UCHWAŁA NR... RADY MIEJSKIEJ W BRZESZCZACH. z dnia 29 czerwca 2017 r. w sprawie zatwierdzenia skonsolidowanego bilansu Gminy Brzeszcze za 2016 rok.

Transkrypt

1 Projekt z dnia 19 czerwca 2017 r. Zatwierdzony przez... UCHWAŁA NR... RADY MIEJSKIEJ W BRZESZCZACH z dnia 29 czerwca 2017 r. w sprawie zatwierdzenia skonsolidowanego bilansu Gminy Brzeszcze za 2016 rok. Na podstawie art.18 ust.2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz.U. z 2016 r. poz. 446, z późn. zm), art. 63c ust. 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 poz z późn. zm.) Rada Miejska w Brzeszczach uchwala 1. Zatwierdza się roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Gminy Brzeszcze za 2016r. obejmujące bilans wraz z informacjami dodatkowymi stanowiące załącznik do niniejszej uchwały. 2. Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Brzeszcz. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 1

2 Załącznik do uchwały nr Rady Miejskiej w Brzeszczach z dnia Skonsolidowany bilans Gminy Brzeszcze za 2016 rok Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 1

3 Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 2

4 Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 3

5 Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 4

6 Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 5

7 Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 6

8 Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 7

9 Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 8

10 Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 9

11 Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 10

12 Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 11

13 UZASADNIENIE Gmina Brzeszcze jako jednostka samorządu terytorialnego sporządza bilans skonsolidowany, który ma na celu przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej, w którym ujmuje się wszystkie dane z poszczególnych samobilansujących się jednostek organizacyjnych wg stanu na dzień 31 grudnia 2016r. Zgodnie z ustawą o rachunkowości skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy w jednostkach samorządu terytorialnego, zrównany z rokiem kalendarzowym, podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający tj. Radę Miejską w Brzeszczach nie później niż 6 miesięcy od dnia bilansowego, na który należy sporządzić roczne sprawozdanie finansowe jednostki dominującej tj. jednostki samorządu terytorialnego - Gminy Brzeszcze. Dzień bilansowy, upłynął 31 grudnia 2016r., co powoduje konieczność zatwierdzenia bilansu do końca czerwca 2017r. Skonsolidowany bilans jednostki samorządu terytorialnego, sporządzono wg wzoru załącznika Nr 10 określonym rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. z 2017 poz. 760 ), który ma na celu przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej gminy jako całej jednostki. Jest bilansem grupy - jednostek powiązanych z jednostką samorządu terytorialnego, który obejmować powinien dane finansowe jednostki dominującej, tj. jednostki samorządu terytorialnego Gminy Brzeszcze i jednostek od niej zależnych i jej podległych. Bilans skonsolidowany obejmuje dane finansowe jednostki dominującej i jednostek jej podporządkowanych, do których należą w Gminie Brzeszcze: Jednostki budżetowe Ośrodek Pomocy Społecznej w Brzeszczach Zespół Szkolno-Przedszkolny Nr 1 im. Wandy Chotomskiej w Przecieszynie Zespół Szkolno-Przedszkolny Nr 2 im. Kostka Jagiełły w Zasolu (uległa likwidacji z dniem r.) Zespół Szkolno-Przedszkolny Nr 3 w Skidziniu Zespół Szkolno-Przedszkolny Nr 4 z Oddziałami Integracyjnymi w Brzeszczach Zespół Szkolno-Przedszkolny Nr 5 w Brzeszczach Zespół Szkolno-Przedszkolny Nr 6 w Jawiszowicach Gimnazjum Nr 2 im. Marii Bobrzeckiej w Brzeszczach Instytucję kultury Ośrodek Kultury w Brzeszczach Komunalne Spółki Prawa Handlowego Agencja Mieszkaniowa Sp. z o. o. w Jawiszowicach Agencja Komunalna Sp. z o. o. w Brzeszczach Skonsolidowane sprawozdanie finansowe podpisuje Zarząd jednostki dominującej oraz Skarbnik. Organem zatwierdzającym jest Rada Miejska w Brzeszczach. Bilans przekazany zostanie do Regionalnej Izby Obrachunkowej w formie elektronicznej w terminie do 30 czerwca 2017 r. 1. Określenie źródeł informacji stanowiących podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Bilans skonsolidowany sporządzony został zgodnie z obowiązującymi przepisami i istniejącymi wytycznymi. Źródłami informacji stanowiącymi podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2016 rok są: a) bilans z wykonania budżetu Gminy Brzeszcze, b) bilans łączny jednostek budżetowych, Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 1

