X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 MSIG 12/2017 (5149) poz Poz Instytut Badań Systemowych Państwowej Akademii Nauk w Warszawie. [BMSiG-21341/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe Instytut Badań Systemowych PAN z siedzibą w Warszawie, ul. Newelska 6, zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk. Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustaw o rachunkowości. Do zadań Placówki należy: Działalność podstawowa: - Modelowanie matematyczne, optymalizacja i sterowanie, - Metody analizy systemowej, - Komputerowe systemy wspomagania decyzji i sztucznej inteligencji, - Systemy zarządzania jakością i ryzyka. Działalność drugorzędna: - Szkolenia w Hewlett Packard. Jednostka została zarejestrowana w dniu roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-IV-2/98 Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: - krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON , - urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP Instytut Badań Systemowych PAN jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Badań Systemowych PAN w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2015 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Badań Systemowych PAN sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwale wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawia amortyzacji były odmienne/dostosowane od/do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia od 3.500,00 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3.000,00 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2017 R. 62

2 MSIG 12/2017 (5149) poz Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określone] w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Nieruchomości ewidencjonowane były i wyceniane według wyceny. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonowane były i wyceniane według wartości środków trwałych. Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych - Instytut nie posiada. Udziały w jednostkach podporządkowanych niezaliczane do aktywów trwałych - Instytut nie posiada. Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe - Instytut nie posiada. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane były po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą - nie występuje. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą - nie występuje. Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według kosztów zgromadzonych na danym koncie. Rozchód produktów gotowych z magazynu wycenia się metodą według cen rzeczywistych zebranych na danym koncie. Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według cen rzeczywistych. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według średniego kursu NBP z dnia wpływu. 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych. Główna Księgowa mgr Urszula Łysakowska Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Zadrożny Bilans sporządzony na dzień roku AKTYWA Stan na dzień Stan na dzień A - Aktywa trwałe , ,68 I - Wartości niematerialne i prawne 0, , Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0, Wartość firmy 0,00 0, Inne wartości niematerialne i prawne 0, , Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II - Rzeczowe aktywa trwałe , , Środki trwałe , ,16 a) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,48 18 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

3 MSIG 12/2017 (5149) poz c) - urządzenia techniczne i maszyny , ,68 d) - środki transportu 0,00 0,00 e) - inne środki trwałe 0,00 0, Środki trwałe w budowie 0,00 0, Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III - Należności długoterminowe 0,00 0, Od jednostek powiązanych 0,00 0, Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV - Inwestycje długoterminowe 0,00 0, Nieruchomości 0,00 0, Wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0, udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0, Inne inwestycje długoterminowe 0, V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0, Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0, Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B - Aktywa obrotowe , ,06 I - Zapasy , , Materiały 0,00 0, Półprodukty i produkty w toku , , Produkty gotowe 0,00 0, Towary 0,00 0, Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II - Należności krótkoterminowe , , Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - inne 0,00 0, Należności od pozostałych jednostek , ,36 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,12 - do 12 miesięcy , ,12 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,87 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2017 R. 64

4 MSIG 12/2017 (5149) poz c) - inne , ,37 d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III - Inwestycje krótkoterminowe , , Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,47 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,47 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,47 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0, Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM , ,74 PASYWA Stan na dzień Stan na dzień PASYWA , ,74 A - Kapitał (fundusz) własny , ,48 I - Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) , ,83 II - Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III - Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV - Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) , ,83 V - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 VII - Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII - Zysk (strata) netto , ,82 IX - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,26 I - Rezerwy na zobowiązania , , Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0, Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ,66 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa ,66 0, Pozostałe rezerwy 0, ,46 18 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

5 MSIG 12/2017 (5149) poz długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0, ,46 II - Zobowiązania długoterminowe 0,00 0, Wobec jednostek powiązanych 0,00 0, Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) - inne 0,00 0,00 III - Zobowiązania krótkoterminowe , , Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - inne 0,00 0, Wobec pozostałych jednostek , ,25 a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,31 - do 12 miesięcy , ,31 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) - zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,09 h) - z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) - inne , , Fundusze specjalne , ,91 IV - Rozliczenia międzyokresowe , , Ujemna wartość firmy 0,00 0, Inne rozliczenia międzyokresowe , ,64 - długoterminowe , ,64 - krótkoterminowe 0,00 0,00 PASYWA RAZEM , ,74 Główna Księgowa mgr Urszula Łysakowska Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Zadrożny Sporządzono dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2017 R. 66

6 MSIG 12/2017 (5149) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od dnia r. do dnia roku (wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy 2014 Bieżący rok obrotowy 2015 A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,65 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I - Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,58 II - Zmiana stany produktów (zwiększenie +, zmniejszenie - ) , ,93 III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B - Koszty działalności operacyjnej , ,06 I - Amortyzacja , ,56 II - Zużycie materiałów i energii , ,93 III - Usługi obce , ,34 IV - Podatki i opłaty, w tym: , ,60 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V - Wynagrodzenia , ,30 VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,03 VII - Pozostałe koszty rodzajowe , ,30 VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,59 D - Pozostałe przychody operacyjne , ,01 I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 100,00 0,00 II - Dotacje , ,78 III - Inne przychody operacyjne , ,23 E - Pozostałe koszty operacyjne , ,83 I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III - Inne koszty operacyjne , ,83 F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,77 G - Przychody finansowe , ,05 I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II - Odsetki, w tym: , ,24 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III - Zyski ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV - Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V - Inne , ,81 Inne 0,00 0,00 Różnice kursowe ,92 0,00 II - Koszty finansowe 0,11 425,00 I - Odsetki, w tym: 0,11 425,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II - Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 18 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

