MEDICALGORITHMICS SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2012 R. Warszawa, 1 lipca 2013 roku

Transkrypt

1 MEDICALGORITHMICS SA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2012 R. Warszawa, 1 lipca 2013 roku

2 Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2012 r. SPIS TREŚCI Strona Sprawozdanie z sytuacji finansowej 3 Sprawozdanie z całkowitych dochodów (jedno sprawozdanie) 5 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 7 Informacje objaśniające 8 2

3 Sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota Aktywa trwałe Wartości niematerialne , ,6 834 Rzeczowe aktywa trwałe ,0-0 Należności długoterminowe ,6 244,1 764,5 Aktywa finansowe długoterminowe 8 413, ,3 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,0-3,6 Aktywa trwałe ogółem , , ,1 Aktywa obrotowe Zapasy ,4 140,2 87,8 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe , ,3 313,9 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa finansowe krótkoterminowe 3 445,7 187,3 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,3 1671,2 Aktywa obrotowe ogółem , , ,9 AKTYWA OGÓŁEM , , ,0 Sporządził: Biuro Rachunkowe Marek Dziubiński Tomasz Mularczyk Piotr Żółkiewicz Zaborowski-I.T.C. sp. z o.o. Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Piotr Wysocki Warszawa, 1 lipca 2013 r. 3

4 Sprawozdanie z sytuacji finansowej PASYWA Nota Kapitał własny Kapitał zakładowy ,2 249,2 174,7 Kapitał zapasowy , , ,0 Zyski/(Straty) zatrzymane 7 412,5 399,1-858,4 Kapitał własny ogółem , , ,3 Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Inne zobowiązania finansowe Rezerwy 13,8 9,2 8,7 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ,7 14,4 1,6 Zobowiązania długoterminowe ogółem 240,5 23,6 10,3 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki, w tym kredyty w rachunku bieżącym 16 0,8 0,8 7,8 Inne zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe ,8 186,3 111,4 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 187,3 286,5 114 Rezerwy 1 121, ,4 602,2 Zobowiązania krótkoterminowe ogółem 1 518, ,0 835,4 Zobowiązania ogółem 1 759, ,6 845,7 PASYWA RAZEM , , ,0 Sporządził: Biuro Rachunkowe Marek Dziubiński Tomasz Mularczyk Piotr Żółkiewicz Zaborowski-I.T.C. sp. z o.o. Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Piotr Wysocki Warszawa, 1 lipca 2013 r. 4

5 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Nota Przychody ze sprzedaży , ,0 Koszty z tytułu akcyzy Zmiana stanu zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku - - Zużycie surowców i materiałów (821,7) (392,9) Świadczenia pracownicze (1 000,9) (905,5) Amortyzacja (435,1) (300,6) Pozostałe (1 665,8) (1 242,6) Koszt własny razem (3 923,5) (2 841,6) Zysk na sprzedaży 7 038, ,4 Pozostałe przychody operacyjne 151,3 199,9 Pozostałe koszty operacyjne (118,3) (75,5) Zysk na działalności operacyjnej 7 071, ,8 Przychody finansowe ,2 329,0 Koszty finansowe 9 (438,1) (12,5) Przychody finansowe netto 2 101,0 316,5 Zysk przed opodatkowaniem 9 172, ,3 Podatek dochodowy 10.1 (1 759,7) (398,4) Zysk netto z działalności kontynuowanej 7 412, ,9 Zysk netto za okres sprawozdawczy 7 412, ,9 Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy 7 412, ,9 Podatek dochodowy od innych całkowitych dochodów - - Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy 7 412, ,9 Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy 7 412, ,9 Sporządził: Biuro Rachunkowe Marek Dziubiński Tomasz Mularczyk Piotr Żółkiewicz Zaborowski-I.T.C. sp. z o.o. Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Piotr Wysocki Warszawa, 1 lipca 2013 r. 5

6 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał Kapitał Kapitał Zyski własny Nota zakładowy zapasowy zatrzymane ogółem Kapitał własny na , ,0 (858,4) 2 829,3 Całkowite dochody za okres sprawozdawczy Zysk netto za okres sprawozdawczy ,4 (1 748,4) - Zysk netto za okres sprawozdawczy , ,9 Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy , , ,9 Transakcje z właścicielami Spółki ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Wypłata dywidendy Umorzenie udziałów Dopłaty do kapitału 74, , ,3 Całkowite dopłaty od i wypłaty do właścicieli ogółem 74, , ,3 Kapitał własny na , ,2 399, ,5 Kapitał Kapitał Kapitał Zyski własny zakładowy zapasowy zatrzymane ogółem Kapitał własny na , ,2 399, ,5 Całkowite dochody za okres sprawozdawczy Zysk netto za okres sprawozdawczy - 399,1 (399,1) - Zysk netto za okres sprawozdawczy , ,5 Inne całkowite dochody dostępnych do sprzedaży (skorygowane o efekt podatkowy) Inne całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy - 399, , ,5 Transakcje z właścicielami Spółki ujęte bezpośrednio w kapitale własnym Wypłata dywidendy Dopłaty do kapitału 93, , ,5 Całkowite dopłaty od i wypłaty do właścicieli ogółem 93, , ,5 Kapitał własny na , , , ,5 Sporządził: Biuro Rachunkowe Marek Dziubiński Tomasz Mularczyk Piotr Żółkiewicz Zaborowski-I.T.C. sp. z o.o. Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Piotr Wysocki Warszawa, 1 lipca 2013 r. 6

