Urząd Miejski w Gliwicach

Transkrypt

1 Urząd Miejski w Gliwicach Wydział Kontroli i Audytu Wewnętrznego KAW Gliwice, r. nr kor. UM /2012 PROTOKÓŁ KONTROLI I. Dane dotyczące jednostki kontrolowanej. 1. Nazwa i adres jednostki kontrolowanej:, ul. Kościuszki 17, Gliwice. 2. Nazwa i adres organizatora: Miasto Gliwice, ul. Zwycięstwa 21, Gliwice. 3. Osoba upoważniona do reprezentacji jednostki kontrolowanej: pani Grażyna Lazar Dyrektor Miejskiej Biblioteki Publicznej w Gliwicach. II. Dane dotyczące przebiegu kontroli. 1. Podstawa prawna przeprowadzania kontroli: zarządzenie nr KAW z 20 sierpnia 2012 r. 2. Przedmiot kontroli: Ustalenie wysokości osiągniętych wpływów i wydatków w 2011 r. 3. Termin przeprowadzenia kontroli: od 27 sierpnia do 30 sierpnia 2012 r. 4. Przeprowadzający kontrolę: Arkadiusz Allamoda, Joanna Faron. 5. Metodyka prowadzenia kontroli: ustaleń w protokole kontroli dokonano na podstawie ewidencji księgowej, wyciągów bankowych i raportów kasowych. Podstawy kontroli nie stanowiły dokumenty źródłowe. III. Ustalenia kontrolne. 1. Podstawy prawne funkcjonowania jednostki jest samorządową instytucją kultury działającą na podstawie: ustawy z dnia 27 czerwca 1997 r. o bibliotekach (jt. Dz. U. z roku 2012 poz. 642), ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (jt. Dz. U. z roku 2012 poz. 406), statutu nadanego uchwałą nr XXI/430/2012 Rady Miejskiej w Gliwicach z 28 czerwca 2012 roku w sprawie nadania statutu Miejskiej Bibliotece Publicznej w Gliwicach. U r z ą d M i e j s k i ul. F r e d r y G l i w i c e s e k r e t a r i a t w y d z i a ł u K A W t e l. ( 3 2 )

2 2. Stan i obroty środków pieniężnych na rachunkach bankowych oraz w kasie Zgodnie z pisemną informacją głównego księgowego (zał. nr 1) Miejska Biblioteka Publiczna posiada następujące rachunki bankowe: 1) rachunek bieżący , 2) rachunek OKO , 3) rachunek ZFŚS , 4) rachunek Lokata ecall Na podstawie przedstawionych wyciągów bankowych, rachunków bankowych oraz raportów kasowych stan i obroty środków pieniężnych w roku 2011 (zał. nr 2) przedstawiały się następująco: Rodzaj ewidencji Stan na Suma wpływów Suma wydatków Stan na Rachunek bieżący , , , ,29 Rachunek OKO , , , ,41 Rachunek ZFŚS 8 700, , , ,50 Rachunek lokata ZFŚS 10, , ,22 0,00 Kasa 2 440, , , ,84 Kasa ZFŚS -0, , ,00 0,00 razem , , , ,04 przepływy pomiędzy rachunkami (zał. nr 2) , ,08 zwrot niewykorzystanych zaliczek (konto 234) 7 556, ,22 Wpływy i wydatki po eliminacji wewnętrznych przepływów , ,22 3. Stan i rodzaj należności i zobowiązań na początek oraz koniec roku Na podstawie ewidencji księgowej (zał. nr 3) oraz sprawozdawczości finansowej (zał. nr 4) stan należności na początek i koniec roku 2011 wynosił: Rodzaj należności rozrachunki z czytelnikami (wydanie karty, duplikatu karty, usługi ksero, internet, wydruki, kary za zgubienie książki), rozrachunki z odbiorcami (wynajem sal, czynsz najmu, katalogi, 2 313, ,10 ksero) 202 rozrachunki z dostawcami 60,00 60, pozostałe rozrachunki z pracownikami z tytułu pożyczki ZFM, zaliczek , , kaucje, potrącenia z wynagrodzeń 121,35 121, materiały w drodze (rozliczenie zakupu) 2 090, ,22 Razem , ,67 Razem zmiana stanu należności ,32 Na podstawie ewidencji księgowej (zał. nr 3) oraz sprawozdawczości finansowej (zał. nr 4) stan zobowiązań na początek i koniec roku 2011 wynosił: Rodzaj zobowiązań rozrachunki z dostawcami z tytułu zakupu książek, prenumeraty, mediów, wyposażenia, środków trwałych, , ,71 materiałów biurowych, usług 225- rozrachunki z urzędem skarbowym z tytułu pobranej zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych 26,00 0,00 2

