KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO

Transkrypt

1 P.A. NOVA S.A. skorygowany R KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Raport roczny R 2013 (rok) (zgodnie z 82 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za rok obrotowy 2013 obejmujący okres od do zawierający sprawozdanie finansowe według MSSF / MSR w walucie zł data przekazania: P.A. NOVA SPÓŁKA AKCYJNA (pełna nazwa emitenta) P.A. NOVA S.A. Budownictwo (bud) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Gliwice (kod pocztowy) (miejscowość) Górnych Wałow 42 (ulica) (numer) (telefon) (fax) pa-nova@pa-nova.com.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) MW RAFIN Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka Komandytowa, Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54/III/3 (podmiot uprawniony do badania) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (22 182) (56 897) (5 268) (13 633) VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem (1 659) (394) IX. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,87 2,57 0,21 0,62 X. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,87 2,57 0,21 0,62 XI. Aktywa, razem XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIII. Zobowiązania długoterminowe XIV. Zobowiązania krótkoterminowe XV. Kapitał własny XVI. Kapitał zakładowy XVII. Liczba akcji (w szt.) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 28,83 27,97 6,95 6,84 XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 28,83 27,97 6,95 6,84 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w XX. zł/eur) - 0,50-0,12 ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik List Prezesa_jednostkowy 2013.pdf Opis List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 P.A. NOVA S.A. R PA Nova sprawozdanie finansowe jednostkowe za rok 2013.pdf Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. PA Nova 2013R Sprawozdanie z dzialalnosci1.pdf Sprawozdanie Zarządu z Działalności P.A. NOVA S.A. R 2013 Opinia biegłego rewidenta.pdf Opinia Biegłego Rewidenta R 2013 Raport biegłego rewidenta.pdf Raport Biegłego Rewidenta SA-R zalacznik o stosowaniu Ladu.pdf Raport ze stosowania ładu korporacyjnego R 2013 Oświadczenie Zarządu 1.pdf Oświadczenie 1 R 2013 Oświadczenie Zarządu 2.pdf Oświadczenie 2 PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Ewa Bobkowska Prezes Zarządu Jarosław Broda Wiceprezes Zarządu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarządu Przemysław Żur Wiceprezes Zarządu PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Jarosław Broda Wiceprezes Zarządu Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 Szanowni Państwo, Z przyjemnością przekazuję w Państwa ręce raport roczny przedstawiający działania Spółki P.A. NOVA S.A. jednostki dominującej w Grupie Kapitałowej w 2013 roku. Działania Spółki matki koncentrowały się w roku 2013 na działalności budowlanej na rzecz zleceniodawców zewnętrznych, głównie sieci handlowych. Rozliczyliśmy kilkanaście kontraktów w formułach zarówno generalnego wykonawstwa jak i deweloperskich na rzecz sieci handlowych. Nowym segmentem w naszej działalności budowlanej było rozpoczęcie realizacji obiektów przemysłowych, jeden z nich hala przemysłowa o powierzchni ponad 14 tys. m 2 została zrealizowana na zlecenie inwestora zewnętrznego, a drugi z nich hala przemysłowa z zapleczem socjalno-administracyjnym o powierzchni ponad 14 tys. m 2 była zrealizowana na rzecz spółki zależnej z przeznaczeniem na wynajem (oddanie do użytkowania planowane jest na najbliższe dni). Ponadto w ramach działalności na własny rachunek - z przeznaczeniem na wynajem - zrealizowaliśmy obiekt handlowy w Myszkowie o powierzchni najmu 1,9 tys. m 2. Ubiegły rok poświęciliśmy również na prace koncepcyjne, projektowe i przygotowawcze do realizacji największego naszego obiektu handlowego galerii handlowej Galena w Jaworznie o powierzchni najmu ponad 30 tys. m 2 najmu. Jest to trzykondygnacyjna, śródmiejska galeria handlowa, w której planujemy otwarcie ponad 80 lokali handlowych, usługowych i rozrywkowych. Budżet tej inwestycji ustaliliśmy na poziomie ponad 190 mln zł. W październiku uzyskaliśmy pozwolenie na budowę galerii. Inwestycja ta będzie realizowana za pośrednictwem spółki celowej, w której posiadamy 100% udziałów (Galeria Galena Sp. z o.o.); generalnym wykonawcą będzie P.A. NOVA S.A., która również jako Sponsor zapewni niezbędne środki finansowe na wkład własny wymagany do uruchomienia finansowania bankowego. Mamy już zapewnione bardzo korzystne współfinansowanie tej inwestycji, między innymi w formie pożyczki w ramach inicjatywy JESSICA. Otwarcie galerii dla klientów planujemy na koniec roku 2015, tak więc przewidujemy, że w roku 2014 oraz 2015 większość naszych zasobów, w tym również zasoby segmentu budowlanego funkcjonującego w ramach jednostki dominującej P.A. NOVA S.A. zostaną skierowane do realizacji tego najważniejszego dla nas zadania. Ponadto w roku 2014 planujemy realizacje kolejnych obiektów na zlecenia sieci handlowych w formule deweloperskiej i generalnego wykonawstwa oraz realizacje obiektów komercyjnych i przemysłowych na własny rachunek w ramach Grupy Kapitałowej z przeznaczeniem na wynajem. Pragnę na koniec podziękować wszystkim Akcjonariuszom za zaufanie, jakim nas obdarzyli, pracownikom za zaangażowanie, a członkom Rady Nadzorczej za wsparcie i umożliwienie realizacji najważniejszych projektów. Ewa Bobkowska Prezes Zarządu P.A. NOVA S.A.

4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE P.A. NOVA Spółka Akcyjna z siedzib w Gliwicach, przy ul. Górnych Wałów 42 ZA 2013 ROK

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ednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 1

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ednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 2

7 Sprawozdanie z sytuacji finansowej P.A. NOVA S.A. na dzie 31 grudnia 2013 roku Okres zakoczony 31/12/2013 Okres zakoczony 31/12/2012 A K T Y W A PLN PLN Aktywa trwałe , ,70 Aktywa niematerialne , ,37 Warto firmy jednostek podporzdkowanych - - Rzeczowe aktywa trwałe , ,99 Nalenoci długoterminowe , ,48 Inwestycje długoterminowe, w tym: , ,54 Nieruchomoci inwestycyjne , ,97 Długoterminowe aktywa finansowe , ,57 Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe, w tym: , ,32 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 Inne rozliczenia midzyokresowe , ,32 Aktywa obrotowe , ,55 Zapasy , ,72 Nalenoci krótkoterminowe, w tym , ,63 Nalenoci krótkoterminowe od jednostek powizanych , ,01 Nalenoci krótkoterminowe od pozostałych jednostek , ,62 Inwestycje krótkoterminowe, , ,19 Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe , ,01 Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday - - Aktywa razem , ,25 Okres zakoczony 31/12/2013 Okres zakoczony 31/12/2012 P A S Y W A PLN PLN Kapitał własny , ,69 Wyemitowany kapitał akcyjny , ,00 Akcje własne ( ,79) ( ,25) Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln , ,16 Zyski zatrzymane, , ,78 w tym: Całkowite dochody okresu sprawozdawczego , ,54 Kapitał mniejszoci - - Zobowizania i rezerwy na zobowizania , ,56 Długoterminowe rezerwy, w tym: , ,70 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,30 Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne , ,40 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 3

8 Pozostałe rezerwy , ,00 Długoterminowe zobowizania, w tym: , ,03 Zobowizania długoterminowe wobec jednostek powizanych - - Zobowizania długoterminowe wobec pozostałych jednostek , ,03 Krótkoterminowe rezerwy , ,42 Krótkoterminowe zobowizania, w tym: , ,09 Zobowizania krótkoterminowe wobec jednostek powizanych , ,34 Zobowizania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek , ,75 Rozliczenia midzyokresowe , ,32 Pasywa razem , ,25 Warto ksigowa , ,69 Liczba akcji ( w szt.) Warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 28,83 27,97 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 28,83 27,97 Gliwice, Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 4

9 Sprawozdanie z całkowitych dochodów P.A. NOVA S.A. za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2013 roku Rok 2013 Rok 2012 (01/01/ /12/2013) (01/01/ /12/2012) tys. PLN tys. PLN R a c h u n e k z y s k ó w i s t r a t Przychody ze sprzeday , ,90 Koszt własny sprzeday , ,12 Zysk (strata) brutto na sprzeday , ,78 Koszty ogólnego zarzdu , ,26 Koszty sprzeday , ,76 Zysk (strata) ze sprzeday , ,76 Pozostałe przychody operacyjne , ,23 Pozostałe koszty operacyjne , ,93 Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej , ,06 Przychody finansowe , ,99 Koszty finansowe , ,71 Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej , ,34 Podatek dochodowy , ,80 Zyski (straty) mniejszoci - - Zysk (strata) netto z działalnoci kontynuowanej , ,54 Zysk (strata) netto z działalnoci zaniechanej - - Zysk (strata) netto , ,54 Przypadajcy Akcjonariuszom jednostki dominujcej , ,54 Przypadajcy Udziałowcom mniejszociowym - - Zysk (strata) na jedn akcj (w zł/gr na jedn akcj) 0,87 2,57 Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj (w zł/gr na jedn akcj) 0,87 2,57 I n n e c a ł k o w i t e d o c h o d y Wycena instrumentów finansowych zabezpieczajcych przepływy pienine - - Razem inne całkowite dochody - - Razem całkowite dochody netto (zysk/strata netto skorygowany o inne dochody) , ,54 Gliwice, Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 5

10 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym P.A. NOVA S.A. za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2013 roku Rok 2013 Rok 2012 (01/01/ /12/2013) (01/01/ /12/2012) PLN PLN Kapitał własny na pocztek okresu (BO) , ,37 Wyemitowany kapitał akcyjny na pocztek okresu , ,00 Zmiany wyemitowanego kapitału akcyjnego - - Wyemitowany kapitał akcyjny na koniec okresu , ,00 Akcje własne na pocztek okresu (warto ujemna) ( ,25) ( ,53) Zmiany stanu akcji własnych ( ,54) ( ,72) a) zwikszenia (warto ujemna), z tytułu nabycia akcji własnych w ramach programu skupu akcji własnych ( ,54) ( ,72) Akcje własne na koniec okresu (warto ujemna) ( ,79) ( ,25) Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln na pocztek okresu , ,16 Zmiany nadwyki ceny emisyjnej nad wartoci nominaln - - Nadwyka ceny emisyjnej nad wartoci nominaln na koniec okresu , ,16 Niezarejestrowany kapitał akcyjny na pocztek okresu - - Zmiany stanu niezarejestrowanego kapitału akcyjnego - - a) zwikszenie/zmniejszenie, z tytułu rozliczenia emisji akcji serii E - - Niezarejestrowany kapitał akcyjny na koniec okresu - - Zyski zatrzymane na pocztek okresu , ,74 Zmiany stanu zysków zatrzymanych , ,04 a) zwikszenie, z tytułu całkowitych dochodów okresu, , ,54 b) zwikszenie z tytułu korekty błdów podstawowych - - c) zmniejszenie z tytułu wypłaty dywidendy - ( ,50) d) korekty w zwizku z objciem konsolidacj pełn po raz pierwszy - - Zyski zatrzymane na koniec okresu , ,78 Kapitał własny na koniec okresu , ,69 Gliwice, Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 6

11 Sprawozdanie z przepływów pieninych P.A. NOVA S.A. za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2013 roku Rok 2013 Rok 2012 (01/01/ /12/2013) (01/01/ /12/2012) PLN PLN Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej Zysk (strata) netto , ,54 Korekty razem , ,59 - Amortyzacja , ,70 - (Zyski) straty z tytułu rónic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ( ,55) ( ,15) - Zysk (strata) z działalnoci inwestycyjnej , ,69 - Zmiana stanu rezerw ( ,95) ,33 - Zmiana stanu zapasów ( ,11) ,00 - Zmiana stanu nalenoci , ,31 - Zmiana stanu zobowiza z wyjtkiem poyczek i kredytów, leasingu oraz podatku dochodowego od osób prawnych ,49 ( ,31) - Podatek dochodowy naliczony w okresie , ,00 - Podatek dochodowy zapłacony w okresie ( ,00) ( ,00) - Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych ( ,96) ,57 - Wydanie nieruchomoci inwestycyjnych do realizacji kontraktów , ,84 - Inne korekty ( ,00) ,61 Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej , ,13 Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej Wpływy , ,95 Zbycie wartoci niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 319, ,31 Zbycie inwestycji w nieruchomoci oraz wartoci niematerialnych ,82 - Wpływy z aktywów finansowych, w tym: , ,64 a) w jednostkach powizanych , ,45 - zwrot udzielonych poyczek , ,00 - dywidendy , odsetki 7 912, ,45 b) w pozostałych jednostkach, w tym , ,19 - zwrot udzielonych poyczek - dywidendy ,01 - odsetki , ,19 Wydatki , ,48 Nabycie wartoci niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,25 Inwestycje w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne , ,07 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 7

12 Na aktywa finansowe, w tym: , ,16 a) w jednostkach powizanych, w tym: , ,16 - nabycie aktywów finansowych , ,00 - udzielone poyczki , ,16 b) w jednostkach pozostałych: , nabycie aktywów finansowych , udzielone poyczki - - Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej ( ,58) ( ,53) Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej Wpływy , ,11 Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Kredyty i poyczki , ,11 Inne - - Wydatki , ,11 Nabycie akcji własnych , ,72 Dywidendy ,50 Spłata kredytów i poyczek , ,91 Płatno zobowiza z tytułu umów leasingu finansowego , ,23 Odsetki , ,75 Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej , ,00 Przepływy pienine netto razem ( ,36) ( ,40) Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych ( ,36) ( ,40) rodki pienine na pocztek okresu , ,59 rodki pienine na koniec okresu, w tym: , ,19 - o ograniczonej moliwoci dysponowania , ,21 Gliwice, Ewa Bobkowska Prezes Zarzdu Jarosław Broda Wiceprezes Zarzdu Stanisław Lessaer Wiceprezes Zarzdu Przemysław ur Wiceprezes Zarzdu Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 8

13 Dodatkowe informacje i noty objaniajce do sprawozdania finansowego sporzdzonego na dzie 31 grudnia 2013 roku 1. INFORMACJE OGÓLNE P.A. NOVA S.A. została utworzona na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników P.A. NOVA Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci z dnia 4 grudnia 2006 o przekształceniu w spółk akcyjn. Zmiana formy prawnej została wpisana do Rejestru Przedsibiorców Krajowego Rejestru Sdowego w dniu 25 stycznia 2007 r. Siedzib Spółki jest miasto Gliwice, adres siedziby mieci si przy ul. Górnych Wałów 42 Sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych polskich, jako e złoty polski jest podstawow walut, w której denominowane s transakcje (operacje gospodarcze) Spółki. 2. PRZYJTE ZASADY RACHUNKOWOCI 2.1 Owiadczenie o zgodnoci Niniejsze sprawozdanie finansowe sporzdzono w oparciu o Midzynarodowe Standardy Sprawozdawczoci Finansowej. Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone zgodnie z MSR 1 i przestrzegano w nim tych samych zasad (polityki) rachunkowoci oraz metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. 2.2 Podstawa sporzdzenia Sprawozdanie finansowe jest sporzdzone zgodnie z koncepcj kosztu historycznego. Najwaniejsze zasady rachunkowoci stosowane przez Spółk przedstawione zostały poniej. Od roku 2008 Spółka sporzdza sprawozdania finansowe zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej. Jako dzie przejcia na MSR/MSSF przyjto dat 1 stycznia 2006 roku. Wobec powyszego dane historyczne zostały równie przekształcone do zasad właciwych dla sporzdzania sprawozda zgodnie z MSR/MSSF. Przy przekształcaniu bilansu otwarcia (na 1 stycznia 2006 r.) zastosowano zwolnienie ze stosowania pozostałych Midzynarodowych Standardów Sprawozdawczoci Finansowej (MSSF) zgodnie z Midzynarodowym Standardem Sprawozdawczoci Finansowej numer 1 (MSSF 1) w czci Warto godziwa lub przeszacowanie do zakładanego kosztu. Warto posiadanych rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomoci inwestycyjnych została wykazana na dzie 1 stycznia 2006 r. według wartoci godziwej ustalonej przez rzeczoznawc majtkowego. 2.3 Połczenia jednostek gospodarczych W okresie sprawozdawczym nie miało miejsce połczenie jednostek gospodarczych. 2.4 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa klasyfikuje si jako przeznaczone do sprzeday, jeli ich warto bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzeday ni w wyniku ich dalszego uytkowania. Warunek ten uznaje si za spełniony wyłcznie wówczas, gdy wystpienie transakcji sprzeday jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostpny do natychmiastowej sprzeday w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzeday w cigu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzeday wycenia si po niszej sporód dwóch wartoci: pierwotnej wartoci bilansowej lub wartoci godziwej, pomniejszonej o koszty zwizane ze sprzeda. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 9

14 Ujcie przychodów i kosztów oraz zasady ustalenia wyniku finansowego Przychody ze sprzeday produktów oraz usług wykazywane s w wartociach netto (bez podatku od towarów i usług) wynikajcych z transakcji sprzeday, z uwzgldnieniem upustów i rabatów. W przypadku realizacji kontraktów długoterminowych przychody ustalane s metod zysku zerowego tj. do wysokoci poniesionych w zwizku z danym kontraktem kosztów. Koszty sprzedanych produktów i usług ujmowane s współmiernie do przychodów ze sprzeday i obejmuj warto sprzedanych produktów, towarów i innych składników wycenionych po koszcie wytworzenia lub w cenach nabycia. Do kosztów tych zalicza si bezporednie koszty realizacji kontraktów, jak równie koszty ogólne funkcjonowania komórek produkcyjnych i pomocniczych bezporednio biorcych udział w wytwarzaniu produktów. Koszty sprzeday obejmuj koszty sprzeday działu informatycznego. Poniewa nie jest moliwe bezporednie przypisanie poszczególnych kosztów kosztom sprzeday przyjto zasad, według której 50% kosztów funkcjonowania działu kwalifikuje si jako koszty sprzeday. Koszty ogólnego zarzdu stanowi koszty ogólne funkcjonowania spółki, a w szczególnoci: koszty zarzdu oraz koszty działów pracujcych na potrzeby całej spółki. Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmuj przychody i koszty nie zwizane bezporednio ze zwykł działalnoci jednostki i stanowi głównie: wynik na sprzeday rzeczowych aktywów trwałych, darowizny, skutki aktualizacji wartoci aktywów niefinansowych. Przychody finansowe obejmuj głównie przypadajce na okres sprawozdawczy odsetki, rónice kursowe. Koszty finansowe obejmuj głównie przypadajce na biecy okres koszty z tytułu: zapłaconych odsetek, odsetek od kredytów, rónic kursowych, obnienia wartoci aktywów finansowych. Podatek dochodowy i pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku stanowi podatek dochodowy od osób prawnych bdcy zobowizaniem wobec budetu (cz bieca) oraz rezerwy lub aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, spowodowane przejciowymi rónicami midzy wykazywan wartoci aktywów i pasywów a ich wartoci podatkow (cz odroczona). Podatek biecy obliczany jest według zasad okrelonych odrbnymi przepisami (Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych), tj. przy naliczaniu podatku dochodowego nie maj zastosowania przepisy na podstawie których sporzdzane jest niniejsze sprawozdanie finansowe. 2.5 Wycena aktywów i pasywów Aktywa niematerialne wyceniane s według cen nabycia lub kosztów pozyskania po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. Warto firmy stanowica nadwyk ceny nabycia nad wartoci netto nabytych aktywów poddawana jest corocznie testowi na utrat wartoci. Rzeczowe składniki majtku trwałego wyceniane s w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz dokonane odpisy aktualizujce ich warto, tj. według modelu historycznego. Nieruchomoci, które stanowiły rzeczowe składniki majtku trwałego w dniu przejcia na MSR/MSSF zostały przeszacowane do wartoci godziwej. Przeszacowania dokonano w oparciu o wyceny sporzdzone przez rzeczoznawc majtkowego. rodki trwałe umarzane s według metody liniowej, poczwszy od miesica nastpnego po miesicu przyjcia do eksploatacji w okresie odpowiadajcym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej uytecznoci. rodki trwałe w budowie wycenia si w wysokoci ogółu kosztów pozostajcych w bezporednim zwizku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci. W uzasadnionych przypadkach do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia rodków trwałych w budowie Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 10

