A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota nr 14

Transkrypt

1 BILANS (tys. zł) AKTYWA Numer noty A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nota nr Wartości niematerialne Nota nr Długoterminowe aktywa finansowe Nota nr Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota nr Długoterminowe należności Nota nr B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Nota nr Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe Nota nr Należności z tytułu podatku dochodowego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota nr C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Nota nr Aktywa razem PASYWA Numer noty A. Kapitał własny Kapitał podstawowy Nota nr Akcje własne Nota nr Kapitały zapasowe Nota nr Zyski zatrzymane, w tym: Skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych Zysk/strata netto bieżącego roku obrotowego B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Nota nr Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nota nr Długoterminowe kredyty bankowe Nota nr C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Nota nr Krótkoterminowe kredyty bankowe Nota nr Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych Nota nr Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe Nota nr Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 Pasywa razem Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Nota nr 20 2,52 28,29 Podpisy Członków Zarządu r. Paweł Dudziuk Prezes Zarządu r. Jerzy Biernat Wiceprezes Zarządu - Dyrektor Generalny r. Jerzy Malok Członek Zarządu, Wiceprezes ds. Handlu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych r. Elżbieta Załóg Dyrektor Finansowy, Główny Księgowy Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 POZYCJE POZABILANSOWE Numer noty Zobowiązania warunkowe Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) zabezpieczenie umowy leasingowej Pozycje pozabilansowe, razem RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (tys. zł) WARIANT KALKULACYJNY Numer noty DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Nota nr B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Nota nr C. Zysk/strata brutto ze sprzedaży (A B) D. Koszty sprzedaży Nota nr E. Koszty ogólnego zarządu Nota nr F. Zysk/strata netto ze sprzedaży (C-D-E) G. Pozostałe przychody Nota nr H. Pozostałe koszty Nota nr I. Zysk/strata z działalności operacyjnej (F+G-H) J. Przychody finansowe Nota nr K. Koszty finansowe Nota nr L. Zysk/strata brutto (I+J-K) M. Podatek dochodowy Nota nr N. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (L-M) O. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej 0 0 P. Zysk/strata netto za rok obrotowy (N+O) Zysk (strata) netto zannualizowany Liczba akcji zysk na 1 akcję z wyniku finansowego na działalności kontynuowanej -0,19 3,49 - zysk na 1 akcję z wyniku finansowego na działalności zaniechanej - - Podpisy Członków Zarządu r. Paweł Dudziuk Prezes Zarządu r. Jerzy Biernat Wiceprezes Zarządu - Dyrektor Generalny r. Jerzy Malok Członek Zarządu, Wiceprezes ds. Handlu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych r. Elżbieta Załóg Dyrektor Finansowy, Główny Księgowy Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 ELZAB SA SA-R 2008 w tys. zł ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (tys. zł) Skumulowane Zysk/strata netto ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE Zyski zatrzymane, w zyski/straty z lat bieżącego roku WŁASNYM ELZAB S.A. Kapitał postawowy Akcje własne Kapitały zapasowe tym: ubiegłych obrotowego Razem kapitał własny stan na z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) zysk/strata netto za okres korekta z tytułu dostosowania do MSR (rozwiązanie rezerwy na różnice w amortyzacji w wycenie środków trwałych) sprzedaż, likwidacja środków trwałych skup akcji własnych w celu umorzenia zaokrąglenie stan na Skumulowane Zysk/strata netto ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE Zyski zatrzymane, w zyski/straty z lat bieżącego roku WŁASNYM ELZAB S.A. Kapitał postawowy Akcje własne Kapitały zapasowe tym: ubiegłych obrotowego Razem kapitał własny stan na z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) zasilenie Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych wypłata dywidendy z zysku netto zysk/strata netto za okres sprzedaż, likwidacja środków trwałych korekta z tytułu dostosowania do MSR (rozwiązanie rezerwy na różnice w amortyzacji w wycenie środków trwałych) stan na Podpisy Członków Zarządu r. Paweł Dudziuk Prezes Zarządu r. Jerzy Biernat Wiceprezes Zarządu - Dyrektor Generalny r. Jerzy Malok Członek Zarządu, Wiceprezes ds. Handlu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych r. Elżbieta Załóg Dyrektor Finansowy, Główny Księgowy 3

