RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. ZA III KWARTAŁ 2014 R.

Transkrypt

1 RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. ZA III KWARTAŁ 2014 R. Listopad 2014

2 Spis treści ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BOŚ S.A Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat... 3 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 4 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 5 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 6 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 8 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BOŚ S.A Śródroczny rachunek zysków i strat Banku Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów Banku Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Banku Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Banku Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych Banku Informacja o zmianach skonsolidowanych zobowiązań i aktywów warunkowych I. Informacje o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego II. Dane porównawcze III. Korekty błędów dotyczących poprzednich okresów IV. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych V. Opis organizacji Grupy Kapitałowej, jednostki podlegające konsolidacji INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY BOŚ S.A Sytuacja makroekonomiczna Wyniki finansowe Grupy Wyniki finansowe Grupy po trzech kwartałach 2014 r Bilans Grupy Aktywa Grupy Kapitał własny i zobowiązania razem Grupy Wskaźniki Wybrane dane liczbowe dotyczące działalności Grupy Opis istotnych zdarzeń w III kwartale 2014 r Sprawozdawczość dotycząca segmentów Opis czynników i zdarzeń nietypowych mających wpływ na wyniki finansowe Czynniki, które będą miały wpływ na wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości realizacji publikowanych prognoz Sezonowość lub cykliczność działalności Emisje, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje o dywidendzie Transakcje podmiotów powiązanych Informacje o poręczeniach kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Informacje o toczących się postępowaniach Zmiany w strukturze Grupy Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta Zestawienie stanu posiadania akcji Banku przez osoby zarządzające i nadzorujące Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Skład Rady Nadzorczej Banku Skład Zarządu Banku Wskazanie najważniejszych zdarzeń, które wystąpiły po dacie, na którą sporządzono niniejszy raport

3 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BOŚ S.A. Śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat Działalność kontynuowana 3 kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu opłat i prowizji Koszty z tytułu opłat i prowizji Wynik z tytułu opłat i prowizji Przychody z tytułu dywidend Wynik na działalności handlowej Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych Wynik na rachunkowości zabezpieczeń Wynik z pozycji wymiany Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości Ogólne koszty administracyjne Wynik na działalności operacyjnej Zysk brutto Obciążenia podatkowe część bieżąca część odroczona Zysk netto Z tego przypadający na: - udziałowców jednostki dominującej udziały niekontrolujące Zysk na akcję przypadający udziałowcom jednostki dominującej w trakcie okresu (w zł) podstawowy 2,53 1,77 rozwodniony 2,53 1,77 Działalność zaniechana w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2014 roku oraz w roku 2013 nie wystąpiła. 3

4 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 3 kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony Zysk netto Składniki przenoszone do rachunku zysków i strat Zysk / strata z tyt. wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne Podatek odroczony Składniki nie przenoszone do rachunku zysków i strat Całkowity dochód ogółem Z tego przypadający na: - udziałowców jednostki dominującej udziały niekontrolujące

5 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Kasa, środki w Banku Centralnym Należności od innych banków Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty finansowe Pochodne instrumenty zabezpieczające Kredyty i pożyczki udzielone klientom Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe: dostępne do sprzedaży utrzymywane do terminu zapadalności Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa z tytułu podatku dochodowego bieżące odroczone Inne aktywa Aktywa razem ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec innych banków Pochodne instrumenty finansowe Pochodne instrumenty zabezpieczające Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych Zobowiązania podporządkowane Rezerwy Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego bieżące odroczone Pozostałe zobowiązania Zobowiązania razem KAPITAŁ WŁASNY Kapitał własny przypadający na udziałowców jednostki dominującej: Kapitał podstawowy kapitał zakładowy akcje własne kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Udziały niekontrolujące - - Kapitał własny razem Kapitał własny i zobowiązania razem

6 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał przypadający na akcjonariuszy Banku Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Fundusz ogólnego ryzyka Niepodzielony wynik finansowy Stan na r Wynik netto Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód ogółem Nabycie akcji własnych Realizacja wypłat wynagrodzenia zmiennego w akcjach Opcje menadżerskie Różnice kursowe Podział wyniku, w tym: Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały Stan na r Razem kapitał własny Stan na r Wynik netto Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód ogółem Nabycie akcji własnych Koszty emisji akcji Opcje menadżerskie Realizacja wypłat wynagrodzenia zmiennego w akcjach Strata z lat ubiegłych Podział wyniku, w tym: Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały Stan na r

7 Kapitał zakładowy Kapitał przypadający na akcjonariuszy Banku Zyski zatrzymane Kapitał z Pozostały Pozostałe Fundusz aktualizacji Kapitał kapitał kapitały ogólnego wyceny zapasowy ze zapasowy rezerwowe ryzyka sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał podstawowy Akcje własne Niepodzielony wynik finansowy Razem kapitał własny Stan na r Wynik netto Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód ogółem Nabycie akcji własnych Koszty emisji akcji Opcje menadżerskie Różnice kursowe Podział wyniku, w tym: Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały Stan na r Udziały niekontrolujące w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2014 roku oraz w roku 2013 nie wystąpiły. 7