7 Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych Nota Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk netto za okres sprawozdawczy 7 412, ,9 Korekty: Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ,8 12,3 Amortyzacja wartości niematerialnych ,3 288,3 (Odwrócenie)/Utworzenie odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe - - (Odwrócenie)/Utworzenie odpisów aktualizujących wartości niematerialne - - Odpisy aktualizujące aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży (12,1) 6,5 (Przychody)/Koszty finansowe netto (2 185,0) (316,5) Udział w zyskach netto jednostek rozliczanych metodą praw własności - - (Zysk)/Strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (1,7) - (Zysk)/Strata netto ze sprzedaży działalności zaniechanej (skorygowane o efekt - - podatkowy) Podatek dochodowy ,2 398, , ,9 Zmiana stanu zapasów (433,2) (52,4) Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (1 024,2) (813,1) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (306,5) 0,1 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych 78,7 544,4 Zmiana stanu aktywów finansowych krótkoterminowych 1 621,3 - Pozostałe 2,9 - Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 7 149, ,9 Różnice kursowe - 48,8 Podatek zapłacony (1 453,1) (210,4) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 695, ,3 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane 2 185,0 218,3 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (185,2) (12,3) Wpływy ze sprzedaży inwestycji 1,7 - Nabycie pozostałych inwestycji (10 545,2) (2 943,6) Wydatki na prace rozwojowe - (1 082,9) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (8 543,7) (3 820,5) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zaciągnięcie kredytów i pożyczek 330,3 213,5 Wpływy z tytułu wydania akcji , ,3 Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek (330,3) (220,5) Inne wydatki finansowe netto - - Środki pieniężne netto z działalności finansowej , ,3 Przepływy pieniężne netto ogółem , ,1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 6 803, ,2 Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich - - ekwiwalentów Środki pieniężne na koniec okresu , ,3 Sporządził: Biuro Rachunkowe Zaborowski-I.T.C. sp. z o.o. Piotr Wysocki Marek Dziubiński Prezes Zarządu Tomasz Mularczyk Wiceprezes Zarządu Piotr Żółkiewicz Wiceprezes Zarządu Warszawa, 1 lipca 2013 r. 7

8 Spis treści do informacji objaśniających 1. Dane Spółki 9 2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 9 3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Ustalenie wartości godziwej Zarządzanie ryzykiem finansowym Struktura przychodów ze sprzedaży Koszty działalności operacyjnej Świadczenia pracownicze Przychody i koszty finansowe Podatek dochodowy Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kapitał Własny Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Instrumenty finansowe Leasing operacyjny Zobowiązania umowne zaciągnięte w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych Zobowiązania warunkowe Transakcje z jednostkami powiązanymi Zdarzenia po końcu okresu sprawozdawczego Wyjaśnienia dotyczące przejścia na MSSF 52 8

9 1. Dane Spółki Medicalgorithmics SA zwana dalej Spółką jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się przy Al. Jerozolimskie 81, Warszawa. Przedmiotem działalności Spółki, zgodnie z umową Spółki jest między innymi: Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk przyrodniczych Produkcja urządzeń napromieniowujących, sprzętu elektromedycznego; Produkcja pozostałego sprzętu elektrycznego. Spółka została utworzona na czas nieokreślony. 2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 2.1. Oświadczenie zgodności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej MSSF UE. Wyjaśnienia dotyczące przejścia na MSSF oraz ich wpływu na prezentowaną sytuację finansową, finansowe wyniki działalności oraz przepływy pieniężne Spółki zostały zaprezentowane w nocie 26. Sprawozdanie finansowe po raz pierwszy Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSSF 1. Do sporządzenia danych porównawczych wg stanu na dzień 1 stycznia 2011 r. (dzień przejścia) oraz na dzień 31 grudnia 2011 r. i za okres kończący się 31 grudnia 2011 r. zastosowano Międzynarodowe Standardy Rachunkowości wg stanu na dzień 31 grudnia 2012 r Podstawa wyceny Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem następujących istotnych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży wycenione zostały według wartości godziwej, Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności Waluta prezentacyjna i funkcjonalna Dane w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki. 9

