Rozdział 1 Cel dokumentu Rozdział 2 Deklaracja Rozdział 3 Nagłówek Rozdział 4 Podmiot Rozdział 5 FATCA...

Transkrypt

1 Schema IFT-4(1).xsd Spis treści Rozdział 1 Cel dokumentu... 2 Rozdział 2 Deklaracja... 3 Rozdział 3 Nagłówek... 4 Rozdział 4 Podmiot Rozdział 5 FATCA... 7 Rozdział 6 ReportingFI... 8 Rozdział 7 AccountReport... 9 Docspec AccountHolder Address AccountNumber SubstantialOwner AccountBanance Payment Name OrganizationParty PersonParty Rozdział 8 Raport dla Instytucji Wyłączonych

2 Rozdział 1 Cel dokumentu Celem dokumentu jest przedstawienie wskazówek dotyczących przekazywania danych za pomocą formularza IFT-4. Formularz ten został przygotowany w oparciu o schemat FATCA opublikowany przez IRS. Przy jego tworzeniu zwrócono szczególną uwagę na sposób korygowania danych, który pozwala na precyzyjne określenie fragmentu informacji, który jest zastępowany poprawnym zapisem. Poszczególne elementy formularza są opisane w poniższych sekcjach za pomocą typów wykorzystanych do ich zdefiniowania. Szczegółowy opis dotyczy jedynie elementów nieoczywistych z punktu widzenia prawidłowego wypełnienia danymi formularza IFT-4. Należy pamiętać, że wielkość pliku nie może przekraczać 4 MB (ograniczenie bramki MF). 2

3 Rozdział 2 Deklaracja element Deklaracja INFORMACJA O AMERYKAŃSKICH RACHUNKACH RAPORTOWANYCH, O KTÓRYCH MOWA W ART. 1 UMOWY FATCA Deklaracja składa się z elementów Nagłówek, Podmiot1, przynajmniej jednego elementu FATCA 3

4 oraz opcjonalnego elementu RaportInstWyl dotyczącego raportowania dla instytucji wyłączonych. Rozdział 3 Nagłówek element Deklaracja/Naglowek type tns:tnaglowek Nagłówek informacji Element Rok dotyczy roku podatkowego, za który formularz jest wypełniany. W definicji Nagłówka ważne jest prawidłowe wypełnienie elementów IdWiadomości oraz IdWiadomościKorygowanej. IdWiadomości opisany jako Unikalny identyfikator wysyłanej wiadomości ma zapewnić przyjęcie danego dokumentu tylko raz. Instytucja wypełniająca raport musi zapewnić unikalność tego elementu w ramach swojej instytucji co wraz z NIP em podanym w elemencie Podmiot1 pozwala na zapewnienie bezwzględnej unikalności wiadomości w bazie danych. IdWiadomościKorygowanej jest elementem uzupełnianym wartością IdWiadomości z pliku, który chcemy korygować. W jednym dokumencie możemy korygować informacje z jednego lub więcej dokumentów wysłanych wcześniej w ramach danego roku podatkowego. 4

5 element TNaglowek/KodFormularza type extension of tns:tkodformularza attributes Name Type Use Default Fixed kodsystemowy xsd:string required IFT-4 (1) wersjaschemy xsd:string required 1-0E attribute type xsd:string fixed IFT-4 (1) use required attribute type xsd:string fixed 1-0E use required element TNaglowek/WariantFormularza type restriction of xsd:byte element TNaglowek/Rok type restriction of etd:trok Kind Value mininclusive 2014 maxinclusive

6 element TNaglowek/IdWiadomosci type tns:tidwiad Kind Value whitespace collapse Unikalny identyfikator wysyłanej wiadomości element TNaglowek/IdWiadomosciKorygowanej type tns:tidwiad minocc 0 maxocc unbounded Kind Value whitespace collapse Unikalny identyfikator wiadomości korygowanej Rozdział 4 Podmiot1 Element Podmiot1 zawiera dane instytucji wypełniającej raport oraz jej numer NIP. element Deklaracja/Podmiot1 6

7 element Deklaracja/Podmiot1/NazwaPodmiotu type tns:nazwatytul_type Kind Value minlength 1 maxlength 240 Nazwa instytucji wypełniającej raport element Deklaracja/Podmiot1/NIP type etd:tnrnip Identyfikator podatkowy NIP instytucji wypełniającej raport Rozdział 5 FATCA Element FATCA został zaprojektowany w oparciu o format FATCA opublikowany przez IRS. Składa się z jednego elementu ReportingFI, zawierającego szczegóły dotyczące Instytucji Finansowej oraz element ReportingGroup, w ramach którego możemy wstawić wiele elementów AccountReport. Pominięty element AccountReport oznacza, że ReportingFI nie na nic do zaraportowania za dany okres sprawozdawczy. element Deklaracja/FATCA type tns:fatca_type 7

8 minocc 1 maxocc 100 children tns:reportingfi tns:reportinggroup element Fatca_Type/ReportingGroup children tns:accountreport Rozdział 6 ReportingFI W ramach elementu ReportingFI podajemy informacje o Raportującej Instytucji Finansowej (Bank, Fundusz Inwestycyjny etc.). Pole NIP należy obowiązkowo wypełnić polskim identyfikatorem podatkowym NIP. Element TIN powinien być prawidłowo wypełniony numerem GIIN nadanym przez IRS. element Fatca_Type/ReportingFI type extension of tns:organisationparty_type Raportująca instytucja finansowa 8

9 element Fatca_Type/ReportingFI/NIP type etd:tnrnip Kind Value Annotation pattern [1-9]((\d[1-9]) ([1-9]\d))\d{7} Identyfikator podatkowy NIP Rozdział 7 AccountReport Element AccountReport zawiera informacje raportowane dla danego rachunku, którego numer podajemy w polu AccountNumber. Poszczególne elementy uzupełniamy wg wskazówek podanych w s lub zgodnie ze zdefiniowanymi dla poszczególnych elementów typami danych. 9

10 element Fatca_Type/ReportingGroup/AccountReport type tns:correctableaccountreport_type minocc 0 maxocc

11 content complex children tns:docspec tns:accountnumber tns:accountholder tns:substantialowner tns:accountbalance tns:payment source <xsd:element name="accountreport" type="tns:correctableaccountreport_type" minoccurs="0" maxoccurs="500"/> Docspec Każdy element AccountReport jest jednoznacznie określany przez element DocSpec, dla którego zdefiniowano typ DocSpec_Type. Pozwala on na precyzyjne określenie fragmentu informacji dotyczącego danego rachunku. Element DocTypeIndic określa jakiego typu dane są przesyłane. DocTypeIndic = FATCA1 nowe dane; Uzupełniamy DocRefId unikalnym identyfikatorem elementu Account Report (jego unikalność musi być zapewniona przez instytucję wypełniającą raport). Oznacza to że nie można tej samej wartości DocRefId użyć więcej niż jeden raz ani w tym samym, ani w wielu plikach. DocTypeIndic = FATCA2 lub DocTypeIndic = FATCA4 korygowane dane; Uzupełniamy DocRefId unikalnym identyfikatorem (jak wyżej) oraz CorrDocRefId wartością DocRefId elementu korygowanego z uprzednio wysłanego pliku (którego IdWiadomosci wstawiamy do elementu IdWiadomosciKorygowanej w elemencie nagłówkowym). DocTypeIndic = FATCA3 usuwane dane Uzupełniamy DocRefId zgodnie z opisem oraz CorrDocRefId wartością DocRefId elementu usuwanego z uprzednio wysłanego pliku (którego IdWiadomosci wstawiamy do elementu IdWiadomosciKorygowanej w elemencie nagłówkowym). element CorrectableAccountReport_Type/DocSpec 11

12 type tns:docspec_type children tns:doctypeindic tns:docrefid tns:corrdocrefid element DocSpec_Type/DocTypeIndic type tns:fatcadoctypeindic_enumtype FATCA1 = Nowe dane FATCA2 = Dane korygowane wyłącznie na wniosek IRS FATCA3 = Usuwane dane FATCA4 = Dane korygowane bez wniosku IRS element DocSpec_Type/DocRefId 12

13 type tns:docrefid_type Kind Value whitespace collapse Unikalny identyfikator w ramach AccountReport, musi zaczynać się identyfikatorem podatkowym NIP instytucji raportującej element DocSpec_Type/CorrDocRefId type tns:docrefid_type minocc 0 maxocc 1 Kind Value whitespace collapse Referencja do identyfikatora DocRefId dotyczącego korygowanych danych AccountHolder AccountHolder może być osobą fizyczną lub organizacją, co determinuje wypełnienie elementu Individual lub sekwencji elementów Organization i AcctHolderType. complextype AccountHolder_Type children tns:individual tns:organisation tns:acctholdertype used by element CorrectableAccountReport_Type/AccountHolder 13

14 element AccountHolder_Type/Individual type tns:personparty_type children tns:rescountrycode tns:tin tns:name tns:address tns:nationality tns:birthinfo element AccountHolder_Type/Organisation type tns:organisationparty_type 14

15 children tns:rescountrycode tns:tin tns:name tns:address element AccountHolder_Type/AcctHolderType type tns:fatcaacctholdertype_enumtype Address Zalecane jest używanie elementu AddresFix adresu strukturalnego. Jeśli nie jest możliwe wypełnienie adresu o ustalonej strukturze, należy podać adres bez ustalonej struktury (AddressFree). complextype Address_Type used by elements OrganisationParty_Type/Address PersonParty_Type/Address attributes Name Type Use Default Fixed legaladdresstype tns:oecdlegaladdresstype_enumtype optional Typ adresu; zalecane jest użycie adresu strukturalnego element Address_Type/CountryCode type etd:tkodkraju 15

16 element Address_Type/AddressFree type tns:addressfree_type Kind Value minlength 1 maxlength 500 element Address_Type/AddressFix type tns:addressfix_type AccountNumber element CorrectableAccountReport_Type/AccountNumber type tns:fiaccountnumber_type 16

17 Numer rachunku SubstantialOwner element CorrectableAccountReport_Type/SubstantialOwner type tns:personparty_type minocc 0 maxocc unbounded 17

18 Znaczący amerykański udziałowiec: w przypadku osoby prawnej każda szczególna osoba amerykańska, która posiada bezpośrednio lub pośrednio więcej niż 10% udziałów w tej osobie prawnej (poprzez prawo głosu lub wartość posiadanych udziałów); w przypadku spółki osobowej każda szczególna osoba amerykańska, która posiada bezpośrednio lub pośrednio więcej niż 10% udziałów w zysku tej spółki osobowej. W przypadku podmiotu będącego instytucją inwestycyjną (np. fundusz hedgingowy) każda szczególna osoba amerykańska posiadająca udziały w takiej instytucji jest uważana za znaczącego amerykańskiego udziałowca AccountBanance element CorrectableAccountReport_Type/AccountBalance type tns:monamnt_type Kind Value fractiondigits 2 attributes Name Type Use Default Fixed currcode kck:currcode_type required Saldo rachunku lub wartość rachunku raportowanego (włączając, w przypadku pieniężnych umów ubezpieczenia lub umów pieniężnej renty okresowej, wartość pieniężną lub wartość wykupu) ustaloną na koniec roku kalendarzowego lub innego stosownego okresu raportowania lub, jeżeli rachunek został zamknięty w ciągu roku, bezpośrednio przed jego zamknięciem 18

19 Payment Płatności zawierają zagregowane wartości dla danego typu płatności (w ramach rachunku). element CorrectableAccountReport_Type/Payment 19

20 type tns:payment_type minocc 0 maxocc unbounded Płatności type tns:correctableaccountreport_type minocc 1 maxocc 5000 element Payment_Type/currCode type tns:monamnt_type Kind Value fractiondigits 2 attributes Name Type Use Default Fixed currcode kck:currcode_type required Kwota płatności Name complextype NameOrganisation_Type type extension of tns:nazwatytul_type base tns:nazwatytul_type used by element OrganisationParty_Type/Name Kind Value 20

21 minlength 1 maxlength 240 attributes Name Type Use Default Fixed nametype tns:oecdnametype_enumtype optional Typ nazwy organizacji attribute NameOrganisation_Type/@nameType type tns:oecdnametype_enumtype use optional complextype NamePerson_Type used by element PersonParty_Type/Name attributes Name Type Use Default Fixed nametype tns:oecdnametype_enumtype optional Typ nazwy dla osoby fizycznej 21

22 OrganizationParty complextype OrganisationParty_Type used by element AccountHolder_Type/Organisation complextype PolishOrganisationParty_Type PersonParty complextype PersonParty_Type 22

23 used by elements AccountHolder_Type/Individual CorrectableAccountReport_Type/SubstantialOwner element PersonParty_Type/ResCountryCode type etd:tkodkraju minocc 0 maxocc unbounded Kod kraju element PersonParty_Type/TIN type tns:tin_type minocc 0 maxocc unbounded Kind Value minlength 1 maxlength 20 attributes Name issuedby Type Use kck:countrycode_type optional Default Fixed Kod kraju wydania identyfikatora podatkowego element PersonParty_Type/Nationality 23

24 type etd:tkodkraju minocc 0 maxocc unbounded element PersonParty_Type/BirthInfo minocc 0 maxocc 1 children tns:birthdate tns:city tns:citysubentity tns:countryinfo element PersonParty_Type/BirthInfo/BirthDate type xsd:date minocc 0 maxocc 1 element PersonParty_Type/BirthInfo/City type tns:nazwatytul_type minocc 0 maxocc 1 Kind Value minlength 1 maxlength

25 element PersonParty_Type/BirthInfo/CitySubentity type tns:nazwatytul_type minocc 0 maxocc 1 Kind Value minlength 1 maxlength 240 element PersonParty_Type/BirthInfo/CountryInfo minocc 0 maxocc 1 children tns:countrycode tns:formercountryname element PersonParty_Type/BirthInfo/CountryInfo/CountryCode type etd:tkodkraju element PersonParty_Type/BirthInfo/CountryInfo/FormerCountryName type tns:nazwatytul_type Kind Value minlength 1 maxlength

26 Rozdział 8 Raport dla Instytucji Wyłączonych W związku z koniecznością raportowania informacji dotyczących płatności na rzecz instytucji wyłączonych, do raportu dodano element RaportInstWyl, który zawiera nazwę instytucji wyłączonej oraz kwotę płatności dokonanej na jej rzecz będącą sumą kwot denominowanych w dolarach amerykańskich po kursie obowiązującym na ostatni dzień roku kalendarzowego. element Deklaracja/RaportInstWyl type tns:instwyl_type minocc 0 maxocc 100 children tns:name tns:paymentamnt source <xsd:element name="raportinstwyl" type="tns:instwyl_type" minoccurs="0" maxoccurs="100"/> complextype InstWyl_Type children tns:name tns:paymentamnt used by element Deklaracja/RaportInstWyl Informacja o łącznej kwocie płatności denominowanej w dolarach amerykańskich (po kursie obowiązującym na ostatni 26

27 dzień roku kalendarzowego) na rzecz instytucji wyłączonej element InstWyl_Type/Name type tns:nameorganisation_type element InstWyl_Type/PaymentAmnt type tns:monamnt_typeinstwyl Kind Value Annotation fractiondigits 2 attributes Name Type Use currcode derived by: required Default Fixed Annotation kck:currcode_type source <xsd:element name="paymentamnt" type="tns:monamnt_typeinstwyl"/> complextype MonAmnt_TypeInstWyl type extension of tns:twodigfract_type base tns:twodigfract_type 27

28 used by element InstWyl_Type/PaymentAmnt Kind Value Annotation fractiondigits 2 attributes Name Type Use Default Fixed Annotation currcode derived by: required kck:currcode_type Typ kwoty płatności source <xsd:complextype name="monamnt_typeinstwyl"> <xsd:> <xsd:>typ kwoty płatności</xsd:> </xsd:> <xsd:simplecontent> <xsd:extension base="tns:twodigfract_type"> <xsd:attribute name="currcode" use="required"> <xsd:simpletype> <xsd:restriction base="kck:currcode_type"> <xsd:enumeration value="usd"/> </xsd:restriction> </xsd:simpletype> </xsd:attribute> </xsd:extension> </xsd:simplecontent> </xsd:complextype> ML Schema generated by XMLSpy Schema Editor 28