RAPORT KWARTALNY Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ AUTO-SPA S.A. I KWARTAŁ 2015 r.

Transkrypt

1 RAPORT KWARTALNY Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ AUTO-SPA S.A. I KWARTAŁ 2015 r.

2 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE (DANE W TYS. PLN)... 4 I. SYTUACJA FINANSOWA Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej AUTO-SPA SA Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Auto-Spa SA... 7 II. INFORMACJA DOTYCZĄCA AKTYWNOŚCI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ AUTO-SPA SA... 7 III. STANOWISKO ZARZĄDU W SPRAWIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ FINANSOWYCH... 8 IV. INFORMACJE, O KTÓRYCH MOWA W 10 PKT 13a) ZAŁĄCZNIKA NR 1 DO REGULAMINU ASO... 8 V. POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU KWARTALNEGO Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej Opis organizacji Grupy Kapitałowej Pozostałe informacje Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Organy Spółki Zatrudnienie w Grupie Auto-Spa SA Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowany skrócony bilans Auto-Spa (dane w tys. PLN) Skonsolidowany skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w tys. PLN) Skonsolidowany skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w tys. PLN) Skrócone zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Auto-Spa (dane w tys. PLN) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowy skrócony bilans Auto-Spa (dane w tys. PLN) Jednostkowy skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w tys. PLN) Jednostkowy skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w tys. PLN) Skrócone zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym Auto-Spa (dane w tys. PLN)

3 Szanowni Akcjonariusze W imieniu Grupy Kapitałowej Auto-Spa przekazujemy Państwu raport z działalności za I kwartał 2015 roku. W prezentowanym okresie Grupa skoncentrowana była na działaniach związanych z rozwojem sieci własnej w Polsce, jak i w coraz większej mierze, na rozwoju sieci myjni partnerskich w Czechach. W Polsce do użytkowania oddane zostały, w pierwszych miesiącach roku, trzy kolejne obiekty myjni na stacjach paliw. Wszystkie nowe obiekty wyposażone są w nowoczesne terminale płatnicze. Rozpoczął się również stopniowy proces instalacji terminali płatniczych na kolejnych myjniach w dotychczasowej sieci myjni Auto-Spa. Podkreślenia wymaga fakt, że potencjał rynku czeskiego decyduje o zwiększającej się koncentracji zaangażowania Grupy na tymże rynku. W ostatnich miesiącach 2014 roku Grupa sfinalizowała zakup 39% udziałów w spółce Auto-Spa CZ s.r.o. stając się właścicielem łącznie 90% udziałów tego podmiotu, co potwierdza dążenie do dywersyfikacji działalności oraz przede wszystkim pełną możliwość wykorzystania rozpoznanych możliwości rynkowych. Dane prezentowane w I kwartale 2015 roku po raz kolejny potwierdzają, że działania Grupy skoncentrowane na rozwoju sieci myjni i odpowiednim wykorzystaniu potencjału spółek z Grupy, które przekładają się na wzrost osiągniętych wyników. Skonsolidowane przychody w I kwartale 2015 roku wyniosły blisko 5,2 mln zł i były wyższe o 50% w stosunku do I kwartału 2014 roku. Grupa w kolejnym okresie kwartalnym odnotowuje pozytywne zmiany jeżeli chodzi o wskaźniki zyskowności; w I kwartale 2015 roku skonsolidowana EBITDA wynosi ponad 1 mln zł, co w zestawieniu z wynikiem z I kwartału 2014 r. daje 67% wzrost. Wynik na sprzedaży wyniósł 0,6 mln zł i jest wyższy o ponad 300% od wyniku z I kwartału 2014 r. Grupa odnotowała również zysk netto na poziomie 127 tys zł, co w zestawieniu ze stratą z I kwartału 2014 roku w wysokości (-335 tys zł) potwierdza utrzymanie korzystnego trendu wynikowego. Ponownie odnotowujemy korzystne wyniki spółek zależnych. Spółka czeska oraz spółka produkująca myjnie uzyskują dobre wyniki już w I kwartale bieżącego roku. Zważając na specyfikę działalności, zarówno jeżeli chodzi o produkcję, jak i sprzedaż, uzyskanie wyższej sprzedaży w obu podmiotach jest mocnym sygnałem wyższej efektywności linii biznesowych Grupy. Zarząd podkreśla, że potencjalny portfel zamówień producenta, jak i prospekty sprzedaży spółki czeskiej, powinny w kolejnych kwartałach pozytywnie kontrybuować w wynikach Grupy. Prezentowane wyniki I kwartału 2015 r. wraz z koncentracją na wykorzystywanie potencjału spółek zależnych Grupy oraz utrzymywana dyscyplina kosztowa potwierdzają skuteczną politykę zarządu w zakresie poprawy efektywności i odpowiedniego wykorzystania potencjału rynku myjni samochodowych w Polsce i na rynku środkowo-europejskim. Z poważaniem Zarząd Auto-Spa S.A. 3

4 WYBRANE DANE FINANSOWE (DANE W TYS. PLN) WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE I KWARTAŁ 2015 I KWARTAŁ 2014 Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej EBITDA* Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej *EBITDA została obliczona jako zysk operacyjny powiększony o amortyzację WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Kapitał własny Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Przedstawione dane skonsolidowane w pełni przedstawiają aktualną sytuację majątkową i finansową Grupy Emitenta w sposób rzetelny i kompletny. 4

5 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE (PLN) I KWARTAŁ 2015 I KWARTAŁ 2014 Przychody ze sprzedaży 0 0 Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej EBITDA* Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej *EBITDA została obliczona jako zysk operacyjny powiększony o amortyzację WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE (PLN) Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Kapitał własny Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Przedstawione dane jednostkowe w pełni przedstawiają aktualną sytuację majątkową i finansową Emitenta w sposób rzetelny i kompletny. 5

6 I. SYTUACJA FINANSOWA 1. Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej AUTO-SPA SA W ocenie Zarządu Spółki, Grupa kontynuuje pozytywny trend wynikowy w kolejnym kwartale. Skonsolidowane wyniki osiągnięte w I kwartale 2015 r. potwierdzają systematyczne zwiększenie efektywności działalności operacyjnej w stosunku do analogicznego okresu w roku poprzednim. Kluczowe wielkości z rachunku wyników i bilansu wskazują na stabilną sytuację finansową, z tendencją do lepszych efektów na poziomie zyskowności. Zarząd podkreśla kilka najistotniejszych faktów, decydujących o usprawnieniu działalności operacyjnej Grupy Auto-Spa i wpływających na strukturę bilansu. Grupa ponownie odnotowuje wyrost przychodów w zestawieniu pierwszych kwartałów 2015 i 2014 roku. Przychody w I kwartale 2015 r. osiągnęły poziom o 50% wyższy od przychodów z I kwartału 2014 roku i wynosiły łącznie blisko 5,2 mln zł. Grupa odnotowała również zdecydowanie wyższy wynik na sprzedaży w wysokości ponad 617 tys. zł. Dla porównania, w okresie I kwartału 2014 roku spółka odnotowała zysk na sprzedaży w wysokości 168 tys. zł. Poprawie uległy również pozostałe wielkości zysku w rachunku wyników. Wynik brutto w I kwartale 2015 r. wyniósł 245 tys. zł, w analogicznym okresie roku poprzedniego Grupa wygenerowała stratę w wysokości (-133 tys. zł). W bieżącym roku spółka wygenerowała 126 tys zł zysku netto, w I kwartale 2014 roku Grupa odnotowywała stratę na poziomie (-355 tys. zł). Na poziomie konsolidacji EBITDA kalkulowana, jako zysk operacyjny powiększony o amortyzację, wyniosła w pierwszym kwartale bieżącego roku ponad 1 mln zł i była wyższa od wskaźnika EBITDA z 2014 roku o 67%. Najbardziej istotne znaczenie w ocenie zarządu ma uzyskanie przez grupę zdolności generowania nadwyżki, nawet w okresie sezonowo nieco słabszym, jakim jest pierwszy kwartał roku. Zmiany wyniku na poziomie sprzedaży i pozostałych poziomach, pozwalają zakładać, że w przypadku kontynuacji trendu, skala pozytywnych zmian w ujęciu nominalnym będzie się zwiększać. Wyniki I kwartału 2015 r. wskazują, że zmiany, jakie przeprowadzono w Grupie, pod kątem zwiększenia efektywności, redukcji kosztów i wzrostu sprzedaży, pozwalają na uzyskanie lepszych rezultatów. Zarząd zakłada, że w 2015 roku, w kolejnych kwartałach, utrzymane zostaną pozytywne tendencje wzrostu sprzedaży i poprawy efektywności. Koncentracja na skuteczności działania, optymalizacja działalności producenta, spółki czeskiej oraz zastosowanie skutecznego modelu zarządzania myjniami poprzez współpracę z zarządzającymi nadzorującymi pracę poszczególnych obiektów, pozwala zakładać, że Grupa może w perspektywie kolejnych okresów poprawiać zdolność do generowania nadwyżki z działalności. W opinii Zarządu, struktura kapitałowa pozostaje właściwa, charakteryzując się stosunkowo wysokim poziomem kapitałów własnych, sięgającym 48% sumy bilansowej. Zmiany w aktywach, w tym wzrost poziomu aktywów skonsolidowanych w pozycji wartości firmy, wynika między innymi z przejęcia udziałów w spółkach Czechy oraz Auto-Spa Spółka z o.o. i różnicy pomiędzy wartością nominalną przejmowanych udziałów a wartością nabycia. Wzrost wartości rzeczowych aktywów trwałych wynika z konsolidacji w grupie większej liczby obiektów myjni i ujmowaniu aktywów trwałych o charakterze dochodowym w bilansie Auto-Spa Spółka z o.o. spółki zależnej. Poziom zobowiązań jest wyższy o 10% jednak wynika to przede wszystkim z procesów integracyjnych w grupie i związany jest zarówno ze wzrostem wartości w konsolidacji majątku trwałego (myjnie) jak i związanego z nim zadłużenia kredytowego. W strukturze zobowiązań wzrost nastąpił w zobowiązaniach długoterminowych i spadek zobowiązań krótkoterminowych. Sytuację taką należy traktować jako element stabilizowania bilansu, który ma pozytywny wpływ na relację kapitału stałego do aktywów trwałych. 6

7 Inne istotne zdarzenia dotyczące bieżącego okresu oraz status kluczowych projektów. W okresie I kwartału 2015 r. zrealizowana została, w zaplanowanej wysokości, emisja akcji serii O, w ramach której spółka wyemitowała akcji zwykłych w cenie nabycia 2 zł za każdą akcję. Głównym celem powyższej emisji było przeznaczenie środków na optymalizację struktury finansowania działalności Grupy Auto- Spa, a także na częściową realizację procesów inwestycyjnych Grupy. W okresie, do którego odnosi się niniejszy raport, Grupa kontynuowała procesy inwestycyjne związane z weryfikacją potencjalnych lokalizacji, projektowaniem zatwierdzonych obiektów oraz finalnie realizacją procesu modernizacji, budowy i produkcji myjni. W aktualnie prowadzonych procesach inwestycyjnych znajdują się kolejne obiekty podlegające modernizacji lub budowie. Dodać należy również, iż w dniu 16 stycznia 2015 r. i 24 marca 2015 r. otwarte zostały dwie pierwsze myjnie zlokalizowane przy stacjach paliw. Trzecia zrealizowana myjnia uruchomiona została w Poznaniu dnia 13 kwietnia 2015 r. W kolejnych miesiącach planowane są otwarcia następnych modernizowanych obiektów na stacjach paliw. Podkreślenia wymaga fakt, że aktualny portfela zamówień producenta oraz spółki czeskiej pozwala na przewidywanie co do kontynuacji trendu wzrostowego. Zwiększenie skali działalności producenta oraz spółki w 2015 roku jest mocno uprawdopodobnione i będzie wpływało na wyniki skonsolidowane. Portfel zamówień i stopień zaawansowania procesów sprzedażowych spółki czeskiej również pozwala zakładać, że zarówno przychody jak i efektywność jej działalności będzie korzystnie odzwierciedlać się w wynikach skonsolidowanych. Uzyskiwane systematycznie pozwolenia na budowę, pozyskiwani inwestorzy oraz rozpoczęte procesy budów wskazują na możliwość dynamicznego rozwoju na rynku czeskim co potwierdza wcześniejsze założenia o istotnym potencjale na rynku i możliwość wykorzystania posiadanego know-how Grupy. Z dniem 31 marca 2015 r. z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej zrezygnował Pan Grzegorz Piechowiak (raport EBI 8/2015). Powodem Jego rezygnacji był znaczącym wzrost obowiązków zawodowych, które mogły mieć wpływ na dalsze zaangażowanie w działalność Grupy Auto-Spa. Nowym członkiem Rady Nadzorczej, do momentu powołania innego członka przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, został Pan Wiktor Blumes, którego osoba została wybrana w wyniku uchwały Rady Nadzorczej z dnia 22 kwietnia 2015 r. (raport EBI 9/2015). 2. Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Auto-Spa SA W danych jednostkowych Auto-Spa Spółka Akcyjna nie uzyskuje przychodów z podstawowej działalności z uwagi na swój holdingowy charakter i samą strukturę organizacyjną Grupy. Dane prezentowane w ujęciu skonsolidowanym odzwierciedlają rzeczywisty obraz sytuacji finansowej Grupy. Istotny wpływ na wyniki uzyskiwane przez podmiot dominujący mają przede wszystkim koszty obsługi odsetek od obligacji poszczególnych serii przypadających do zapłaty w kwartale. II. INFORMACJA DOTYCZĄCA AKTYWNOŚCI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ AUTO-SPA SA Grupa kontynuowała działania związane z modernizacją i uzyskiwaniem kolejnych pozwoleń na budowę na lokalizacjach, na których planuje rozpoczęcie działalności w kolejnych okresach. Działania te wymagają 7

8 poniesienia znacznych nakładów inwestycyjnych, które bezpośrednio przełożą się na zwiększenie przychodów w przyszłych okresach. Dynamika ta utrzymywana jest także na terytorium Czech. Stanowi to potwierdzenie możliwości logistycznych i kontraktowych Grupy na nowych rynkach. Przyczyniają się również do wzrostu skali biznesu i dają początek potencjalnemu, dynamicznemu wzrostowi sprzedaży na rynkach zagranicznych. Rozwój na rynku europejskim daje możliwość dywersyfikacji terytorialnej działalności, poprawia pozycję rynkową poprzez budowę znanej i rozpoznawalnej międzynarodowej marki. III. STANOWISKO ZARZĄDU W SPRAWIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ FINANSOWYCH Zarząd Auto-Spa S.A. nie publikował prognoz finansowych dotyczących wyników finansowych. IV. INFORMACJE, O KTÓRYCH MOWA W 10 PKT 13a) ZAŁĄCZNIKA NR 1 DO REGULAMINU ASO W Dokumencie Informacyjnym Spółka nie zamieszczała informacji których mowa w 10 pkt 13a) załącznika nr 1 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu. V. POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU KWARTALNEGO 1. Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej Forma prawna: Jednostka dominująca AUTO-SPA SA Spółka Akcyjna Siedziba, adres: Wrocław, ul. Sycowska 44 Telefon: Faks: Adres poczty elektronicznej: Adres strony internetowej: office@auto-spa.pl NIP: REGON: KRS: Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa Auto-Spa buduje, sprzedaje i eksploatuje samoobsługowe myjnie bezdotykowe na terenie całego kraju. Wysoka potencjalna rentowność działalności pojedynczej myjni wpłynęła na decyzję Spółki o budowie ogólnopolskiej sieci placówek. Technologię budowy myjni w ramach realizowanych kontraktów i sprzedaży dostarcza obecnie spółka powiązana Hydropress Serwis Sp. z o.o., co przekłada się na uzyskiwane wyniki skonsolidowane. Kluczowym elementem strategii jest rozwój polskiej sieci Auto-Spa oraz ekspansja na rynki zagraniczne poprzez spółki powiązane. PL - na rynku polskim, w obecnie funkcjonującym modelu, myjnie zlokalizowane są przede wszystkim przy obiektach TESCO, z którą Grupa realizuje kluczową współpracę. 8

9 Innym obszarem działalności Grupy, jest także realizacja umów podpisanych z PKN Orlen SA, w zakresie budowy nowych i modernizacji istniejących myjni na stacjach paliw PKN Orlen SA. CZ - na rynku czeskim spółka zależna prowadzi proces sprzedażowo inwestycyjny obejmujący indywidualne zamówienia oraz realizację większych zamówień dla obiorców instytucjonalnych. Portfel kontraktów pozwala potwierdzić, że zrealizowanych zostanie do końca bieżącego roku (oprócz już czterech istniejących myjni) kolejnych kilka nowych obiektów. Prowadzone są obecnie zaawansowane negocjacje wskazujące na potencjał następnych kilkudziesięciu realizacji w perspektywie 2-3 lat. UA - Auto Spa Ukraina zrealizowała budowę myjni we Lwowie i Drohobyczu. Obecna sytuacja polityczna powoduje brak dalszego zaangażowania i realizację inwestycji jedynie w podstawowym zakresie z zachowaniem potencjału. Ryzyko inwestycyjne zostało ograniczone i nie będą podejmowane żadne kolejne inwestycje. Podsumowanie: Obecnie w sieci Auto-Spa znajduje się łącznie 53 obiekty w tym; 36 myjni własnych oraz 5 myjni partnerskich w Polsce i 12 myjni partnerskich w Czechach. W budowie znajdują się obecnie 4 myjnie partnerskie w Czechach oraz 2 myjnie własne w Polsce. Dodatkowo w procesie modernizacji znajduje się - na różnych etapach zaawansowania - kolejnych 8 obiektów na stacjach paliw. 3. Opis organizacji Grupy Kapitałowej STRUKTURA KAPITAŁOWA GRUPY AUTO-SPA NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU Auto-Spa S.A. Auto-Spa PL 100%* Auto-Spa CZ 90% Auto-Spa UA 20% CleanProfit sp. z o.o 70% Hydropress Serwis sp. z o.o. 51% Auto-Spa PL tworzą spółki: - Auto-Spa SA - Auto-Spa Sp. z o.o. - Alpha Myjnie Sp. z o. *Łączny udział Auto-Spa S.A., Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA i Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA Szczegółowe informacje o Grupie dostępne są na stronie 9

10 Tabela: Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Auto-Spa SA Podmiot Opis Posiadany udział Zakres działalności Auto-Spa S.A. podmiot dominujący - Holding kapitałowy Auto-Spa Sp. z o.o. jednostka zależna 100%* Podmiot odpowiedzialny za realizację procesów inwestycyjnych i rozwojowych w grupie. Spółka jest operatorem myjni i zarządza siecią myjni w grupie. Spółka posiada myjnie własne. Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA Alpha Myjnie Sp. z o.o. Cleanprofit Sp. z o.o. jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna jednostka zależna 99%** 100% 100% 70% Podmiot posiadający 41% udziałów w kapitale zakładowym Auto-Spa Sp. z o.o. Podmiot posiadający 14% udziałów w kapitale zakładowym Auto-Spa Sp. z o.o. Podmiot spółka celowa zajmująca się eksploatacją i operacyjnym zarządzaniem jednym obiektem myjni samochodowej. Spółka powołana w styczniu 2014 roku, której celem jest wykorzystanie zdolności produkcyjnych i innowacyjnych Hydropress Sp. z o.o. oraz środków obrotowych wniesionych do spółki, jako wkład na pokrycie udziałów. Hydropress Serwis Sp. z o.o. Auto-Spa CZ s.r.o. Auto-Spa UA TzOW jednostka zależna poprzez Cleanprofit jednostka zależna podmiot powiązany 51% 90% 20% * Łączny udział Auto-Spa S.A., Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA i Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA **Łączny udział Auto-Spa S.A. i Auto-Spa Sp. z o.o. Producent bezdotykowych, ekologicznych myjni samochodowych. Realizuje kompleksowe usługi z zakresu produkcji, montażu oraz obsługi myjni. Spółka koncentruje się na sprzedaży myjni bezobsługowych produkowanych w grupie Auto SPA na terenie Republiki Czeskiej. Poprzez posiadany potencjał projektowy i rozpoznane możliwości lokalizacyjne spółka pozyskuje klientów na rynku czeskim. Celem spółki jest eksploatacja dwóch myjni własnych na terenie Ukrainy pod marką Auto-Spa. 10

11 4. Pozostałe informacje 4.1. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Ikenga Investment Corporation Limited* ,37% ,37% Ledewo Ltd ,57% ,57% Jürg Winter** ,23% ,23% IPSA Capital ,43% ,43% Pozostali ,40% ,40% Suma % % *Dariusz Ilski pośrednio i bezpośrednio poprzez Ikenga Investment Corporation Limited **Jürg Winter z małżonką, Fredericke Winter 4.2. Organy Spółki Na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego, skład organów Spółki przedstawia się następująco: Zarząd Imię i nazwisko Stanowisko Kadencja Dariusz Ilski Prezes Zarządu Adam Jaremkiewicz Członek Zarządu Rada Nadzorcza Imię i nazwisko Stanowisko Od Kadencja Jürg Winter Przewodniczący Rady Nadzorczej Bartłomiej Paszkiewicz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od Do do Anna Panasiuk Członek Rady Nadzorczej Adam Załucki Członek Rady Nadzorczej Wiktor Blumes Członek Rady Nadzorczej Zatrudnienie w Grupie Auto-Spa SA Z uwagi na charakter działalności Emitenta (Auto-Spa S.A.), pełniącej rolę spółki holdingowej, Auto-Spa S.A. nie zatrudniało żadnej osoby na dzień sporządzenia niniejszego raportu. Natomiast w Grupie Kapitałowej działającej w Polsce (bez zagranicznych spółek w Czechach i na Ukrainie) łącznie w przeliczeniu na pełne etaty zatrudnionych jest 22 osób Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Raport kwartalny został przygotowany zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 1223) [,,Ustawa ]. Skonsolidowany rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie porównawczym. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego. 11

12 1.Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy Kapitałowej [,,Grupa ] korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 2.Środki trwałe Do środków trwałych zalicza się te składniki majątku, których okres użytkowania przekracza jeden rok. Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe, których cena nabycia nie przekracza zł zaliczane są jednorazowo w koszty zużycia materiałów. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 3.Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 4.Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu,,forward. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu średniego kursu NBP ogłoszonego na dzień bilansowy. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. 5.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej. 6.Rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 7.Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w akcie notarialnym i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy tworzony jest zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. 8.Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 12

13 9.Pożyczki W przypadku pożyczek zaciągniętych, w dniu bilansowym naliczane są odsetki, których termin płatności jeszcze nie przypadł i zaliczane są do kosztów finansowych. Zaciągnięte pożyczki powiększa się o naliczone odsetki w terminach wynikających z umowy. Pożyczki udzielone wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem ostrożności (art. 28 ust. 1 pkt. 7). 10.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 11.Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy, Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 12.Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 13.Odpis wartości firmy Odpisy są dokonywane przy uwzględnieniu przy okresie 15 letniego okresu amortyzacji z uwagi na wydłużony, przewidywany okres uzyskiwania korzyści z tytułu nabytych udziałów. 13

14 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zarząd Auto-Spa S.A. oświadcza, iż według jego najlepszej wiedzy prezentowane skonsolidowane i jednostkowe dane finansowe Auto-Spa S.A. wraz z danymi porównywalnymi sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi w Spółce, oraz informacje zawarte w raporcie kwartalnym przedstawiają prawdziwy obraz sytuacji majątkowo-finansowej Grupy Kapitałowej Auto-Spa S.A oraz Auto-Spa S.A. Dariusz Ilski Prezes Zarządu Adam Jaremkiewicz Członek Zarządu 14

15 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowany skrócony bilans Auto-Spa (dane w tys. PLN) AKTYWA A. Aktywa trwałe , ,67 I. Wartości niematerialne i prawne 606,00 213,06 II. Wartości firmy jednostek podporządkowanych , ,98 III. Rzeczowe aktywa trwałe , ,87 IV. Należności długoterminowe 12,00 12,00 V. Inwestycje długoterminowe 315,05 413,44 VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 735,85 19,32 B. Aktywa obrotowe , ,47 I. Zapasy 2 481, ,10 II. Należności krótkoterminowe 7 598, ,12 III. Inwestycje krótkoterminowe 1 143,06 843,97 IV. Krótkoterminowe rozliczenia okresowe 1 113,71 159,28 RAZEM , ,14 PASYWA A. Kapitał (fundusz własny) , ,95 I. Kapitał podstawowy 4 764, ,57 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) 0 0 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0 0 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,35 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0 16,65 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0 0 VII. Różnice kursowe z przeliczenia -2,62-3,36 VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,25 IX. Zysk (strata) netto 126,86-335,01 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 B. Kapitał mniejszości 441, ,31 C. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,88 I. Rezerwy na zobowiązania 109,24 0,76 II. Zobowiązania długoterminowe , ,31 III. Zobowiązania krótkoterminowe 8 247, ,60 IV. Rozliczenia międzyokresowe 2 403, ,21 RAZEM , ,14 15

16 Skonsolidowany skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w tys. PLN) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I KWARTAŁ 2015 I KWARTAŁ 2014 A. Przychody ze sprzedaży netto 5 186, ,79 I. Przychody ze sprzedaży produktów 2 842, ,08 II. Zmiana stanu produktów 659,73 234,99 III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby 0 0 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 683,78 763,72 B. Koszty działalności operacyjnej 4 568, ,22 I. Amortyzacja 323,62 401,07 II. Zużycia materiałów i energii 1 383, ,69 III. Usługi obce 1 095,53 741,74 IV. Podatki i opłaty 51,56 131,39 V. Wynagrodzenia 513,73 568,18 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 90,49 95,98 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 60,53 55,75 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 049,90 212,41 C. Zysk (strata) ze sprzedaży 617,33 167,57 D. Pozostałe przychody operacyjne 465,00 35,31 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 27,03 0 II. Dotacje 0 31,47 III. Inne przychody operacyjne 437,97 3,84 E. Pozostałe koszty operacyjne 402,79 5,82 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 4,47 0 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 III. Inne koszty operacyjne 398,32 5,82 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 679,54 197,06 G. Przychody finansowe 15,04 1,20 I. Dywidendy i udziały w zyskach 0 0 II. Odsetki 1,18 0,74 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 IV. Aktualizacja wartości wyceny 0 0 V. Inne 13,86 0,46 H. Koszty finansowe 333,64 211,46 I. Odsetki 310,08 176,32 II. Strata ze zbycia inwestycji 0 0 III. Aktualizacja wartości inwestycji 23,56 5,44 IV. Inne 0 29,70 I. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0 0 J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 360,94-13,21 K. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 I. Zyski nadzwyczajne 0 0 II. Straty nadzwyczajne 0 0 L. Odpis wartości firmy 135,97 171,25 M. Odpis ujemnej wartości firmy 19,87 51,31 N. Zysk brutto 244,84-133,15 O. Podatek dochodowy 0 0 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 R. Zyski (straty) mniejszości 117,98 201,86 S. Zysk (strata) netto 126,86-335,01 16

17 Skonsolidowany skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w tys. PLN) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH I KWARTAŁ 2015 I KWARTAŁ 2014 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: I. Zysk (strata) netto 126,86-335,01 II. Korekty razem -519, ,47 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -392, ,48 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: IV. Wpływy 1 751,03 269,57 V. Wydatki -459, ,32 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 291, ,75 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: VII. Wpływy 915, ,84 VIII. Wydatki ,03-103,81 IX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -821, ,03 D. Przepływy pieniężne netto, razem 77,48 63,79 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 876,19 780,18 G. Środki pieniężne na koniec okresu 953,67 843,97 Skrócone zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Auto-Spa (dane w tys. PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I KWARTAŁ 2015 I KWARTAŁ 2014 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,69 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,69 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,95 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,95 17

18 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowy skrócony bilans Auto-Spa (dane w tys. PLN) AKTYWA A. Aktywa trwałe , ,90 I. Wartości niematerialne i prawne 0 0 II. Rzeczowe aktywa trwałe 0 0 III. Należności długoterminowe 0 0 IV. Inwestycje długoterminowe , ,58 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 193,94 19,32 B. Aktywa obrotowe 9 513, ,27 I. Zapasy 0 0 II. Należności krótkoterminowe 917, ,23 III. Inwestycje krótkoterminowe 8 503, ,97 IV. Krótkoterminowe rozliczenia okresowe 92,41 7,07 RAZEM , ,17 PASYWA A. Kapitał (fundusz własny) , ,33 I. Kapitał podstawowy 4 764, ,57 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) 0 0 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0 0 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,90 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0 80,01 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0 0 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -694,68-496,29 VIII. Zysk (strata) netto -300,32-174,86 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 008, ,84 I. Rezerwy na zobowiązania 109,24 0,76 II. Zobowiązania długoterminowe 6 046, ,56 III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 853, ,52 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0 0 RAZEM , ,17 18

19 Jednostkowy skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w tys. PLN) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I KWARTAŁ 2015 I KWARTAŁ 2014 A. Przychody ze sprzedaży netto 0 0 I. Przychody ze sprzedaży produktów 0 0 II. Zmiana stanu produktów 0 0 III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby 0 0 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0 B. Koszty działalności operacyjnej 103,00 109,52 I. Amortyzacja 0 0 II. Zużycia materiałów i energii 0 0 III. Usługi obce 84,40 106,10 IV. Podatki i opłaty 18,60 3,42 V. Wynagrodzenia 0 0 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 0 0 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 0 0 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 C. Zysk (strata) ze sprzedaży -103,00-109,52 D. Pozostałe przychody operacyjne 0 0 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Dotacje 0 0 III. Inne przychody operacyjne 0 0 E. Pozostałe koszty operacyjne 0 0 IV. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 V. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 VI. Inne koszty operacyjne 0 0 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -103,00-109,52 G. Przychody finansowe 13,07 20,76 I. Dywidendy i udziały w zyskach 0 0 II. Odsetki 13,07 20,76 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 IV. Aktualizacja wartości wyceny 0 0 V. Inne 0 0 H. Koszty finansowe 210,39 86,10 I. Odsetki 210,39 86,10 II. Strata ze zbycia inwestycji 0 0 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 IV. Inne 0 0 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej -300,32-174,86 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 I. Zyski nadzwyczajne 0 0 II. Straty nadzwyczajne 0 0 K. Zysk brutto -300,32-174,86 L. Podatek dochodowy 0 0 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 N. Zysk (strata) netto -300,32-174,86 19

20 Jednostkowy skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w tys. PLN) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH I KWARTAŁ 2015 I KWARTAŁ 2014 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: I. Zysk (strata) netto -300,32-174,86 II. Korekty razem ,14-106,09 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej ,46-280,95 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: I. Wpływy 690,92 0 II. Wydatki -50,45 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 640,47 0 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: I. Wpływy 1 420, ,55 II. Wydatki -8,13-103,81 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 412,83 951,74 D. Przepływy pieniężne netto, razem 482,84 670,79 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 7 565, ,88 G. Środki pieniężne na koniec okresu 8 048, ,67 Skrócone zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym Auto-Spa (dane w tys. PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM I KWARTAŁ 2015 I KWARTAŁ 2014 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,18 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,18 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,33 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,33 20