X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Transkrypt

1 MSIG 21/2017 (5158) poz Poz Instytut Chemii Organicznej Polskiej Akademii Nauk w Warszawie. [BMSiG-21480/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowe Sprawozdanie finansowe Instytutu Chemii Organicznej PAN z siedzibą w Warszawie zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk. Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości. Do zadań Placówki należy: Działalność podstawowa: - Instytut Chemii Organicznej PAN prowadzi badania naukowe z zakresu chemii organicznej, a w szczególności badania podstawowe nad syntezą i przemianami związków chemicznych, wyodrębnieniem i syntezą produktów naturalnych i ich analogów, badaniem właściwości fizycznych i struktury związków organicznych o znaczeniu praktycznym. Działalność drugorzędna: nie występuje. Jednostka została zarejestrowana w dniu 28 grudnia 1998 roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-III-52/98 Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: - krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON , - urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP Instytut Chemii Organicznej PAN jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada/nie posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Chemii Organicznej PAN w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zyskowi strat W roku obrotowym 2015 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Chemii Organicznej PAN sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej/degresywnej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były odmienne/dostosowane od/do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia od 800 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 800 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane/odmienne od/do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 134

2 MSIG 21/2017 (5158) poz Nieruchomości ewidencjonowane były i wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonowane były i wyceniane według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według ceny rynkowej bądź inaczej określonej wartości godziwej. Udziały w jednostkach podporządkowanych zaliczane do aktywów trwałych wyceniane były według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej, wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości rynkowej. Udziały w jednostkach podporządkowanych niezaliczane do aktywów trwałych wyceniane były według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej, wartość w cenie nabycia można przeszacować do wartości rynkowej. Udziały (akcje) w innych jednostkach i inne trwałe aktywa finansowe Udziały i akcje zostały wycenione według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej. Pożyczki długoterminowe wyceniono według wartości nominalnej z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane były po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Materiały takie jak: odczynniki chemiczne, materiały biurowe, gazy techniczne, paliwo, woda mineralna, wydawane są do zużycia bezpośrednio po dokonaniu zakupu. Zapasy towarów nie występują. Przyjęcie produktów gotowych z produkcji do magazynu następuje według: nie występuje. Rozchód produktów gotowych z magazynu wycenia się metodą: nie występuje. Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według bezpośrednich kosztów wytworzenia. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według cen nabycia. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Placówka samodzielnie sporządza bilans. Posiada/nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych. Główny Księgowy Krystyna Jakubczak Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Jarosz Bilans sporządzony na dzień roku AKTYWA Stan na dzień Stan na dzień A - Aktywa trwałe , ,51 I - Wartości niematerialne i prawne , , Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 - Wartość firmy 3 - Inne wartości niematerialne i prawne , ,16 31 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 135

3 MSIG 21/2017 (5158) poz Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II - Rzeczowe aktywa trwałe , , Środki trwałe , ,65 a) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,02 b) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,01 c) - urządzenia techniczne i maszyny , ,63 d) - środki transportu 9 404, ,73 e) - inne środki trwałe , , Środki trwałe w budowie , , Zaliczki na środki trwałe w budowie III - Należności długoterminowe 1 - Od jednostek powiązanych 2 - Od pozostałych jednostek IV- Inwestycje długoterminowe 1 - Nieruchomości 2 - Wartości niematerialne i prawne 3 - Długoterminowe aktywa finansowe a) - w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) - w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 - Inne inwestycje długoterminowe V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 - Inne rozliczenia międzyokresowe B - Aktywa obrotowe , ,61 I - Zapasy , , Materiały 2 - Półprodukty i produkty w toku , , Produkty gotowe 4 - Towary 5 - Zaliczki na dostawy II - Należności krótkoterminowe , , Należności od jednostek powiązanych a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) - inne 2 - Należności od pozostałych jednostek , ,60 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 136

4 MSIG 21/2017 (5158) poz a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,52 - do 12 miesięcy , ,52 - powyżej 12 miesięcy b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,00 c) - inne , ,08 d) - dochodzone na drodze sądowej III - Inwestycje krótkoterminowe , , Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,19 a) - w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) - w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,19 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,19 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 - Inne inwestycje krótkoterminowe IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,14 AKTYWA RAZEM , ,12 PASYWA Stan na dzień Stan na dzień PASYWA , ,12 A - Kapitał (fundusz) własny , ,71 I - Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) , ,09 II - Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III - Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV - Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) , ,86 V - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII - Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII - Zysk (strata) netto , ,76 IX - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,41 I - Rezerwy na zobowiązania 31 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 137

5 MSIG 21/2017 (5158) poz Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 - Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3 - Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II - Zobowiązania długoterminowe 1 - Wobec jednostek powiązanych 2 - Wobec pozostałych jednostek a) - kredyty i pożyczki b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) - inne zobowiązania finansowe d) - inne III - Zobowiązania krótkoterminowe , , Wobec jednostek powiązanych a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) - inne 2 - Wobec pozostałych jednostek , ,73 a) - kredyty i pożyczki b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) - inne zobowiązania finansowe d) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,87 - do 12 miesięcy , ,87 - powyżej 12 miesięcy e) - zaliczki otrzymane na dostawy f) - zobowiązania wekslowe g) - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,00 h) - z tytułu wynagrodzeń i) - inne , , Fundusze specjalne , ,08 IV- Rozliczenia międzyokresowe , , Ujemna wartość firmy 2 - Inne rozliczenia międzyokresowe , ,60 - długoterminowe , ,60 - krótkoterminowe PASYWA RAZEM , ,12 Główny Księgowy Krystyna Jakubczak Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Jarosz Sporządzono, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 138

6 MSIG 21/2017 (5158) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od dnia do dnia roku (wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy 2014 Bieżący rok obrotowy 2015 A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,91 - od jednostek powiązanych I - Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,37 II - Zmiana stanu produktów (zwiększenie +, zmniejszenie - ) , ,54 III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B - Koszty działalności operacyjnej , ,66 I - Amortyzacja , ,68 II - Zużycie materiałów i energii , ,30 III - Usługi obce , ,28 IV - Podatki i opłaty w tym: , ,08 - podatek akcyzowy V - Wynagrodzenia , ,07 VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,61 VII - Pozostałe koszty rodzajowe , ,64 VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,25 D - Pozostałe przychody operacyjne , ,10 I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II - Dotacje , ,30 III - Inne przychody operacyjne , ,80 E - Pozostałe koszty operacyjne , ,06 I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III - Inne koszty operacyjne , ,06 F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,29 G - Przychody finansowe , ,69 I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II - Odsetki, w tym: , ,69 - od jednostek powiązanych III - Zyski ze zbycia inwestycji IV - Aktualizacja wartości inwestycji V - Inne Inne Różnice kursowe H - Koszty finansowe , ,22 I - Odsetki w tym: 5 086,23 679,23 - od jednostek powiązanych II - Strata ze zbycia inwestycji 31 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139

7 MSIG 21/2017 (5158) poz III - Aktualizacja wartości inwestycji IV - Inne , ,99 Inne Różnice kursowe ,32 0,00 I - Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,76 J - Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (JI-JII) I - Zyski nadzwyczajne II - Straty nadzwyczajne K - Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,76 L - Podatek dochodowy , ,00 M - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) N - Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,76 Główny Księgowy Krystyna Jakubczak Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Jarosz Sporządzono, dnia r. Zestawienie zmian w funduszu własnym sporządzone na dzień roku Wyszczególnienie Stan na dzień Stan na dzień I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,95 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,95 1. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (statutowego) , ,24 a) zwiększenie (z tytułu) , ,24 wydania udziałów (emisji akcji) wynik roku ubiegłego , ,24 b) zmniejszenie (z tytułu) umorzenia udziałów (akcji) 1.2 Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na koniec okresu , ,09 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na początek okresu 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy (statutowy) a) zwiększenie z tytułu b) zmniejszenie z tytułu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 140

8 MSIG 21/2017 (5158) poz Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1 Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) na początek okresu , , Zmianu kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) , ,24 a) zwiększenia (z tytułu) , ,24 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) , ,24 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenia (z tytułu) - pokrycia straty 4.2 Stan kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) na koniec okresu , ,86 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1 Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 6.2 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z łat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) 31 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141

9 MSIG 21/2017 (5158) poz Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,76 a) zysk netto , ,76 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,71 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,71 Główny Księgowy Krystyna Jakubczak Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Jarosz Sporządzono, dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień roku (metoda pośrednia) Ubiegły rok obrotowy 2014 Bieżący rok obrotowy 2015 A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I - Zysk (strata) netto , ,76 II - Korekty razem , , Amortyzacja , , Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , , Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5 - Zmiana stanu rezerw 6 - Zmiana stanu zapasów , , Zmiana stanu należności , , Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , , Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,99 III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,48 B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I - Wpływy , , Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 - Z aktywów finansowych, w tym: a) - w jednostkach powiązanych b) - w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 142

10 MSIG 21/2017 (5158) poz spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4 - Inne wpływy inwestycyjne , ,35 II - Wydatki , , Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , , Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 - Na aktywa finansowe, w tym: a) - w jednostkach powiązanych b) - w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 - Inne wydatki inwestycyjne III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,92 C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I - Wpływy , ,85 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 - Kredyty i pożyczki 3 - Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 - Inne wpływy finansowe , ,85 II - Wydatki 1 - Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 - Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 - Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 - Spłaty kredytów i pożyczek 5 - Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 - Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 - Odsetki 9 - Inne wydatki finansowe III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej , ,85 D - Przepływy pieniężne netto razem , ,71 E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,71 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F - Środki pieniężne na początek okresu , ,90 G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: , ,19 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Krystyna Jakubczak Dyrektor prof. dr hab. Sławomir Jarosz Sporządzono, dnia r. 31 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143

11 MSIG 21/2017 (5158) poz Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Prezesa Polskiej Akademii Nauk w Warszawie oraz Dyrektora Instytutu Chemii Organicznej Polskiej Akademii Nauk z siedzibą w Warszawie Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Instytutu Chemii Organicznej PAN z siedzibą w Warszawie, ul. Kasprzaka 44/52, Warszawa, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,12 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zysk netto w wysokości ,76 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,76 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,71 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Dyrektor Instytutu. Dyrektor Instytutu oraz Polska Akademia Nauk są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności tego sprawozdania finansowego z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Instytutu, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Instytut zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Jednostki na dzień roku, jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy/statutu Instytutu. Kluczowy Biegły Rewident Katarzyna Abgarowicz Biegły Rewident nr 9445 W imieniu Biura Audytorskiego Sadren Sp. z o.o. nr ewid. 100 Wiesław Leśniewski - Wiceprezes Biegly Rewident nr 9264 Biuro Audytorskie SADREN Sp. z o.o Warszawa, ul. Srebrna 16 Warszawa, r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 31 STYCZNIA 2017 R. 144

12 MSIG 21/2017 (5158) poz Warszawa, dnia 30 czerwca 2016 roku ZATWIERDZENIE Nr 33/2016 rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Chemii Organicznej PAN z siedzibą w Warszawie Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zmianami) oraz 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczegółowego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz. U. z 2010 r., Nr 254, poz. 1707) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2015 jednostki naukowej o nazwie Instytut Chemii Organicznej PAN z siedzibą w Warszawie: 1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,12 zł, 2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku wykazuje zysk w kwocie ,76 zł, 3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia objęte notami o numerach od 1 do 34, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę ,76 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,71 zł. 2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport. 3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U. z 2015 r., poz z późn. zmianami). wz. Prezesa PAN Paweł Rowiński Wiceprezes Jerzy Duszyński 31 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145