3 Rodzaj zobowiązań rozrachunki z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne, zdrowotne, fundusz pracy, PFRON 4 685, , rozrachunki z pracownikami z tytułu wynagrodzeń 0,00 4, kaucje, potrącenia z wynagrodzeń , , środki ZFŚS , , dostawy niefakturowane (rozliczenie zakupu) , ,75 Razem , ,49 Razem zmiana stanu zobowiązań ,17 4. Przychody oraz koszty 2011 roku, w tym nie ujęte w rachunku zysków i strat Zgodnie z ewidencją księgową oraz rachunkiem zysków i strat (zał. nr 3 i 4) struktura przychodów w roku 2011 kształtowała się następująco: Źródło przychodów Nr konta Rodzaj przychodów Dotacje od organizatora 740 Dotacja podmiotowa ,85 Dotacje obce 740 Dotacje Fundacji Orange i Biblioteki Narodowej , Sprzedaż usług (produktów) 153, Otrzymane darowizny 475,00 Przychody własne 740 Kary należne , Inne , Przychody finansowe (z tytułu odsetek od depozytów i najmu) 6 387,50 Przychody 740 Dary rzeczowe ,00 niefinansowe 740 Odpis z tytułu sfinansowania amortyzacji ,50 Razem ,14 Wykaz wpływów do jednostki nie ujętych w przychodach (zał. nr 5): Rodzaj przychodów Dotacja inwestycyjna od organizatora ujęta na koncie ,02 Dotacja podmiotowa od organizatora (wykorzystana na zakup środków trwałych ujęta na koncie 800) 7 961,15 Zmiana stanu należności ,32 Razem ,49 Wykaz przychodów odniesionych na rachunek zysków i strat nie związanych z wpływem środków pieniężnych w 2011 r. (zał. nr 3, 4 i 6): Rodzaj przychodów Dary rzeczowe ,00 Pokrycie amortyzacji ,50 Razem przychody nie stanowiące wpływów ,50 Wg ewidencji księgowej (zał. nr 3) struktura kosztów w roku 2011 następująco: kształtowała się Nr konta Rodzaj kosztów 401* Zużycie materiałów i energii ,19 402* Usługi obce ,09 3

4 Nr konta Rodzaj kosztów 403 Podatki i opłaty , Wynagrodzenia , Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia ,08 406* Zakup amortyzacja zbiorów bibliotecznych , Amortyzacja , Pozostałe koszty , Koszt własny sprzedaży materiałów i towarów 148, Koszty finansowe 58,00 Razem ,12 * na kontach księgowych 401, 402, 406 ujęto zarówno amortyzację środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych jak również zakup i zużycie materiałów, zakup usług obcych, zakup prenumeraty prasy. Wykaz kosztów odniesionych na rachunek zysków i strat nie będących wydatkiem (zał. nr 3): Rodzaj kosztów Amortyzacja środków trwałych niskocennych (4017) ,96 Amortyzacja zbiorów bibliotecznych (4061, 4063) ,41 Amortyzacja zbiorów bibliotecznych darów (4064, 4065) ,00 Amortyzacja środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych amortyzowanych stopniowo (408) ,02 Amortyzacja środków trwałych ogółem ,39 Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych (4027) 4 832,98 Zużycie materiałów w związku z wykorzystaniem posiadanych zapasów 324,02 Razem koszty nie stanowiące wydatków ,39 Wykaz poniesionych wydatków nie będących kosztem (zał. nr 3): Rodzaj kosztów Zmiana stanu zobowiązań ,17 Zakup środków trwałych (011) ,17 Zakup środków trwałych niskocennych (013) amortyzacja 100% ,96 Zakup zbiorów bibliotecznych (014) amortyzacja 100% ,41 Zakup wartości niematerialnych i prawnych (020) amortyzacja 100% 4 832,98 Razem wydatki nie stanowiące kosztów ,69 5. Wpływ rozliczeń z tytułu podatku VAT na ogólną wysokość wpływów i wydatków Jednostka nie rozlicza podatku VAT 6. Uzgodnienie przychodów i kosztów z wpływami i wydatkami na rachunkach bankowych oraz w kasie Przychody wynikające z rachunku zysków i strat ,14 Przychody nie związane z wpływami środków pieniężnych w 2011 r ,50 Wpływy nie ujęte w rachunku zysków i strat jako przychody 2011 r ,49 Razem przychody stanowiące wpływy ,13 Wpływy wynikające z rachunków bankowych i kasy ,93 Różnica ,20 4

5 Koszty wynikające z rachunku zysków i strat ,12 Koszty nie będące wydatkiem ,39 Wydatki nie będące kosztem ,69 Razem koszty stanowiące wydatki ,42 Wydatki wynikające z rachunków bankowych i kasy ,22 Różnica ,20 Pozostała różnica pomiędzy wpływami i wydatkami, a przychodami i kosztami w wysokości ,20 zł nie została wyjaśniona. IV. Obowiązki i uprawnienia jednostki kontrolowanej. W terminie 7 dni kalendarzowych od dnia otrzymania protokołu, osoba upoważniona do reprezentowania jednostki zobowiązana jest do: podpisania protokołu, zaparafowania wszystkich jego stron oraz zwrócenia 1 egzemplarza protokołu do wydziału Kontroli i Audytu Wewnętrznego, lub wniesienia do wydziału Kontroli i Audytu Wewnętrznego w formie pisemnej zastrzeżeń co do ustaleń zawartych w protokole oraz zwrot wszystkich niepodpisanych egzemplarzy protokołów. Nie wypełnienie obowiązków, o których mowa powyżej skutkuje uznaniem, że kontrolowany nie kwestionuje ustaleń kontroli. Na tym protokół zakończono. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym egzemplarzu dla każdej strony postępowania kontrolnego. Załączniki pozostawia się w aktach prowadzonych przez kontrolującego, z możliwością ich przeglądania przez kontrolowanego. (-) Arkadiusz Allamoda (podpis kontrolującego) (-) Joanna Faron (podpis kontrolującego) Dnia r. (-) Grażyna Lazar (czytelny podpis lub podpis i pieczęć reprezentującego jednostkę kontrolowaną) 5

6 Wykaz załączników do protokołu : 1. Informacja o posiadanych przez Miejską Bibliotekę Publiczną kontach bankowych. 2. Stan i obroty środków pieniężnych na rachunkach bankowych i w kasie. 3. Zestawienie obrotów i sald za rok Sprawozdanie finansowe (wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2011, bilans jednostki, rachunek zysków i strat, dodatkowa informacja i objaśnienia). 5. Karta kontowa konta Informacja z dziennika dotycząca dokumentu