RAPORT KWARTALNY Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ AUTO-SPA S.A. III KWARTAŁ 2015 r.

Transkrypt

1 RAPORT KWARTALNY Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ AUTO-SPA S.A r.

2 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE... 4 I. SYTUACJA FINANSOWA Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej AUTO-SPA SA Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Auto-Spa SA... 7 II. INFORMACJA DOTYCZĄCA AKTYWNOŚCI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ AUTO-SPA SA... 7 III. STANOWISKO ZARZĄDU W SPRAWIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ FINANSOWYCH... 7 IV. INFORMACJE, O KTÓRYCH MOWA W 10 PKT 13a) ZAŁĄCZNIKA NR 1 DO REGULAMINU ASO... 7 V. POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU KWARTALNEGO Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej Opis organizacji Grupy Kapitałowej Pozostałe informacje Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Organy Spółki Zatrudnienie w Grupie Auto-Spa SA Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowany skrócony bilans Auto-Spa (dane w PLN) Skonsolidowany skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w PLN) Skonsolidowany skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w PLN) Skrócone zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Auto-Spa (dane w PLN) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowy skrócony bilans Auto-Spa (dane w PLN) Jednostkowy skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w PLN) Jednostkowy skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w PLN) Skrócone zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym Auto-Spa (dane w PLN)

3 Szanowni Akcjonariusze W imieniu Grupy Kapitałowej Auto-Spa przekazujemy Państwu raport z działalności za III kwartał 2015 roku. W raportowanym okresie Grupa prowadziła dalszy rozwój sieci myjni własnych w kraju kładąc coraz większy nacisk na przyrost sieci myjni partnerskich w Czechach. Przy czym część zamówień dostawy technologii na terenie Czech została przesunięta na dalsze okresy, co w efekcie wpłynęło na osiągnięte przez Grupę wyniki. Opóźnienie wynika m.in. z przedłużających się procesów administracyjnych związanych z uzyskaniem pozwoleń na budowę. W ujęciu narastającym, skonsolidowane przychody na koniec III kwartału 2015 roku wyniosły blisko 14,03 mln zł i były wyższe o 20% w stosunku do III kwartału 2014 roku. Przy czym z uwagi na przesunięcie realizacji zleceń, w samym III kwartale 2015 r. sprzedaż wyniosła 3,6 mln zł, podczas gdy w analogicznym okresie roku poprzedniego ukształtowała się na poziomie 4,5 mln zł. EBITDA, kluczowy wskaźnik dla oceny działalności Grupy, narastająco po trzech kwartałach 2015 r. wyniosła 1,34 mln zł. Grupa cały czas prowadzi działania podnoszące efektywność sieci myjni zarówno pod względem kosztowym jak i przychodowym. Zarząd spółki konsekwentnie zmierza do rozwoju sieci, koncentruje się na systematycznej pracy nad dochodowością poprzez zwiększanie potencjału sieci myjni oraz spółki handlowej w Czechach i produkcyjnej w Polsce. Zarząd podkreśla, że potencjalny portfel zamówień producenta, jak i perspektywy sprzedaży generowanej przez spółkę czeską powinny w kolejnych kwartałach pozytywnie kontrybuować w wynikach Grupy, w szczególności z uwagi na oczekiwaną kumulację realizowanych kontraktów. Prezentowane wyniki III kwartału 2015 r. potwierdzają politykę zarządu ukierunkowaną na wykorzystanie potencjału rynku myjni samochodowych w Polsce i na rynku środkowo-europejskim. Z poważaniem Zarząd Auto-Spa S.A. 3

4 WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE (PLN) Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej EBITDA* Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej *EBITDA została obliczona jako zysk operacyjny powiększony o amortyzację WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE (PLN) Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Kapitał własny Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Przedstawione dane skonsolidowane w pełni przedstawiają aktualną sytuację majątkową i finansową Grupy Emitenta w sposób rzetelny i kompletny. 4

