X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r.

Transkrypt

1 MSIG 181/2013 (4298) poz Poz Instytut Dendrologii Polskiej Akademii Nauk w Kórniku. [BMSiG-13178/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. INSTYTUT DENDROLOGII PAN Kórnik, ul. Parkowa 5 Sprawozdanie finansowe Instytutu Dendrologii Polskiej Akademii Nauk z siedzibą w Kórniku, ul. Parkowa 5, zostało sporządzone zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz ustawą z dnia 30 kwietnia 2011 r. o Polskiej Akademii Nauk. Jednostka, ze względu na specyfikę działalności oraz potrzeby informacyjne organu nadzorującego - Polskiej Akademii Nauk sporządza sprawozdanie finansowe ze szczegółowością większą niż określona w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości. Do zadań Placówki należy: Działalność podstawowa: prowadzenie prac badawczych w zakresie szeroko pojętej biologii drzew i krzewów, kształcenie pracowników naukowych oraz specjalistów, prowadzenie działalności wydawniczej. Jednostka została zarejestrowana w dniu roku w Rejestrze Instytutów Polskiej Akademii Nauk w Warszawie pod numerem RIN-II-39/98. Jednostka dokonała również zgłoszenia rejestracyjnego w: krajowym rejestrze podmiotów gospodarki narodowej i otrzymała numer REGON , urzędzie skarbowym, jako podatnik podatku od towarów i usług i otrzymała numer identyfikacji podatkowej NIP Instytut Dendrologii jest placówką naukową Polskiej Akademii Nauk i posiada osobowość prawną. Czas trwania działalności jednostki zgodnie ze statutem jest nieograniczony. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2011 roku do 31 grudnia 2011 roku. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Instytut Dendrologii Polskiej Akademii Nauk w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2012 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Instytut Dendrologii Polskiej Akademii Nauk sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia od 1.000,00 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne), były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3.500,00 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 WRZEŚNIA 2013 R. 36

2 MSIG 181/2013 (4298) poz Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych, odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonowane były i wyceniane według ceny nabycia. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniane były po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Rozchód materiałów z magazynu wycenia się metodą średnioważenia. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą w cenie zakupu. Zapasy produkcji niezakończonej na dzień bilansowy wycenia się według kosztu wytworzenia. 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe Placówka samodzielnie sporządza bilans. Nie posiada oddziałów ani jednostek wewnętrznych lub powiązanych. Główny Księgowy mgr Iwona Mośkowiak Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Jacek Oleksyn 18 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 37

3 MSIG 181/2013 (4298) poz INSTYTUT DENDROLOGII Polskiej Akademii Nauk BILANS sporządzony na dzień roku AKTYWA Stan na dzień Stan na dzień A - Aktywa trwałe , ,62 I - Wartości niematerialne i prawne 3 632,13 0, Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0, Wartość firmy 0,00 0, Inne wartości niematerialne i prawne 3 632,13 0, Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II - Rzeczowe aktywa trwałe , , Środki trwałe , ,62 a) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 b) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,70 c) - urządzenia techniczne i maszyny , ,32 d) - środki transportu , ,95 e) - inne środki trwałe , , Środki trwałe w budowie 0, , Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III - Należności długoterminowe 0,00 0, Od jednostek powiązanych 0,00 0, Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV - Inwestycje długoterminowe 0,00 0, Nieruchomości 0,00 0, Wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0, Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0, Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0, Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B - Aktywa obrotowe , ,51 I - Zapasy , , Materiały , , Półprodukty i produkty w toku , , Produkty gotowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 WRZEŚNIA 2013 R. 38

4 MSIG 181/2013 (4298) poz Towary , , Zaliczki na dostawy 0,00 0,00 II - Należności krótkoterminowe , , Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - inne 0,00 0, Należności od pozostałych jednostek , ,28 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,53 - do 12 miesięcy , ,53 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych 7 983, ,33 oraz innych świadczeń c) - inne , ,42 d) - dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III - Inwestycje krótkoterminowe , , Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,89 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) - środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,89 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,89 - inne środki pieniężne ,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0, Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,28 AKTYWA RAZEM , ,13 Sporządzono dnia r. Główny Księgowy mgr Iwona Mośkowiak Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Jacek Oleksyn PASYWA Stan na dzień Stan na dzień PASYWA , ,13 A - Kapitał (fundusz) własny , ,09 I - Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) , ,94 II - Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 0,00 0,00 III - Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 IV - Kapitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) 0, ,98 V - Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 VI - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 18 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39