10 2.4. Dokonane osądy i oszacowania Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, wpływających na stosowanie przyjętych zasad rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów, których rzeczywiste wartości mogą różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiany szacunków księgowych są ujęte prospektywnie począwszy od okresu, w którym dokonano zmiany szacunku. 3. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym przez Spółkę, oraz do sporządzenia bilansu otwarcia dla celów zastosowania MSSF UE po raz pierwszy tj. 1 stycznia 2011 roku 3.1. Waluty obce Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w walucie funkcjonalnej Spółki z zastosowaniem natychmiastowego kursu wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą obowiązującego na dzień zawarcia transakcji. Pozycje pieniężne aktywów i zobowiązań wyrażone w walucie obcej są przeliczane na koniec okresu sprawozdawczego według kursu zamknięcia dla danej waluty ogłoszonego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych stanowią różnicę pomiędzy wyceną według zamortyzowanego kosztu w walucie funkcjonalnej na początku okresu sprawozdawczego, skorygowaną o naliczone odsetki i dokonane płatności w trakcie okresu sprawozdawczego, a wartością według zamortyzowanego kosztu w walucie obcej przeliczonego według kursu zamknięcia na koniec okresu sprawozdawczego. Niepieniężne pozycje bilansowe wyrażone w walucie obcej wyceniane według wartości godziwej są przeliczane według natychmiastowego kursu wymiany waluty funkcjonalnej obowiązującego na dzień szacowania wartości godziwej. Różnice kursowe z przeliczenia rozpoznaje się jako zysk lub stratę bieżącego okresu. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej Spółka przelicza używając kursu wymiany z dnia zawarcia transakcji Instrumenty finansowe Pożyczki, należności i depozyty ujmowane są w dacie powstania. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe (w tym aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy) są ujmowane w dniu dokonania transakcji, w którym Spółka staje się stroną wzajemnego zobowiązania dotyczącego danego instrumentu finansowego. Spółka zaprzestaje ujmować aktywa finansowe w momencie wygaśnięcia praw wynikających z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego aktywa, lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział w przekazywanym aktywie finansowym, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako osobne aktywo lub zobowiązanie. 10

11 Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto, wyłącznie jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka posiada pożyczki, należności oraz depozyty zaklasyfikowane jako instrumenty finansowe inne niż pochodne aktywa finansowe. Pożyczki i należności: Pożyczki i należności są aktywami finansowymi, o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Takie aktywa są początkowo ujmowane w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do ich nabycia. Wycena pożyczek i należności w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Pożyczki i należności obejmują należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych dodatkowo o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących, stanowiące integralną część systemu zarządzania środkami pieniężnymi Spółki. Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi Zobowiązania finansowe są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, w której Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Spółka posiada następujące zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi: pożyczki, kredyty w rachunku bieżącym oraz zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są według wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wycenianie są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej Rzeczowe aktywa trwałe Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też 11

12 załadunku, wyładunku i składowania, a także wynagrodzeń bezpośrednich. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zyski i straty ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto jako zysk lub stratę bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody. Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa usuniętych części składnika rzeczowych aktywów trwałych jest wyłączana z ksiąg. Nakłady ponoszone w związku z bieżącym utrzymaniem składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako zysk lub strata bieżącego okresu w momencie poniesienia. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w odniesieniu do wartości podlegającej amortyzacji, którą jest cena nabycia lub koszt wytworzenia danego składnik aktywów, pomniejszone o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się jako zysk lub stratę bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika rzeczowych aktywów trwałych, co możliwie najlepiej odzwierciedla sposób realizacji przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z użytkowaniem danego składnika aktywów. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii środków trwałych: Budynki i budowle 10 do 50 lat Urządzenia techniczne, maszyny 5 do 25 lat Wyposażenie 5 do 10 lat Sprzęt komputerowy do 3 lat Inwestycje w obcych środkach trwałych oraz środki trwałe użytkowane w ramach umów leasingu: przez okres pozostały do wygaśnięcia umowy Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Szacunki dotyczące określonych pozycji rzeczowych aktywów trwałych zostały zweryfikowane w 2012 roku (patrz nota 11) Wartości niematerialne Oprogramowanie oraz pozostałe wartości niematerialne Oprogramowanie oraz pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności 12

13 ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i markę są ujmowane jako zysk lub strata bieżącego okresu w momencie poniesienia. Nakłady ponoszone na prace rozwojowe Wartości niematerialne powstałe w wyniku prac rozwojowych ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyłącznie w sytuacji, gdy Spółka jest w stanie udowodnić: możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży, zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika aktywów niematerialnych, sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne, dostępność stosownych środków technicznych, finansowych oraz innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych. Amortyzacja Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w odniesieniu do wartości podlegającej amortyzacji, którą jest cena nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika wartości niematerialnych pomniejszone o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się jako zysk lub stratę bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Spółkę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania, co możliwie najlepiej odzwierciedla sposób realizacji przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z użytkowaniem danego składnika aktywów. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i w uzasadnionych przypadkach korygowana Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższych od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. 13