15 zalicza si rónice kursowe z wyceny nalenoci i zobowiza powstałe na dzie bilansowy oraz odsetki od zobowiza finansujcych wytworzenie lub nabycie rodków trwałych. Nalenoci długoterminowe wycenia si według wartoci nominalnej. W pozycji tej, oprócz nalenoci Spółka wykazuje depozyty złoone na rachunkach bankowych, stanowice zabezpieczenie wydanych gwarancji bankowych, które na okres zabezpieczenia stanowi własno banków. Zasada wyceny w wartoci nominalnej, nie uwzgldniajcej zmiany wartoci pienidza w czasie wynika z faktu, e z tytułu lokowania depozytów w bankach, spółka systematycznie otrzymuje odsetki od tych nalenoci. Nieruchomoci inwestycyjne wyceniane s w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizujce ich warto, tj. według modelu historycznego. Nieruchomoci inwestycyjne, które stanowiły składniki majtku Spółki w dniu przejcia na MSR/MSSF zostały przeszacowane do wartoci godziwej. Przeszacowania dokonano w oparciu o wyceny sporzdzone przez rzeczoznawc majtkowego. Długoterminowe aktywa finansowe bdce udziałami w jednostkach zalenych wycenia si według ceny nabycia (MSR 27). Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia si według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyszych od ich cen sprzeday netto na dzie bilansowy. Nalenoci wycenia si w kwotach wymaganej zapłaty. W zalenoci od terminu wymagalnoci nalenoci wykazywane s jako krótkoterminowe (do 12 miesicy od dnia bilansowego) lub długoterminowe (powyej 12 miesicy od dnia bilansowego). W celu urealnienia wartoci nalenoci pomniejszone s o odpisy aktualizujce warto nalenoci wtpliwych z zachowaniem zasady ostronej wyceny (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujce). Nalenoci wyraone w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy według redniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Rónice kursowe od nalenoci wyraonych w walutach obcych powstałe na dzie wyceny i przy zapłacie zalicza si odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych, dodatnie do przychodów finansowych. Nalenoci z tytułu dostaw i usług o terminie wymagalnoci powyej 12 miesicy od dnia bilansowego to cz z nalenoci za wykonane usługi zatrzymana przez odbiorców na okresy gwarancyjne. Termin płatnoci powyej 12 miesicy od dnia bilansowego jest terminem wynikajcym z zawieranych umów, jednak poniewa w praktyce nalenoci z tytułu zatrzymywanych kaucji s po pewnym czasie zastpowane przez gwarancje bankowe Spółka nie stosuje zasady wykazywania tych nalenoci w wartoci godziwej uwzgldniajcej zmian wartoci pienidza w czasie. rodki pienine wykazuje si w wartoci nominalnej. Wyraone w walutach obcych wycenia si na dzie bilansowy według redniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzie. Rozliczenia midzyokresowe czynne to przede wszystkim rozliczenia midzyokresowe powstałe w zwizku z wycen kontraktów długoterminowych (budowlanych) zgodnie z MSR 11. Do wyceny kontraktów budowlanych Spółka stosuje metod zerowego zysku. Polityka rachunkowoci Spółki dopuszcza odstpstwo od tej metody w szczególnie uzasadnionych wypadkach, w przypadku gdyby metoda zerowego zysku nie odzwierciedlała stanu faktycznego. Odstpstwo wymaga uchwały Zarzdu. Na równi z kontraktami budowlanymi traktowane s kontrakty obejmujce w ramach zlecenia równie pozyskanie nieruchomoci gruntowej (kontrakty deweloperskie), jeeli s one realizowane na konkretne zlecenie i pod stałym nadzorem inwestora. Rozliczenia midzyokresowe kosztów dokonywane s, jeeli istotne koszty poniesione dotycz przyszłych okresów sprawozdawczych. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wysokoci nominalnej, wynikajcej ze Statutu, zgodnej z wpisem do Krajowego Rejestru Sdowego. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 11

16 Pozostałe kapitały to: 1) Akcje własne wykazywane w cenie nabycia 2) Kapitał stanowicy nadwyk ceny emisyjnej nad cen nominaln akcji serii D oraz E 3) Zyski zatrzymane na które składaj si przede wszystkim nie podzielone zyski z lat ubiegłych przeznaczane na kapitały zapasowy i rezerwowy decyzjami akcjonariuszy (udziałowców), kapitał powstały w skutek przejcia na MSR/MSSF z dniem 1 stycznia 2006 r. oraz póniejsze korekty wyników finansowych za lata 2006, Ponadto w zyskach zatrzymanych wykazuje si całkowite dochody okresu sprawozdawczego. Rezerwy tworzy si na pewne lub o duym stopniu prawdopodobiestwa przyszłe zobowizania i wycenia si je na dzie bilansowy w wiarygodnie oszacowanej wartoci. Rezerwy zalicza si odpowiednio do kosztów operacyjnych, pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zalenie od okolicznoci, z którymi przyszłe zobowizania si wi. Rezerwy tworzone s na ponisze tytuły: odroczonego podatku dochodowego, rezerwy na naprawy gwarancyjne, rezerwy na wiadczenia emerytalne. Rezerwy na naprawy gwarancyjne tworzone s na podstawie szacunków opartych na najlepszej wiedzy Zarzdu i osób bezporednio odpowiedzialnych za realizacj kontraktów budowlanych. Rezerwy na naprawy gwarancyjne zalicza si do kosztu wytworzenia sprzedanych produktów. Do rozlicze midzyokresowych (pasywnych) zalicza si głównie otrzymane płatnoci z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych nie stanowice przychodów faktycznie zrealizowanych 3. PODSTAWOWE OSDY RACHUNKOWE I PODSTAWY SZACOWANIA NIEPEWNOCI Stosujc zasady rachunkowoci obowizujce w Spółce, Zarzd zobowizany jest do dokonywania szacunków, osdów i załoe dotyczcych kwot bilansowych aktywów i zobowiza, których nie da si okreli wykorzystujc inne ródła. Szacunki i zwizane z nimi załoenia opieraj si o dowiadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mog odbiega od przyjtych wartoci szacunkowych. Szacunki i lece u ich podstaw załoenia podlegaj biecej weryfikacji. Zmian wielkoci szacunkowych ujmuje si w okresie, w którym nastpiła weryfikacja, jeli dotyczy ona wyłcznie tego okresu, lub w okresie biecym i okresach przyszłych, jeli zmiana dotyczy ich na równi z okresem biecym. Podstawowymi wielkociami podlegajcymi oszacowaniu przez Zarzd s rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz warto firmy. Za szacowanie mona równie przyj ustalanie wyników finansowych (przychodów, kosztów) z realizacji długoterminowych kontraktów budowlanych Szacowanie rezerw na naprawy gwarancyjne Specyfika działalnoci Spółki wymaga udzielania gwarancji usunicia wad i usterek (gwarancja i rkojmia) z tytułu wykonywanych robót budowlanych. Równoczenie zleceniodawcy wymagaj złoenia odpowiednich zabezpiecze na wypadek nie wykonania zobowiza gwarancyjnych. Zabezpieczenia ustalane s na poziomie okrelanym umownie w wysokoci 2,5 lub 5 % wartoci wykonanych prac. Dowiadczenie zarzdu pokazuje, e faktyczna warto kosztów ponoszonych przy usuwaniu wad i usterek w okresie gwarancyjnym kształtuje si na zupełnie innym (niszym) poziomie. Tote rezerwy na naprawy gwarancyjne wykazywane s w wysokoci oszacowanej przez Zarzd przy udziale osób bezporednio odpowiedzialnych za realizacj poszczególnych zlece (kierownicy budów) Szacowanie wartoci firmy W jednostkowym sprawozdaniu finansowym nie wystpuje warto firmy. Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 12

17 3.3. Szacowanie przychodów i kosztów kontraktów długoterminowych Specyfika działalnoci budowlanej sprawia, e dla ostronoci wyceny Zarzd podjł decyzj o wykazywaniu przychodów i kosztów realizacji budowlanych kontraktów długoterminowych metod zerowego zysku. Takie podejcie zapewnia, e wyniki finansowe wykazywane s dopiero wtedy, gdy s faktycznie zrealizowane Szacowanie rezerw na wiadczenia emerytalne Rezerwy na wiadczenia emerytalne dokonywane s na podstawie przecitnych wynagrodze w gospodarce i oszacowania zarzdu na jakim poziomie w stosunku do przecitnych wynagrodze w gospodarce bd si kształtowa wynagrodzenia poszczególnych pracowników w momencie osignicia wieku emerytalnego. 4. SEGMENTY DZIAŁALNOCI 4.1. Podział na segmenty Podział na segmenty działalnoci (MSSF 8) przedstawiono w poniszej tabeli. Z uwagi na fakt, e ponad 99% sprzeday skierowana jest na rynek krajowy podziału dokonano wyłcznie według rodzajów działalnoci. Niektóre z aktywów i zobowiza nie mog by przypisane do konkretnych segmentów poniewa dotycz całej działalnoci Grupy w takim przypadku zostały one wykazane w ostatniej kolumnie poniszej tabeli. obiekty komercyjne na własny rachunek (do wynajmu) obiekty własne planowane / realizowane obiekty budowlane do sprzeday na zewntrz oraz działalno projektowa działalno komputerowa ogólne / nie przyporzdkowane do adnego segmentu Aktywa niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nalenoci długoterminowe Nieruchomoci inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe Razem nakłady inwestycyjne (Aktywa trwałe minus Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe) Zapasy i nalenoci krótkoterminowe Inwestycje krótkotrminowe Zadłuenie z tytułu kredytów ( ) Aktywa własne Przychody ze sprzeday Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 13

18 Koszt własny sprzeday powikszony o koszty sprzeday Koszty finansowe Wynik segmentu (37 145) Informacje o transakcjach z waniejszymi klientami zewntrznymi O transakcjach z waniejszymi klientami zewntrznymi informowano Raportami biecymi. Ponadto zestawienie tych transakcji zaprezentowano w sprawozdaniu z działalnoci. 5. PRZYCHODY, KOSZT WŁASNY SPRZEDA Y Analiza przychodów Spółki zarówno dla działalnoci kontynuowanej, jak i zaniechanej, przedstawia si nastpujco: Przychody rok / 2013 rok / 2012 Działalno kontynuowana Przychody ze sprzeday usług , ,89 Przychody ze sprzeday towarów , ,01 Razem przychody z działalnoci kontynuowanej , ,90 Działalno zaniechana Przychody ze sprzeday usług - - Przychody ze sprzeday towarów - - Razem przychody z działalnoci zaniechanej - - Przychody ze sprzeday usług według poszczególnych działów organizacyjnych rok / 2013 rok / 2012 Przychody ze sprzeday usług budowlanych i deweloperskich , ,55 w tym: od jednostek powizanych , ,02 Przychody ze sprzeday usług projektowych , ,67 w tym: od jednostek powizanych - - Przychody ze sprzeday usług informatycznych , ,35 w tym: od jednostek powizanych , ,00 Przychody usług wynajmu , ,32 w tym: od jednostek powizanych , ,30 Przychody ze sprzeday usług pozostałych 1 020,00 ( ,00) w tym: od jednostek powizanych - - Przychody netto ze sprzeday produktów, razem , ,89 w tym: od jednostek powizanych , ,32 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 14

19 Przychody ze sprzeday towarów według poszczególnych działów organizacyjnych rok / 2013 rok / 2012 Przychody ze sprzeday - dział informatyczny , ,01 w tym: od jednostek powizanych 4 780, ,00 Pozostałe przychody ze sprzeday towarów i materiałów - - w tym: od jednostek powizanych Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów, razem , ,01 w tym: od jednostek powizanych 4 780, ,00 Na dzie sporzdzenia sprawozdania finansowego, w trakcie realizacji były wymienione niej umowy o budow, które zaprezentowano zgodnie z MSR 11 w poniszej tabeli. przychody z tytułu umowy metoda okrelenia przychodów metoda zastosowana do okrelenia stanu zaawansowania umowy łczna kwota poniesionych kosztów kwota otrzymanych zaliczek (wystawionych faktur) kwota sum zatrzymanych Umowa Na podstawie zawartej umowy kontrakt zakoczony Umowa Na podstawie zawartej umowy kontrakt zakoczony Umowa Umowa Umowa Umowa metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy Umowa Na podstawie zawartej umowy kontrakt zakoczony Umowa Na podstawie zawartej umowy kontrakt zakoczony Umowa Umowa Umowa Umowa Umowa metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku metod zerowego zysku nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy Razem: Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 15