5 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE (PLN) Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej EBITDA* Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej *EBITDA została obliczona jako zysk operacyjny powiększony o amortyzację WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE (PLN) Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Kapitał własny Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Przedstawione dane jednostkowe w pełni przedstawiają aktualną sytuację majątkową i finansową Emitenta w sposób rzetelny i kompletny. 5

6 I. SYTUACJA FINANSOWA 1. Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej AUTO-SPA SA Działania realizowane przez Grupę Auto-Spa w III kwartale 2015 r. pozwoliły utrzymać wzrostowy trend sprzedaży. Przychody narastająco w III kwartale 2015 r. osiągnęły poziom o 20% wyższy od przychodów w III kwartale 2014 r i wynosiły łącznie 14,03 mln zł. Wynik na sprzedaży w ujęciu narastającym wyniósł na poziomie 38 tys. zł. Skonsolidowana narastająca EBITDA kalkulowana jako zysk operacyjny powiększony o amortyzację, wyniosła w trzecim kwartale bieżącego roku ponad 1,34 mln. zł. W analizowanym okresie odnotowane wyniki były niższe w stosunku do III kwartału roku poprzedniego. Spowodowane to było przesunięciem części zamówień technologii w Czechach na dalsze okresy. Ponadto zarejestrowany wzrost kosztów usług obcych spowodowany był zwiększeniem nakładów na prace przygotowawcze pod przyszłe inwestycje. Zdarzenia te w efekcie końcowym miały wpływ na ujemny wynik finansowy u producenta. Zarząd zakłada, że w kolejnych kwartałach, utrzymany będzie pozytywny trend wzrostu sprzedaży i poprawy efektywności, z jednoczesnym dążeniem do obniżenia kosztów obsługi zadłużenia. Ocena działań producenta i spółki czeskiej, pozwala zakładać, że Grupa w perspektywie kolejnych okresów może poprawić potencjał do uzyskania wyższej rentowności działalności. Spółka kontynuuje strategię zwiększenia skali działania i uzyskiwania nadwyżki, wykorzystując przyjęty model biznesowy. Potwierdzeniem tego są wielkości z rachunku wyników i bilansu wskazujące na stabilną sytuację finansową. Wzrost poziomu aktywów skonsolidowanych w pozycji wartości firmy, wynika między innymi z przejęcia udziałów w spółkach Czechy oraz Auto-Spa Spółka z o.o. i różnicy pomiędzy wartością nominalną przejmowanych udziałów a wartością nabycia. Wzrost wartości rzeczowych aktywów trwałych wynika z konsolidacji w grupie większej liczby obiektów myjni i ujmowaniu aktywów trwałych o charakterze dochodowym w bilansie Auto-Spa Spółka z o.o. spółki zależnej. W strukturze zobowiązań wzrost nastąpił w zobowiązaniach długoterminowych i spadek zobowiązań krótkoterminowych. Sytuację taką można przyjąć jako element normalizowania się bilansu, który ma pozytywny wpływ na relację kapitału stałego do aktywów trwałych. W ocenie Zarządu struktura kapitałowa pozostaje właściwa, charakteryzując się relatywnie wysokim poziomem kapitałów własnych w relacji do majątku trwałego. Inne istotne zdarzenia dotyczące bieżącego okresu oraz status kluczowych projektów. W okresie, do którego odnosi się niniejszy raport, Grupa kontynuowała procesy inwestycyjne związane z weryfikacją potencjalnych lokalizacji, projektowaniem zatwierdzonych obiektów oraz finalnie realizacją procesu modernizacji, budowy i produkcji myjni. W aktualnie prowadzonych procesach inwestycyjnych znajdują się kolejne obiekty podlegające modernizacji lub budowie. Dodać należy również, iż otwarte zostały kolejne dwie myjnie zlokalizowana w sieci myjni partnerskich w Czechach. W kolejnych miesiącach planowane są otwarcia kolejnych obiektów. Zarząd Spółki pragnie zwrócić uwagę, że aktualny stan portfela prospektów i zamówień producenta oraz spółki czeskiej pozwala na kontynuację trendu wzrostowego, który jednak jest uzależniony od pozyskania adekwatnego kapitału obrotowego. 6