14 3.6. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów Aktywa finansowe (w tym należności) Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składników aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Uznaje się, że składnik aktywów finansowych utracił wartość, gdy po jego początkowym rozpoznaniu istnieją obiektywne przesłanki wystąpienia zdarzenia powodującego utratę wartości, mogącego mieć negatywny, wiarygodnie oszacowany wpływ na wartość przyszłych przepływów pieniężnych związanych z danym składnikiem aktywów. Do obiektywnych przesłanek utraty wartości aktywów finansowych zalicza się niespłacenie albo zaleganie w spłacie długu przez dłużnika, restrukturyzację długu dłużnika, na którą Spółka wyraziła zgodę ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z trudności finansowych dłużnika, a której w innym wypadku Spółka by nie udzieliła, okoliczności świadczące o wysokim poziomie prawdopodobieństwa bankructwa dłużnika. Spółka ocenia przesłanki świadczące o utracie wartości należności lub inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności zarówno na poziomie pojedynczego składnika aktywów jak i w odniesieniu do grup aktywów. W przypadku indywidualnie istotnych należności i inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, przeprowadza się test na utratę wartości pojedynczego składnika aktywów. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową (wartością w sprawozdaniu z sytuacji finansowej), a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wszelkie straty ujmowane są jako zysk lub strata bieżącego okresu i zmniejszają wartość bilansową należności, przy czym Spółka kontynuuje naliczanie odsetek od zaktualizowanych aktywów. Jeżeli późniejsze okoliczności świadczą o ustaniu przesłanek powodujących powstanie utraty wartości, wówczas odwrócenie odpisu aktualizującego ujmowane jest jako zysk lub strata bieżącego okresu. Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego poddawana jest ocenie na koniec każdego okresu sprawozdawczego w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna aktywów definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane jako zysk lub strata bieżącego okresu. Odpis wartość firmy z tytułu utraty wartości nie jest odwracany. W odniesieniu do innych aktywów, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy koniec okresu sprawozdawczego ocenie, czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. 14

15 3.7. Świadczenia pracownicze Spółka ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej świadczenia pracownicze. Na dzień bilansowy Spółka ewidencjonowała tylko krótkoterminowe świadczenia pracownicze. Ze względu na krótką historię Spółki oraz młody wiek zatrudnionych pracowników nie zachodzi konieczność rozpoznania potencjalnych zobowiązań dotyczących świadczeń po okresie zatrudnienia Rezerwy Rezerwa zostaje ujęta wtedy, gdy na Spółce ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, który można wiarygodnie wycenić i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy tworzone są w wysokości najbardziej właściwego szacunku nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku na koniec okresu sprawozdawczego przy uwzględnieniu ryzyka i niepewności towarzyszącego zdarzeniom i okolicznościom prowadzącym do wypełnienia obowiązku Przychody Sprzedaż produktów i usług Przychody ze sprzedaży produktów w toku zwykłej działalności wyceniane są według wartości godziwej otrzymanej lub należnej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, upustów i rabatów. Przychody są ujmowane wtedy, gdy istnieje przekonujący dowód, zazwyczaj w momencie potwierdzenia dostawy przez nabywcę, świadczący o przeniesieniu zasadniczo całego ryzyka i korzyści na kupującego, istnieje wysokie prawdopodobieństwo otrzymania zapłaty, poniesione koszty oraz prawdopodobieństwo zwrotu wyrobu gotowego lub towaru można wiarygodnie oszacować, nie występuje trwałe zaangażowanie w zarządzanie dobrami a kwotę przychodu można wiarygodnie wycenić Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe obejmują przychody odsetkowe związane z zainwestowanymi przez Spółkę funduszami. Przychody odsetkowe ujmuje się jako zysk lub stratę bieżącego okresu zgodnie z zasadą memoriału, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowe obejmują koszty odsetkowe związane z finansowaniem zewnętrznym oraz odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych wykazuje się w kwocie netto w pozycjach przychodów i kosztów finansowych, których dotyczą Podatek dochodowy Podatek dochodowy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Bieżący i odroczony podatek dochodowy ujmowany jest jako zysk lub strata bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, kiedy dotyczy połączenia jednostek oraz pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym lub jako inne całkowite dochody. Podatek bieżący jest to oczekiwana kwota zobowiązań lub należności z tytułu podatku od dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalona z zastosowaniem stawek podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień sprawozdawczy oraz korekty zobowiązania podatkowego dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony ujmuje się w związku z różnicami przejściowymi pomiędzy wartością bilansową aktywów i zobowiązań i ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Odroczony podatek dochodowy nie jest ujmowany w przypadku następujących różnic przejściowych: początkowe ujęcie aktywów lub zobowiązań pochodzących z 15

16 transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych i nie wpływa ani na zysk lub stratę bieżącego okresu ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych i współkontrolowanych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zbyte w dającej się przewidzieć przyszłości. Ponadto, nie ujmuje się podatku odroczonego od różnic przejściowych powstałych w związku z początkowym ujęciem wartości firmy. Podatek odroczony jest wyceniany z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane wtedy, gdy przejściowe różnice odwrócą się, przy tym za podstawę przyjmowane są przepisy podatkowe obowiązujące prawnie lub faktycznie do dnia sprawozdawczego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są kompensowane, jeżeli Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensaty bieżących zobowiązań i aktywów podatkowych i pod warunkiem, że aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą podatku dochodowego nałożonego przez tą samą władzę podatkową na tego samego podatnika lub na różnych podatników, którzy zamierzają rozliczyć zobowiązania i należności z tytułu podatku dochodowego w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego związane z nierozliczoną stratą podatkową, niewykorzystaną ulgą podatkową i ujemnymi różnicami przejściowymi, są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na ich odpisanie. Aktywa z tytułu podatku odroczonego podlegają ponownej ocenie na każdy dzień sprawozdawczy i obniża się je w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne zrealizowanie związanych z nimi korzyści w podatku dochodowym Nowe standardy i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym Oprócz standardów, które Spółka wcześniej zastosowała, istnieją standardy i interpretacje, które nie weszły w życie i nie zostały zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2012 r.: MSSF 9 Instrumenty finansowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy Pożyczki rządowe(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji obowiązkowa data wejścia w życie i przepisy przejściowe Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne oraz MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach objaśnienia na temat przepisów przejściowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach oraz MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostki inwestycyjne (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (2012) - dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF opublikowane w dniu 17 maja 2012 roku (MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie 16

17 słownictwa (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 lub po tej dacie), Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. 4. Ustalenie wartości godziwej W wielu przypadkach przyjęte przez Spółkę zasady rachunkowości i ujawnień wymagają określenia wartości godziwej zarówno finansowych, jak i niefinansowych aktywów i zobowiązań. Wartości godziwe są ustalane i ujawniane z zastosowaniem przedstawionych poniżej metod. W uzasadnionych przypadkach, dalsze informacje na temat założeń przyjętych do określenia wartości godziwej przedstawiono w notach objaśniających dotyczących poszczególnych aktywów i zobowiązań Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności jest szacowana jako bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień sprawozdawczy. Wartość godziwa szacowana jest jedynie w celu ujawnienia Zobowiązania finansowe Wartość godziwa, szacowana jedynie dla celów ujawnienia, jest obliczona na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kwoty głównej i zapłaty odsetek, zdyskontowanych z zastosowaniem rynkowej stopy procentowej na dzień sprawozdawczy Aktywa finansowe Wartość godziwa aktywów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. 5. Zarządzanie ryzykiem finansowym 5.1. Wprowadzenie Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych: Ryzyko kredytowe Ryzyko płynności Ryzyko rynkowe Ryzyko operacyjne Nota przedstawia informacje na temat ekspozycji Spółki na dany rodzaj ryzyka, cele, zasady oraz procedury 17

18 pomiaru i zarządzania ryzykiem przyjęte przez Spółkę, jak też informacje o zarządzaniu kapitałem przez Spółkę. W innych częściach sprawozdania finansowego przedstawiono wymagane informacje liczbowe Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę. Zasady zarządzania ryzykiem przez Spółkę mają na celu identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do niego limitów. Zasady zarządzania ryzykiem i systemy podlegają regularnym przeglądom celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki. Poprzez odpowiednie szkolenia, przyjęte standardy i procedury zarządzania, Spółka dąży do zbudowania mobilizującego i konstruktywnego środowiska kontroli, w którym wszyscy pracownicy rozumieją swoją rolę i obowiązki Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia straty finansowej przez Spółkę w sytuacji, kiedy klient lub druga strona kontraktu o instrument finansowy nie spełni obowiązków wynikających z umowy. Ryzyko kredytowe związane jest przede wszystkim z należnościami Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Narażenie Spółki na ryzyko kredytowe wynika głównie z indywidualnych cech każdego klienta. Koncentracja ryzyka kredytowego nie jest uzależniona od struktury demograficznej bazy klientów, ani od kryterium obszaru geograficznego. Zgodnie z przyjętą polityką kredytową każdy klient jest oceniany pod kątem wiarygodności kredytowej zanim zostaną mu zaoferowane zwykłe terminy płatności i dostawy oraz inne standardowe warunki umowy. W ocenie, o ile to możliwe, brany jest pod uwagę rating klienta dokonany przez zewnętrzne firmy, w niektórych przypadkach referencje bankowe. Dla każdego klienta jest wyznaczony limit transakcyjny, który oznacza maksymalną kwotę transakcji. Limity transakcyjne weryfikowane są raz na kwartał. Klienci, którzy nie spełniają wymogów wiarygodności kredytowej stosowanych przez Spółkę, mogą dokonywać transakcji na podstawie przedpłaty. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności stanowią głównie należności od odbiorców instytucjonalnych. Klienci zaklasyfikowani do grupy wysokiego ryzyka umieszczani są na liście zastrzeżonych klientów i transakcje z nimi są monitorowane bezpośrednio przez Zarząd Spółki. Przyszłe transakcje sprzedaży dla tych klientów dokonywane są wyłącznie na podstawie przedpłat. Spółka tworzy odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości, które odpowiadają szacunkowej wartości poniesionych strat na należnościach z tytułu dostaw i usług. Głównymi składnikami odpisu jest część obejmująca specyficzne straty związane z narażeniem na znaczące pojedyncze ryzyko oraz część obejmująca łączne straty ustalone dla grup podobnych aktywów w związku ze stratami już poniesionymi, które jeszcze nie zostały zidentyfikowane. Odpis obejmujący łączne straty ustala się na podstawie historycznej statystyki płatności dla podobnych aktywów finansowych Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych 18

19 ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, w możliwie najwyższym stopniu, aby Spółka zawsze posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymaganych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. Zazwyczaj Spółka ma zapewnione środki pieniężne płatne na żądanie w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych w okresie 60 dni, w tym na obsługę zobowiązań finansowych. Ta polityka nie obejmuje jednak ekstremalnych sytuacji, których nie można przewidzieć na podstawie racjonalnych przesłanek, takich jak na przykład klęski żywiołowe. Spółka nie posiada otwartych linii kredytowych, ani kredytów w rachunku bieżącym Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe i stopy procentowe będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu. W celu zarządzania ryzykiem rynkowym Spółka może kupować i sprzedawać instrumenty pochodne, jak też przyjmować na siebie zobowiązania finansowe. Wszystkie transakcje odbywają się w ramach wytycznych ustalonych przez Zarząd Spółki Ryzyko operacyjne Ryzyko operacyjne to ryzyko poniesienia strat bezpośrednich lub pośrednich, których różnorodne powody są powiązane z procesami, personelem, technologią i infrastrukturą Spółki, jak również spowodowane są przez czynniki zewnętrzne, inne niż ryzyko kredytowe, ryzyko rynkowe i ryzyko płynności, takie jak np. wymagania prawne lub inne regulacje, czy też ogólnie akceptowane standardy zachowań korporacyjnych. Ryzyka operacyjne wynikają ze wszystkich działań Spółki. Celem Spółki jest zarządzanie ryzykiem operacyjnym w taki sposób, aby równoważyć unikanie strat finansowych i uszczerbku reputacji Spółki z ogólną efektywnością ponoszonych kosztów, unikając przy tym procedur kontrolnych ograniczających inicjatywę i kreatywność. Podstawowa odpowiedzialność za rozwój i wdrażanie kontroli dotyczących ryzyka operacyjnego jest przypisana kierownictwu wyższego szczebla każdej wyodrębnionej organizacyjnie działalności gospodarczej. Wykonywanie obowiązków w tym zakresie jest wspomagane przez rozwój ogólnych standardów zarządzania przez Spółkę ryzykiem operacyjnym, które obejmują: wymagania dotyczące odpowiedniego podziału obowiązków, w tym wykonywania niezależnej autoryzacji transakcji, wymagania co do uzgadniania i monitorowania transakcji, przestrzeganie wymogów prawa i innych regulacji, dokumentowanie kontroli i procedur, wymogi co do okresowej oceny ryzyk operacyjnych, które wystąpiły, jak też co do oceny odpowiedniości istniejących kontroli i procedur nakierowanych na zidentyfikowane ryzyko, wymogi dotyczące raportowania o poniesionych stratach operacyjnych oraz proponowanych środkach zaradczych, 19

20 opracowywanie planów awaryjnych, szkolenia i rozwój zawodowy, standardy etyczne i biznesowe, minimalizowanie ryzyka, w tym poprzez ubezpieczanie, jeśli jest to efektywne Zarządzanie kapitałem Polityka Zarządu polega na utrzymywania solidnej podstawy kapitałowej tak, aby zachować zaufanie kredytodawców oraz rynku, jak też zapewnić przyszły rozwój działalności gospodarczej. Zarząd dąży do utrzymania równowagi pomiędzy wyższą stopą zwrotu możliwą do osiągnięcia przy wyższym poziomie zadłużenia i korzyściami oraz bezpieczeństwem osiąganym przy solidnym kapitale. Stopa zadłużenia Spółki do skorygowanego kapitału na koniec okresu sprawozdawczego kształtowała się następująco: W ciągu roku nie było zmian w podejściu Spółki do zarządzania kapitałem. Spółka nie podlega zewnętrznie ustalonym wymogom kapitałowym. w tysiącach złotych Zobowiązania ogółem 1 759, ,6 845,7 Minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty (58 451,0) (6 803,3) -1671,2 Zadłużenie netto (56 691,6) (5 235,7) (825,5) 6. Struktura przychodów ze sprzedaży 6.1. Struktura rzeczowa Przychody ze sprzedaży produktów , ,0 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - - Przychody ogółem , , Struktura terytorialna Przychody ze sprzedaży produktów 152,7 308,4 Eksport , ,6 Przychody ogółem , ,0 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - - Kraj - - Przychody ogółem

21 7. Koszty działalności operacyjnej Koszty z tytułu akcyzy - - Zmiana stanu zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku - - Zużycie surowców i materiałów (821,7) (392,9) Świadczenia pracownicze (1 000,9) (905,5) Amortyzacja (435,1) (300,6) Pozostałe (1 665,8) (1 242,6) Koszty działalności operacyjnej ogółem (3 923,5) (2 841,6) 8. Świadczenia pracownicze Wynagrodzenia (873,5) (800,3) Ubezpieczenia społeczne (127,4) (105,2) Koszty odpraw emerytalnych (w tym zwiększenie zobowiązań z tego tytułu) - - Inne świadczenia pracownicze - - Świadczenia pracownicze ogółem (1 000,9) (905,5) 21

22 9. Przychody i koszty finansowe 9.1. Ujęte, jako zysk lub strata bieżącego okresu Przychody z tytułu odsetek z inwestycji utrzymywanych do terminu wymagalności, co do których nie dokonano odpisu z tytułu utraty wartości Przychody z tytułu odsetek z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Przychody z tytułu odsetek z lokat bankowych Inne Przeszacowanie inwestycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy - przeznaczonych do obrotu - zakwalifikowanych do tego typu instrumentów w momencie ujęcia Przychody finansowe ogółem ,7 68, ,3 211,9 1,7 48,8 12,1-340, ,2 329,0 Odsetki Przeszacowanie netto inwestycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Inne Koszty finansowe ogółem (100,1) (6,0) (38,3) (6,5) (299,7) - (438,1) (12,5) Koszty finansowe netto ujęte jako zysk lub strata bieżącego okresu 2 101,0 316,5 22

23 10. Podatek dochodowy Podatek dochodowy ujęty jako zysk (strata) bieżącego okresu Podatek dochodowy (część bieżąca) Podatek dochodowy za rok bieżący Korekta podatku za lata poprzednie (1 552,3) (382,1) - - (1 552,3) (382,1) Podatek dochodowy (część odroczona) Powstanie/odwrócenie różnic przejściowych Zmiana stawek podatkowych (207,4) (16,3) - - Ujęcie strat podatkowych nieujętych w - - latach poprzednich Ujęcie podatku odroczonego w odniesieniu do - pozycji nieujętych w latach poprzednich - (207,4) (16,3) Podatek dochodowy z działalności kontynuowanej (1 759,7) (398,4) Podatek dochodowy z działalności zaniechanej (bez - - podatku od zysku ze sprzedaży) (1 759,7) (398,4) Podatek dochodowy od zysku ze - - sprzedaży działalności zaniechanej Udział w podatku jednostek rozliczanych - - metodą praw własności Podatek dochodowy ogółem (1 759,7) (398,4) 23

24 10.2. Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej Zysk netto za okres sprawozdawczy Podatek dochodowy Zysk przed opodatkowaniem % % 7 412, , ,7 398, , ,3 Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów Przychody zwolnione z opodatkowania Ujęcie strat podatkowych nieujętych w latach ubiegłych Różnice przejściowe mające wpływ na podatek odroczony Pozostałe 19% 1 742,7 19% 646,8 19% 66,7 19% 24,4 19% (255,3) 19% (27,2) 19% - 19% (260,3) 19% 207,4 19% 16,3 19% (1,7) 19% (1,7) 19% 1 759,7 19% 398,4 24

25 11. Rzeczowe aktywa trwałe Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych Maszyny i urządzenia, w tym środki Inwestycje w transportu i Pozostałe obcych sprzęt środki środkach komputerowy trwałe trwałych Ogółem Wartość brutto na dzień ,8 109,3-115,1 Reklasyfikacje Zwiększenia 10,8 1,5-12,3 Zmniejszenia Wartość brutto na dzień ,6 110,8-127,4 Wartość brutto na dzień ,6 110,8-127,4 Reklasyfikacje - - Zwiększenia 35,6 39,0 110,6 185,2 Zmniejszenia - - Wartość brutto na dzień ,2 149,8 110,6 312,6 25

26 Informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości Maszyny i urządzenia, w tym środki Inwestycje w transportu i Pozostałe obcych sprzęt środki środkach komputerowy trwałe trwałych Ogółem Umorzenie oraz odpisy z tytułu 5,8 109,3-115,1 utraty wartości na dzień Reklasyfikacje Amortyzacja 10,8 1,5-12,3 Odpisy z tytułu utraty wartości Zmniejszenia Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości Umorzenie oraz odpisy z tytułu 16,6 110,8-127,4 utraty wartości na dzień Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień ,6 110,8-127,4 Reklasyfikacje - - Amortyzacja 9,3 8,1 1,8 19,2 Odpisy z tytułu utraty wartości - - Zmniejszenia - - Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości - - Umorzenie oraz odpisy z tytułu 25,9 118,9 1,8 146,6 utraty wartości na dzień Wartość netto Na dzień Na dzień Na dzień Na dzień ,3 30,9 108,8 166,0 26

27 11.4. Odpisy z tytułu utraty wartości i ich późniejsze odwracanie Spółka nie dokonywała odpisów z tytułu utraty wartości jak również ich późniejszego odwracania Środki trwałe w leasingu finansowym Spółka nie użytkuje środków trwałych w ramach umów leasingu finansowego z zastrzeżeniem informacji zawartych w nocie Zabezpieczenia Spółka nie posiada zobowiązań zabezpieczonych na jej aktywach Środki trwałe w budowie W okresie za który sporządzono sprawozdanie finansowe Spółka nie prowadziła inwestycji w środki trwałe, które na dzień bilansowy byłyby środkami trwałymi w budowie. 27

28 12. Wartości niematerialne Wartość brutto wartości niematerialnych Koszty zakończonych prac rozwojowych Pozostałe Ogółem Wartość brutto na dzień ,3 52, ,7 Reklasyfikacje 15,4 (15,4) - Zwiększenia 1 082, ,9 Zmniejszenia Wartość brutto na dzień ,6 37, ,6 Wartość brutto na dzień ,6 37, ,6 Reklasyfikacje - Zwiększenia 20,6 20,6 Zmniejszenia - Wartość brutto na dzień ,6 57, ,2 28

29 Informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień Reklasyfikacje Amortyzacja Odpisy z tytułu utraty wartości Zmniejszenia Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień Reklasyfikacje Amortyzacja Odpisy z tytułu utraty wartości Zmniejszenia Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień ,3 15,4 214,7 15,4 (15,4) - 288,3 288, ,0-503,0 503,0-503,0-415,8 3,0 418, ,8 3,0 921, Wartość netto Na dzień Na dzień Na dzień Na dzień ,0 37,0 834, ,6 37, , ,6 37, , ,8 54, ,4 29

30 Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka aktywowała nakłady poniesione na prace badawczo rozwojowe których przedmiotem jest: Initech- projekt dofinansowany z MNiSW pt. Nowa metoda wielodobowego telemetrycznego pomiaru istotnych parametrów kardiologicznych wychylenia odcinka ST i zmian odstępu QT / QTc). W wyniku projektu opracowano nową metodę telemetrycznego pomiaru wychylenia odcinka ST i zmian odstępu QT/QTc oraz wdrożono moduł systemu diagnostycznego do zdalnego wielodobowego monitorowania pacjentów w grupach podwyższonego ryzyka. W ramach projektu opracowano algorytmy do analizy wychylenia odcinka ST i zmian odstępu QT/QTc, zaprojektowano algorytmy do analizy i opracowano nową strukturę danych i zarządzania ich transmisją, stworzono narzędzia interaktywne do analizy statycznej oraz interaktywne narzędzia do wizualizacji danych z czujnika ruchu. Zrealizowano testy funkcjonalne wraz z zaimplementowanymi algorytmami i zbudowano prototyp niekomercyjnego systemu diagnostycznego do badań lekowych z wykorzystaniem modułu ST/QT w ramach infrastruktury PocketECG. PocketECG- celem projektu był rozwój firmy i uruchomienie sprzedaży przez: opracowanie i wdrożenie zdalnego systemu monitorowania pracy serca PocketECG, budowę wizerunku firmy i promocję produktów przez udział w międzynarodowych konferencjach, wystawach i targach medycznych, opracowanie i wdrożenie produktów i rozwiązań dla kardiologii. Wsparcie finansowe na prace badawczo -wdrożeniowe w projekcie Medicalgorithmics uzyskało w ramach programu Fundacji na rzecz Nauki Polskiej Innowator. CardVET- tytuł projektu to: System telekonsultacji kardiologicznych w weterynarii z wykorzystaniem wielofunkcyjnego urządzenia telemetrycznego CardVET. W wyniku badań prac badawczych przeprowadzonych we współpracy ze Szkołą Główną Gospodarstwa Wiejskiego (SGGW) i Uniwersytetem Przyrodniczym we Wrocławiu (UPW) opracowano jedno-kanałowy system do diagnostyki kardiologicznej sygnału EKG. W konsultacjach ze specjalistami z UPW i SGGW pracownicy działu B+R Medicalgorithmics zaprojektowali miniaturowy nadajnik EKG działający w oparciu o 1 lub 2 odprowadzenia (2 lub 3 elektrody). Wykorzystując model symulacji elektrycznej aktywności serca Fitz Hugh-Nagumo określono podstawowe parametry do wersjonowania autodiagnostyki dla różnych grup docelowych zwierząt. Projekt było dofinansowany ze środków Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego w ramach programu Inicjatywa Technologiczna I. Powyższe prace badawczo-rozwojowe prowadzone są przy współfinansowaniu z funduszy Unii Europejskiej których to niezamortyzowana wartość na dzień 31 grudnia 2012 r. wynosiła 515,0 tys. zł (31 grudnia 2011 r. 658,7 tys. zł). Zgodnie z przyjętymi w Spółce zasadami wartość otrzymanych dotacji ewidencjonowana jest jako rozliczenia międzyokresowe bierne i rozliczana w czasie zgodnie z okresem amortyzacji poniesionych nakładów na prace badawczo-rozwojowe Amortyzacja wartości niematerialnych oraz odpisy z tytułu utraty wartości Odpisy amortyzacyjne ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadku, gdy Spółka wykorzystuje korzyści ekonomiczne zawarte w danym składniku wartości niematerialnych w procesie wytwarzania innych aktywów, odpis amortyzacyjny stanowi część kosztu wytworzenia innego składnika aktywów i jest włączony do jego wartości bilansowej. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Odpisy z tytułu utraty wartości oraz odwrócenia odpisów Spółka nie dokonywała odpisów z tytułu utraty wartości jak również ich późniejszego odwracania 30