4 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (tys. zł) METODA POŚREDNIA Numer noty Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata netto Korekty o pozycje: Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Utrata wartości firmy Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych Koszty i przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu dywidend Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych Podatek dochodowy z rachunku zysków i strat Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy Inne korekty Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 37 1 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych Wpływy z tytułu odsetek Wpływy z tytułu dywidend 100 Spłaty udzielonych pożyczek Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych 287 Wydatki na nabycie krótkoterminowych aktywów finansowych Udzielone pożyczki Inne Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek Wpływy netto z emisji akcji, obligacji, weksli, bonów Spłata kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym Nabycie akcji własnych Zapłacone odsetki Inne Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na początek okresu Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych na koniec okresu w tym: środki pieniężne przeznaczone na spłatę kredytu Zaliczka (faktoringowego) Kwota niewykorzystanego limitu kredytowego w rachunku bankowym Podpisy Członków Zarządu r. Paweł Dudziuk Prezes Zarządu r. Jerzy Biernat Wiceprezes Zarządu - Dyrektor Generalny r. Jerzy Malok Członek Zarządu, Wiceprezes ds. Handlu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych r. Elżbieta Załóg Dyrektor Finansowy, Główny Księgowy Komisja Nadzoru Finansowego 4

5 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Nota 1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Środki trwałe, w tym: - grunty - budynki, budowle - maszyny i urządzenia - środki transportu - pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych oraz nie wystąpiły odszkodowania z tytułu rzeczowych aktywów trwałych. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło zaliczenie do wartości brutto rzeczowych aktywów trwałych kosztów finansowania zewnętrznego. Zobowiązania dotyczące zakupu środków trwałych na r tys. zł. Na r. występują następujące zabezpieczenia na rzeczowym majątku trwałym Spółki: a) zabezpieczenie kredytu w rachunku bankowym w ING BANK ŚLĄSKI S.A. w Katowicach, Centrum Bankowości Korporacyjnej w Gliwicach hipoteka kaucyjna na nieruchomości w Zabrzu, ul. Kruczkowskiego 39 do kwoty tys. zł, KW 10341, b) zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego na zakup nieruchomości w ING BANK ŚLĄSKI S.A. w Katowicach hipoteka zwykła na nieruchomości KW PO1P /6 w kwocie tys. zł oraz hipoteka kaucyjna do kwoty tys. zł. Ponadto występują następujące zabezpieczenia wekslowe wynikające z dwóch umów leasingowych z Fidis Leasing Polska Sp. z o.o. o w Warszawie na zakup samochodów osobowych 66 tys. zł. Komisja Nadzoru Finansowego 5

6 Nota 1a ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, budowle - maszyny i urządzenia - środki transportu - pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, razem a) wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu b) zwiększenia: zakup ulepszenie c) zmniejszenia: przeniesienie do pozycji "Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży" sprzedaż i likwidacja d) wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu e) wartość umorzenia na początek okresu f) umorzenie za okres zwiększenie umorzenia korekta z tytułu sprzedaży i likwidacji przeniesienie do pozycji "Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży" g) wartość umorzenia na koniec okresu h) wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na koniec okresu Komisja Nadzoru Finansowego 6

7 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) Własne Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Środki trwałe bilansowe razem ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - używane na podstawie leasingu operacyjnego - wieczyste użytkowanie gruntu Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem ELZAB S.A. podnajmuje część powierzchni dzierżawionych przez MEDESA Sp. z o.o. dla oddziału zamiejscowego w Warszawie oraz powierzchnię magazynową w RELKAS BIS Sp. z o.o. w Żarach. Brak informacji o wartości dzierżawionych powierzchni. W ewidencji pozabilansowej wykazane zostały używane w ramach leasingu operacyjnego samochody osobowe. Ponadto w ewidencji pozabilansowej zaprezentowano grunty w wieczystym użytkowaniu w kwocie 214 tys. zł. LEASING OPERACYJNY U KORZYSTAJĄCEGO 1. Wartość aktywów będących przedmiotem leasingu operacyjnego 2. Przyszłe nieodwoływalne opłaty leasingowe w tym - 1 roku, - od roku do 5 lat - powyżej 5 lat 3.Opłaty z tytułu subleasingu ujęte jako przychód w danym okresie Wykazane kwoty dotyczą samochodów osobowych. LEASING FINANSOWY U KORZYSTAJĄCEGO 1.Łączna kwota przyszłych opłat leasingowych na dzień bilansowy 2. Wartość bieżąca opłat leasingowych płatnych w każdym z poniższych okresów - 1 roku, - powyżej roku - powyżej 3 do 5 lat - powyżej 5 lat 3.Kwota warunkowych opłat leasingowych ujętych jako koszt w danym okresie Wykazane kwoty dotyczą rat leasingowych dotyczących komory bezodbiciowej. Nota 2 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Koszty prac rozwojowych prowadzonych we własnym zakresie Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe Prace rozwojowe w toku Wartości niematerialne, razem W wartościach niematerialnych prezentowane są również prace rozwojowe w toku. Nie wystąpiło zobowiązanie z tytułu zakupu wartości niematerialnych na r. WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) Własne Inne wartości niematerialne, razem Komisja Nadzoru Finansowego 7