7 2. Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Auto-Spa SA W danych jednostkowych Auto-Spa Spółka Akcyjna nie uzyskuje przychodów z podstawowej działalności z uwagi na swój holdingowy charakter i samą strukturę organizacyjną Grupy. Dane prezentowane w ujęciu skonsolidowanym odzwierciedlają rzeczywisty obraz sytuacji finansowej Grupy. Istotny wpływ na wyniki uzyskiwane przez podmiot dominujący mają przede wszystkim koszty obsługi odsetek od obligacji poszczególnych serii przypadających do zapłaty w kwartale. II. INFORMACJA DOTYCZĄCA AKTYWNOŚCI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ AUTO-SPA SA Grupa kontynuowała działania związane z modernizacją i uzyskiwaniem kolejnych pozwoleń na budowę na lokalizacjach, na których planuje rozpoczęcie działalności w kolejnych okresach. Działania te wymagają poniesienia znacznych nakładów inwestycyjnych, które bezpośrednio przełożą się na zwiększenie przychodów w przyszłych okresach. Dynamika ta utrzymywana jest także na terytorium Czech. Stanowi to potwierdzenie możliwości logistycznych i kontraktowych Grupy na nowych rynkach. Rozwój na rynku europejskim daje możliwość dywersyfikacji terytorialnej działalności, poprawia pozycję rynkową poprzez budowę znanej i rozpoznawalnej międzynarodowej marki. III. STANOWISKO ZARZĄDU W SPRAWIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ FINANSOWYCH Zarząd Auto-Spa S.A. nie publikował prognoz finansowych dotyczących wyników finansowych. IV. INFORMACJE, O KTÓRYCH MOWA W 10 PKT 13a) ZAŁĄCZNIKA NR 1 DO REGULAMINU ASO W Dokumencie Informacyjnym Spółka nie zamieszczała informacji których mowa w 10 pkt 13a) załącznika nr 1 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu. V. POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU KWARTALNEGO 1. Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej Jednostka dominująca Forma prawna: AUTO-SPA SA Spółka Akcyjna Siedziba, adres: Wrocław, ul. Sycowska 44 Telefon: Faks: Adres poczty elektronicznej: Adres strony internetowej: office@auto-spa.pl NIP: REGON: KRS:

