 r. 6 / 6