Rozszerzony skonsolidowany półroczny raport finansowy za I półrocze 2009 roku

Transkrypt

1 PSr_2009 skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WIKANA S.A. na dzień 30 czerwca 2009 r. Rozszerzony skonsolidowany półroczny raport finansowy za I półrocze 2009 roku (zgodnie z 82 ust. 1 i 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 184, poz ze zm.) dla emitentów o działalności wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej za I półrocze roku obrotowego 2009 obejmujący okres od do zawierające skonsolidowane skrócone półroczne sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WIKANA zakończone 30 czerwca 2009 r. sporządzone zgodnie w walucie z MSR : zł data przekazania: w tys. zł w tys. euro W Y B R A N E D A N E F I N A N S O W E 2009 od do od do 2009 od do od do dane dotyczą skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIII XIV XV XVI Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującj Zysk (strata) netto przypadający na udziałowców mniejszościowych Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał własny przypadający na udziałowców mniejszościowych Kapitał zakładowy XVII XVIII XIX Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 0,04 0,09 0,01 0,03 XX Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) Kurs EURO do przeliczenia pozycji bilansu Kurs EURO do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat i rachunku przepływów pieniężnych ,4696 zł 3,3542 zł ,5184 zł 3,4776 zł

2 PSr_2009 skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WIKANA S.A. na dzień 30 czerwca 2009 r. SKONSOLIDOWANY SKRÓCONY BILANS (AKTYWA) I Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 3 Wartości niematerialne Wartość firmy Należnośći długoterminowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 7 Inne aktywa finansowe 8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne aktywa trwałe II Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe należności publicznoprawne Pozostałe należności krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych III Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży SUMA AKTYWÓW Nr noty w tys. zł w tys. zł Kapitał własny I Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zakładowy Akcje własne 3 Kapitał z aktualizacji wyceny 4 Kapitał zapasowy i rezerwowy Kapitał z nadwyżki akcji powyżej wartości nominalnej Zyski (straty) zatrzymane II Kapitały mniejszości III Ujemna wartość firm jednostek podporządkowanych IV Zobowiązania długoterminowe Kredyty bankowe i pożyczki Rezerwy 3 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe V Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania publicznoprawne Inne zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy i inne rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe VI 9 Przychody przyszłych okresów Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży SUMA PASYWÓW SKONSOLIDOWANY SKRÓCONY BILANS (PASYWA) Nr noty Wartość księgowa na akcjonariuszy jednostki dominującej Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) przypadajaca na akcjonariuszy jednostki dominującej ,04 0,09 0,09 POZYCJE POZABILANSOWE w tys. zł I Należności warunkowe 1 2 Od jednostek powiązanych (z tytułu) Od pozostałych jednostek (z tytułu) II 2. Zobowiązania warunkowe a 2 Na rzecz jednostek pozostałych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) a udzielonych gwarancji i poręczeń b weksle zabezpieczające umowy handlowe c weksle zabezpieczające kredyty III Inne (z tytułu) a hipoteki Pozycje pozabilansowe, razem

3 PSr_2009 skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WIKANA S.A. na dzień 30 czerwca 2009 r. SKONSOLIDOWANY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT II Kwartał okres od do II Kwartał okres od do DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA I Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży usług II Koszt sprzedanych produktów, towarów i usług Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług Wartość sprzedanych towarów III Zysk brutto ze sprzedaży (I-II) Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne IV Zysk operacyjny (III ) Przychody finansowe Koszty finansowe V Zysk brutto (IV+1-2) Obciążenia wyniku brutto Udział w zyskach/stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych 2 metodą praw własności VI Zysk/strata netto na działalności kontynuowanej Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziałowców mniejszościowych DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA I Przychody ze sprzedaży 1 Przychody ze sprzedaży wyrobów 2 Przychody ze sprzedaży towarów 3 Przychody ze sprzedaży usług 23 II Koszt wytworzenia 1 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 2 Wartość sprzedanych towarów III Zysk brutto ze sprzedaży (I-II) 1 Koszty sprzedaży 2 Koszty ogólnego zarządu 24 3 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne IV Zysk operacyjny (III ) Przychody finansowe Koszty finansowe V Zysk brutto (IV+1-2) Obciążenia wyniku brutto 29 Udział w zyskach/stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych 2 metodą praw własności VI Zysk/strata netto na działalności zaniechanej Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziałowców mniejszościowych ZYSK/STRATA NETTO (DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA+ZANIECHANA) Akcjonariuszy jednostki dominującej Udziałowców mniejszościowych I półrocze 2009 I półrocze 2008 Zysk (strata) netto (zanualizowany- ostatnie 4 kwartały) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Nr noty 0,00 0,01 w tys. zł w tys. zł SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITEGO DOCHODU II Kwartał okres od do II Kwartał okres od do Zysk/strata netto 2. Pozostały zysk całkowity 3. Podatek od pozostałego zysku całkowitego 4. Pozostały zysk całkowity po opodatkowaniu 5. Zysk całkowity