8 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Metoda pośrednia PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Za okres 9 miesięcy zakończony Zysk brutto Korekty razem: Amortyzacja Odsetki z działalności inwestycyjnej Zysk /strata z tytułu działalności inwestycyjnej Odsetki z działalności finansowej Niezrealizowane różnice kursowe z działalności finansowej Zmiana stanu papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych i zabezpieczających Zmiana stanu należności od innych banków Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom Zmiana stanu inwestycyjnych (lokacyjnych) papierów wartościowych Zmiana stanu pozostałych aktywów Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i Banku Centralnego Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów Zmiany stanu rezerw Zmiana stanu innych zobowiązań Zapłacony podatek dochodowy Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy Zbycie rzeczowych aktywów trwałych Zbycie wartości niematerialnych Odsetki otrzymane od papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności Wydatki Nabycie papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności Nabycie wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

9 Metoda pośrednia PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Za okres 9 miesięcy zakończony Wpływy Wpływy z obligacji emitowanych przez Grupę, w tym: od obligacji podporządkowanych Wydatki Wykup obligacji emitowanych przez Grupę Nabycie akcji własnych Odsetki zapłacone od obligacji emitowanych przez Grupę, w tym: od obligacji podporządkowanych Inne wydatki Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU w tym: środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania

10 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BOŚ S.A. Śródroczny rachunek zysków i strat Banku Działalność kontynuowana 3 kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze Koszty z tytułu odsetek i o podobnym charakterze Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu opłat i prowizji Koszty z tytułu opłat i prowizji Wynik z tytułu opłat i prowizji Przychody z tytułu dywidend Wynik na działalności handlowej Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych Wynik na rachunkowości zabezpieczeń Wynik z pozycji wymiany Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości Ogólne koszty administracyjne Wynik na działalności operacyjnej Zysk brutto Obciążenia podatkowe część bieżąca część odroczona Zysk netto Zysk na akcję Banku w trakcie okresu (w zł) podstawowy 2,97 1,71 rozwodniony 2,97 1,71 Działalność zaniechana w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2014 roku oraz w roku 2013 nie wystąpiła. Śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów Banku 3 kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony kwartał okres od do Za okres 9 miesięcy zakończony Zysk netto Składniki przenoszone do rachunku zysków i strat Zysk / strata z tyt. wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczających przyszłe przepływy pieniężne Podatek odroczony Składniki nie przenoszone do rachunku zysków i strat Całkowity dochód ogółem

11 Śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej Banku AKTYWA Kasa, środki w Banku Centralnym Należności od innych banków Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty finansowe Pochodne instrumenty zabezpieczające Kredyty i pożyczki udzielone klientom Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe: dostępne do sprzedaży utrzymywane do terminu zapadalności Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa z tytułu podatku dochodowego bieżące odroczone Inne aktywa Aktywa razem ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązania wobec innych banków Pochodne instrumenty finansowe Pochodne instrumenty zabezpieczające Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych Zobowiązania podporządkowane Rezerwy Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Zobowiązania razem KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy kapitał zakładowy akcje własne kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Kapitał własny i zobowiązania razem

12 Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Banku Zyski zatrzymane Kapitał zakładowy Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał zapasowy Fundusz ogólnego ryzyka Niepodzielony wynik finansowy Stan na r Wynik netto Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód ogółem Nabycie akcji własnych Realizacja wypłat wynagrodzenia zmiennego w akcjach Opcje menadżerskie Podział wyniku, w tym: Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały Stan na r Razem kapitał własny Stan na r Wynik netto Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód ogółem Nabycie akcji własnych Koszty emisji akcji Realizacja wypłat wynagrodzenia zmiennego w akcjach Opcje menadżerskie Podział wyniku, w tym: Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały Stan na r

13 Kapitał zakładowy Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży Akcje własne akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Fundusz ogólnego ryzyka Niepodzielony wynik finansowy Stan na r Wynik netto Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód ogółem Nabycie akcji własnych Koszty emisji akcji Opcje menadżerskie Podział wyniku, w tym: Przeniesienie wyniku na pozostałe kapitały Stan na r Razem kapitał własny 13

14 Śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych Banku Metoda pośrednia Za okres 9 miesięcy zakończony niebadane niebadane PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk brutto Korekty razem: Amortyzacja Odsetki z działalności inwestycyjnej Zysk z tytułu działalności inwestycyjnej Odsetki z działalności finansowej Niezrealizowane różnice kursowe z działalności finansowej Dywidendy otrzymane Zmiana stanu papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu wyceny pochodnych instrumentów finansowych i zabezpieczających Zmiana stanu należności od innych banków Zmiana stanu kredytów i pożyczek udzielonych klientom Zmiana stanu inwestycyjnych (lokacyjnych) papierów wartościowych Zmiana stanu pozostałych aktywów Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i Banku Centralnego Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów Zmiany stanu rezerw Zmiana stanu innych zobowiązań Zapłacony podatek dochodowy Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy Odsetki otrzymane od papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności Dywidendy otrzymane Wydatki Nabycie akcji w jednostce zależnej Nabycie wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie papierów wartościowych utrzymywanych do terminu zapadalności Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

15 Metoda pośrednia Za okres 9 miesięcy zakończony niebadane Niebadane PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy Wpływy z obligacji emitowanych przez Bank, w tym: od obligacji podporządkowanych Wydatki Nabycie akcji własnych Wykup obligacji emitowanych przez Bank Odsetki zapłacone od obligacji emitowanych przez Bank, w tym: od obligacji podporządkowanych Inne wydatki Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘZNYCH ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK OKRESU ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU w tym: środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania Informacja o zmianach skonsolidowanych zobowiązań i aktywów warunkowych Zobowiązania warunkowe: Finansowe, w tym: otwarte linie kredytowe w tym: odwołalne nieodwołalne otwarte akredytywy importowe promesy udzielenia kredytu w tym: nieodwołalne Gwarancyjne, w tym: poręczenia i gwarancje spłaty kredytu gwarancje właściwego wykonania kontraktu Gwarantowanie emisji Papiery wartościowe do otrzymania Aktywa warunkowe: Finansowe, w tym: otwarte linie kredytowe Gwarancyjne Inne Aktywa i zobowiązania warunkowe razem