14 c) bilans instytucji kultury, d) bilanse spółek. 2. Część szczegółowa. AKTYWA A. AKTYWA TRWAŁE A.I Wartości niematerialne i prawne W pozycji tej została ujęta aktualna wartość licencji i koncesji nabytych przez gminne jednostki organizacyjne i spółki. A.III Rzeczowe aktywa trwałe A.III.1.1 Grunty Na tę pozycję składa się wartość według ewidencji księgowej wszystkich gruntów znajdujących się w posiadaniu Gminy Brzeszcze, jej jednostek organizacyjnych i spółek A.III.1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Pozycja ta obejmuje wartość księgową netto wszystkich budynków, budowli i obiektów, w których prowadzona jest działalność lub będących własnością gminy lub jednostek podległych, instytucji kultury i spółek. A.III.1.3 Pozostałe środki trwałe Pozycja ta obejmuje wartość urządzeń technicznych, maszyn, środków transportu i innych środków trwałych będących własnością gminnych jednostek organizacyjnych, instytucji kultury i spółek. A.III.1.4 Inwestycje (środki trwałe w budowie) Zadania inwestycyjne rozpoczęte w latach ubiegłych i niezakończone na dzień 31 grudnia 2016 roku w jednostkach organizacyjnych w instytucji kultury oraz spółce. A.IV Długoterminowe aktywa finansowe A.IV.1.1 Akcje i udziały Pozycja obejmuje udział Gminy w spółce Agencja Mieszkaniowa Sp. z o. o. w Jawiszowicach oraz Agencja Komunalna Sp. z o. o. w Brzeszczach i RPWiK w Tychach S.A. A.V Należności finansowe długoterminowe Pozycja obejmuje wartość należności finansowych, których termin spłaty jest dłuższy od 1 roku, licząc od dnia bilansowego. B. AKTYWA OBROTOWE B.I Zapasy Pozycja ta stanowi sumę wszystkich rzeczowych składników majątku obrotowego znajdującego się w magazynach miejskich jednostek organizacyjnych oraz spółek i jednostki kultury. B.II Należności i roszczenia Pozycja ta stanowi należne, a nie wpłacone Gminie Brzeszcze, miejskim jednostkom organizacyjnym oraz spółkom i jednostkom kultury kwoty z tytułu dostaw i usług, z tytułu podatków i opłat, roszczeń oraz rozliczeń z innymi budżetami. B.IV Środki pieniężne Pozycja ta obejmuje sumę środków pieniężnych w kasie oraz na rachunkach bankowych wszystkich jednostek budżetowych, organu, instytucji kultury i spółek. C. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Pozycja ta oznacza koszty poniesione przez, instytucje kultury i spółki do r., a rozliczane w kolejnych latach. PASYWA A. FUNDUSZ A.I Fundusze jednostek Pozycja ta obejmuje łączną wartość funduszy wszystkich gminnych jednostek podległych, instytucji kultury i spółek. Udziały podlegają wyłączeniu. A.II Skumulowany wynik budżetu (+,-) Pozycja wynikająca z bilansu budżetu Gminy Brzeszcze będąca rezultatem rozliczenia nadwyżek i Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 2

15 niedoborów budżetu gminy wg stanu na dzień 31 grudnia 2016 r. A.III Wynik budżetu Pozycja wynikająca z bilansu budżetu Gminy Brzeszcze i pokazująca nadwyżkę budżetu za 2016 rok. A.IV Wyniki finansowe roku bieżącego A.IV.1.1 Zysk netto Wypracowany za rok 2016 zysk netto dotyczy jednostki budżetowej Urząd Gminy Brzeszcze i spółek: Agencji Mieszkaniowej Sp. z o. o. w Jawiszowicach oraz Agencji Komunalnej Sp. z o. o. w Brzeszczach.. A.IV.1.2 Strata netto Powyższe pozycje stanowią sumę sald wyników finansowych za 2016 rok gminnych jednostek budżetowych i instytucji kultury. A.V Wyniki finansowe lat ubiegłych Pozycja wynikająca z bilansu Agencji Komunalnej Sp. z o. o. w Brzeszczach Pozycja ta przedstawia zdarzenie gospodarcze dotyczące lat ubiegłych (dotyczy 2015 roku). A.VI Kapitały mniejszości A.VII. Pozostałe pozycje Rozliczono środki z zajęć komorniczych z 2014 roku. B. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE B.I Zobowiązania finansowe długoterminowe Pozycja ta dotyczy zadłużenia z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów przypadającymi do spłaty po 2017 roku oraz zobowiązań spółek. C. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE I FUNDUSZE SPECJALNE C.II Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Na pozycję tę składają się zobowiązania jednostek organizacyjnych, spółek oraz instytucji kultury z tytułu dostaw i usług oraz rozliczeń z budżetem państwa. C.III Rezerwy na zobowiązania Pozycja zawiera rezerwy utworzone w spółce Agencja Komunalna Sp. z o. o. w Brzeszczach C.IV Fundusze specjalne Pozycja ta odzwierciedla Zakładowy Funduszu Świadczeń Socjalnych gminnych jednostek organizacyjnych, instytucji kultury i spółek. D. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Kwota ta obejmuje przyszłe zobowiązania oraz należności budżetowe podlegające zapłacie w latach następnych. (dotyczy instytucji kultury i spółki) Kwota ta obejmuje wysokość subwencji oświatowej otrzymanej w grudniu 2016r. na poczet wydatków 2017 roku, Wykaz dokonanych wyłączeń z bilansu skonsolidowanego 1. Dotyczy eliminacji 100% udziału Gminy Brzeszcze w spółkach: Aktywa A.IV.1.1 Akcje i udziały zł Pasywa A.I Fundusze jednostek zł 2. Dotyczy wyłączenia wzajemnych należności i zobowiązań: Aktywa B.II Należności i roszczenia ,53 zł Pasywa C.II Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe ,53 zł. Id: 30FA6C1A-7C19-47F8-99C8-E76A9DA0EE67. Projekt Strona 3