7 MSIG 12/2017 (5149) poz III - Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV - Inne 0,00 0,00 Inne 0,00 0,00 Różnice kursowe 0,00 0,00 I - Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,82 J - Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (JI-JII) 0,00 0,00 I - Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 II - Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 K - Zysk (strata.) brutto (I+/-J) , ,82 L - Podatek dochodowy , ,00 M - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00 N - Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,82 Główna Księgowa mgr Urszula Łysakowska Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Zadrożny Sporządzono dnia r. Zestawienie zmian w funduszu własnym sporządzone na dzień roku Wyszczególnienie Stan na dzień Stan na dzień I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,16 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0,00 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,16 I. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (statutowego) , ,67 a) zwiększenie (z tytułu) , ,67 wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 podziału zysku , ,67 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na koniec okresu , ,83 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na początek okresu 0,00 0, Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy (statutowy) 0,00 0,00 a) zwiększenie z tytułu 0,00 0,00 b) zmniejszenie z tytułu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2017 R. 68

8 MSIG 12/2017 (5149) poz Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) na początek okresu 0,00 0, Zmiana kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu , , Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 3 252, ,10 a) zwiększenia (z tytułu) 3 252, ,10... podziału zysku 3 252, ,10 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu , ,83 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,77 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,77 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 18 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

9 MSIG 12/2017 (5149) poz Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,82 a) zysk netto , ,82 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,48 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,65 Główna Księgowa mgr Urszula Łysakowska Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Zadrożny Sporządzono dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień roku (metoda pośrednia) Ubiegły rok obrotowy 2014 Bieżący rok obrotowy 2015 A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00 I - Zysk (strata) netto , ,82 II - Korekty razem , , Amortyzacja , , Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , , Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , , Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -100,00 0, Zmiana stanu rezerw 0, , Zmiana stanu zapasów , , Zmiana stanu należności , , Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , , Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,90 B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 I - Wpływy 100,00 0, Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 100,00 0, Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2017 R. 70

10 MSIG 12/2017 (5149) poz spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0, Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II - Wydatki , , Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , , Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0, Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,54 C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 I - Wpływy , , Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do k 0,00 0, Kredyty i pożyczki 0,00 0, Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0, Inne wpływy finansowe , ,05 II - Wydatki ,84 425, Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0, Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0, Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku ,73 0, Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0, Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0, Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0, Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0, Odsetki 0,11 425, Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej , ,05 D - Przepływy pieniężne netto razem , ,41 E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,41 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych , ,81 F - Środki pieniężne na początek okresu , ,06 G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: , ,47 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,28 Główna Księgowa mgr Urszula Łysakowska Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Zadrożny Sporządzono dnia r. 18 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

11 MSIG 12/2017 (5149) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Rady Naukowej i Dyrekcji Instytutu Badań Systemowych PAN ul. Newelska 6, Warszawa Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego za rok obrotowy Instytutu Badań Systemowych PAN, Warszawa, ul. Newelska 6, na które składa się: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,74, 3. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01 stycznia grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości ,82 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok 2015 wykazujące zwiększenie kapitału własnego w stosunku do roku 2014 o kwotę ,82, 5. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy 2015, wykazujący zmianę stanu środków pieniężnych netto o kwotę (+) ,41, 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. Zgodnie z art. 52 ust. 1 Ustawy o rachunkowości za sporządzenie sprawozdania finansowego odpowiada Dyrektor Instytutu Badań Systemowych PAN w Warszawie Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. Rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 roku poz. 330), 2. Krajowych Standardów Rewizji Finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało poprawności zastosowanych przez Instytut Dokumentacji Polityki Rachunkowości i znaczących szacunków. Sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że przeprowadzone badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Instytutu Badań Systemowych PAN w Warszawie, ul. Newelska 6, Warszawa: a) na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od do , b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami Statutu IBS PAN. Kluczowy Biegły Rewident nr mgr Wiesława Solarz Podmiot uprawniony do badania: Wiesława Solarz - Kancelaria Biegłych Rewidentów Rejestr KIBR nr Bochnia, Cikowice 138 Warszawa, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 STYCZNIA 2017 R. 72

12 MSIG 12/2017 (5149) poz Warszawa, dnia 30 czerwca 2016 roku ZATWIERDZENIE Nr 49/2016 rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Badań Systemowych PAN z siedzibą w Warszawie Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U z późn. zmianami) oraz 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczegółowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz.U ) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2015 jednostki naukowej o nazwie Instytut Badań Systemowych PAN z siedzibą w Warszawie: 1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,74 zł, 2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wykazuje zysk w kwocie ,82 zł, 3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia objęte notami o numerach od 1 do 34, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę ,82 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,41 zł. 2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport. 3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz.U z późn. zmianami). wz. Prezesa PAN Paweł Rowiński Wiceprezes Jerzy Duszyński DECYZJA NR 9/2016 Dyrektora Instytutu Badań Systemowych PAN z dnia 1 sierpnia 2016 r. w sprawie podziału zysku za 2015 r. W związku z zatwierdzeniem rocznego sprawozdania finansowego Instytutu za 2015 r. (Zatwierdzenie Nr 49/2016 z dn r.), wykazującego zysk netto ,82 zł (słownie: sto dziewiętnaście tysięcy trzysta dwanaście zł osiemdziesiąt dwa grosze) Dyrektor Instytutu oraz Rada Naukowa IBS PAN (Uchwała RN IBS PAN z dnia 22 lipca 2016 r., nr BA (5)/2016) podjęli decyzję o następującym podziale zysku: - fundusz rezerwowy ,03 zł - obowiązkowy odpis w wysokości 8% zysku netto (art. 85 ust. 3 pkt 2 Ustawy o PAN z dnia (Dz. U. Nr 96, poz. 619), - fundusz podstawowy ,79 zł. Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Zadrożny 18 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73