16 I. Informacje o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące dane Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. (Grupa) oraz sprawozdanie finansowe BOŚ S.A. za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2014 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską (UE) obowiązującymi na dzień sprawozdawczy tj. 30 września 2014 roku przy zastosowaniu takich samych zasad rachunkowości dla każdego z okresów. W związku ze zmianą w 2013 roku podejścia Grupy do sposobu rozpoznawania przychodu z tytułu opłat i prowizji związanych z produktami ubezpieczeniowymi oraz zmianą prezentacji przychodów z tytułu rozwiązanych rezerw na urlopy i świadczenia pracownicze, zmiany prezentacji danych porównawczych zostały przedstawione w punkcie II. Prezentowane śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2014 roku spełnia wymogi Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, w tym także Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR) 34 odnoszącego się do śródrocznej sprawozdawczości finansowej. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego z wyjątkiem wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży i papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu oraz wszystkich kontraktów pochodnych wycenianych do wartości godziwej. Stosowane przez Grupę zasady rachunkowości zostały szczegółowo opisane w Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku w nocie Standardy i interpretacje oraz zmiany, które zostały po raz pierwszy zastosowane w roku 2014 nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe Grupy. Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga zastosowania pewnych istotnych z punktu widzenia rachunkowego oszacowań. Wymaga również od Zarządu stosowania własnego osądu przy stosowaniu przyjętych zasad rachunkowości. Zagadnienia, w odniesieniu, do których wymagana jest większa doza osądu, zagadnienia bardziej złożone, założenia i szacunki znaczące z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego odnośnie utraty wartości kredytów i pożyczek, utraty wartości instrumentów kapitałowych dostępnych do sprzedaży, dłużnych papierów utrzymywanych do terminu zapadalności, wartości godziwej instrumentów finansowych, rezerwy na zobowiązania i roszczenia, rezerwy na świadczenia pracownicze, składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego zostały przedstawione w Rocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. za okres dwunastu miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku i mają zastosowanie przy sporządzaniu niniejszego raportu. Śródroczne sprawozdanie finansowe jest sporządzone w złotych polskich (zł), a wszystkie wartości, o ile nie przedstawiono inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. zł). II. Dane porównawcze Na dzień 30 września 2014 roku Grupa dokonała poniższych zmian prezentacyjnych w stosunku do uprzednio publikowanych sprawozdań finansowych na dzień 30 września 2013 roku: a) zmiana w 2013 roku podejścia Grupy do sposobu rozpoznawania przychodów z tytułu opłat i prowizji związanych z produktami ubezpieczeniowymi, b) zmiana prezentacji przychodów z tytułu rozwiązanych rezerw na urlopy i świadczenia pracownicze z pozycji pozostałe przychody operacyjne do pozycji ogólne koszty administracyjne, c) zmiana prezentacji kosztów z tytułu czynszów w spółce zależnej. 16

17 W opinii Grupy obecna prezentacja lepiej odzwierciedla istotę i ekonomiczną treść opisanych pozycji. 9 miesięcy zakończonych Pozycja w rachunku zysków i strat Przychody z tytułu odsetek i przychody o podobnym charakterze Tytuł Zmiana prezentacji przychodów dotyczących prowizji ubezpieczeniowych dane opublikowane wpływ korekty dane zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu opłat i prowizji Korekta przychodów dotyczących prowizji ubezpieczeniowych Wynik z tytułu opłat i prowizji Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Ogólne koszty administracyjne Wynik na działalności operacyjnej Zmiana prezentacji przychodów z tytułu rozwiązanych rezerw na urlopy i świadczenia pracownicze Zmiana prezentacji kosztów z tytułu czynszów w spółce zależnej Zmiana prezentacji przychodów z tytułu rozwiązanych rezerw na urlopy i świadczenia pracownicze oraz kosztów z tytułu czynszów w spółce zależnej Zysk brutto Obciążenia podatkowe część odroczona Zmiana obciążeń z tyt. podatku odroczonego Zysk netto miesięcy zakończonych Pozycja w nocie zysk przypadający na jedną akcję dane opublikowane wpływ korekty dane zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym Zysk netto Podstawowy zysk na akcję (wyrażony w zł, gr.) 1,78 1,77 17

18 Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Zysk netto Tytuł Korekta przychodów z tytułu prowizji do rozliczenia w czasie dane opublikowane 9 miesięcy zakończonych wpływ korekty dane zaprezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym Całkowity dochód ogółem III. Korekty błędów dotyczących poprzednich okresów W okresie dziewięciu miesięcy zakończonym dnia 30 września 2014 roku nie wystąpiła konieczność dokonania korekty błędów poprzednich okresów. IV. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych Poniżej przedstawiono wartość bilansową i godziwą aktywów i zobowiązań finansowych innych niż wycenianych do wartości godziwej w sprawozdaniu finansowym: AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa na niebadane Wartość godziwa na niebadane Wartość bilansowa na Wartość godziwa na Należności od innych banków Kredyty i pożyczki udzielone klientom, w tym: Kredyty w złotych polskich Kredyty w walutach obcych Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe -utrzymywane do terminu zapadalności Dłużne papiery wartościowe, w tym: Skarb Państwa ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Zobowiązania wobec innych banków Zobowiązania wobec klientów, w tym: Klientów korporacyjnych Klientów detalicznych Finansów publicznych Funduszy ekologicznych Międzynarodowych instytucji finansowych Pozostałych klientów Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych Zobowiązania podporządkowane

19 V. Opis organizacji Grupy Kapitałowej, jednostki podlegające konsolidacji Grupę Kapitałową Banku Ochrony Środowiska S.A. na dzień 30 września 2014 roku tworzył Bank Ochrony Środowiska S.A., pełniący rolę dominującą nad jednostkami bezpośrednio zależnymi: Domem Maklerskim BOŚ S.A., BOŚ Eko Profit S.A., BOS Finance AB, BOŚ Invest Management sp. z o.o., BOŚ Ekosystem sp. z o.o., BOŚ Nieruchomości sp. z o.o., BOŚ Nieruchomości sp. z o.o. spółka komandytowo akcyjna oraz jednostką zależną w sposób pośredni (podmiot zależny od BOŚ Eko Profit S.A.) MS Wind sp. z o.o. Na 30 września 2014 r. bezpośredni udział Banku w kapitale zakładowym wyżej wymienionych spółek jak też udział w głosach na walnych zgromadzeniach wynosił 100%, za wyjątkiem spółek: BOŚ Invest Management sp. z o.o., dla której udział ten wynosi 99,52%. Pozostały 0,48% udział w kapitale zakładowym jak też udział w głosach na zgromadzeniu wspólników BOŚ Invest Management sp. z o.o., należy do spółki BOŚ Eko Profit S.A. BOŚ Nieruchomości sp. z o.o. S.K.A., dla której udział ten wynosi 99,9998%. Pozostały 0,0002% udział w kapitale zakładowym jak też udział w głosach na zgromadzeniu wspólników BOŚ Nieruchomości sp. z o.o. S.K.A., należy do spółki BOŚ Nieruchomości sp. z o.o. Sprawozdanie obejmuje dane Domu Maklerskiego BOŚ S.A., BOŚ Eko Profit S.A., BOS Finance AB BOŚ Invest Management sp. z o.o., BOŚ Ekosystem sp. z o.o., BOŚ Nieruchomości sp. z o.o. oraz BOŚ Nieruchomości sp. z o.o. S.K.A., które konsolidowane są metodą pełną. Schemat Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. 100% BOS Finance AB BOŚ Ekosystem sp. z o.o. 100% Bank Ochrony Środowiska S.A. 100% BOŚ Eko Profit S.A 99,52% BOŚ Invest Management Sp. z o.o. MS Wind Sp. z o.o. 0,48% 100% 100% 99,998% 100% Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska S.A. BOŚ Nieruchomości Sp. z o.o. 0,002% BOŚ Nieruchomości Sp. z o.o. SKA 19

20 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY BOŚ S.A. 1. Sytuacja makroekonomiczna W III kwartale br. nastąpiło dalsze spowolnienie aktywności polskiej gospodarki, po tym jak w II kwartale dynamika PKB lekko osłabła do 3,3% wobec wzrostu PKB o 3,4% r/r w I kwartale br. (najwyższego wyniku od 2012 r.). W III kwartale obniżyło się tempo wzrostu produkcji przemysłowej (do 1,8% r/r wobec 4,3% r/r w I poł. roku), produkcji budowlanej (do 1,1% r/r wobec 9,8% r/r w I połowie roku oraz sprzedaży detalicznej (2,6% r/r wobec 5,3% w I połowie roku). Czynnikami, które spowodowały osłabienie aktywności gospodarki były: słabszy popyt z zagranicy w warunkach niższego wzrostu gospodarczego w strefie euro, Chinach, Rosji i na Ukrainie, ograniczenie dynamiki inwestycji budowlanych, w związku z wygasającym efektem bardzo niskiej bazy odniesienia z 2013 r., niższe tempo wzrostu inwestycji przedsiębiorstw i zatrudnienia w warunkach wzrostu niepewności co do rozwoju koniunktury gospodarczej. W III kwartale kontynuowany był trend spadku inflacji i wskaźnik inflacji CPI osiągnął wartość ujemną - we wrześniu -0,3% r/r wobec 0,3% r/r w czerwcu br. oraz 0,7% r/r w marcu br. Spadek inflacji był przede wszystkim wynikiem dalszego obniżenia dynamiki cen żywności w wyniku bardzo korzystnych warunków atmosferycznych w I połowie roku, które poskutkowały silnym spadkiem cen warzyw i owoców, a także embarga Rosji na import żywności z UE, który dodatkowo poskutkował wyraźnym obniżeniem cen żywności przetworzonej i mięsa. Ponadto w kierunku obniżenia inflacji 20

21 oddziaływały niższe ceny paliw w wyniku spadku cen ropy naftowej na rynkach międzynarodowych. Od początku bieżącego roku wskaźnik inflacji pozostaje poniżej dolnej granicy przedziału dopuszczalnych wahań inflacji wokół celu inflacyjnego NBP. Przez pierwsze trzy kwartały Rada Polityki Pieniężnej (RPP) utrzymała stabilne stopy procentowe, w tym stopę referencyjną NBP na poziomie 2,5%. Na posiedzeniu w październiku RPP zdecydowała o obniżeniu stopy referencyjnej NBP i stopy redyskonta weksli o 50 pkt. baz. - do kolejno 2,00% oraz 2,25% oraz stopy lombardowej o 100 pkt. baz. - do 3,00%. Stopa depozytowa została utrzymana na dotychczasowym poziomie 1,00%. Rada postanowiła również, że oprocentowanie środków rezerwy obowiązkowej będzie wynosić 0,9 stopy referencyjnej NBP. RPP uzasadniła decyzję o poluzowaniu polityki monetarnej spowolnieniem aktywności gospodarczej oraz wzrostem ryzyka utrzymania się inflacji poniżej celu inflacyjnego NBP w dłuższym okresie, nie wykluczyła także dalszego dostosowania polityki pieniężnej w kolejnych miesiącach. Po okresie stabilizacji stawek pożyczek na rynku międzybankowym w I połowie roku, w drugiej połowie III kwartału, w oczekiwaniu na obniżenie stóp procentowych NBP, nastąpił spadek stawek WIBOR. Trend ten nasilił się w październiku po decyzji RPP o obniżeniu stóp procentowych NBP. W rezultacie od czerwca do końca drugiej dekady października stawka WIBOR 3M obniżyła się o 66 pkt. baz. do poziomu 2,02%. Równolegle wyraźnie obniżyły się rentowności złotowych obligacji skarbowych na całej długości krzywej dochodowości - skala spadku od końca II kwartału do końca drugiej dekady października mieściła się w przedziale od 70 pkt. baz. do 100 pkt. baz. w zależności od okresu zapadalności. 21

22 Po okresie stabilizacji sytuacji na globalnym rynku finansowym w I połowie i na początku III kwartału br., we wrześniu i październiku nastąpiło wyraźne pogorszenie nastrojów rynkowych stymulowane rosnącymi obawami o perspektywy koniunktury gospodarki globalnej, co przełożyło się na silną korektę notowań na rynkach aktywów finansowych o wyższym profilu ryzyka. Ponadto słabiej niż dotychczas nastroje rynkowe wspierała polityka pieniężna Rezerwy Federalnej (Fed) i Europejskiego Banku Centralnego (EBC). Generalnie choć utrzymywały się oczekiwania co do łagodnej polityki pieniężnej, to mniejszy pozytywny wpływ tej polityki na notowania aktywów o wyższym profilu ryzyka był efektem: ostrożnego, ale jednak postępującego procesu normalizacji polityki pieniężnej w USA; utrzymujących się wyzwań dla gospodarek wschodzących wobec wciąż niskiego wzrostu gospodarczego; rozczarowującego dla rynków braku na październikowym posiedzeniu EBC dostatecznie precyzyjnych szczegółów nt. planowanych zmian bilansu EBC, po dokonaniu przez EBC dalszego poluzowania polityki monetarnej na posiedzeniu we wrześniu. Na wrześniowym posiedzeniu rada Europejskiego Banku Centralnego obniżyła stopy procentowe o 10 pkt. baz. (do 0,05% dla stopy repo i do -0,20% dla stopy depozytowej) oraz ogłosiła, że od października EBC rozpocznie program skupu instrumentów finansowych typu ABS (sekurytyzowane kredyty sektora niefinansowego) oraz program skupu listów zastawnych. Wobec oczekiwań na kontynuację rozluźniania polityki pieniężnej przez EBC oraz oczekiwań na stopniowe zacieśnianie polityki Fed w III kw. euro osłabiło się wobec dolara USA o 8%. Pogorszenie nastrojów rynkowych globalnie poskutkowało pod koniec III kwartału i na początku IV kwartału br. osłabieniem kursu złotego. W okresie koniec czerwca koniec drugiej dekady października złoty stracił na wartości wobec dolara USA o 8,7%, wobec franka szwajcarskiego o 2,2%, zaś wobec euro o 1,5%. 22

23 2. Wyniki finansowe Grupy 2.1. Wyniki finansowe Grupy po trzech kwartałach 2014 r. Wynik netto Grupy BOŚ S.A. po trzech kwartałach 2014 r. wyniósł 57,7 mln zł wobec 40,4 mln zł w analogicznym okresie ub.r. Natomiast wynik III kwartału 2014 r. wyniósł 22,9 mln zł wobec 22,6 mln zł w II kwartale 2014 r. Wyszczególnienie I-III I-III III II kwartał 2014 kwartał 2013 tys. zł kwartał 2014 kwartał 2014 I-III kw. 14/ I-III kw. 13 Zmiana % III kw. 14 / II kw. 14 Działalność kontynuowana Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze ,1 0,5 Koszty z tytułu odsetek i podobne koszty ,2 5,5 Wynik z tytułu odsetek ,6-7,0 Przychody z tytułu opłat i prowizji ,5 5,8 Koszty z tytułu opłat i prowizji ,2 3,1 Wynik z tytułu opłat i prowizji ,6 6,6 Przychody z tytułu dywidend ,5-99,4 Wynik na działalności handlowej ,6 237,3 Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach ,5-56,5 wartościowych Wynik na rachunkowości zabezpieczeń ,8-82,5 Wynik z pozycji wymiany ,7-232,1 Pozostałe przychody operacyjne ,3-5,7 Pozostałe koszty operacyjne ,1 95,2 Wynik odpisów (netto) z tytułu utraty wartości ,4 1,1 Ogólne koszty administracyjne ,4-5,1 Wynik na działalności operacyjnej ,3 12,0 Zysk brutto ,3 12,0 Obciążenia podatkowe ,8 70,6 ZYSK NETTO ,0 1,2 W trzech kwartałach 2014 r. Grupa BOŚ S.A. osiągnęła wyższy wynik z tytułu odsetek o 9,6% w porównaniu do analogicznego okresu ub.r., na skutek wyższego tempa spadku kosztów niż przychodów. Przychody z tytułu odsetek i o podobnym charakterze spadły o 4,1%. Spadek ten był efektem niższej przychodowości odsetkowej portfela kredytowego związanej ze spadkiem rynkowych stóp procentowych i dotyczył głównie odsetek od kredytów i pożyczek o zmiennej stopie procentowej opartych na stawce WIBOR. Koszty z tytułu odsetek dzięki podejmowanym przez Bank działaniom dostosowawczym zmniejszyły się o 11,2% w okresie trzech kwartałów 2014 r. Największy spadek dotyczył kosztów przyjętych lokat, depozytów i rachunków bankowych. Spadek wyniku odsetkowego o 7% w III kwartale br. w porównaniu do poprzedniego kwartału, nastąpił głównie na skutek wzrostu stanu depozytów detalicznych oraz nowych emisji obligacji podporządkowanych. Wynik Grupy z tytułu opłat i prowizji zmniejszył się o 1,6% w okresie trzech kwartałów 2014 r. w porównaniu do analogicznego okresu ub.r. Przychody ogółem Grupy z tytułu opłat i prowizji zmniejszyły się o 1,5%, głównie na skutek niższych o 8,8 mln zł prowizji rozliczanych jednorazowo, przy wzroście prowizji maklerskich o 4,8 mln zł. Natomiast koszty z tytułu opłat i prowizji były niższe 23

24 o 1,2%, głównie na skutek niższych kosztów prowizji bankomatowych, przy wyższych opłatach z działalności maklerskiej. Wynik Grupy BOŚ S.A. na działalności handlowej w trzech kwartałach 2014 r. wzrósł o 5,6%. Grupa odnotowała wzrost wyniku z działalności handlowej Banku o 2,3 mln zł, głównie na skutek wyższego wyniku z FX Swap, wyniku transakcji IRS z klientami Banku oraz lepszego wyniku z transakcji FX Forward. Wynik z działalności handlowej Domu Maklerskiego BOŚ S.A. był niższy o 0,7 mln zł z powodu niższego wyniku z operacji kontraktami różnic kursowych, jak i pozostałymi pochodnymi instrumentami finansowymi. Wynik na inwestycyjnych (lokacyjnych) papierach wartościowych był wyższy 39,5% w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku. Wynik jest efektem wykorzystania sprzyjających zmian cen obligacji Skarbu Państwa i sprzedaży przez Bank obligacji z portfela dostępne do sprzedaży. Wynik z pozycji wymiany zwiększył się o 19,7%, głównie na klientowskich transakcjach negocjowanych. W trzech kwartałach 2014 r. w porównaniu do analogicznego okresu roku korzystniej ukształtował się wynik odpisów z tytułu utraty wartości w wysokości (39,3) mln zł wobec (41,2) mln zł po trzech kwartałach 2013 r. Główny wpływ na wynik odpisów w trzech kwartałach br., miały wyższe odpisy na kredyty udzielone klientom segmentu detalicznego (o 13,2 mln zł). Wyszczególnienie I-III kwartał I-III kwartał III kwartał II kwartał tys. zł I-III kw. 14/ I-III kw. 13 Zmiana % III kw. 14 / II kw. 14 Świadczenia pracownicze ,9-7,2 Koszty administracyjne, w tym: ,6-6,3 - koszty rzeczowe ,0-5,7 - podatki i opłaty ,9-14,0 - składka i wpłaty na BFG ,0-0,1 - składka i wpłaty na KNF ,3-100,0 - pozostałe ,3 73,7 Amortyzacja ,9 6,6 - od środków trwałych ,1 11,5 - od wartości niematerialnych ,4 2,6 OGÓLNE KOSZTY ADMINISTRACYJNE RAZEM ,4-5,1 Ogólne koszty administracyjne Grupy wzrosły o 5,4% wobec analogicznego okresu ub.r. Koszty rzeczowe Grupy zwiększyły o 3,0%, tj. o 2,5 mln zł. Wzrost kosztów amortyzacji o 2,0 mln zł wynika głównie z rozwoju systemów informatycznych w Domu Maklerskim BOŚ S.A. (w tym dostosowanie do systemu transakcyjnego giełdy UTP). Koszty świadczeń pracowniczych Grupy BOŚ S.A. wzrosły o 5,9% w trzech kwartałach 2014 r. w stosunku do analogicznego okresu ub.r. Przy czym, koszty świadczeń pracowniczych w Banku pozostały na ubiegłorocznym poziomie. Wzrost kosztów Grupy wynika z wyższych kosztów w Domu Maklerskim BOŚ S.A. na skutek zwiększenia liczby pracowników w związku z rozwojem nowych rodzajów działalności i przejęciem części pracowników likwidowanych domów maklerskich. Spadek kosztów pracowniczych Grupy BOŚ S.A. w III kwartale w porównaniu do II kwartału wynika głównie z rozwiązania rezerw na niewykorzystane urlopy. Na skutek spadku zatrudnienia w Banku liczba pracowników w całej Grupie zmniejszyła się o 3,4% w porównaniu z końcem III kwartału 2013 r. do poziomu osób. 24

25 Wyszczególnienie Zmiana % w osobach vs vs Zatrudnienie w BOŚ S.A ,0-4,9 Zatrudnienie w spółkach zależnych ,6 8,4 Razem zatrudnienie w Grupie BOŚ S.A ,8-3, Bilans Grupy Suma bilansowa Grupy na dzień 30 września 2014 r. wyniosła ,2 mln zł i była wyższa o 3,4% w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2013 r Aktywa Grupy Zmiany w strukturze aktywów Grupy Według stanu na dzień 30 września 2014 r. największy udział w aktywach wynoszący 64,5% stanowiły kredyty i pożyczki udzielone klientom. Ich udział w strukturze aktywów od początku roku 2014 r. uległ zmniejszeniu o 1,0 p.p., zwiększył się natomiast udział należności od innych banków o 1,6 p.p. Zmiana % Wyszczególnienie tys. zł vs vs Kasa, środki w Banku Centralnym ,7-36,0 Należności od innych banków ,7 64,6 Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu ,3 269,7 Pochodne instrumenty finansowe ,5 21,1 Pochodne instrumenty zabezpieczające ,7 4,4 Kredyty i pożyczki udzielone klientom ,9 2,4 Inwestycyjne (lokacyjne) papiery wartościowe: ,9-14,9 dostępne do sprzedaży ,6-18,2 utrzymywane do terminu zapadalności ,2 1,0 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ,0 0,0 Wartości niematerialne ,6-0,8 Rzeczowe aktywa trwałe ,5 1,1 Aktywa z tytułu podatku dochodowego ,5-14,5 - bieżące ,0-100,0 - odroczone ,7-1,5 Inne aktywa ,7 18,0 AKTYWA RAZEM ,4-2, Kredyty i pożyczki klientów Wartość bilansowa kredytów i pożyczek udzielonych klientom Grupy według stanu na koniec III kwartału 2014 r. wyniosła ,8 mln zł i była wyższa o 1,9% w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2013 r. 25

26 Zmiana % Wyszczególnienie tys. zł vs. vs Kredyty udzielone klientom detalicznym ,5-0,6 Kredyty udzielone klientom korporacyjnym ,9 8,8 Kredyty udzielone finansom publicznym ,4-2,4 Kredyty udzielone pozostałym klientom ,9-1,6 Kredyty i pożyczki razem ,9 2,6 Pozostałe należności ,6-99,8 KREDYTY I POŻYCZKI NETTO UDZIELONE KLIENTOM ,9 2,4 Na koniec III kwartału 2014 r., w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2013 r., największy wzrost o 13,9% odnotowano w segmencie korporacyjnym, wzrost wyniósł 601,1 mln zł. Natomiast największy spadek wolumenu kredytów i pożyczek o 304,6 mln zł wystąpił w segmencie finansów publicznych. Zmiana w tych pozycjach miała związek z polityką udzielania kredytów o wyższych marżach. Najwyższy udział w kredytach ogółem wynoszący 40,2% miał segment klientów korporacyjnych. Udział segmentu detalicznego w kredytach ogółem spadł do 38,4%. Kwota ogółem kredytów segmentu detalicznego wyniosła 4 717,8 mln zł na koniec III kwartału 2014 r. wobec 4 787,9 mln zł na koniec 2013 r. Główną pozycję stanowią kredyty mieszkaniowe, których wartość bilansowa wyniosła 3 834,7 mln zł na koniec III kwartału 2014 r. wobec 3 854,6 mln zł na koniec 2013 r. Najwyższy udział w kredytach mieszkaniowych 58,3% mają kredyty w walutach obcych (60% na koniec 2013 r.)., udział kredytów w CHF wyniósł 33,9% na koniec III kwartału br. Pozostałe kredyty segmentu detalicznego (w tym gotówkowe) wynosiły 883,1 mln zł na koniec III kwartału 2014 r. wobec 933,3 mln zł na koniec 2013 r. Kredyty proekologiczne Saldo kredytów proekologicznych na dzień 30 września 2014 r. wynosiło 3,2 mld zł (wg wartości kapitału), co stanowiło 25,8% salda kredytów ogółem w Banku. Udział kredytów proekologicznych w portfelu Banku systematycznie wzrasta (saldo na 30 września 2013 r. wynosiło 2,6 mld zł, co stanowiło 21,7% salda kredytów ogółem). Największy udział w kredytach proekologicznych mają kredyty udzielone klientom korporacyjnym - 68,3%. Kwota nowo zawartych umów kredytów proekologicznych w okresie 1 stycznia 2014 r. 30 września 2014 r. wyniosła 1,6 mld zł. W zdecydowanej większości kredyty proekologiczne skierowane były do klientów korporacyjnych (89,8% kwoty kredytów proekologicznych). Wartość udzielonych kredytów 26

27 była nieznacznie wyższa w stosunku do analogicznego okresu ub.r. (wzrost o 11,2%), przy czym największą dynamikę uzyskano w kredytach udzielonych klientom korporacyjnym 19,4%. Struktura segmentowa kredytów proekologicznych (wg wartości kapitału) Wyszczególnienie Kredyty proekologiczne udzielone klientom detalicznym Kredyty proekologiczne udzielone klientom korporacyjnym Kredyty proekologiczne udzielone finansom publicznym tys. zł Zmiana % vs vs ,8% 2,0% ,9% 16,5% ,5% -1,4% KREDYTY PROEKOLOGICZNE ,0% 10,4% Struktura segmentowa nowo zawartych umów kredytów proekologicznych w okresie trzech kwartałów 2014 r. w porównaniu do analogicznego okresu ub.r. (wg wartości kapitału) Wyszczególnienie I-III kwartał 2014 tys. zł I-III kwartał 2013 Zmiana % Nowe kredyty udzielone klientom detalicznym w okresie ,9% Nowe kredyty udzielone finansom publicznym w okresie ,8% Nowe kredyty udzielone klientom korporacyjnym w okresie ,4% NOWE KREDYTY UDZIELONE KLIENTOM W OKRESIE ,2% Kredyty proekologiczne przeznaczone były przede wszystkim na inwestycje z zakresu ochrony atmosfery (1,4 mld zł, co stanowiło 85,2% kwoty zawartych umów kredytów proekologicznych), głównie na realizację przedsięwzięć z zakresu odnawialnych źródeł energii oraz działania w zakresie efektywności energetycznej i rewitalizacji terenów miejskich Jakość portfela kredytowego W okresie trzech kwartałów br. stan odpisów aktualizujących wyniósł 321,5 mln zł i zwiększył się o 5,4% (tj. o 16,4 mln zł) w stosunku do stanu na koniec 2013 r. Odpisy w segmencie detalicznym wyniosły 162,7 mln zł, w korporacyjnym 156,7 mln zł a finansów publicznych 1,9 mln zł. Udział odpisów aktualizacyjnych w kredytach i pożyczkach udzielonych klientom i bankom brutto na dzień 30 września 2014 r. wyniósł 2,6% i zwiększył się o 0,1 p.p. wobec stanu na koniec 2013 r. Poziom wskaźnika udziału kredytów i pożyczek brutto z utratą wartości w całym portfelu wyniósł 6,1% na dzień 30 września 2014 r. wobec 5,5% na koniec 2013 r. Na dzień 30 września 2014 r. udział kredytów i pożyczek z utratą wartości w segmencie detalicznym wyniósł 7,5% (mieszkaniowe 5,5%, pozostałe detaliczne 16,1%), a w segmencie korporacyjnym i finansów publicznych 5,4%. 27

28 Wyszczególnienie tys. zł % tys. zł % Kredyty i pożyczki bez przesłanki utraty wartości, w tym: , ,3 Kredyty i pożyczki, które nie są zaległe , ,2 Kredyty i pożyczki, które są zaległe , ,1 Kredyty i pożyczki posiadające przesłanki utraty wartości, ale nie wykazujące utraty wartości ze względu na szacowane przepływy pieniężne Kredyty i pożyczki posiadające przesłanki utraty wartości i wykazujące utratę wartości Razem kredyty i pożyczki udzielone klientom i innym bankom brutto Odpisy aktualizujące kredyty i pożyczki udzielone klientom i innym bankom , , , , , , , ,5 Pozostałe należności Razem kredyty i pożyczki udzielone klientom i innym bankom netto, w tym: , ,5 - klienci , ,5 - banki Kapitał własny i zobowiązania razem Grupy Zmiany w strukturze kapitału własnego i zobowiązań razem Grupy W okresie trzech kwartałów 2014 r. udział zobowiązań wobec klientów w sumie bilansowej zmniejszył się o 1,3 p.p. Natomiast wzrósł udział zobowiązań podporządkowanych o 1,2 p.p. Udział zobowiązań z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych zmniejszył się w tym czasie o 0,4 p.p Zmiana % Wyszczególnienie tys. zł vs vs Zobowiązania wobec Banku Centralnego ,2 7,9 Zobowiązania wobec innych banków ,2 22,8 Pochodne instrumenty finansowe ,4 28,6 Pochodne instrumenty zabezpieczające ,7 2,1 Zobowiązania wobec klientów ,5-5,9 Zobowiązania z tytułu emisji bankowych papierów wartościowych ,7 0,5 Zobowiązania podporządkowane ,7 72,2 Rezerwy ,0 8,0 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego ,3 210,3 Pozostałe zobowiązania ,4-12,8 Kapitał własny razem ,5 1,8 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM ,4-2,4 28

29 Zobowiązania Grupy Kapitałowej Główne źródło finansowania działalności Grupy, stanowią zobowiązania wobec klientów, w tym: środki depozytowe pozyskiwane przez sieć placówek Banku, kredyty i pożyczki otrzymane od międzynarodowych instytucji finansowych, środki pozyskane od obcych donatorów na działalność kredytową w formie bezpośrednich linii, dopłat do oprocentowania lub dopłat do kapitału (Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, Wojewódzkie Fundusze Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz Europejski Fundusz Rozwoju Wsi Polskiej, JESSICA - Fundusz Rozwoju Obszarów Miejskich). Zobowiązania Grupy Kapitałowej BOŚ S.A. wobec klientów według stanu na 30 września 2014 r. wyniosły ,2 mln zł i były wyższe o 1,5% w porównaniu do stanu na koniec 2013 r. Wyszczególnienie tys. zł vs Zmiana % vs Klienci korporacyjni ,0-23,1 Klienci detaliczni ,2 8,2 Finanse publiczne ,7-11,1 Fundusze ekologiczne ,2 15,0 Pozostali klienci ,3 9,1 Kredyty i pożyczki otrzymane od międzynarodowych instytucji finansowych ,3-1,9 Środki funduszy z przeznaczeniem na kredyty ,2-9,4 ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW RAZEM ,5-5,9 Na dzień 30 września 2014 r. zobowiązania wobec klientów korporacyjnych wyniosły 4 087,4 mln zł, a detalicznych 6 321,4 mln zł. W stosunku do końca 2013 r. zmieniły się one odpowiednio o -13,0% i 21,2%. 29