8 2. Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa Auto-Spa buduje, sprzedaje i eksploatuje samoobsługowe myjnie bezdotykowe na terenie całego kraju. Wysoka potencjalna rentowność działalności pojedynczej myjni wpłynęła na decyzję Spółki o budowie ogólnopolskiej sieci placówek. Technologię budowy myjni w ramach realizowanych kontraktów i sprzedaży dostarcza obecnie spółka powiązana Hydropress Serwis Sp. z o.o., co przekłada się na uzyskiwane wyniki skonsolidowane. Kluczowym elementem strategii jest rozwój polskiej sieci Auto-Spa oraz ekspansja na rynki zagraniczne poprzez spółki powiązane. PL - na rynku polskim, w obecnie funkcjonującym modelu, myjnie zlokalizowane są przede wszystkim przy obiektach TESCO, z którą Grupa realizuje kluczową współpracę. Równie ważnym celem Grupy, w ramach umów podpisanych z PKN Orlen SA, jest budowa nowych i modernizacja istniejących myjni na stacjach paliw PKN Orlen SA. Proces inwestycyjny jest rozłożony w czasie i obecnie Spółka koncentruje się na jego realizacji. CZ - na rynku czeskim spółka zależna prowadzi proces sprzedażowo inwestycyjny obejmujący indywidualne zamówienia oraz realizację większych zamówień dla obiorców instytucjonalnych. Portfel kontraktów pozwala potwierdzić, że zrealizowanych zostanie do końca bieżącego roku (oprócz już czterech istniejących myjni) kolejnych kilka nowych obiektów. Prowadzone są obecnie zaawansowane negocjacje wskazujące na potencjał następnych kilkudziesięciu realizacji w perspektywie 2-3 lat. UA - Auto Spa Ukraina zrealizowała budowę myjni we Lwowie i Drohobyczu. Głównym celem pozostaje realizacja w pierwszej kolejności 5 lokalizacji. Potencjał rynku i rozpoznanie możliwości kontraktowych wskazują na możliwość realizacji kilkunastu nowych obiektów przy marketach Metro. Obecna sytuacja polityczna powoduje brak dalszego zaangażowania i realizację inwestycji jedynie w podstawowym zakresie z zachowaniem potencjału. Podsumowanie: Obecnie w sieci Auto-Spa znajduje się łącznie 57 czynnych lokalizacji, w tym 34 myjni własnych oraz 23 myjni partnerskich: 9 w Polsce, 12 na terenie Czech oraz 2 na Ukrainie. W trakcie budowy jest 1 myjnia w Czechach oraz modernizowane i budowane są obecnie 2 myjnie w Polsce. Dodatkowo w procesie modernizacji znajduje się 6 kolejnych obiektów przy stacjach paliw. Spółka systematycznie stara się uzyskiwać możliwości sprzedaży myjni oraz rozwoju sieci z partnerami na rynkach międzynarodowych. 8

9 3. Opis organizacji Grupy Kapitałowej *Łączny udział Auto-Spa S.A., Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA i Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA Auto-Spa PL tworzą spółki: - Auto-Spa SA - Auto-Spa Sp. z o.o. - Alpha Myjnie Sp. z o.o. - Hydropress Serwis sp. z o.o. poprzez CleanProfit Sp. z o.o. Szczegółowe informacje o Grupie dostępne są na stronie Nazwa (firma) Auto-Spa S.A. Opis podmiot dominujący Posiadany udział Auto-Spa Sp. z o.o. jednostka zależna 100%* Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA Alpha Myjnie Sp. z o.o. jednostka zależna 99%** jednostka zależna 100% jednostka zależna 100% Cleanprofit Sp. z o.o. jednostka zależna 70% Holding kapitałowy Zakres działalności Podmiot odpowiedzialny za realizację procesów inwestycyjnych i rozwojowych w grupie. Spółka jest operatorem myjni i zarządza siecią myjni w grupie. Spółka posiada myjnie własne. Podmiot posiadający 41% udziałów w kapitale zakładowym Auto-Spa Sp. z o.o. Podmiot posiadający 14% udziałów w kapitale zakładowym Auto-Spa Sp. z o.o. Podmiot zajmujący się eksploatacją i operacyjnym zarządzaniem samoobsługowej myjni samochodowej zlokalizowanej w miejscowości Oleśnica, której budowa częściowo została sfinansowana ze środków Unii Europejskiej. Spółka powołana w styczniu ubiegłego roku, której celem jest wykorzystanie zdolności produkcyjnych i innowacyjnych Hydropress Sp. z o.o. oraz środków obrotowych wniesionych do spółki, jako wkład na pokrycie udziałów. Hydropress Serwis jednostka zależna 51% Producent bezdotykowych, ekologicznych myjni 9