8 Nota 2b ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b koszty zakończonych oprogramowanie prac rozwojowych komputerowe Wartości niematerialne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenia: zakup prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie c) zmniejszenia: wyksięgowanie umorzonych wartości niematerialnych d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) wartość umorzenia na początek okresu f) umorzenie za okres zwiększenie umorzenia korekta - wyksięgowanie umorzonych wartości niematerialnych g) wartość umorzenia na koniec okresu h) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu Komisja Nadzoru Finansowego 8

9 Nota 3 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych - udziały i akcje b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje Razem długoterminowe aktywa finansowe ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu - udziały i akcje - wartość bilansowa - udziały i akcje - wartość wg cen nabycia b) zwiększenia (z tytułu) - zakup udziałów w ORHMET Sp. z o.o. c) zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaż udziałów w LD HOLDING S.A. - udziały i akcje - odpis aktualizujący d) stan na koniec okresu - udziały i akcje - wartość bilansowa - udziały i akcje - wartość wg cen nabycia DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Długoterminowe aktywa finansowe, razem Komisja Nadzoru Finansowego 9

10 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Lp. a b c d e f g h i j k l nazwa (firma) jednostki siedziba przedmiot charakter powiązania zastosowana data objęcia wartość korekty wartość procent udział w ogólnej wskazanie innej ze wskazaniem przedsiębiorstwa (jednostka zależna, metoda kontroli / udziałów / akcji aktualizujące bilansowa posiadanego liczbie głosów niż określona formy prawnej współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu według ceny nabycia wartość (razem) udziałów / akcji kapitału zakładowego na walnym zgromadzeniu lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu 1 GENEZA SYSTEM S.A. Tarnowskie Góry usługi, produkcja, handel, dystrybutor produktów ELZAB jednostka zależna pełna % 76% 2 MEDESA Sp. z o.o. Warszawa produkcja i dystrybucja wag jednostka zależna pełna % 100% Hodmesovasarhely, 3 MICRA METRIPOND KFT Węgry produkcja i dystrybucja wag jednostka zależna pełna ,18% 92,18% produkcja i dystrybucja 4 ELZAB SOFT Sp. z o.o. Zabrze oprogramowania jednostka zależna nie konsolidowana % 55% 5 ORHMET Sp. z o.o. Warszawa produkcja kasy fiskalnej dla samoobsługowej stacji paliw jednostka zależna nie konsolidowana % 100% Udział GENEZY SYSTEM S.A. w ELZAB SOFT Sp. z o.o. wynosi 25%. ELZAB S.A. pośrednio i bezpośrednio posiada 74% udziałów w ELZAB SOFT Sp. z o.o. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - cd. Lp. a b kapitał własny jednostki, w tym: nazwa jednostki kapitał kapitał pozostały kapitał własny, w tym: zakładowy zapasowy zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto 1 GENEZA SYSTEM S.A MEDESA Sp. z o.o MICRA METRIPOND KFT ELZAB SOFT Sp. z o.o ORHMET Sp. z o.o c d e f g zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: - zobowiązania długoterminowe - zobowiązania krótkoterminowe należności jednostki, w tym: aktywa przychody otrzymane lub jednostki, ze należne razem sprzedaży dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy Pozycja pozostały kapitał własny w MICRA METRIPOND KFT zawiera 450 tys. zł ujemnych różnic kursowych z przeliczenia jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki z HUF na PLN. - należności długoterminowe - należności krótkoterminowe Komisja Nadzoru Finansowego 10

11 Nota 4 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy - nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe - niewykorzystane urlopy - zarachowane koszty - fundusz gwarancyjny - fundusz promocyjno-reklamowy - dyskonto należności GENEZY SYSTEM S.A. - różnica pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową - "opłata produktowa" związana z recyclingiem sprzętu elektronicznego - koszty remontu 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe - niewykorzystane urlopy - zarachowane koszty - fundusz gwarancyjny - fundusz promocyjno-reklamowy - dyskonto należności GENEZY SYSTEM S.A. - korekta - różnica pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową - "opłata produktowa" związana z recyclingiem sprzętu elektronicznego - koszty remontu 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe - niewykorzystane urlopy - zarachowane koszty - fundusz gwarancyjny - fundusz promocyjno-reklamowy - dyskonto należności GENEZY SYSTEM S.A. - różnica pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową - "opłata produktowa" związana z recyclingiem sprzętu elektronicznego - koszty remontu 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy - nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe - niewykorzystane urlopy - zarachowane koszty - fundusz gwarancyjny - fundusz promocyjno-reklamowy - dyskonto należności GENEZY SYSTEM S.A. - różnica pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową - "opłata produktowa" związana z recyclingiem sprzętu elektronicznego - koszty remontu Spółka ELZAB S.A., uwzględniając ujemne przejściowe różnice pomiędzy bilansową wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową, tworzy aktywa na odroczony podatek dochodowy w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego. Zaprezentowane dane dotyczące poprzedniego okresu są porównywalne. Komisja Nadzoru Finansowego 11

12 Nota 5 DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI a) od pozostałych jednostek z tytułu sprzedaży udziałów DOMATORA OMEGA Sp. z o.o Należności długoterminowe netto b) odpisy aktualizujące wartość należności 0 0 Należności długoterminowe brutto ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH NALEŻNOŚCI a) stan na początek okresu - z tytułu sprzedaży udziałów DOMATORA OMEGA Sp. z o.o. b) zmniejszenia (z tytułu) - przeniesienie na należności krótkoterminowe należności z tytułu sprzedaży udziałów DOMATORA OMEGA Sp. z o.o. c) stan na koniec okresu - z tytułu sprzedaży udziałów DOMATORA OMEGA Sp. z o.o DŁUGOTERMINOWE NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Należności długoterminowe, razem Nota 6 ZAPASY Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zapasy, razem STAN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW NA Wartość brutto Odpis Wartość netto zapasów aktualizujący zapasów Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zapasy, razem STAN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW NA Wartość brutto Odpis Wartość netto zapasów aktualizujący zapasów Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zapasy, razem Nota 7 KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Krótkoterminowe należności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Razem krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy inne - dywidenda z MEDESA Sp. z o.o. 0 0 b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz 0 0 innych świadczeń - inne Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności ż ś Należności krótkoterminowe brutto, razem Komisja Nadzoru Finansowego 12

13 Na koniec 2008 r. występuje zabezpieczenie na należnościach w związku z korzystaniem przez ELZAB S.A. z kredytu zaliczka. Zabezpieczenie kredytu stanowią finansowane tym kredytem należności. Wg stanu na r. wykorzystanie kredytu zaliczka wynosi tys. zł. Zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego zaciągniętego na nabycie nieruchomości w Suchym Lesie w ING BANK ŚLĄSKI S.A. w Katowicach stanowią należności z tytułu umów najmu tej nieruchomości. Średni miesięczny czynsz w 2008 r. wynosił ok. 55 tys. zł. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) dokonane odpisy aktualizujące b) zmniejszenia (z tytułu) wykorzystanie odpisów aktualizujących odwrócenie odpisów aktualizujących Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: od jednostek zależnych b) inne, w tym: od jednostek zależnych (dywidenda) 0 0 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta ,5 GBP/4,2913 tys. zł b2. jednostka/waluta ,95 EUR/4,1724 tys. zł b3. jednostka/waluta HUF/1,5757 za 100 tys. zł b4. jednostka/waluta USD/2,9618 tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Należności krótkoterminowe, razem NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) W TYM: NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Komisja Nadzoru Finansowego 13

14 Zaprezentowany rozkład czasowy należności o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty obejmuje należności brutto, które nie zostały zapłacone do r. ELZAB S.A. wobec swoich kontrahentów stosuje zasady polityki kredytowej polegającej na przydzieleniu każdemu klientowi odpowiedniego limitu kredytu uzależnionego od wysokości rocznych zakupów brutto, terminowości spłat należności oraz sytuacji finansowej odbiorcy. Dla dealerów i dystrybutorów ma zastosowanie 30 lub 60 lub 90-dniowy termin płatności liczony od ostatniego dnia miesiąca, w którym dokonano zakupów. Termin płatności może być wydłużony do 150 dni dla kontrahentów, których należności są finansowane kredytem Zaliczka. ELZAB S.A. konsekwentnie traktuje odbiorców nieregulujących płatności w terminie. W przypadku nie wywiązywania się z ustalonych warunków płatności przy realizacji kolejnych zamówień następuje zmiana warunków na przedpłatę lub blokada dostaw do klienta. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) W TYM: NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 33 6 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0 0 e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Ubezpieczenia majątkowe 5 10 Ubezpieczenie OC Zarządu i Rady Nadzorczej Koszty emisji akcji serii E 52 Pozostałe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 8 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY a) środki pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych weksle kontrahentów handlowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem (brutto) b) odpisy aktualizujące wartość weksli kontrahentów handlowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, razem (netto) w tym: środki pieniężne przeznaczone na spłatę kredytu Zaliczka (faktoringowego) Kwota niewykorzystanego limitu kredytowego w rachunku bankowym ŚRODKI PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta 94,09 USD/2,9618 tys. zł b2. jednostka/waluta HUF/1,5757 za 100 tys. zł b3. jednostka/waluta ,77 EUR /4,1724 tys. zł 46 0 pozostałe waluty w tys. zł Środki pieniężne, razem Komisja Nadzoru Finansowego 14

15 Nota 9 AKTYWA DŁUGOTERMINOWE SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Środki trwałe, w tym: - grunty - budynki, budowle Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, razem Kwota zobowiązania związanego z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Nota 10 KAPITAŁ ZAKŁADOWY Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A zwykłe wpłata gotówki B uprzywilejowane *) co do głosu wpłata gotówki B zwykłe *) wpłata gotówki C zwykłe wpłata gotówki D zwykłe wpłata gotówki Liczba akcji razem Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji =1,36 zł W 2008 r. nastapiła zmiana liczby akcji na skutek dokonanego splitu akcji w proporcji 1:10, wartość nominalna jednej akcji uległa zmniejszeniu w takiej samej proporcji. Ponadto nastąpiła zmiana liczby akcji zwykłych i uprzywilejowanych w wyniku dokonanej zamiany akcji uprzywilejowanych na akcje zwykłe. Nota 11 AKCJE WŁASNE Akcje własne nabyte w celu umorzenia Akcje własne ELZAB S.A. nabyła łącznie sztuk akcji własnych w celu umorzenia, stanowiących 2,514 % kapitału zakładowego i dających głosy (2,291 %) na WZA. Średnia cena zakupionych akcji wyniosła 4,913 zł. Nota 12 KAPITAŁY ZAPASOWE Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Utworzony z zysków Inny z kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych Kapitały zapasowe, razem Kapitał zapasowy utworzony z zysków może podlegać wypłacie w formie dywidend. Pozostałe kapitały zapasowe nie podlegają wypłacie. Nota 13 REZERWY DŁUGOTERMINOWE Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalno-rentowe Rezerwy długoterminowe, razem ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH REZERW a) stan na początek okresu - nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe b) zwiększenia - nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe - przeksięgowanie z rezerw krótkoterminowych c) zmniejszenia - rozwiązanie rezerwy - nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe - przeksięgowanie do rezerw krótkoterminowych - wyksięgowanie rezerwy - wycena aktuarialna d) stan na koniec okresu - nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe Komisja Nadzoru Finansowego 15

16 Nota 14 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Ulga inwestycyjna zastosowana w latach Różnica między wartością bilansową a podatkową z tytułu zwiększenia 59 6 wartości rzeczowych aktywów trwałych Różnica między wartością bilansową a podatkową środków trwałych wycenionych przy przejściu na MSR Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy - ulga inwestycyjna zastosowana w latach różnica między wartością bilansową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych b) odniesionej na niepodzielony wynik w związku z wyceną rzeczowych aktywów trwałych przy przejściu na MSR 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych: - różnica między wartością bilansową a podatkową rzeczowych aktywów trwałych 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi - ulga inwestycyjna zastosowana w latach b) odniesionej na niepodzielony wynik w związku z różnicą między amortyzacją bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych wycenionych przy przejściu na MSR 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy - ulga inwestycyjna zastosowana w latach różnica między wartością bilansową a podatkową rzeczowych aktywów b) odniesionej na niepodzielony wynik w związku z wyceną rzeczowych aktywów trwałych przy przejściu na MSR Nota 15 DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE a) od pozostałych jednostek kredyty Długoterminowe kredyty bankowe, razem DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, razem DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki, razem Komisja Nadzoru Finansowego 16

17 Nota 16 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Rezerwy krótkoterminowe, razem ZMIANA STANU REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE a) stan na początek okresu - nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe - niewykorzystane urlopy pracownicze b) zwiększenia - przeksięgowanie z rezerw długoterminowych - nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe - utworzenie rezerwy na urlopy pracownicze b) wykorzystanie - przeksięgowanie do rezerw długoterminowych - nagrody jubileuszowe, odprawy c) rozwiązanie - niewykorzystane urlopy pracownicze d) stan na koniec okresu - nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalno-rentowe - niewykorzystane urlopy pracownicze ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW a) stan na początek okresu - wypłata za racjonalizację - fundusz promocyjno-reklamowy - premia kwartalna - fundusz gwarancyjny - "opłata produktowa" związana z recyclingiem sprzętu elektronicznego - koszty remontu - rezerwa na bonus roczny 2008 r. - rezerwa na doradztwo podatkowe - pozostałe b) zwiększenia - wypłata za racjonalizację - fundusz promocyjno-reklamowy - premia kwartalna - fundusz gwarancyjny - "opłata produktowa" związana z recyclingiem sprzętu elektronicznego - koszty remontu - rezerwa na bonus roczny 2008 r. - rezerwa na doradztwo podatkowe - pozostałe c) wykorzystanie - wypłata za racjonalizację - fundusz promocyjno-reklamowy - premia kwartalna - fundusz gwarancyjny - "opłata produktowa" związana z recyclingiem sprzętu elektronicznego - koszty remontu - rezerwa na bonus roczny 2008 r. - rezerwa na doradztwo podatkowe - pozostałe d) stan na koniec okresu - wypłata za racjonalizację - fundusz promocyjno-reklamowy - premia kwartalna - fundusz gwarancyjny - "opłata produktowa" związana z recyclingiem sprzętu elektronicznego - koszty remontu - rezerwa na bonus roczny 2008 r. - rezerwa na doradztwo podatkowe - pozostałe Komisja Nadzoru Finansowego 17

18 Nota 17 KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE a) od pozostałych jednostek kredyty Krótkoterminowe kredyty bankowe, razem KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Krótkoterminowe kredyty bankowe, razem Nota 18 KRÓTKOTERMINOWA CZĘŚĆ DŁUGOTERMINOWYCH KREDYTÓW BANKOWYCH a) od pozostałych jednostek kredyty Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych, razem KRÓTKOTERMINOWA CZĘŚĆ DŁUGOTERMINOWYCH KREDYTÓW BANKOWYCH (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych, razem Nota 19 KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Krótkoterminowe zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Razem krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA a) wobec jednostek zależnych z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy i powyżej 12 miesięcy 0 0 b) wobec jednostki dominującej z tytułu dywidendy 0 c) wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - z tytułu leasingu z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne: z tytułu składki na PPE z tytułu ubezpieczenia majątku z tytułu składki OC Zarządu i Rady Nadzorczej z tytułu dywidendy odsetki i prowizje bankowe dot. XII/ pozostałe 1 2 d) fundusze specjalne (wg tytułów) ZFŚS Krótkoterminowe zobowiązania, razem KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta JPY / za 100 tys. zł b2. jednostka/waluta ,52 EUR / 4,1724 tys. zł b3. jednostka/waluta USD /2,9618 tys. zł b4. jednostka/waluta ,7 GBP / 4,2913 tys. zł b5. jednostka/waluta HUF / 1,5757 tys. zł 3 pozostałe waluty w tys. zł - Krótkoterminowe zobowiązania, razem Komisja Nadzoru Finansowego 18

19 DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE Nazwa (firma) jednostki Kwota kredytu / pożyczki pozostała Kwota kredytu / pożyczki wg umowy ze Siedziba do spłaty wskazaniem formy tys. zł waluta tys. zł waluta prawnej ING BANK ŚLĄSKI Katowice, ul. Sokolska PLN PLN Warunki oprocentowania WIBOR 1M+1,5% marża banku Termin spłaty (ujęto raty od 1/2010 do 12/2010) Zabezpieczenia Hipoteki na nieruchomości KW PO1P/ /6 zwykła tys. zł, kaucyjna - do tys. zł, cesja wierzytelności z tytułu najmu dot. finansowanej nieruchomości KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE ORAZ KRÓTKOTERMINOWA CZĘŚĆ DŁUGOTERMINOWYCH KREDYTÓW BANKOWYCH Nazwa (firma) Kwota kredytu / pożyczki pozostała Kwota kredytu / pożyczki wg umowy jednostki, ze wskaz. Siedziba do spłaty Warunki Termin formy prawnej tys. zł waluta tys. zł waluta oprocentowania spłaty ING Bank Śląski (kredyt w rachunku Katowice, ul. WIBOR 1M + 0,7 % bieżącym) Sokolska PLN 0 PLN marża banku ING Bank Śląski (krótkoterminowa część długoterminowego kredytu) Katowice, ul. WIBOR 1M + 1,5 % Sokolska PLN 555 PLN marża banku (ujęto raty do 1/2009 do 12/2009) Zabezpieczenia Hipoteka kaucyjna na nieruchomości KW do kwoty zł Hipoteki na nieruchomości KW PO1P/ /6 zwykła tys. zł, kaucyjna - do tys. zł, cesja wierzytelności z tytułu najmu dot. finansowanej nieruchomości PEKAO S.A. O/Gliwice, ul. WIBOR 3M + 0,7 % Berbeckiego PLN PLN marża banku finansowane należności Komisja Nadzoru Finansowego 19

20 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów krótkoterminowe (wg tytułów) koszty badania sprawozdania finansowego b) rozliczenia międzyokresowe przychodów krótkoterminowe (wg tytułów) obciążenie kosztami remontu po zakończeniu umowy najmu - - Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Nota 20 Do wyliczenia wartości księgowej na 1 akcję przyjęto kapitały własne Spółki wg stanów na r. i r. Liczba akcji na koniec r. wynosiła szt. W związku z przeprowadzonym splitem akcji w stosunku 1:10 w 2008 r. liczba akcji na koniec 2008 r. wyniosła szt. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Nota 21 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA) Przychody ze sprzedaży wyrobów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży materiałów Przychody ze sprzedaży towarów Razem w tym: przychody od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) Przychody ze sprzedażynaterytoriumrp % udział w sprzedaży ogółem 96,0% 95,8% w tym: wyroby i usługi towary i materiały Przychody ze sprzedaży na rynku zagranicznym % udział w sprzedaży ogółem 4,0% 4,2% w tym: wyroby i usługi towary i materiały Razem INFORMACJA DOTYCZĄCA SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Głównym przedmiotem działalności ELZAB S.A. oraz źródłem przychodów ze sprzedaży są urządzenia elektroniczne, będące wyrobami własnej produkcji oraz towarami zakupionymi w celu dalszej odsprzedaży. Przychody osiągane z pozostałej sprzedaży materiałów związane są z branżą elektroniczną i stanowią uzupełnienie głównej oferty. Świadczone usługi to w głównej mierze usługi serwisu gwarancyjnego i pogwarancyjnego oferowanego do sprzedaży sprzętu. Asortyment oferowany do sprzedaży charakteryzuje się podobnym procesem produkcyjnym, zastosowanymi metodami dystrybucji i świadczenia usług oraz jest przeznaczony do określonego kręgu odbiorców. Ponieważ w odniesieniu do większości czynników określonych w definicji segmentu spełnione jest kryterium podobieństwa i obszary działalności Spółki nie spełniają warunków, aby zostały uznane za segmenty sprawozdawcze zgodnie z MSR 14, nie zachodzi potrzeba wydzielenia segmentów branżowych i geograficznych różniących się poziomem ryzyka i zwrotu poniesionych nakładów. W związku z powyższym nie dokonuje się podziału wartości bilansowych w zakresie aktywów i pasywów, ponieważ uczestniczą one w generowaniu wyniku finansowego w jednym segmencie branży elektronicznej. ELZAB S.A., podobnie jak w poprzednich okresach dostarczała swoje produkty na rynek poprzez mieszany system dystrybucji. Spółka realizowała bezpośrednią sprzedaż do dealerów oraz poprzez oddziały w Warszawie i Wrocławiu, a także poprzez biura handlowe w Żarach i w Suchym Lesie k/poznania. Pozostała część sprzedaży została zrealizowana w oparciu o dwustopniową sieć dystrybutorów regionalnych i autoryzowanych dealerów. Komisja Nadzoru Finansowego 20

21 Nota 22 KOSZTY RODZAJOWE I W UKŁADZIE KALKULACYJNYM RODZAJ PONIESIONYCH KOSZTÓW Amortyzacja środków trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Koszty świadczeń pracowniczych Zużycie materiałów i energii Koszty usług obcych Koszty podatków i opłat Pozostałe koszty (w tym: wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej) Zmiana stanu produktów, produkcji w toku oraz koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby Razem KOSZTY W UKŁADZIE KALKULACYJNYM Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszty wytworzenia sprzedanych produktów Razem Wartość sprzedanych towarów i materiałów Wynik aktualizacji zapasów wyrobów Wynik aktualizacji zapasów towarów i materiałów Wynik aktualizacji należności Razem koszt własny sprzedaży KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Koszty wynagrodzeń Koszty ubezpieczeń społecznych Odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Koszty z tytułu opłacania składek w ramach Pracowniczego Programu Emerytalnego Koszty świadczeń wynikających z przepisów BHP Koszty z tytułu szkoleń pracowników i podnoszenia kwalifikacji Koszty świadczeń z tytułu nagród jubileuszowych Koszty świadczeń id emerytalnych i rentowych Inne świadczenia na rzecz pracowników Razem Nota 23 POZOSTAŁE PRZYCHODY Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Rozwiązanie rezerw: - na ekwiwalenty za niewykorzystane urlopy - na koszty związane z realizacją obowiązków wynikających z ustawy o zużytym - na roszczenia z tytułu wynagrodzeń Przychody z dzierżaw majątku trwałego Odpisanie w przychody obciążenia ALFA HI-TECH Sp. z o.o. za remont podłogi Otrzymane rekompensaty i odszkodowania z tytułu strat losowych 4 8 Zapłata należności objętych premią podatkową oraz wyksięgowanie - 28 Pozostałe (w tym: zasądzone koszty procesowe i postępowania sądowego) Pozostałe przychody, razem Nota 24 POZOSTAŁE KOSZTY Strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 16 Rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalno-rentowe Rezerwy na urlopy pracownicze Koszty utrzymania dzierżawionego majątku (amortyzacja) Ugoda pozasądowa i wartość nieściągalnej zaliczki 35 Koszty egzekucyjne, sądowe i procesowe Pozostałe (w tym: darowizna, koszty zdarzeń losowych, zaniechana praca rozwojowa) Inne koszty operacyjne, razem Komisja Nadzoru Finansowego 21

22 Nota 25 PRZYCHODY FINANSOWE Przychody z tytułu odsetek Przychody z dywidend Zyski z tytułu różnic kursowych Odwrócenie odpisów aktualizujących odsetki od należności Dyskonto należności GENEZA SYSTEM S.A. Zysk ze zbycia inwestycji 1 Przychody finansowe, razem Nota 26 KOSZTY FINANSOWE Koszty odsetek, w tym dotyczące: kredytów bankowych umów leasingu finansowego pozostałych odsetek Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego (prowizje, opłaty niewykorzystanego limitu kredytu) Opłata aranżacyjna z tytułu podpisanej umowy o emisję obligacji 50 - Straty z tytułu różnic kursowych 63 - Odpisy aktualizujące odsetki od należności głównych Dyskonto należności GENEZA SYSTEM S.A Aktualizacja wartości inwestycji Koszty finansowe, razem Nota 27 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej 0 0 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem Stawka podatkowa (w %) 19% 19% Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, a/ wyłączenia przychodów nie podlegających opodatkowaniu b/ doliczenie kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodu c/ odliczenie darowizny -3-2 Podstawa opodatkowania Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY Zmniejszenie z tytułu utworzenia aktywów i rozwiązania rezerw na przejściowe różnice Zmniejszenie z tytułu ulgi inwestycyjnej zastosowanej w latach (rozwiązanie -3-8 rezerwy) Zwiększenie z tytułu odpisania aktywów i utworzenia rezerw na przejściowe różnice Zwiększenie z tytułu różnicy między amortyzacją bilansową a podatkową w związku ze 53 6 zwiększeniem wartości środków trwałych Podatek dochodowy odroczony, razem 49 1 Komisja Nadzoru Finansowego 22

23 GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Bieżący podatek dochodowy bieżące obciążenie z tytuły podatku dochodowego korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych 0 0 Odroczony podatek dochodowy obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i 49 1 odwracania się różnic przejściowych - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zmian 0 0 stawek podatkowych Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: - przypisane działalności kontynuowanej przypisane działalności zaniechanej 0 0 Podpisy Członków Zarządu r. Paweł Dudziuk Prezes Zarządu r. Jerzy Biernat Wiceprezes Zarządu - Dyrektor Generalny r. Jerzy Malok Członek Zarządu, Wiceprezes ds. Handlu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych r. Elżbieta Załóg Dyrektor Finansowy, Główny Księgowy Komisja Nadzoru Finansowego 23