5 MSIG 181/2013 (4298) poz VII - Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 0,00 VIII - Zysk (strata) netto , ,17 IX - Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,04 I - Rezerwy na zobowiązania 0,00 0, Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0, Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0, Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II - Zobowiązania długoterminowe , , Wobec jednostek powiązanych 0,00 0, Wobec pozostałych jednostek , ,00 a) - kredyty i pożyczki , ,00 b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) - inne 0,00 0,00 III - Zobowiązania krótkoterminowe , , Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b) - inne 0,00 0, Wobec pozostałych jednostek , ,11 a) - kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,69 - do 12 miesięcy , ,69 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) - zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,03 h) - z tytułu wynagrodzeń 0,00 47,39 i) - inne 377,00 376, Fundusze specjalne , ,67 IV - Rozliczenia międzyokresowe , , Ujemna wartość firmy 0,00 0, Inne rozliczenia międzyokresowe , ,26 - długoterminowe 0, ,72 - krótkoterminowe , ,54 PASYWA RAZEM , ,13 Sporządzono dnia r. Główny Księgowy mgr Iwona Mośkowiak Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Jacek Oleksyn MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 WRZEŚNIA 2013 R. 40

6 MSIG 181/2013 (4298) poz INSTYTUT DENDROLOGII Polskiej Akademii Nauk RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony za okres od dnia do dnia roku (wariant porównawczy) Ubiegły rok obrotowy 2011 Bieżący rok obrotowy 2012 A - Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,32 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I - Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,70 II - Zmiana stany produktów (zwiększenie +, zmniejszenie - ) , ,84 III - Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV - Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 5 349, ,78 B - Koszty działalności operacyjnej , ,29 I - Amortyzacja , ,80 II - Zużycie materiałów i energii , ,46 III - Usługi obce , ,70 IV - Podatki i opłaty, w tym: , ,72 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V - Wynagrodzenia , ,74 VI - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,41 VII - Pozostałe koszty rodzajowe , ,45 VIII - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 421, ,01 C - Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,03 D - Pozostałe przychody operacyjne , ,64 I - Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 000,00 0,00 II - Dotacje , ,98 III - Inne przychody operacyjne , ,66 E - Pozostałe koszty operacyjne , ,34 I - Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III - Inne koszty operacyjne , ,34 F - Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,33 G - Przychody finansowe , ,93 I - Dywidendy i udział w zyskach, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II - Odsetki, w tym: , ,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III - Zyski ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 IV - Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V - Inne 984, ,93 H - Koszty finansowe 4 234, ,09 18 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41

7 MSIG 181/2013 (4298) poz I - Odsetki w tym: 7,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 II - Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III - Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV - Inne 4 227, ,09 I - Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,17 J - Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (JI-JII) 0,00 0,00 I - Zyski nadzwyczajne 0, ,11 II - Straty nadzwyczajne 0, ,11 K - Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,17 L - Podatek dochodowy 0, ,00 M - Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia strat) 0,00 0,00 N - Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,17 Sporządzono dnia r. Główny Księgowy mgr Iwona Mośkowiak INSTYTUT DENDROLOGII Polskiej Akademii Nauk ZESTAWIENIE ZMIAN W FUNDUSZU WŁASNYM sporządzone na dzień roku Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Jacek Oleksyn Wyszczególnienie Stan na dzien Stan na dzień I. Kapitał (fundusz) własny na poczatek okresu (BO) , ,94 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 korekty błędów 0,00 0,00 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,94 1. Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na początek , ,16 okresu 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (statutowego) 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy (statutowy) na koniec , ,16 okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na poczatek okresu 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 WRZEŚNIA 2013 R. 42

8 MSIG 181/2013 (4298) poz Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy (statutowy) 0, ,98 a) zwiększenie z tytułu 0,00 0,00 b) zmniejszenie z tytułu 0, , , , Należne wpłaty na kapitał podstawowy (statutowy) na koniec okresu 0, ,98 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie 0,00 0,00 b) zmniejszenie 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. K apitał (fundusz) zapasowy (rezerwowy) na początek okresu 0, , Zmianu kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną 0,00 0,00 wartość) b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego (rezerwowego) na koniec okresu 0, ,98 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na poczatek okresu 0,00 0, Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0, ,76 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 18 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43