4 PSr_2009 skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WIKANA S.A. na dzień 30 czerwca 2009 r. w tys. zł Skonsolidowane skrócone sprawozdanie zmian w kapitałach własnych Kapitał zakładowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał zapasowy powyżej ich i rezerwowy wartości nominalnej Zyski/straty zatrzymane Razem kapitały GK Udział akcjonariuszy Kapitał własny mniejszościowy ogółem ch Na dzień (początek okresu) Zmiany kapitału w okresie a zwiekszenie emisja akcji emisja akcji powyżej wartości nominalnej -z podziału zysku zysk netto okresu inne b zmniejszenie emisja akcji powyżej wartości nominalnej -pokrycie straty -przeniesienie na kapitał zakładowy przeniesienie na kapitały rezerwowe -strata netto okresu -inne Na dzień (koniec okresu ) Na dzień (początek okresu ) Zmiany kapitału w okresie a zwiekszenie emisja akcji emisja akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku zysk netto okresu inne b zmniejszenie emisja akcji powyżej wartości nominalnej -pokrycie straty przeniesienie na kapitał zakładowy -przeniesienie na kapitały rezerwowe strata netto okresu -inne Na dzień (koniec okresu ) Na dzień (początek okresu) Zmiany kapitału w okresie a zwiekszenie emisja akcji emisja akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku zysk netto okresu inne b zmniejszenie emisja akcji powyżej wartości nominalnej -pokrycie straty przeniesienie na kapitał zakładowy -przeniesienie na kapitały rezerwowe strata netto okresu -inne Na dzień (koniec okresu )

5 PSr_2009 skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WIKANA S.A. na dzień 30 czerwca 2009 r. SKONSOLIDOWANY SKRÓCONY w tys. zł RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej I Zysk brutto II Korekta o pozycje: Zyski (straty) mniejszości 2 Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i dywidendy netto Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem Podatek dochodowy zapłacony (Zysk)/Strata na działalności inwestycyjnej (Wzrost)/Spadek stanu należności (Wzrost)/Spadek stanu zapasów Wzrost/(Spadek) salda zobowiązań Wzrost/(Spadek) salda rezerw Wzrost/(Spadek) salda rozliczeń międzyokresowych oraz przychodów przyszłych 12 okresów Pozostałe korekty 8 B Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej I Wpływy Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spłata udzielonych długoterminowych pożyczek Wpływy ze sprzedaży innych aktywów finansowych Otrzymane dywidendy i udziały w zyskach Otrzymane odsetki Inne wpływy inwestycyjne 330 II Wydatki Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Nabycie wartości niematerialnych Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Nabycie innych aktywów finansowych Nabycie jednostki zależnej 50 7 Inne wydatki inwestycyjne C Środki pieniężne netto z/ (wykorzystane w) działalności finansowej I Wpływy Wpływy z tytułu emisji akcji Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Sprzedaż akcji własnych Inne wpływy finansowe II Wydatki Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Spłata pożyczek/kredytów Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym Zapłacone odsetki Inne wydatki finansowe D Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, : Różnice kursowe netto F Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu G Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu : o ograniczonej możliwości dysponowania Lublin, dnia Sylwester Bogacki Prezes Zarządu Ewa Kozłowska Dyrektor Finansowy/Główny Księgowy

6 NOTA 1A I półrocze RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wikana Grupa SA Grunty ( prawo użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inż. ląd. i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, razem NOTA 1B ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2008 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) przyjęcie z inwestycji zakup / przejęcie konsolidacji c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja 9 9 -przekazanie do użytkowania aktualizacja majątku trwałego d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f)zwiększenie z tytułu konsolidacji g) amortyzacja za okres (z tytułu) naliczenie roczne przeniesienie z sprzedaż likwidacja 2 2 h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) wartość netto środków trwałych na koniec okresu ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2008 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) przyjęcie z inwestycji zakup / przejęcie konsolidacji c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja -przekazanie do użytkowania - aktualizacja majątku trwałego d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f)zwiększenie z tytułu konsolidacji g) amortyzacja za okres (z tytułu) naliczenie roczne przeniesienie z sprzedaż likwidacja h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) wartość netto środków trwałych na koniec okresu NOTA 1C ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b)używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej - leasing - inwestycje w obcych środkach trwałych Środki trwałe bilansowe razem Grupa SA Wikana NOTA 1D Zabezpieczenia ustanowione na rzeczowych aktywach trwałych Rodzaj aktywów trwałych Zabezpieczenie na rzecz Samochód dostawczy (MULTISERWIS Sp. z o.o.) Bank PEKAO S.A O/Zamość Razem Zabezpieczenie z tytułu Kredyt obrotowy w Kwota zabezpiecze nia

7 NOTA 2A WARTOŚCI NIEMATERIALNE Koszty zakończonych prac rozwojowych Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, - oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne, razem NOTA 2B ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2009 WIKANASA Koszty Nabyte koncesje, zakończonych patenty, licencje i prac rozwojowych podobne wartości Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początku okresu: b) zwiększenia (z tytułu) zakup / przejęcie z konsolidacji c) zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaż - likwidacja d) wartość brutto środków WNiP na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f)zwiększenie z tytułu konsolidacji f) amortyzacja za okres (z tytułu) umorzenie przeniesienie z sprzedaż - likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość niematerialne netto na koniec okresu ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2009 a) wartość brutto wartości niematerialnych na początku okresu: Koszty Nabyte koncesje, zakończonych patenty, licencje i prac rozwojowych podobne wartości Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem b) zwiększenia (z tytułu) zakup / przejęcie z konsolidacji c) zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaż - likwidacja d) wartość brutto środków WNiP na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f)zwiększenie z tytułu konsolidacji f) amortyzacja za okres (z tytułu) umorzenie przeniesienie z sprzedaż - likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) wartość niematerialne netto na koniec okresu NOTA 2C WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b)używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej Wartości umowy, w niematerialne, tym umowy leasingu razem

8 NOTA 3 WARTOŚĆ FIRMY MULTISERWIS SP. Z O.O. NA DZIEŃ Wyszczególnienie w tys. zł I SUMA AKTYWÓW Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe II III AKTYWA NETTO (I-1-2-3) WARTOŚĆ NABYTYCH UDZIAŁÓW (1+2+3) Cena nabycia (zapłacona udziałowcom) PCC Koszty aktu notarialnego WARTOŚĆ FIRMY MULTISERWIS SP. Z O.O. NA DZIEŃ (II-III) WARTOŚĆ FIRMY NA DZIEŃ Wyszczególnienie w tys. zł I II III SUMA AKTYWÓW Rezerwy na zobowiązania 6 Zobowiązania krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe AKTYWA NETTO (I-1-2-3) WARTOŚĆ NABYTYCH UDZIAŁÓW (1+2+3) Cena nabycia (zapłacona udziałowcom) obsługa prawna i biegłego 36 Koszty aktu notarialnego i opłat sądowych 11 WARTOŚĆ FIRMY NA DZIEŃ (II-III) WARTOŚĆ FIRMY WIKANA INWEST SP. Z O.O. NA DZIEŃ Wyszczególnienie w tys. zł I SUMA AKTYWÓW Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe 2 II III AKTYWA NETTO (I-1-2-3) WARTOŚĆ NABYTYCH UDZIAŁÓW (1+2+3) Cena nabycia (zapłacona udziałowcom) obsługa prawna i biegłego Koszty aktu notarialnego i opłat sądowych 50 WARTOŚĆ FIRMY WIKANA INWEST SP. Z O.O. NA DZIEŃ (II-III) 11 Wartośc firmy wynikająca z konsolidacji nie podlega amortyzacji zgodnie z MSSF.Grupa kapitałowa na koniec każdego roku obrotowego przeprowadza test na utratę wartości firmy. Nabycie 100 % udziałów spółki Multiserwis nastapiło w styczniu 2007 roku. Przejęcie firmy Wikana S.A. miało miejsce , natomiast nabycie spółki Wikana Inwest sp. z oo nastąpiło 7 maja 2009.r Poszczegóne zakupy i przejęcia poprzedzono wnikliwą analizą i wyceną (z wyjątkiem Wikana Inwest sp. z oo) dokonaną przez niezależny podmiot.

9 NOTA 4A NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) udzielone pożyczki b) pozostałe : - z tytułu sprzedaży środków trwałych - z tytułu wpłaconych kaucji zabezpieczających Należności długoterminowe, razem NOTA 4B ZMIANY NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH 2009 Udzielone pożyczki Pozostałe Należności długoteminowe, razem a) wartość należności długoterminowych na początku okresu: b) zwiększenia (z tytułu) - udzielenie pożyczki - sprzedaż środków trwałych - inne(zmiana stopy dyskontowej) - konsolidacji c) zmniejszenia (z tytułu) - spłata pożyczki - przeklasyfikowanie do należności krótkoterminowych - inne d) wartość należności długoterminowych na koniec okresu NOTA 4C Należności długoterminowe w latach występowały wyłącznie w walucie polskiej.

10 NOTA 5 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu różnic przejściowych na początek okresu, : 2. Korekty konsolidacyjne a) odniesionych na wynik finansowy - odpis aktualizujący stan należności - nie zapłacony fundusz socjalny - rezerwa na nagrody jubileuszowe - na przewidywane odliczenia straty - rezerwa na urlopy - z tytułu odpisu aktualizującego stan wyrobów - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń - z tytułu naliczonych odsetek - z tytułu odpisu aktualizującego środki trwałe i zapasy - inne 3. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - odpis aktualizujący stan należności - nie zapłacony fundusz socjalny - rezerwa na nagrody jubileuszowe - na przewidywane odliczenia straty - utworzenie rezerwy na urlopy - odpis aktualizujący stan wyrobów - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń - z tytułu naliczonych odsetek - z tytułu odpisu aktualizującego środki trwałe i zapasy - inne 4. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - odpis aktualizujący stan należności - zapłacony fundusz socjalny - nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne - na przewidywane odliczenia straty - rezerwa na urlopy - z tytułu odpisu aktualizującego stan wyrobów - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń - z tytułu naliczonych odsetek - z tytułu odpisu aktualizującego środki trwałe i zapasy - inne 5. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, : a) odniesionych na wynik finansowy - z tytułu odpisu aktualizującego stan należności - nie zapłacony fundusz socjalny - z tytułu rezerwy na nagrody jubileuszowe - na przewidywane odliczenia straty - rezerwa na urlopy - z tytułu odpisu aktualizującego stan wyrobów - z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń - z tytułu naliczonych odsetek - z tytułu odpisu aktualizująego środki trwałe i zapasy - inne

11 NOTA 6A a) materiały ZAPASY b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary Zapasy netto, razem Odpis aktualizujący: a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary Zapasy brutto, razem NOTA 6B ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚCI ZAPASÓW Stan na początek okresu a) zwiększenia z tytułu: - konsolidacji - utworzenia (utrata wartości rynkowej) - inne a) zmniejszenia z tytułu: - likwidacji zapasów objętych odpisem - sprzedaży zapasów objętych odpisem - inne Stan odpisów aktualizujących wartość

12 NOTA 7A NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG O okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem NOTA 7B ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚCI NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Stan na początek okresu a) zwiększenia z tytułu: - utworzenie / przejęcie z - konsolidacji a) zmniejszenia z tytułu: - umorzenie przez komornika - rozwiązanie (wpływ należności) - spisane w straty Stan odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu NOTA 7C NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) NOTA 7D NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e)powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług netto Należności w latach występowały wyłącznie w walucie polskiej. Spółka nie posiada należności spornych i dochodzonych na drodze sądowej, na które nie byłaby utworzona rezerwa.

13 NOTA 8 a) podatek VAT NALEŻNOŚCI PUBLICZNOPRAWNE b) pozostałe należności publicznoprawne Należności publicznoprawne, razem, razem

14 NOTA 9A POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) z tytułu sprzedaży środków trwałych b) inne (zapłacone zaliczki) Pozostałe należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Pozostałe należności krótkoterminowe brutto, razem NOTA 9B Należności w latach występowały wyłącznie w walucie polskiej

15 NOTA 10 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, : ubezpieczenia prasa usługi komunalne - abonament za pocztę elektroniczną prowizje podatki pozostałe b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, : - naliczone odsetki od lokat czynsze i energia nieakturowane wydatki związane z emisją akcji - VAT pozostałe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem

16 NOTA ŚRODKI PIENIĘŻNE a) w jednostce dominującej środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych lokaty na okres do 12 m-cy b) w jednostkach zależnych środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne (czeki,bony) Środki pieniężne, razem

17 NOTA 12 Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywile jowania akcj Rodzaj ograniczenia praw do akcji liczba akcji Wartość serii wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) zwykłe na A okaziciela zwykłe na B okaziciela zwykłe na C okaziciela zwykłe na D okaziciela zwykłe na E okaziciela zwykłe na F okaziciela Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem (w tys. zł) Wartość nominalna jednej akcji (w zł) brak brak gotówka brak brak gotówka brak brak gotówka brak brak gotówka brak brak gotówka brak brak przedsiębiorstwo ,02

18 NOTA 13A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK a) kredyty b) pożyczki Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem NOTA 13B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK O POZOSTAŁYM OD DNIA OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do lat 3 b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem NOTA 13C Kredyty i pożyczki w latach występowały wyłącznie w walucie polskiej.

19 NOTA 14 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, : 2. Korekty konsolidacyjne a) odniesionych na wynik finansowy - tytułu zakupu środków trwałych z ulgi inwestycyjnej - amortyzacja podatkowa - czynsze niefakturowane -przychody statystyczne - odsetki nieotrzymane - z tytułu różnicy pomiędzy wartością bilansową a podatkową majątku trwałego 3. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) - tytułu zakupu środków trwałych z ulgi inwestycyjnej - amortyzacja podatkowa - czynsze niefakturowane - przychody statystyczne - odsetki nieotrzymane - z tytułu różnicy pomiędzy wartością bilansową a podatkową majątku trwałego 4. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) - tytułu zakupu środków trwałych z ulgi inwestycyjnej - amortyzacja podatkowa - czynsze niefakturowane - odsetki nieotrzymane - z tytułu różnicy pomiędzy wartością bilansową a podatkową majątku trwałego 5. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem : a) korekty konsolidacyjne b) odniesionych na wynik finansowy - tytułu zakupu środków trwałych z ulgi inwestycyjnej - amortyzacja podatkowa - czynsze niefakturowane - przychody statystyczne - odsetki nieotrzymane - z tytułu różnicy pomiędzy wartością bilansową a podatkową majątku trwałego

20 NOTA 15A POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Wobec pozostałych jednostek z tytułu: - ugoda z PFRON - ugoda z UM Legnica - leasing finansowy samochodów - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - zaliczki na zakup mieszkań - długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - inne Pozostałe zobowiązania długoterminowe, razem NOTA 15B POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do lat 3 b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Pozostałe zobowiązania długoterminowe, razem NOTA 15C ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Data zwarcia umowy Wartość początkowa środka trwałego Okres na który zawarto umowę Waluta umowy Zobowiązanie z tytyułu leasingu na r r lata PLN r lata PLN r lata PLN r lata PLN NOTA 15D Pozostałe zobowiązania długoterminowe w latach występowały wyłącznie w walucie polskiej.

21 NOTA 16A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek, razem NOTA 16B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK 0 Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej; siedziba Kwota kredytu/pozyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyc zki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Bank PEKAO S.A ,00 WIBOR 1M+2,5 % Marży Weksel własny MULTISERWIS Sp. z o.o.poręczony przez, zastaw na towarach do kwoty 10 mln zł, hipoteka kaucyjna na nieruchomości do wysok.2 mln zł, stan na BGŻ S.A. Oddział w Zamościu stawka WIBOR 3M Hipoteka zwykła na nieruchomościach w Krynicy kredyt w PKO BP pożyczka w BGŻ SA kredyt w rachunku bieżącym BGŻ SA Pożyczka od A.Buchajski stawka WIBOR 1M + 0,88 pp stawka WIBOR 3M + 5 pp stawka WIBOR 1M + 3,5 pp stawka WIBOR kapitał 3M powiększona odsetki o 0,5 pp kapitał do dnia odsetki do dnia Hipoteka zwykła i kaucyjna na nieruchomości w Rzeszowie, cesja wierzytelności z ubezpieczenia budowy, weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku Hipoteka zwykła i kaucyjna na nieruchomościach w Krakowie, weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku Hipoteka zwykła i kaucyjna na nieruchomościach w Krakowie, weksel in blanco, pełnomocnictwo do rachunku weksel własny wystawiony przez Pożyczkobiorcę NOTA 16C Kredyty i pożyczki w latach występowały wyłącznie w walucie polskiej.

22 NOTA 17A ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG a) związane z działalnością deweloperską b) związane z działalnością handlu obuwiem c) pozostałe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem NOTA 17B ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG STRUKTURA WALUTOWA a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1) waluta jednostkowa tys. EURO b1) w tys. zł Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem

23 NOTA 18 ZOBOWIĄZANIA PUBLICZNOPRAWNE a) Państwowy Fundusz Osób Niepełnosprawnych (ugoda) b) Podatek od nieruchomości - UM Legnica (ugoda) c) Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ugoda) d) pozostałe bieżące zobowiązania publicznoprawne podatek dochodowy od osób fizycznych PFRON VAT ZUS pozostałe Zobowiązania publicznoprawne, razem Zobowiązania wobec Państwowego Funduszu Osób Niepełnosprawnych objęte ugodą dotyczą okresu od października 2003 roku do listopada 2005 roku. W zakresie tych zobowiązań realizowana jest Decyzja Prezesa Zarządu PFRON z dnia 16 lutego 2007 roku, rozkładająca płatności na 60 równych rat, z terminem płatności ostatniej raty w dniu 28 lutego 2012 roku. Zobowiązania z tego tytułu na dzień roku wynoszą 228 tys. zł. Ugoda realizowana jest terminowo. Zobowiązania wobec Urzędu Miasta w Legnicy dotyczą podatku od nieruchomości z lat poprzednich. W zakresie tych zobowiązań realizowana jest Decyzja Urzędu Miasta w Legnicy z dnia 9 maja 2006 roku, rozkładająca płatności na 48 równych rat z terminem płatności ostatniej raty w dniu 30 maja 2010 roku. Zobowiązania z tego tytułu na dzień roku wynoszą 113 tys. zł. Ugoda realizowana jest terminowo. 0

24 NOTA 19 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE a)z tytułu leasingu finansowego d)pozostałe Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem

25 NOTA 20A POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) z tytułu wynagrodzeń b) z tytułu niewypłaconej dywidendy c) z tytułu funduszy specjalnych d) pozostałe Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem NOTA 20B Pozostałe zobowiązania krótkterminowe w latach występowały wyłącznie w walucie polskiej.

26 NOTA REZERWY I INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) niezafakturowne czynsze najmu lokali b) pozostałe Rezerwy, rozliczenia międzokresowe razem

27 NOTA 22 PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW a) zaliczki na zakup mieszkań b) pozostałe Przychody przyszłych okresów, razem

28 NOTA 23A 0 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA I półrocze I półrocze Sprzedaż produktów Sprzedaż towarów -sprzedaz obuwia -sprzedaż innych towarów handlowych Srzedaż usług -sprzedaż mieszkań -wynajem powierzchni biurowych i magazynowych - pozostałe Przychody netto ze sprzedaży produktów wyrobów, towarów i usług razem Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów z działalności kontynuowanej uzyskiwane są wyłącznie na terytorium Polski. NOTA 23B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA Sprzedaż produktów -sprzedaż mieszkań Sprzedaż towarów -sprzedaz obuwia Srzedaż produktów -wynajem powierzchni biurowych i magazynowych Przychody netto ze sprzedaży produktów wyrobów, towarów i usług razem I półrocze I półrocze Przychody netto ze sprzedaży produktów i towarów z działalności zaniechanej uzyskiwane są wyłącznie na terytorium Polski.

29 NOTA 24A I półrocze Grupa I półrocze a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe Koszty według rodzaju Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszt sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów NOTA 24B KOSZTY WEDŁUG RODZAJU DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA KOSZTY WEDŁUG RODZAJU DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe Koszty według rodzaju Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszt sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów I półrocze Grupa I półrocze

30 NOTA 25A POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) - na należności - na zapasy - na odprawy emerytalne - na sprawę sądową - urlopowej b) pozostałe, : - spisanie zobowiązań - zysk ze sprzedaży środków trwałych - nadwyżki inwentaryzacyjne - inne Pozostałe przychody operacyjne, razem I półrocze Grupa I półrocze NOTA 25B POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) - na należności - na nagrody jubileuszowe - na odprawy emerytalne - na sprawę sądową - na wyroby b) pozostałe, : - spisanie zobowiązań - nadwyżka produkcyjna - rozwiązanie odpisu aktualizacyjnego na należności - przychody z tytułu nadwyżek produkcji - zysk ze sprzedaży środków trwałych - inne Pozostałe przychody operacyjne, razem I półrocze Grupa I półrocze

31 NOTA 26A POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA I półrocze Grupa a) utworzone rezerwy (z tytułu) - przecena wyrobów gotowych - rezerwa na należności -odpis aktualizujący środki trwałe i zapasy b) pozostałe, : koszty sądowe i egzekucyjne likwidacja zapasów Vat nie stanowiący KUP - spisanie należności nieściągalnych - darowizny - sankcje cywilnoprawne niedobory 4 4 -strata ze zbycia środków trwałych - inne Pozostałe koszty operacyjne, razem I półrocze NOTA 26B POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA a) utworzone rezerwy (z tytułu) - przecena wyrobów gotowych - rezerwa na należności b) pozostałe, : - przyjęcie samochodu z leasingu - likwidacja materiałów - odszkodowania - spisanie należności nieściągalnych - darowizny - koszty komornicze - niedobory - inne Pozostałe koszty operacyjne, razem I półrocze Grupa I półrocze

32 NOTA 27A PRZYCHODY FINANSOWE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA a) odsetki od udzielonych pożyczek b) pozostałe odsetki c) inne przychody finansowe Przychody finansowe, razem I półrocze Grupa I półrocze NOTA 27B PRZYCHODY FINANSOWE DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA a) odsetki od udzielonych pożyczek b) pozostałe odsetki c) inne przychody finansowe Przychody finansowe, razem I półrocze Grupa I półrocze

33 NOTA 28A KOSZTY FINANSOWE DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA a) odsetki od kredytów i pożyczek b) pozostałe odsetki c) inne koszty finansowe Koszty finansowe, razem NOTA 28B I półrocze Grupa I półrocze KOSZTY FINANSOWE DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA a) odsetki od kredytów i pożyczek b) pozostałe odsetki c) inne koszty finansowe I półrocze Grupa I półrocze 3 Koszty finansowe, razem 3

34 NOTA 29A PODATEK DOCHODOWY BIEŻACY 1. Zysk (strata) brutto 2. Korekty konsolidacyjne 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) I półrocze Grupa I półrocze a) Trwałe b)przejściowe c) inne Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Wyłączenia korygujące w GK podstawę opodatkowania Podstawa opodatkowania Podatek dochodowy według stawki 19% Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku podatek dochodowy odroczony Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w rachunku zysków i strat okresu NOTA 29B PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA I półrocze Grupa I półrocze - zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu powstania i odwrócenie różnic przejściowych zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu - zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - inne składniki podatku odroczonego - korekty konsolidacyjne 20 Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat NOTA 29C PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA I półrocze Grupa I półrocze - zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu powstania i odwrócenie różnic przejściowych - zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu poprzednio nie ujętej straty podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu - zwiększenie (zmniejszenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - inne składniki podatku odroczonego Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat 0 0 0

35 PSr_2009 skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WIKANA S.A. na dzień 30 czerwca 2009 r. NOTA 30 Hipotetyczne przychody oraz rachunek zysków i strat ujęty zgodnie z MSSF 3 tak jakby połączenie jednostek miało miejsce na początku okresu sprawozdawczego: SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Grupa DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA I Przychody ze sprzedaży II Koszt sprzedanych produktów, towarów i usług III Zysk brutto ze sprzedaży (I-II) Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne IV Zysk operacyjny (III ) Przychody finansowe Koszty finansowe V Zysk brutto (IV+1-2) Obciążenia wyniku brutto VI Zysk/strata netto na działalności kontynuowanej DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA I Przychody ze sprzedaży II Koszt wytworzenia III Zysk brutto ze sprzedaży (I-II) 1 Koszty sprzedaży 2 Koszty ogólnego zarządu 3 Pozostałe przychody operacyjne 4 Pozostałe koszty operacyjne IV Zysk operacyjny (III ) 1 Przychody finansowe Koszty finansowe V Zysk brutto (IV+1-2) Obciążenia wyniku brutto VI Zysk/strata netto na działalności zaniechanej 2 2 ZYSK/STRATA NETTO (DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA+ZANIECHANA)