20 Analiza kosztów wytworzenia produktów według rodzaju rok / 2013 rok / 2012 amortyzacja , ,70 zuycie materiałów i energii , ,81 usługi obce , ,44 podatki i opłaty , ,50 wynagrodzenia , ,52 ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia , ,33 pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) , ,17 Koszty według rodzaju, razem , ,47 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozlicze midzyokresowych (dotyczcych działalnoci operacyjnej) ( ,12) ,08 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielko ujemna) ( ,87) ( ,18) Koszty sprzeday (wielko ujemna) ( ,39) ( ,76) Koszty ogólnego zarzdu (wielko ujemna) ( ,30) ( ,26) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów , ,35 Analiza kosztów sprzedanych towarów i materiałów rok / 2013 rok / 2012 Warto sprzedanych towarów i materiałów , ,77 Razem koszt własny sprzeday , ,12 6. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne rok / 2013 rok / 2012 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,31 Dotacje - - Inne pozostałe przychody operacyjne , ,92 na Inne pozostałe przychody operacyjne składaj si: rok / 2013 rok / 2012 poytki z nieruchomoci inwestycyjnych (dotyczy nieruchomoci nie oddanych do uytkowania) , ,24 odwrócenie odpisów aktualizujcych nalenoci , ,32 odszkodowania , , Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 16

21 - - rozwizanie pozostałych rezerw 4 080,00 - pozostałe , ,09 Pozostałe koszty operacyjne rok / 2013 rok / 2012 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,96 Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych , ,20 Inne pozostałe koszty operacyjne , ,73 Na inne pozostałe koszty operacyjne składaj si: koszty utrzymania nieruchomoci inwestycyjnych (dotyczy nieruchomoci nie oddanych do uytkowania) , , darowizny , , pozostałe , ,99 7. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe rok / 2013 rok / 2012 Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: ,29 - od jednostek powizanych ,29 - Odsetki, w tym: , ,90 od jednostek powizanych , ,00 Zysk ze zbycia inwestycji - - Aktualizacja wartoci inwestycji - - Inne , ,09 Przychody finansowe z tytułu odsetek rok / 2013 rok / 2012 z tytułu udzielonych poyczek / wyemitowanych obligacji , ,71 od jednostek powizanych, w tym: , ,00 od jednostek zalenych , ,00 od jednostek współzalenych - - od jednostek stowarzyszonych - - od znaczcego inwestora - - od jednostki dominujcej - - od pozostałych jednostek , ,71 pozostałe odsetki , ,19 od jednostek powizanych, w tym: - - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 17

22 od jednostek zalenych - - od jednostek współzalenych - - od jednostek stowarzyszonych - - od znaczcego inwestora - - od jednostki dominujcej - - od pozostałych jednostek , ,19 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem , ,90 Inne przychody finansowe rok / 2013 rok / 2012 dodatnie rónice kursowe - - zrealizowane - - niezrealizowane - - rozwizane rezerwy - - wynagrodzenie za udzielenie porcze spółkom zalenym , ,47 pozostałe , ,62 Inne przychody finansowe, razem , ,09 Koszty finansowe rok / 2013 rok / 2012 Odsetki w tym: , ,05 dla jednostek powizanych - - Strata ze zbycia inwestycji - - Aktualizacja wartoci inwestycji , ,00 Inne , ,66 Koszty finansowe z tytułu odsetek rok / 2013 rok / 2012 od kredytów i poyczek , ,75 dla jednostek powizanych, w tym: - - dla jednostek zalenych - - dla jednostek współzalenych - - dla jednostek stowarzyszonych - - dla znaczcego inwestora - - dla jednostki dominujcej - - dla innych jednostek , ,75 pozostałe odsetki , ,30 dla jednostek powizanych, w tym: - - dla jednostek zalenych - - dla jednostek współzalenych - - dla jednostek stowarzyszonych - - dla znaczcego inwestora - - dla jednostki dominujcej - - Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 18

23 dla innych jednostek , ,30 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem , ,05 Inne koszty finansowe rok / 2013 rok / 2012 ujemne rónice kursowe, w tym: , ,40 zrealizowane , ,95 niezrealizowane 2 846, ,45 utworzone rezerwy (z tytułu) - - koszty gwarancji bankowych , ,58 opłaty w zwizku z obecnoci na GPW , ,96 inne , ,72 Inne koszty finansowe, razem , ,66 8. PODATEK DOCHODOWY I INNE OBCI ENIA WYNIKU FINANSOWEGO Podatek dochodowy biecy rok / 2013 rok / 2012 Zysk (strata) brutto , ,34 Rónice pomidzy zyskiem (strat) brutto a podstaw opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) (pozycje ze znakiem + zwikszaj podstaw opodatkowania, ze znakiem zmniejszaj podstaw opodatkowania) Straty jednostek zalenych nie zmniejszajce podstawy opodatkowania Korekty konsolidacyjne doliczenie zysków / odliczenie strat zrealizowanych/poniesionych przez P.A. NOVA S.A. podlegajcych opodatkowaniu podatkiem dochodowym / zmniejszajcych podstaw opodatkowania, wyłczonych w sprawozdaniu skonsolidowanym - - amortyzacja nie stanowica kosztów uzyskania przychodów , ,54 amortyzacja podatkowa nie odniesiona w rachunek zysków i strat - inne koszty rodzajowe odliczane od dochodu po dokonaniu zapłaty ,54 koszty reprezentacji i reklamy nie stanowice kosztów uzyskania przychodów inne koszty rodzajowe nie stanowice kosztów uzyskania przychodów zmiana stanu rezerw (wzrost/spadek) wyłczona z wyniku podatkowego , , , ,00 ( ,75) ,53 odpisy aktualizujce - utworzenie , ,20 odpisy aktualizujce - rozwizanie ( ,09) (73 639,54) Odpisane nalenoci niecigalne - - Odpisane wartoci ewidencyjne rodków trwałych wykupionych z leasingu - - przekazane darowizny , ,91 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 19

24 raty leasingowe nie zaliczone do kosztów w rachunku zysków i strat, stanowice koszty uzyskania przychodów dotacje zaliczone do przychodów podatkowych w poprzednich okresach ( ,07) ( ,39) - - zarachowane do przychodów, nie otrzymane odsetki ( ,58) ( ,73) odsetki otrzymane zarachowane do przychodów poprzednich okresów ,47 zarachowane do kosztów, nie zapłacone odsetki - koszty finansowe leasingu , ,15 rónice kursowe niezrealizowane (2 846,49) ,76 niezrealizowane zyski / straty z wyceny aktywów finansowych , ,00 przeszacowana warto sprzedanej nieruchomoci wpływajca na obnienie zysku ze sprzeday nieruchomoci, nie stanowica podatkowych kosztów uzyskania przychodów - - rónice wynikajce z innego w czasie zaliczenia do przychodów i kosztów kontraktów długoterminowych ,01 ( ,10) dywidendy wyłaczone z opodatkowania ( ,29) inne przychody (pozostałe operacyjne i finansowe) nie podlegajce opodatkowaniu inne koszty (pozostałe operacyjne i finansowe) nie stanowice kosztów uzyskania przychodów Inne koszty stanowice koszty uzyskania przychodów, nie bdce kosztami ujtymi w rachunku zysków i strat (16 449,50) (14 437,50) , ,36 - Odliczenia od dochodu strat poniesionych w latach ubiegłych - Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym , ,63 Podatek dochodowy według stawki 19 % , ,00 Zwikszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniki podatku Podatek dochodowy biecy ujty (wykazany) w deklaracji podatkowej, w tym: , ,00 wykazany w rachunku zysków i strat , ,00 dotyczcy pozycji, które zmniejszyły lub zwikszyły kapitał własny dotyczcy pozycji, które zmniejszyły lub zwikszyły warto firmy lub ujemn warto firmy podatek pobrany i zapłacony przez płatników (dywidendy) 8 811,00 podatek odroczony , ,80 Podatek wykazany w rachunku zysków i strat , ,80 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 20

25 9. AKTYWA TRWAŁE 9.1. Aktywa niematerialne Wartoci niematerialne (struktura własnociowa) rok / 2013 rok / 2012 a) własne , ,37 b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym leasingu - - Wartoci niematerialne razem: , ,37 Zmiany aktywów niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od r. do r. a b d e f Wyszczególnienie Koszty zakoczonych prac rozwojowych Warto firmy Oprogramowanie komputerowe Inne aktywa niematerialne Zaliczki na aktywa niematerialne Aktywa niematerialne razem a) warto brutto aktywów niematerialnych na pocztek okresu , ,49 b) zwikszenia (z tytułu) , ,16 - nabycia , ,16 - wytworzenia c) zmniejszenia ( z tytułu) sprzeday ,65 - likwidacji - d) warto brutto aktywów niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu , , , ,12 f) amortyzacja za okres (z tytułu) , ,67 - amortyzacja bieca , ,67 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu , , zwikszenia zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 21

26 Zmiany aktywów niematerialnych (wg grup rodzajowych) w okresie od r. do r. a b c d e f Wyszczególnienie Koszty zakoczonyc h prac rozwojowych Warto firmy Nabyte koncesje, patenty Oprogramow anie komputerowe Inne aktywa niematerialne Zaliczki na aktywa niematerialne Aktywa niematerialne razem a) warto brutto aktywów niematerialnych na pocztek okresu , , ,34 b) zwikszenia (z tytułu) , , ,15 - nabycia , , ,15 c) zmniejszenia ( z tytułu) likwidacji d) warto brutto aktywów niematerialnych na koniec okresu , , ,49 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu , , ,21 f) amortyzacja za okres (z tytułu) , , ,91 - amortyzacja bieca , , ,91 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu , , ,12 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu zwikszenia zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu j) warto netto aktywów niematerialnych na koniec okresu , , , Warto firmy jednostek podporzdkowanych Nie dotyczy Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe rok / 2013 rok / 2012 a) rodki trwałe (w tym) , ,90 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 22

27 - grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) , ,53 - budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej , ,36 - urzdzenia techniczne i maszyny , ,62 - rodki transportu , ,33 - inne rodki trwałe , ,06 - inwestycje w obcych rodkach trwałych ,80 b) rodki trwałe w budowie , ,09 c) zaliczki na rodki trwałe w budowie - - Rzeczowe aktywa trwałe razem , ,99 Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnociowa) rok / 2013 rok / 2012 a) własne , ,04 b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: , ,86 - leasingu , ,86 Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem , ,90 Zmiany rodków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie od r do r Wyszczególnienie a) warto brutto rodków trwałych na pocztek okresu - grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) -budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej -urzdzenia techniczne i maszyny -rodki transportu -inne rodki trwałe -inwestycje w obce rodki trwałe Razem rodki trwałe , , , , , ,04 b)zwikszenia (z tytułu) - (6 375,58) , , , , ,94 - nabycia , , ,53 - przesunicia wewntrzne midzy grupami - przejcia z inwestycji (rozliczenie rodków w budowie) - przejcia z inwestycji ( rozliczenie nieruchomoci inwestycyjnych) (33 005,38) , , , , , , przejtych z leasingu , ,00 c) zmniejszenia (z tytułu) - - (6 047,80) (76 160,00) - - (82 207,80) - likwidacji - - sprzeday (76 160,00) (76 160,00) - przemieszczenia wewntrznego - inne (likwidacja,wycofanie z ewidencji w wyniku inwentaryzacji) inne (6 047,80) (6 047,80) d) warto brutto rodków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu , , , , , , , , , , , , ,14 Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe P.A. NOVA S.A. za rok 2013 str. 23