9 MSIG 181/2013 (4298) poz Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0, ,76 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0, ,76 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0, , Strata z lat ubiegłych na początek okresu ,56 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach ,56 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu ,56 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu , ,76 8. Wynik netto , ,17 a) zysk netto , ,17 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,09 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,09 Sporządzono dnia r. Główny Księgowy mgr Iwona Mośkowiak INSTYTUT DENDROLOGII Polskiej Akademii Nauk RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH sporządzony na dzień roku (metoda pośrednia) Ubiegły rok obrotowy 2011 Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Jacek Oleksyn Bieżący rok obrotowy 2012 A - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00 I - Zysk (strata) netto , ,17 II - Korekty razem , , Amortyzacja , , Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0, Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 0,00 0, Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00 0, Zmiana stanu rezerw 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 WRZEŚNIA 2013 R. 44

10 MSIG 181/2013 (4298) poz Zmiana stanu zapasów , , Zmiana stanu należności , , Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem , ,98 pożyczek i kredytów 9 - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,02 III - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,90 B - Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 I - Wpływy , , Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 000,00 0, Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne 0,00 i prawne 0, Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki 0,00 0,00 - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0, Inne wpływy inwestycyjne , ,50 II - Wydatki , , Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , , Inwestycja w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) - w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0, Inne wydatki inwestycyjne 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,48 C - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 I - Wpływy 0,00 0,00 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do k 0,00 0, Kredyty i pożyczki 0,00 0, Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0, Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II - Wydatki 0,00 0, Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0, Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0, Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0, Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 18 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45

11 MSIG 181/2013 (4298) poz Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0, Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0, Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0, Odsetki 0,00 0, Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 III - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 0,00 D - Przepływy pieniężne netto razem , ,42 E - Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,42 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F - Środki pieniężne na początek okresu , ,47 G - Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: , ,89 - o ograniczonej możliwości dysponowania 0,00 0,00 Sporządzono dnia Główny Księgowy mgr Iwona Mośkowiak OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA o rocznym sprawozdaniu finansowym za 2012 r. Instytutu Dendrologii PAN w Kórniku dla Polskiej Akademii Nauk w Warszawie Dyrektor Instytutu prof. dr hab. Jacek Oleksyn Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Instytutu Dendrologii PAN z siedzibą w Kórniku, ul. Parkowa 5, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,13 zł 3. rachunek zysków i strat za okres od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości ,17 zł 4. zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zwiększenie funduszu własnego o kwotę ,17 zł 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,42 zł 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik jednostki, który jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) MSFR w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych przepisach, 4) ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o zasadach finansowania nauki. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie polegało na sprawdzeniu poprawności zastosowanych przez Jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzeniu - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 WRZEŚNIA 2013 R. 46

12 MSIG 181/2013 (4298) poz Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej Jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01 do r., b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Jednostki. Kluczowy Biegły Rewident mgr Lucyna Przybylska nr rej Poznań, dnia 25 marca 2013 r. POLSKA AKADEMIA NAUK PREZES ZATWIERDZENIE Nr 17/2013 rocznego sprawozdania finansowego jednostki naukowej PAN o nazwie Instytut Dendrologii PAN z siedzibą w Kórniku KBR KANCELARIA BIEGŁYCH REWIDENTÓW Tadeusz Dopierała Ponań, ul. Strzeszyńska 37 wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod pozycją 173 Biegły Rewident dr Tadeusz Dopierała nr rej. 683 Warszawa, dnia 28 czerwca 2013 roku Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz z późn. zmianami) oraz 11 ust. 3 rozporządzenia Ministra Nauki i Szkolnictwa Wyższego z dnia 20 grudnia 2010 roku w sprawie szczególnego trybu finansowania i gospodarki finansowej Polskiej Akademii Nauk i jej instytutów naukowych (Dz. U. Nr 254, poz. 1707) zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za rok 2012 jednostki naukowej o nazwie Instytut Dendrologii PAN z siedzibą w Kórniku: 1. Zatwierdzone sprawozdania finansowe obejmuje: 1) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,13 zł, 2) rachunek zysków i strat, który za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2012 roku do dnia 31 grudnia 2012 roku wykazuje zysk w kwocie ,17 zł, 3) informację dodatkową, zawierającą wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia objęte notami o numerach od 1 do 34, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące zwiększenie kapitału (funduszu) o kwotę ,17 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,42 zł. 2. Sprawozdanie finansowe zostało zbadane przez biegłego rewidenta, który na tę okoliczność sporządził opinię i raport. 3. Przeznaczenie i rozliczenie wyniku finansowego następuje stosownie do zasad określonych w art. 85 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o Polskiej Akademii Nauk (Dz. U. Nr 96 poz. 619). Michał Kleiber 18 WRZEŚNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47