10 Sp. z o.o. poprzez Cleanprofit Auto-Spa CZ s.r.o. jednostka zależna 90% podmiot Auto-Spa UA TzOW 20% powiązany * Łączny udział Auto-Spa S.A., Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA i Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA **Łączny udział Auto-Spa S.A. i Auto-Spa Sp. z o.o. samochodowych. Realizuje kompleksowe usługi z zakresu produkcji, montażu oraz obsługi myjni. Spółka koncentruje się na sprzedaży myjni bezobsługowych produkowanych w grupie Auto SPA na terenie Republiki Czeskiej. Poprzez posiadany potencjał projektowy i rozpoznane możliwości lokalizacyjne spółka pozyskuje klientów na rynku czeskim. Dodatkowo współpracuje ze spółką Auto-Spa Network s.r.o. przy rozbudowie sieci myjni na terenie Czech. Celem spółki jest rozwój i eksploatacja sieci myjni własnych na terenie Ukrainy pod marką Auto-Spa. 4. Pozostałe informacje 4.1. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariusz ba Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Dariusz Ilski ,55% ,55% Ledewo Ltd ,50% ,50% IPSA Capital ,38% ,38% Jürg Winter ,17% ,17% Pozostali ,41% ,41% Suma ,00% ,00% 10

11 4.2. Organy Spółki Na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego, skład organów Spółki przedstawia się następująco: Zarząd Kadencja Imię i nazwisko Stanowisko Od Do Dariusz Ilski Prezes Zarządu W dniu roku Zarząd Auto-Spa S.A. (Spółka) otrzymał od członka zarządu Spółki pana Adama Jaremkiewicza oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki z dniem 30 września 2015r (raport EBI 18/2015). Do czasu zakończenia procesu rekrutacyjnego zarząd spółki będzie reprezentowany jednoosobowo. Rada Nadzorcza Imię i nazwisko Stanowisko Kadencja Jürg Winter Przewodniczący Rady Nadzorczej Bartłomiej Paszkiewicz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od do Adam Załucki Członek Rady Nadzorczej Anna Panasiuk Członek Rady Nadzorczej Wiktor Blumes Członek Rady Nadzorczej Zatrudnienie w Grupie Auto-Spa SA Z uwagi na charakter działalności Emitenta (Auto-Spa S.A.), pełniącej rolę spółki holdingowej, Auto-Spa S.A. nie zatrudniało żadnej osoby na dzień sporządzenia niniejszego raportu. Natomiast w Grupie Kapitałowej działającej w Polsce (bez zagranicznych spółek w Czechach i na Ukrainie) łącznie w przeliczeniu na pełne etaty zatrudnionych jest 22 osób Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Raport kwartalny został przygotowany zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 1223) [,,Ustawa ]. Skonsolidowany rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie porównawczym. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego. 1.Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy Kapitałowej [,,Grupa ] korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 11

12 2.Środki trwałe Do środków trwałych zalicza się te składniki majątku, których okres użytkowania przekracza jeden rok. Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe, których cena nabycia nie przekracza zł zaliczane są jednorazowo w koszty zużycia materiałów. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 3.Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 4.Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu,,forward. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu średniego kursu NBP ogłoszonego na dzień bilansowy. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. 5.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej. 6.Rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 7.Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w akcie notarialnym i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy tworzony jest zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. 8.Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 9.Pożyczki W przypadku pożyczek zaciągniętych, w dniu bilansowym naliczane są odsetki, których termin płatności jeszcze nie przypadł i zaliczane są do kosztów finansowych. Zaciągnięte pożyczki powiększa się o naliczone odsetki w terminach wynikających z umowy. Pożyczki udzielone wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem ostrożności (art. 28 ust. 1 pkt. 7). 10.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. 12

13 Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 11.Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy, Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 12.Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 13.Odpis wartości firmy Odpisy są dokonywane przy uwzględnieniu przy okresie 15 letniego okresu amortyzacji z uwagi na wydłużony, przewidywany okres uzyskiwania korzyści z tytułu nabytych udziałów.. 13

14 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zarząd Auto-Spa S.A. oświadcza, iż według jego najlepszej wiedzy prezentowane skonsolidowane i jednostkowe dane finansowe Auto-Spa S.A. wraz z danymi porównywalnymi sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi w Spółce, oraz informacje zawarte w raporcie kwartalnym przedstawiają prawdziwy obraz sytuacji majątkowo-finansowej Grupy Kapitałowej Auto-Spa S.A oraz Auto-Spa S.A. Dariusz Ilski Prezes Zarządu 14

15 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowany skrócony bilans Auto-Spa (dane w PLN) AKTYWA A. Aktywa trwałe , ,72 I. Wartości niematerialne i prawne ,19 184,50 II. Wartości firmy jednostek podporządkowanych , ,34 III. Rzeczowe aktywa trwałe , ,99 IV. Należności długoterminowe 12,00 12,00 V. Inwestycje długoterminowe 415,13 315,05 VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 819,64 60,84 B. Aktywa obrotowe , ,42 I. Zapasy 2 194, ,42 II. Należności krótkoterminowe 9 641, ,01 III. Inwestycje krótkoterminowe 1 604,83 490,61 IV. Krótkoterminowe rozliczenia okresowe 195,18 148,38 RAZEM , ,14 PASYWA A. Kapitał (fundusz własny) , ,70 I. Kapitał podstawowy 4 764, ,57 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) -20,64 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,49 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 420,25 243,61 VII. Różnice kursowe z przeliczenia -1,24 116,70 VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,58 IX. Zysk (strata) netto -752,60-142,09 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Kapitał mniejszości 25, ,27 C. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,17 I. Rezerwy na zobowiązania 109,24 48,39 II. Zobowiązania długoterminowe , ,60 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,41 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 348, ,77 RAZEM , ,14 15

16 Skonsolidowany skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w PLN) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT A. Przychody ze sprzedaży netto 3 971, , , ,90 I. Przychody ze sprzedaży produktów 3 684, , , ,60 II. Zmiana stanu produktów -137,67 112,52 537,73 270,33 III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 424, , , ,97 B. Koszty działalności operacyjnej 4 061, , , ,24 I. Amortyzacja 423,24 279, ,08 776,99 II. Zużycia materiałów i energii 1 045, , , ,03 III. Usługi obce 1 760,41 760, , ,65 IV. Podatki i opłaty 149,13 150,64 366,79 275,61 V. Wynagrodzenia 452,62 540, , ,59 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 73,85 92,45 249,69 281,73 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 80,62 82,50 203,39 192,42 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 76,63 133, ,77 809,22 C. Zysk (strata) ze sprzedaży -90, ,72 38, ,66 D. Pozostałe przychody operacyjne 625,61 15,74 808,20 64,80 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 549,14 0,00 580,48 0,00 II. Dotacje 9,17 9,17 27,50 49,80 III. Inne przychody operacyjne 67,30 6,57 200,23 15,00 E. Pozostałe koszty operacyjne 556,98 41,96 699,60 118,77 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 556,98 0,00 561,60 0,00 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 0,00 41,96 138,00 118,77 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -21,97 993,50 146, ,69 G. Przychody finansowe 91,07 42,62 135,77 57,76 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki 86,18 36,56 100,09 39,09 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości wyceny 0,00 18,67 0,00 18,67 V. Inne 4,89-11,61 35,68 0,00 H. Koszty finansowe 410,32 261,11 947,06 677,60 I. Odsetki 398,94 203,03 882,91 567,90 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 2,36 0,00 IV. Inne 11,38 58,08 61,79 109,70 I. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej -341,23 776,01-664, ,85 K. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne L. Odpis wartości firmy 22,58 288,85 171,94 533,83 M. Odpis ujemnej wartości firmy 0,00 79,44 0,00 103,29 N. Zysk brutto -363,80 566,60-836,39 841,31 16

17 O. Podatek dochodowy 0,00 0,00-83,79 0,00 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R. Zyski (straty) mniejszości 0,00 480,21 0,00 983,40 S. Zysk (strata) netto -363,80 86,39-752,60-142,09 17

18 Skonsolidowany skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w PLN) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: I. Zysk (strata) netto -363,80 86,39-752,60-142,09 II. Korekty razem 2 548, , , ,54 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 184, ,41 856, ,63 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: IV. Wpływy 0,00 0, ,14 0,00 V. Wydatki , , , ,46 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,39-782, ,46 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: VII. Wpływy 40, ,95 486, ,93 VIII. Wydatki 0,00 0,00-739,02-103,81 IX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 40, ,95-252, ,12 D. Przepływy pieniężne netto, razem 57,28-675,85-178,60-296,96 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu 57,28-675,85-178,60-296,96 różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 596, ,46 832,56 787,58 G. Środki pieniężne na koniec okresu 653,96 490,61 653,96 490,61 Skrócone zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Auto-Spa (dane w PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , , , , , , , , , , , , , , , ,70 18

19 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowy skrócony bilans Auto-Spa (dane w PLN) AKTYWA A. Aktywa trwałe , ,42 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe , ,58 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 277,73 60,84 B. Aktywa obrotowe 9 385, ,68 I. Zapasy 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe 1 067, ,81 III. Inwestycje krótkoterminowe 8 225, ,80 IV. Krótkoterminowe rozliczenia okresowe 92,41 7,07 RAZEM , ,10 PASYWA A. Kapitał (fundusz własny) , ,15 I. Kapitał podstawowy 4 764, ,57 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) 0,00 0,00 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 21544, ,90 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 80,01 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -694,68-504,39 VIII. Zysk (strata) netto -519,01-270,94 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 183, ,95 I. Rezerwy na zobowiązania 109,24 48,39 II. Zobowiązania długoterminowe 6 046, ,42 III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 027, ,14 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 RAZEM , ,10 19

20 Jednostkowy skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w PLN) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT A. Przychody ze sprzedaży netto I. Przychody ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 43,74 83,92 219,66 261,64 I. Amortyzacja II. Zużycia materiałów i energii III. Usługi obce 41,55 83,73 197,84 257,03 IV. Podatki i opłaty 2,19 0,19 21,82 4,61 V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży -43,74-83,92-219,66-261,64 D. Pozostałe przychody operacyjne 0,25 0,00 0,26 0,00 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 0,25 0,00 0,26 0,00 E. Pozostałe koszty operacyjne 3,69 0,00 3,69 0,00 IV. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych V. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych VI. Inne koszty operacyjne 3,69 0,00 3,69 0,00 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -47,17-83,92-223,09-261,64 G. Przychody finansowe 85,58 34,06 98,71 259,58 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki 85,58 33,24 98,71 247,75 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości wyceny V. Inne 0,00 0,82 0,00 11,83 H. Koszty finansowe 200,23 89,74 478,42 268,88 I. Odsetki 200,23 89,74 478,42 268,88 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej -161,82-139,60-602,80-270,94 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk brutto -161,82-139,60-602,80-270,94 L. Podatek dochodowy 0,00 0,00-83,79 0,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto -161,82-139,60-519,01-270,94 20

21 Jednostkowy skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w PLN) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: I. Zysk (strata) netto -161,82-139,60-519,01-270,94 II. Korekty razem -151,12 453, ,85 119,63 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -312,94 313, ,87-151,31 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: I. Wpływy 0,10 0,00 683,57 0,00 II. Wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 0,10 0,00 683,57 0,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: I. Wpływy 672, , , ,48 II. Wydatki -283,68 0,00-591,98-110,49 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 389, , , ,98 D. Przepływy pieniężne netto, razem 76, ,44 67, ,66 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu 76, ,64 67, ,66 różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 98, ,12 107, ,88 G. Środki pieniężne na koniec okresu 175, ,55 175, ,55 Skrócone zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym Auto-Spa (dane w PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , , , , , , , , , , , , , , , ,15 21