GRUPA KAPITAŁOWA AUTO-SPA S.A. RAPORT KWARTALNY Z DZIAŁALNOŚCI. II kwartał 2015 r.

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA AUTO-SPA S.A. RAPORT KWARTALNY Z DZIAŁALNOŚCI II kwartał 2015 r.

2 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE... 4 I. SYTUACJA FINANSOWA Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej AUTO-SPA SA Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Auto-Spa SA... 7 II. INFORMACJA DOTYCZĄCA AKTYWNOŚCI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ AUTO-SPA SA... 7 III. STANOWISKO ZARZĄDU W SPRAWIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ FINANSOWYCH... 7 IV. INFORMACJE, O KTÓRYCH MOWA W 10 PKT 13a) ZAŁĄCZNIKA NR 1 DO REGULAMINU ASO... 7 V. POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU KWARTALNEGO Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej Opis organizacji Grupy Kapitałowej Pozostałe informacje Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Organy Spółki Zatrudnienie w Grupie Auto-Spa SA Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowany skrócony bilans Auto-Spa (dane w PLN) Skonsolidowany skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w PLN) Skonsolidowany skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w PLN) Skrócone zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Auto-Spa (dane w PLN) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowy skrócony bilans Auto-Spa (dane w PLN) Jednostkowy skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w PLN) Jednostkowy skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w PLN) Skrócone zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym Auto-Spa (dane w PLN)

3 Szanowni Akcjonariusze W imieniu Grupy Kapitałowej Auto-Spa przekazujemy Państwu raport z działalności za II kwartał 2015 roku. W raportowanym okresie Grupa kontynuowała rozwój sieci myjni własnych w Polsce na stacjach benzynowych oraz rozwijała sieć myjni partnerskich w Czechach. Prowadzone są dalsze działania zmierzające do włączenia do sieci kolejnych myjni zarówno w Polsce jak i Czechach. Skonsolidowane przychody w I półroczu 2015 roku wyniosły blisko 10,06 mln zł i były wyższe o 41% w stosunku do I półrocza 2014 roku. Grupa koncentruje się na ciągłym podnoszeniu efektywności sieci myjni zarówno pod względem kosztowym jak i przychodowym, dąży do zwiększenia efektywności na usługach mycia pojazdów. Jednocześnie jednak z uwagi na prowadzone procesy inwestycyjne i wydłużone procesy realizacji części obiektów ze względów technologicznych i administracyjnych niezrealizowana pozostaje potencjalna wyższa dochodowość sieci. Grupa w II kwartale odnotowała następujące kluczowe wielkości wskaźników. Skonsolidowana EBITDA wyniosła 941 tys zł, wynik na sprzedaży wyniósł 129 tys zł. Zarząd podkreśla, że potencjalny portfel zamówień producenta, jak i prospekty sprzedaży spółki czeskiej odzwierciedlają się w większym stopniu w kolejnych kwartałach oraz będą pozytywnie kontrybuować w wynikach Grupy. Zarząd spółki konsekwentnie zmierza do rozwoju sieci w oparciu o dostępne możliwości kapitałowe. Dodatkowo koncentruje się na systematycznej pracy na dochodowością poprzez zwiększanie potencjału sieci myjni samochodowych oraz spółki handlowej w Czechach i spółki produkcyjnej w Polsce. Z poważaniem Zarząd Auto-Spa S.A. 3

4 WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE (dane w tys. PLN) NARASTAJACO 2014 NARASTAJACO Przychody ze sprzedaży 4 873, , , ,92 Zysk (strata) ze sprzedaży -488,52 758,37 128,82 925,93 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -510,73 701,15 168,81 898,20 EBITDA* -61,52 797,43 941, ,55 Zysk (strata) brutto -717,42 407,87-472,59 274,72 Zysk (strata) netto -515,66 106,54-388,80-228,47 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej -935, , ,38 739,97 93,54-118, ,98-402,06 Przepływy środków pieniężnych z 529, ,70-292,48 40,97 działalności finansowej *EBITDA została obliczona jako zysk operacyjny powiększony o amortyzację WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE (dane w tys. PLN) Aktywa trwałe , ,86 Aktywa obrotowe , ,37 Aktywa razem , ,23 Zobowiązania krótkoterminowe , ,03 Zobowiązania długoterminowe , ,73 Kapitał własny , ,62 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 596, ,46 Przedstawione dane skonsolidowane w pełni przedstawiają aktualną sytuację majątkową i finansową Grupy Emitenta w sposób rzetelny i kompletny. 4

5 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE (PLN) NARASTAJACO 2014 NARASTAJACO Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) ze sprzedaży -72,93-68,20-175,92-177,71 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -72,93-68,20-175,92-177,71 EBITDA* -72,93-68,20-175,92-177,71 Zysk (strata) brutto -140,66 43,52-440,98-131,34 Zysk (strata) netto -56,87 43,52-357,19-131,34 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej *EBITDA została obliczona jako zysk operacyjny powiększony o amortyzację -668,47-184, ,92-465,16 43,00-683,47-619,95 113, , ,40 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE (dane w tys. PLN) Aktywa trwałe , ,42 Aktywa obrotowe 9 466, ,37 Aktywa razem , ,79 Zobowiązania krótkoterminowe 1 946, ,45 Zobowiązania długoterminowe 6 046, ,20 Kapitał własny , ,75 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 98, ,12 Przedstawione dane jednostkowe w pełni przedstawiają aktualną sytuację majątkową i finansową Emitenta w sposób rzetelny i kompletny. 5

6 I. SYTUACJA FINANSOWA 1. Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej AUTO-SPA SA Grupa ponownie odnotowuje wzrost przychodów w zestawieniu drugich kwartałów 2015 i 2014 roku. Przychody narastająco w II kwartale 2015 r. są o 41% wyższe w stosunku do roku poprzedniego i wynosiły łącznie 10,06 mln zł. Grupa odnotowała wynik na sprzedaży w ujęciu narastającym na poziomie 128,82 tys. zł. Skonsolidowana narastająca EBITDA kalkulowana jako zysk operacyjny powiększony o amortyzację, wyniosła w drugim kwartale bieżącego roku ponad 941,64 tys. zł, przy czym w drugim kwartale poprzedniego roku była wyższa i wynosiła 1.395,55 tys. zł. Wykazywane wyniki związane są z przesunięciem realizacji części umów handlowych i produkcyjnych na drugą połowę bieżącego roku i adekwatnym ujęciem w czasie przychodów i kosztów wynikających z kontraktów w spółkach zależnych. Zarządu Spółki prowadzi niezmienną politykę poprawy efektywności, kontynuuje strategię zwiększenia skali działania i uzyskiwania nadwyżki, wykorzystując przyjęty model biznesowy. Kluczowe wielkości z rachunku wyników i bilansu wskazują na stabilną sytuację finansową. Zarząd podkreśla kilka najistotniejszych faktów, decydujących o usprawnieniu działalności operacyjnej Grupy Auto-Spa i wpływających na strukturę bilansu. Poziom sprzedaży wzrasta, usprawnione zostało zarządzanie sprzedażą usług na myjniach oraz wdrożony został model działania pozwalający na ograniczanie i kontrolę kosztów. Zastosowanie skutecznego modelu zarządzania myjniami poprzez współpracę z zarządzającymi - nadzorującymi pracę poszczególnych obiektów, pozwala zakładać, że Grupa może w perspektywie kolejnych okresów poprawiać zdolność do generowania nadwyżki z działalności. Zarząd zakłada, że w 2015 roku, w kolejnych kwartałach, wyniki będą odzwierciedlały w większym stopniu efekty sprzedaży nowych myjni i lokalizacji w spółce czeskiej. Dodatkowo wyniki producenta powinny odzwierciedlić portfel prospektów nowych zamówień. W opinii Zarządu, struktura kapitałowa pozostaje właściwa, charakteryzując się stosunkowo wysokim poziomem kapitałów własnych, sięgającym 45% sumy bilansowej. Zmiany w aktywach, w tym wzrost poziomu aktywów skonsolidowanych w pozycji wartości firmy, wynika między innymi z przejęcia udziałów w spółkach Czechy oraz Auto-Spa Spółka z o.o. i różnicy pomiędzy wartością nominalną przejmowanych udziałów a wartością nabycia. Wzrost wartości rzeczowych aktywów trwałych wynika z konsolidacji w grupie większej liczby obiektów myjni i ujmowaniu aktywów trwałych o charakterze dochodowym w bilansie Auto-Spa Spółka z o.o. spółki zależnej. Poziom zobowiązań jest wyższy jednak wynika to przede wszystkim z procesów integracyjnych w grupie i związany jest zarówno ze wzrostem wartości w konsolidacji majątku trwałego (myjnie) jak i związanego z nim zadłużenia kredytowego. W strukturze zobowiązań wzrost nastąpił w zobowiązaniach długoterminowych. Sytuację taką należy traktować jako element stabilizowania bilansu, który ma pozytywny wpływ na relację kapitału stałego do aktywów trwałych. Inne istotne zdarzenia dotyczące bieżącego okresu oraz status kluczowych projektów. W okresie, do którego odnosi się niniejszy raport, Grupa kontynuowała procesy inwestycyjne związane z weryfikacją potencjalnych lokalizacji, projektowaniem zatwierdzonych obiektów oraz finalnie realizacją procesu modernizacji, budowy i produkcji myjni. W aktualnie prowadzonych procesach inwestycyjnych znajdują się kolejne obiekty podlegające modernizacji lub budowie. Dodać należy również, iż otwarte zostały kolejne dwie myjnie zlokalizowana przy stacji paliw PKN Orlen, w dniu 23 czerwca w Gdańsku oraz 15 maja w Lublinie. Ponadto w dniu 21 lipca 2015 r w sieci myjni 6

7 partnerskich w Czechach uruchomiony został nowy 4 stanowiskowy obiekt. W kolejnych miesiącach planowane są otwarcia następnych modernizowanych obiektów na stacjach paliw. Podkreślenia wymaga fakt, że aktualny stan portfela prospektów i zamówień producenta oraz spółki czeskiej powinien pozwolić poprawia wyniki w kolejnych miesiącach. Zwiększenie skali działalności producenta oraz spółki w 2015 roku jest mocno uprawdopodobnione i będzie wpływało na wyniki skonsolidowane. Portfel zamówień i stopień zaawansowania procesów sprzedażowych spółki czeskiej również pozwala zakładać, że zarówno przychody jak i efektywność jej działalności będzie korzystnie odzwierciedlać się w wynikach skonsolidowanych. W dniu roku na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki Pan Wiktor Blumes, został powołany na stanowisko Członka Rady Nadzorczej na czas trwania wspólnej kadencji, która upływa roku (raport EBI 13/2015). 2. Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Auto-Spa SA W danych jednostkowych Auto-Spa Spółka Akcyjna nie uzyskuje przychodów z podstawowej działalności z uwagi na swój holdingowy charakter i samą strukturę organizacyjną Grupy. Dane prezentowane w ujęciu skonsolidowanym odzwierciedlają rzeczywisty obraz sytuacji finansowej Grupy. Istotny wpływ na wyniki uzyskiwane przez podmiot dominujący mają przede wszystkim koszty obsługi odsetek od obligacji poszczególnych serii przypadających do zapłaty w kwartale. II. INFORMACJA DOTYCZĄCA AKTYWNOŚCI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ AUTO-SPA SA Grupa kontynuowała działania związane z modernizacją i uzyskiwaniem kolejnych pozwoleń na budowę na lokalizacjach, na których planuje rozpoczęcie działalności w kolejnych okresach. Działania te wymagają poniesienia znacznych nakładów inwestycyjnych, które bezpośrednio przełożą się na zwiększenie przychodów w przyszłych okresach. Dynamika ta utrzymywana jest także na terytorium Czech. Stanowi to potwierdzenie możliwości logistycznych i kontraktowych Grupy na nowych rynkach. Przyczyniają się również do wzrostu skali biznesu i dają początek potencjalnemu, dynamicznemu wzrostowi sprzedaży na rynkach zagranicznych. Rozwój na rynku europejskim daje możliwość dywersyfikacji terytorialnej działalności, poprawia pozycję rynkową poprzez budowę znanej i rozpoznawalnej międzynarodowej marki. III. STANOWISKO ZARZĄDU W SPRAWIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ FINANSOWYCH Zarząd Auto-Spa S.A. nie publikował prognoz finansowych dotyczących wyników finansowych. IV. INFORMACJE, O KTÓRYCH MOWA W 10 PKT 13a) ZAŁĄCZNIKA NR 1 DO REGULAMINU ASO W Dokumencie Informacyjnym Spółka nie zamieszczała informacji których mowa w 10 pkt 13a) załącznika nr 1 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu. 7

8 V. POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU KWARTALNEGO 1. Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej Jednostka dominująca AUTO-SPA SA Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba, adres: Wrocław, ul. Sycowska 44 Telefon: Faks: Adres poczty elektronicznej: office@auto-spa.pl Adres strony internetowej: NIP: REGON: KRS: Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa Auto-Spa buduje, sprzedaje i eksploatuje samoobsługowe myjnie bezdotykowe na terenie całego kraju. Wysoka potencjalna rentowność działalności pojedynczej myjni wpłynęła na decyzję Spółki o budowie ogólnopolskiej sieci placówek. Technologię budowy myjni w ramach realizowanych kontraktów i sprzedaży dostarcza obecnie spółka powiązana Hydropress Serwis Sp. z o.o., co przekłada się na uzyskiwane wyniki skonsolidowane. Kluczowym elementem strategii jest rozwój polskiej sieci Auto-Spa oraz ekspansja na rynki zagraniczne poprzez spółki powiązane. PL - na rynku polskim, w obecnie funkcjonującym modelu, myjnie zlokalizowane są przede wszystkim przy obiektach TESCO, z którą Grupa realizuje kluczową współpracę. Równie ważnym celem Grupy, w ramach umów podpisanych z PKN Orlen SA, jest budowa nowych i modernizacja istniejących myjni na stacjach paliw PKN Orlen SA. Proces inwestycyjny jest rozłożony w czasie i obecnie Spółka koncentruje się na jego realizacji. CZ - na rynku czeskim spółka zależna prowadzi proces sprzedażowo inwestycyjny obejmujący indywidualne zamówienia oraz realizację większych zamówień dla obiorców instytucjonalnych. Portfel kontraktów pozwala potwierdzić, że zrealizowanych zostanie do końca bieżącego roku (oprócz już czterech istniejących myjni) kolejnych kilka nowych obiektów. Prowadzone są obecnie zaawansowane negocjacje wskazujące na potencjał następnych kilkudziesięciu realizacji w perspektywie 2-3 lat. UA - Auto Spa Ukraina zrealizowała budowę myjni we Lwowie i Drohobyczu. Głównym celem pozostaje realizacja w pierwszej kolejności 5 lokalizacji. Potencjał rynku i rozpoznanie możliwości kontraktowych wskazują na możliwość realizacji kilkunastu nowych obiektów przy marketach Metro. Obecna sytuacja polityczna powoduje brak dalszego zaangażowania i realizację inwestycji jedynie w podstawowym zakresie z zachowaniem potencjału. Podsumowanie: Obecnie w sieci Auto-Spa znajduje się łącznie 55 czynnych lokalizacji, w tym 34 myjni własnych oraz 21 myjni partnerskich: 9 w Polsce, 10 na terenie Czech oraz 2 na Ukrainie. W trakcie budowy są 3 myjnie w 8

9 Czechach oraz modernizowane i budowane są obecnie 2 myjnie w Polsce. Dodatkowo w procesie modernizacji znajduje się 6 kolejnych obiektów przy stacjach paliw. Spółka systematycznie stara się uzyskiwać możliwości sprzedaży myjni oraz rozwoju sieci z partnerami na rynkach międzynarodowych. 3. Struktura organizacji Grupy Kapitałowej Auto-Spa PL tworzą spółki: - Auto-Spa SA - Auto-Spa Sp. z o.o. - Alpha Myjnie Sp. z o.o. *Łączny udział Auto-Spa S.A., Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA i Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA Szczegółowe informacje o Grupie dostępne są na stronie 9

10 Nazwa (firma) Auto-Spa S.A. Opis podmiot dominujący Posiadany udział Auto-Spa Sp. z o.o. jednostka zależna 100%* Holding kapitałowy Zakres działalności Podmiot odpowiedzialny za realizację procesów inwestycyjnych i rozwojowych w grupie. Spółka jest operatorem myjni i zarządza siecią myjni w grupie. Spółka posiada myjnie własne. Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA jednostka zależna 99%** Podmiot posiadający 41% udziałów w kapitale zakładowym Auto-Spa Sp. z o.o. Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA Alpha Myjnie Sp. z o.o. jednostka zależna 100% jednostka zależna 100% Cleanprofit Sp. z o.o. jednostka zależna 70% Hydropress Serwis Sp. z o.o. jednostka zależna poprzez Cleanprofit 51% Auto-Spa CZ s.r.o. jednostka zależna 90% podmiot Auto-Spa UA TzOW 20% powiązany * Łączny udział Auto-Spa S.A., Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA i Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA **Łączny udział Auto-Spa S.A. i Auto-Spa Sp. z o.o. Podmiot posiadający 14% udziałów w kapitale zakładowym Auto-Spa Sp. z o.o. Podmiot zajmujący się eksploatacją i operacyjnym zarządzaniem samoobsługowej myjni samochodowej zlokalizowanej w miejscowości Oleśnica, której budowa częściowo została sfinansowana ze środków Unii Europejskiej. Spółka powołana w styczniu ubiegłego roku, której celem jest wykorzystanie zdolności produkcyjnych i innowacyjnych Hydropress Sp. z o.o. oraz środków obrotowych wniesionych do spółki, jako wkład na pokrycie udziałów. Producent bezdotykowych, ekologicznych myjni samochodowych. Realizuje kompleksowe usługi z zakresu produkcji, montażu oraz obsługi myjni. Spółka koncentruje się na sprzedaży myjni bezobsługowych produkowanych w grupie Auto SPA na terenie Republiki Czeskiej. Poprzez posiadany potencjał projektowy i rozpoznane możliwości lokalizacyjne spółka pozyskuje klientów na rynku czeskim. Dodatkowo współpracuje ze spółką Auto-Spa Network s.r.o. przy rozbudowie sieci myjni na terenie Czech. Celem spółki jest rozwój i eksploatacja sieci myjni własnych na terenie Ukrainy pod marką Auto-Spa. 10

11 4. Pozostałe informacje 4.1. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariusz Ikenga Investment Corporation Limited Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów ,37% ,37% IPSA Capital ,43% ,43% Ledewo Ltd ,57% ,57% Jürg Winter ,23% ,23% Pozostali ,40% ,40% Suma % Organy Spółki Na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego, skład organów Spółki przedstawia się następująco: Zarząd Imię i nazwisko Stanowisko Od Kadencja Do Dariusz Ilski Prezes Zarządu Adam Jaremkiewicz Członek Zarządu Rada Nadzorcza Imię i nazwisko Stanowisko Kadencja Jurg Winter Przewodniczący Rady Nadzorczej Bartłomiej Paszkiewicz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od do Anna Panasiuk Członek Rady Nadzorczej Adam Załucki Członek Rady Nadzorczej Wiktor Blumes Członek Rady Nadzorczej Zatrudnienie w Grupie Auto-Spa SA Z uwagi na charakter działalności Emitenta (Auto-Spa S.A.), pełniącej rolę spółki holdingowej, Auto-Spa S.A. nie zatrudniała żadnej osoby na dzień sporządzenia niniejszego raportu. Natomiast w Grupie Kapitałowej działającej w Polsce (bez zagranicznych spółek w Czechach i na Ukrainie) łącznie w przeliczeniu na pełne etaty zatrudnionych jest 25 osób. 11

12 4.4. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Raport kwartalny został przygotowany zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 1223) [,,Ustawa ]. Skonsolidowany rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie porównawczym. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego. 1.Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy Kapitałowej [,,Grupa ] korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 2.Środki trwałe Do środków trwałych zalicza się te składniki majątku, których okres użytkowania przekracza jeden rok. Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe, których cena nabycia nie przekracza zł zaliczane są jednorazowo w koszty zużycia materiałów. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 3.Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 4.Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu,,forward. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu średniego kursu NBP ogłoszonego na dzień bilansowy. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. 5.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej. 6.Rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 12

13 7.Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w akcie notarialnym i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy tworzony jest zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. 8.Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 9.Pożyczki W przypadku pożyczek zaciągniętych, w dniu bilansowym naliczane są odsetki, których termin płatności jeszcze nie przypadł i zaliczane są do kosztów finansowych. Zaciągnięte pożyczki powiększa się o naliczone odsetki w terminach wynikających z umowy. Pożyczki udzielone wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem ostrożności (art. 28 ust. 1 pkt. 7). 10.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 11.Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy, Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 12.Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 13.Odpis wartości firmy Odpisy są dokonywane przy uwzględnieniu przy okresie 15 letniego okresu amortyzacji z uwagi na wydłużony, przewidywany okres uzyskiwania korzyści z tytułu nabytych udziałów.. 13

14 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zarząd Auto-Spa S.A. oświadcza, iż według jego najlepszej wiedzy prezentowane skonsolidowane i jednostkowe dane finansowe Auto-Spa S.A. wraz z danymi porównywalnymi sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi w Spółce, oraz informacje zawarte w raporcie kwartalnym przedstawiają prawdziwy obraz sytuacji majątkowo-finansowej Grupy Kapitałowej Auto-Spa S.A oraz Auto-Spa S.A. Dariusz Ilski Prezes Zarządu Adam Jaremkiewicz Członek Zarządu 14

15 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowany skrócony bilans Auto-Spa (dane w PLN) AKTYWA A. Aktywa trwałe , ,86 I. Wartości niematerialne i prawne , ,77 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,10 III. Należności długoterminowe 12,00 12,00 IV. Inwestycje długoterminowe 415,13 328,15 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 819,64 60,84 B. Aktywa obrotowe , ,37 I. Zapasy 2 533, ,62 II. Należności krótkoterminowe , ,16 III. Inwestycje krótkoterminowe 596, ,46 IV. Krótkoterminowe rozliczenia okresowe 703,25 144,15 RAZEM , ,23 PASYWA A. Kapitał (fundusz własny) , ,62 I. Kapitał podstawowy 4 762, ,57 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) -20,64 - III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,59 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - 245,79 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 442,83 122,32 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,18 VIII. Zysk (strata) netto -388,80-228,47 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,14 I. Rezerwy na zobowiązania 109,24 48,39 II. Zobowiązania długoterminowe , ,73 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,03 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 105, ,99 RAZEM , ,23 15

16 Skonsolidowany skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w PLN) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT A. Przychody ze sprzedaży netto 4 873, , , ,92 I. Przychody ze sprzedaży produktów 4 327, , , ,41 II. Zmiana stanu produktów 15,66-77,19 675,39 157,81 III. Koszty wytworzenia produktów na własne - - potrzeby IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i 1 609,70 530,67 845, ,45 materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 5 362, , , ,99 I. Amortyzacja 449,21 96,28 772,83 497,35 II. Zużycia materiałów i energii 1 501,44 622, , ,48 III. Usługi obce 2 025, , , ,92 IV. Podatki i opłaty 166, ,66 124,97 V. Wynagrodzenia 529,59 564, , ,67 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne 189,28 85,35 93,30 175,84 świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe 62,23 54,17 122,76 109,93 VIII. Wartość sprzedanych towarów i 675,39 543,23 462, ,13 materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży -488,52 758,37 128,82 925,93 D. Pozostałe przychody operacyjne 36,38 13,76 501,37 49,07 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów - 4,31-31,34 trwałych II. Dotacje 18,33 9,17 18,33 40,64 III. Inne przychody operacyjne 13,73 4,59 451,70 8,43 E. Pozostałe koszty operacyjne 58,59 70,98 461,39 76,81 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów - 0,14-4,61 trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów - - niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 58,45 70,98 456,77 76,81 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -510,73 701,15 168,81 898,20 G. Przychody finansowe 29,67 12,94 44,71 14,14 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki 12,73 1,78 13,92 2,53 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości wyceny V. Inne 16,93 11,16 30,79 11,61 H. Koszty finansowe 203,10 205,03 536,73 416,49 I. Odsetki 173,89 188,55 483,97 364,87 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji -9,80-13,77 0 IV. Inne 39,00 16,48 39,00 51,62 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej -684,16 509,06-323,22 495,85 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk brutto -717,42 407,87-472,59 274,72 L. Podatek dochodowy -83,79 83,79 - M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku - - (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto -515,66 106,54-388,80-228,47 16

17 Skonsolidowany skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w PLN) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: I. Zysk (strata) netto -515,66 106,54-388,80-228,47 II. Korekty razem -420, ,09-939,58 968,44 III. Przepływy pieniężne netto z działalności ,38 739,97-935, ,63 operacyjnej B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: IV. Wpływy 556,16 422, ,19 422,50 V. Wydatki -462,62-540,94-922,20-824,56 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności 1 384,98-402,06 93,54-118,44 inwestycyjnej C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: VII. Wpływy 529, , ,20 VIII. Wydatki ,70-778, ,23 IX. Przepływy pieniężne netto z działalności -292,48 40,97 529, ,70 finansowej D. Przepływy pieniężne netto, razem -313,35 322,49-235,87 378,88 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 953,67 843,97 832,56 787,58 G. Środki pieniężne na koniec okresu 596, ,46 596, ,46 Skrócone zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Auto-Spa (dane w PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , , , , , , , , , , , , , , , ,62 17

18 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowy skrócony bilans Auto-Spa (dane w PLN) AKTYWA A. Aktywa trwałe , ,42 I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe , ,58 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 277,73 60,84 B. Aktywa obrotowe 9 466, ,37 I. Zapasy II. Należności krótkoterminowe 1 508, ,88 III. Inwestycje krótkoterminowe 7 865, ,42 IV. Krótkoterminowe rozliczenia okresowe 92,41 7,07 RAZEM , ,79 PASYWA A. Kapitał (fundusz własny) , ,75 I. Kapitał podstawowy 4 764, ,57 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,90 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - 80,01 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -694,68-504,39 VIII. Zysk (strata) netto -357,19-131,34 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 101, ,04 I. Rezerwy na zobowiązania 109,24 48,39 II. Zobowiązania długoterminowe 6 046, ,20 III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 946, ,45 IV. Rozliczenia międzyokresowe RAZEM , ,79 18

19 Jednostkowy skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w PLN) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT A. Przychody ze sprzedaży netto I. Przychody ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 72,93 68,20 175,92 177,71 I. Amortyzacja II. Zużycia materiałów i energii III. Usługi obce 71,90 67,21 156,29 173,29 IV. Podatki i opłaty 1,03 0,99 19,63 4,42 V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży -72,93-68,20-175,92-177,71 D. Pozostałe przychody operacyjne 0,01-0,01 - I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 0,01-0,01 - E. Pozostałe koszty operacyjne IV. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych V. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych VI. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej ,20-175,92-177,71 G. Przychody finansowe 0,06 204,77 13,13 225,51 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki 0,06 193,77 13,13 214,51 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości wyceny V. Inne - 11,00-11,00 H. Koszty finansowe 67,80 93,05 278,19 179,14 I. Odsetki 67,80 93,05 278,19 179,14 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej -140,66 43,52-440,98-131,34 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk brutto -140,66 43,52-440,98-131,34 L. Podatek dochodowy -83,79 83,79 - M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto -56,87 43,52-357,19-131,34 19

20 Jednostkowy skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w PLN) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: I. Zysk (strata) netto -56,87 43,52-357,19-131,33 II. Korekty razem -611,59-227, ,73-333,83 III. Przepływy pieniężne netto z działalności -465,16-668,47-184, ,92 operacyjnej B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: I. Wpływy 43,00-683,47 - II. Wydatki - III. Przepływy pieniężne netto z działalności - 43,00-683,47 inwestycyjnej C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: I. Wpływy 619,95 132, , ,20 II. Wydatki -18,98-308,30-122,80 III. Przepływy pieniężne netto z działalności 1 065,40 619,95 113, ,98 finansowej D. Przepływy pieniężne netto, razem -5,52-70,55-8,48 600,24 E. Bilansowa zmiana stanu środków - pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - F. Środki pieniężne na początek okresu 104, ,67 107, ,88 G. Środki pieniężne na koniec okresu 98, ,12 98, ,12 Skrócone zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym Auto-Spa (dane w PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , , , , , , , , , , , , , , , ,75 20