Raport roczny SA-R 2003

Transkrypt

1 POCZTA Od : EM ZPUE Monika Bany Data odbioru : :36:02 Do : EM Kancelaria Publiczna KOMISJA PAPIERÓW WARTOCIOWYCH I GIEŁD Raport roczny SA-R 2003 (zgodnie z 57 ust. 1 pkt 3 Rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 16 padziernika 2001 r. - Dz. U. Nr 139, poz i z 2002 r. Nr 31, poz. 280) (dla emitentów papierów wartociowych o działalnoci wytwórczej, budowlanej, handlowej lub usługowej) Za rok obrotowy obejmujcy okres od do oraz za poprzedni rok obrotowy obejmujcy okres od do dnia (data przekazania) Zakład Produkcji Urzdze Elektrycznych B.Wypychewicz Spółka Akcyjna (pełna nazwa emitenta) ZPUE SA (skrócona nazwa emitenta) Włoszczowa nie uywany (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) (kod pocztowy) Jdrzejowska (miejscowo) 79 c (041) (ulica) (041) board@zpuesa.com.pl (numer) (telefon) (fax) ( ) (NIP) (REGON) (www) Agencja Usług Ksigowo-Prawnych "Biegli Rewidenci" Sp. z o.o. w Kielcach (podmiot uprawniony do badania) X X X X Raport roczny zawiera : Opini i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozda finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego Pismo Prezesa Zarzdu Roczne sprawozdanie finansowe X Wprowadzenie X Zestawienie zmian w kapitale własnym X Bilans X Rachunek przepływów pieninych X Rachunek zysków i strat X Dodatkowe informacje i objanienia Sprawozdanie zarzdu (sprawozdanie z działalnoci emitenta) Roczne sprawozdanie finansowe wg MSR / US GAAP w przypadku emitenta bdcego przedsibiorstwem leasingowym wraz z Opini o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym ( 59 ust. 2 ww. rozporzdzenia) WYBRANE DANE FINANSOWE tys. zł tys. EUR I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej VI. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej VII. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej VIII. Przepływy pienine netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowizania i rezerwy na zobowizania XI. Zobowizania długoterminowe XII. Zobowizania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł / EUR) 2,79 1,67 0,63 0,43 XVIII. Warto ksigowa na jedn akcj (w zł / EUR) 30,69 27,71 6,51 6,89 XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedn akcj (w zł / EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 OPINIA PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDA FINANSOWYCH O BADANYM ROCZNYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Agencja Usług Ksigowo Prawnych Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 1

2 Biegli Rewidenci Sp. z o.o Kielce, ul. Sandomierska 105, tel. (041) OPINIA NIEZALENEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla ZGROMADZENIA AKCJONARIUSZY ZAKŁADU PRODUKCJI URZDZE ELEKTRYCZNYCH B.WYPYCHEWICZ SPÓŁKA AKCYJNA we WŁOSZCZOWIE Przeprowadzilimy badanie załczonego sprawozdania finansowego za 2003 rok Zakładu Produkcji Urzdze Elektrycznych B.Wypychewicz Spółka Akcyjna we Włoszczowie, na które składa si: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporzdzony na dzie 31 grudnia 2003 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka si sum ,53 zł. - rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2003 r. do 31 grudnia 2003 r. zamykajcy si zyskiem netto w kwocie ,32 zł. - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2003 r. do 31 grudnia 2003 r. wykazujce zwikszenie kapitału własnego o sum ,32 zł. - rachunek przepływów pieninych za okres od 1 stycznia 2003 r. do 31 grudnia 2003 r. wykazujcy zmniejszenie stanu rodków pieninych o kwot ,82 zł. - dodatkowa informacja i objanienia. Za sporzdzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada Zarzd Spółki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyraenie opinii o rzetelnoci, prawidłowoci i jasnoci tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowoci ksig rachunkowych stanowicych podstaw jego sporzdzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzilimy stosowanie do postanowie: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 roku o rachunkowoci (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694); 2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajow Rad Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowalimy i przeprowadzilimy w taki sposób, aby uzyska racjonaln pewno, pozwalajc na wyraenie opinii o tym sprawozdaniu. W szczególnoci badanie obejmowało sprawdzenie poprawnoci zastosowanych przez Spółk zasad rachunkowoci i znaczcych szacunków, sprawdzenie w przewaajcej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów ksigowych, z których wynikaj liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całociow ocen sprawozdania finansowego. Uwaamy, e badanie dostarczyło wystarczajcej podstawy do wyraenia miarodajnej opinii. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 2

3 Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujce dane liczbowe i objanienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majtkowej i finansowej badanej Spółki na dzie roku, jak te jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2003 roku do 31 grudnia 2003 roku, b) sporzdzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z okrelonymi w powołanej wyej ustawie zasadami rachunkowoci oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksig rachunkowych, c) jest zgodne z wpływajcymi na tre sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Sprawozdanie z działalnoci Jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowoci, a zawarte w nim informacje pochodzce ze zbadanego sprawozdania finansowego, s z nim zgodne. Przeprowadzajcy badanie Danuta Pisarek Podmiot uprawniony do badania sprawozda finansowych nr 473. Biegły rewident nr ewid A G E N C J A USŁUG KSIGOWO-PRAWNYCH Biegli Rewidenci Sp. z o.o Kielce, ul. Sandomierska 105 tel. (041) , tel./fax NIP Kielce, dnia 30 marca 2004 r. WICEPREZES ZARZDU PREZES ZARZDU mgr Stanisław Kwiecie mgr Krystyna Sieradzka Biegły Rewident Biegły Rewident Nr ewid Nr ewid RAPORT PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDA FINANSOWYCH Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Agencja Usług Ksigowo Prawnych Biegli Rewidenci Sp. z o.o Kielce, ul. Sandomierska 105, tel. (041) RAPORT NIEZALENEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZAKŁADU PRODUKCJI URZDZE ELEKTRYCZNYCH B.WYPYCHEWICZ SPÓŁKA AKCYJNA we Włoszczowie za okres od 1 stycznia 2003 r. do 31 grudnia 2003 r. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 3

4 dla Komisji Papierów Wartociowych i Giełd Przeprowadzilimy badanie sprawozdania finansowego Zakładu Produkcji Urzdze Elektrycznych B.Wypychewicz Spółka Akcyjna we Włoszczowie, na które składa si: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporzdzony na dzie 31 grudnia 2003 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka si sum ,53 zł. - rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2003 r. do 31 grudnia 2003 r. zamykajcy si zyskiem netto w kwocie ,32 zł. - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2003 r. do 31 grudnia 2003 r. wykazujce zwikszenie kapitału własnego o sum ,32 zł. - rachunek przepływów pieninych za okres od 1 stycznia 2003 r. do 31 grudnia 2003 r. wykazujcy zmniejszenie stanu rodków pieninych o kwot ,82 zł. - dodatkowa informacja i objanienia. W wyniku badania wydalimy opini bez zastrzee. Na podstawie zbadanego sprawozdania finansowego dokonalimy badania załczonych not objaniajcych do raportu rocznego. Stwierdzilimy prawidłowo przedłoonego Komisji Papierów Wartociowych i Giełd sprawozdania finansowego za 2003 rok oraz not objaniajcych do tego sprawozdania. Dane zawarte w notach objaniajcych wynikaj z ksig rachunkowych i sprawozdania finansowego, o którym wydano opini bez zastrzee. Badanie to przeprowadzilimy stosowanie do postanowie: - ustawy o rachunkowoci z dnia 29 wrzenia 1994 roku (Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694); - norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajow Rad Biegłych Rewidentów w Polsce. - przepisów rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 16 pa dziernika 2001 r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz.U. Nr 139, poz z pó niejszymi zmianami). Celem badania było ustalenie zgodnoci not objaniajcych ze sprawozdaniem finansowym i ksigami rachunkowymi za 2003 rok oraz zgodnoci formy prezentacji z wyej wymienionym rozporzdzeniem Rady Ministrów z dnia 16 pa dziernika 2001 r. Prace zwizane z badaniem not objaniajcych (S.A. - R ) zostały wykonane przez biegłego rewidenta Danut Pisarek wpisan do rejestru biegłych rewidentów wykonujcych zawód pod numerem Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 4

5 ewidencyjnym Biegły rewident Podmiot uprawniony do badania sprawozda finansowych Danuta Pisarek wpisany na list pod nr 473 nr ewid A G E N C J A USŁUG KSIGOWO-PRAWNYCH Biegli Rewidenci Sp. z o.o Kielce, ul. Sandomierska 105 tel. (041) , tel./fax NIP Kielce, dnia 30 marca 2004 r. WICEPREZES ZARZDU PREZES ZARZDU mgr Stanisław Kwiecie mgr Krystyna Sieradzka Biegły Rewident Biegły Rewident Nr ewid Nr ewid PISMO PREZESA ZARZ DU List Prezesa Zarzdu Zakładu Produkcji Urzdze Elektrycznych B. Wypychewicz Spółka Akcyjna do Akcjonariuszy Szanowni Pastwo! miniony ju rok 2003 zamknł kolejny etap w działalnoci ZPUE S.A. na polskim rynku elektroenergetycznym. Podobnie jak w latach ubiegłych równie i we wspomnianym okresie Spółka odnotowała dalszy swój rozwój, w czym zaczła wspiera j rodzima gospodarka, budzca si po okresie zastoju. Utrzymujcy si od lat wysoki wska nik rozwoju technicznego i technologicznego Spółki, wynika z przyjtej filozofii działania firmy, nakierowanej na stały rozwój pozwalajcy utrzymywa wiatowe standardy techniczne i technologiczne, wpływajce w konsekwencji na konkurencyjno Spółki. Kierujc si wspomnian zasad ZPUE S.A. w roku 2003 zawizała spółk kapitałow pod firm TE-co ZPUE Warszawa Sp. z o.o., której głównym zadaniem jest rozwijanie i wdraanie nowych rozwiza technicznych w zakresie odnawialnych ródeł energii. Równolegle z rozwojem technicznym i technologicznym ZPUE S.A. w swojej działalnoci znaczny nacisk kładzie na strategi rozwoju terytorialnego, majc na celu stałe pozyskiwanie nowych rynków zbytu, zarówno na terenie kraju jak równie poza jego granicami. Przyjta przez Spółk strategia działania, po raz kolejny, zaowocowała wzrostem wska ników ekonomicznofinansowych ZPUE S.A. Przychody ze sprzeday w roku 2003 wzrosły do poziomu tys. zł., czyli o 17 % w porównaniu z rokiem W strukturze sprzeday nadal dominowała sprzeda krajowa, natomiast warto eksportu bezporedniego wyniosła około tys. zł. Znaczn warto stanowi take przychody ze sprzeday zwizanej z eksportem porednim, dokonywanym poprzez przedstawicieli handlowych. Działania podejmowane w zeszłym roku wykazały, i nasze wyroby ciesz si duym zainteresowaniem na rynkach: rosyjskim, słowackim oraz litewskim. Osignite wyniki w roku 2003 pozwoliły ZPUE S.A. zachowa czołowe miejsce wród firm z brany elektroenergetycznej, jak równie wpłynły na umocnienie pozycji krajowego lidera wród firm produkujcych Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 5

6 urzdzenia do przesyłu energii rednich i niskich napi. Jako Prezes Zarzdu pragn zapewni Pastwa, e dołoymy wszelkich stara, aby pozycja naszej Spółki była nadal stabilna. yczc Pastwu przyjemnej lektury Raportu Rocznego za 2003 rok, Włoszczowa, dnia 6 kwietnia 2004 r. pozostaj z powaaniem Bogusław Wypychewicz Prezes Zarzdu ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO WSTP Zakład Produkcji Urzdze Elektrycznych B. Wypychewicz S.A. jako spółka akcyjna został wpisany do Rejestru Handlowego Dział B pod pozycj 2536, natomiast w dniu r. do Krajowego Rejestru Sdowego - Rejestr Przedsibiorców pod numerem KRS Spółka rozpoczła działalno z dniem r. Przedmiotem działalnoci jest m.in.: produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej, wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie linii elektroenergetycznych. Czas trwania emitenta jest nieoznaczony. Prezentowane sprawozdanie finansowe ZPUE S.A. obejmuje okres od 1 stycznia 2003 r. do 31 grudnia 2003 r. Porównywalne dane finansowe obejmuj okres od 1 stycznia 2002 r. do 31 grudnia 2002 r. Według stanu na dzie 31 grudnia 2003 roku Rada Nadzorcza ZPUE S.A. działała w nastpujcym składzie: Małgorzata Wypychewicz - Przewodniczcy Rady Nadzorczej, upowaniony do sprawowania stałego nadzoru nad działalnoci Spółki Andrzej Grzybek - Zastpca Przewodniczcego Rady Nadzorczej Henryka Grzybek - Członek Rady Nadzorczej. Według stanu na dzie 31 grudnia 2003 roku Zarzd ZPUE S.A. działał w nastpujcym składzie: Bogusław Wypychewicz - Prezes Zarzdu, Dyrektor Generalny Ryszard Iwaczyk - Członek Zarzdu, Dyrektor ds. Finansowo- Handlowych Tomasz Stpie - Członek Zarzdu, Dyrektor ds. Techniczno- Produkcyjnych Prokurenci: Piotr Zawadzki - Szef Produkcji Kazimiera Wawrzykowska - Główny Ksigowy Kazimierz Grabiec - Szef Biura Zarzdu. W skład ZPUE S.A. nie wchodz wewntrzne jednostki organizacyjne. ZPUE S.A. jest podmiotem dominujcym i sporzdza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. W trakcie roku obrotowego 2003 nie nastpiło połczenie spółek z udziałem ZPUE S.A. Sprawozdanie sporzdzono przy załoeniu kontynuowania działalnoci gospodarczej przez spółk przez co najmniej 12 kolejnych miesicy i dłuej; nie s znane okolicznoci, które wskazywałyby na istnienie zagroe dla kontynuowania przez spółk działalnoci. Spółka planuje rozszerzenie asortymentu produkowanych wyrobów, które powstan w wyniku poniesionych nakładów na cele rozwojowe. Jednostka stosuje metody wyceny: wartoci niematerialne i prawne oraz rodki trwałe w wartoci poniesionych nakładów, stany i rozchody materiałów oraz towarów wycenia si według cen zakupu przy zastosowaniu metody pierwsze przyszło - pierwsze wyszło, aktywa finansowe oraz inwestycje w nieruchomoci wycenia si w cenach nabycia, z uwzgldnieniem ewentualnej utraty wartoci przez nie, produkty - w planowanych kosztach wytworzenia, Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 6

7 produkcja w toku - w kosztach wytworzenia. Do amortyzacji rodków trwałych oraz wartoci niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowicym załcznik do ustawy podatkowej metod liniow i degresywn. Odpisy aktualizujce nalenoci dokonuje si w przypadku nieuregulowanych nalenoci ponad 12 miesicy lub poniej jeeli s wtpliwe do cignicia, np. dłunik postawiony w stan likwidacji lub w stan upadłoci. Do zbadanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2003 niezaleni biegli rewidenci nie wnieli adnych zastrzee. Okrelenie zastosowanych zasad i metod rachunkowoci, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. Zasady rachunkowoci Zasady rachunkowoci przyjte przy sporzdzaniu sprawozdania finansowego s zgodne z Ustaw o rachunkowoci z dnia 29 wrzenia 1994 roku (Dz. U. Nr 121 poz. 591 z pó niejszymi zmianami). Przy sporzdzaniu sprawozdania uwzgldniono przepisy Rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 16 pa dziernika 2001 roku w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz. U. Nr 139 poz z pó niejszymi zmianami). Zapisy ksigowania prowadzone s według kosztów historycznych z wyjtkiem rodków trwałych podlegajcych okresowym aktualizacjom wyceny według zasad okrelonych przez Ministra Finansów. Dane wynikajce ze sprawozdania finansowego ustalone zostały przy zachowaniu jednolitych zasad i metod wyceny aktywów i pasywów. Wartoci niematerialne i prawne Wartoci niematerialne i prawne stanowi prawa majtkowe oraz wartoci nabyte okrelone w 3 rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 roku w sprawie amortyzacji rodków trwałych oraz wartoci niematerialnych i prawnych (Dz. U. Nr 6 poz. 35, ze zmian w Dz. U. Nr 14 poz. 78) nadajce si do gospodarczego wykorzystania w dniu przyjcia do uytkowania. Przepisy te stosuje si do wartoci niematerialnych i prawnych przyjtych do uytkowania przed rokiem. Do wartoci niematerialnych i prawnych przyjtych do uytkowania po roku przyjte zasady okrelone w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzonych do ustawy w dniu 20 listopada 1999 roku (Dz. U. Nr 95, poz z pó niejszymi zmianami). Wartoci niematerialne i prawne wykazywane s w wartoci netto, to jest wartoci pocztkowej pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe stanowi: rodki trwałe, rodki trwałe w budowie i zaliczki na rodki trwałe w budowie. Do rodków trwałych zalicza si stanowice własno lub współwłasno: nieruchomoci, tj. grunty, prawo wieczystego uytkowania gruntów, budynki i budowle, w tym take lokale bdce odrbn własnoci oraz inwestycje w obcych rodkach trwałych, maszyny, urzdzenia i rodki transportu. rodki trwałe wykazywane s w wartoci netto, tj. według wartoci pocztkowej pomniejszonej o dotychczasowe umorzenie. rodki trwałe w budowie stanowi ogół poniesionych kosztów pozostajcych w bezporednim zwizku z niezakoczon jeszcze budow, zakupem lub montaem. rodki trwałe w budowie wyceniane s według cen nabycia - dla gotowych dóbr inwestycyjnych oraz według kosztu wytworzenia - dla pozostałych zada inwestycyjnych. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne dokonywane s w oparciu o aktualny plan amortyzacji okrelajcy stawki, kwoty rocznych odpisów poszczególnych rodków trwałych. Odpisy dokonuje si poczwszy od pierwszego dnia miesica po miesicu, w którym przyjto rodek trwały do uytkowania, do koca tego miesica, w którym nastpuje zrównanie wartoci odpisów amortyzacyjnych z jego wartoci pocztkow lub w którym rodek trwały przeznaczono do likwidacji lub stwierdzono jego niedobór. rodki trwałe o cenie jednostkowej od zł do zł objte s ewidencj ilociowo - wartociow, przy czym ich wartoci odpisuje si w koszty w 100 % z chwil wydania do uytkowania. rodki trwałe w cenie Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 7

8 jednostkowej powyej zł s rejestrowane w pozycjach analitycznych i amortyzuje si je przy zastosowaniu maksymalnych stawek amortyzacyjnych według załcznika do rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 roku w sprawie amortyzacji rodków trwałych oraz wartoci niematerialnych i prawnych (Dz. U. Nr 6 poz. 35 z pó niejszymi zmianami). Do rodków trwałych przyjtych do uytkowania po roku stosuje si zasady okrelone w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych wprowadzonych do ustawy w dniu 20 listopada 1999 roku (Dz. U. Nr 95, poz z pó niejszymi zmianami). Stawki amortyzacji ekonomicznej (bilansowej) ustala si uwzgldniajc zmniejszenie fizyczne i ekonomiczne rodków trwałych oraz okres gospodarczej przydatnoci. Amortyzacja podatkowa uwzgldnia ograniczenia zawarte w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych dokonuje si głównie metod liniow, ale stosowana jest te metoda degresywna. rodki trwałe w budowie oraz grunty i prawo wieczystego uytkowania gruntu stanowice własno nie s amortyzowane. Amortyzacja planowana odzwierciedla normalne zuycie rodków trwałych i wartoci niematerialnych i prawnych i obcia koszty działalnoci. Koszty amortyzacji naliczone s zgodnie z obowizujcymi przepisami prawa, lecz nie wszystkie s kosztem uzyskania przychodów. Kwota amortyzacji nie uznana za koszt uzyskania przychodu zmniejsza koszty do odliczenia przy ustalaniu podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych. Jako koszty nieuzasadnione przyjto amortyzacj rodków trwałych objtych ulg inwestycyjn, dotacj z PFRON oraz amortyzacji samochodów osobowych i samochodów o ładownoci do 500 kg o wartoci powyej EUR, a take samochodów przyjtych w leasing operacyjny, który został przekształcony na finansowy. Inwestycje długoterminowe Składnikami inwestycji długoterminowych s udziały wyraone w walucie polskiej. Warto inwestycji długoterminowych wyceniana jest w cenie nabycia. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe wykazuj stan poniesionych wydatków stanowicych koszty dotyczce przyszłych okresów obrotowych. Do długoterminowych rozlicze midzyokresowych zaliczono poniesione koszty: nie zakoczonych prac rozwojowych, organizacji i rozszerzenia spółki oraz leasingu finansowego. Zapasy Zapasy rzeczowych składników majtku obrotowego stanowi: materiały, produkcja w toku, wyroby gotowe, towary, zaliczki na dostawy. Materiały wyceniane s według cen zakupu przy czym rozchód materiałów dokonywany jest według zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. Produkcja w toku jest rozliczana na koniec kadego miesica i wyceniana według rzeczywistego kosztu wytworzenia (materiały plus robocizna bezporednia) przy uwzgldnieniu stopnia zaawansowania technologicznego - zgodnie z zasad Zakładowego Planu Kont. Towary wyceniane s według cen zakupu wynikajcych z faktur dostawców. Zaliczki na dostawy dotycz przedpłat za usługi i materiały. Nalenoci długoterminowe i krótkoterminowe Nalenoci długoterminowe stanowi nalenoci, których termin spłaty przypada w okresie dłuszym ni rok od dnia bilansowego, a zatem w roku zaprzyszłym i pó niej. Nalenoci krótkoterminowe s nalenociami o okresie spłaty krótszym ni jeden rok. Nalenoci długoterminowe, krótkoterminowe oraz roszczenia wykazywane s w wartoci wymaganej zapłaty z uwzgldnieniem ostronej wyceny, a zatem pomniejszone o odpisy aktualizujce nalenoci. Kwota ta obejmuje odsetki za zwłok w zapłacie nalenoci. Odsetki te zarachowane zostały na przychody finansowe. Nalenoci zagroone powstałe w wyniku sprzeday podlegaj aktualizacji wyceny poprzez odpisy aktualizujce w ciar kosztów uwzgldniajcych stopie ryzyka jaki wie si z nalenoci. Utrata wartoci nalenoci spowodowana przedawnieniem, niecigalnoci lub umorzeniem powoduje Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 8

9 spisanie nalenoci w ciar pozostałych kosztów operacyjnych. Nalenoci i zobowizania w walucie obcej przeliczone s na ostatni dzie roku obrotowego według kursu kupna danej waluty nie wyszego od kursu redniego NBP ustalonego przez Bank współpracujcy. Ustalone rónice kursowe zostały rozliczone: ujemne na koszty finansowe, dodatnie na przychody finansowe. Inwestycje krótkoterminowe Inwestycjami krótkoterminowymi s rodki pienine w kasie, rodki pienine na rachunkach bankowych oraz akcje własne nabyte przez Spółk w obrocie giełdowym. rodki pienine wycenione s w ich wartoci nominalnej. rodki pienine w walucie obcej przeliczone s na ostatni dzie roku obrotowego według obowizujcych kursów kupna, nie wyszych od redniego kursu NBP. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe wykazuj stan poniesionych kosztów podlegajcych rozliczeniu w przyszłym okresie. Kapitał własny Kapitał własny obejmuje kapitał akcyjny tworzony zgodnie z obowizujcymi przepisami prawa, Statutem Spółki i wpisem do Krajowego Rejestru Sdowego. Kapitał zapasowy tworzony jest z zysku do podziału oraz wpłat gotówkowych na akcje powikszajce ich warto nominaln. Zgodnie ze Statutem odpis na ten kapitał nie moe by mniejszy ni 8 % zysku do podziału. Kapitał zapasowy przeznaczony jest na pokrycie strat bilansowych powstałych w zwizku z działalnoci Spółki. Kapitał rezerwowy utworzony został w 2001 roku z podziału zysku za rok Był on utworzony na zakup akcji własnych. W roku 2003 dokonano umorzenia zakupionych akcji a tym samym zmniejszony został kapitał rezerwowy. Rezerwy Utworzona przez Spółk rezerwa dotyczy rezerwy na odroczony podatek dochodowy i na przewidywane wydatki zwizane z przychodem w 2003 r.. Obowizek tworzenia powyszej rezerwy istnieje wówczas, gdy wynik finansowy przed opodatkowaniem (brutto) wyliczony w ksigach rachunkowych jest wyszy od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych, przy czym rónica taka spowodowana jest rozbienoci momentu kwalifikowania okrelonych przychodów i kosztów do wyniku finansowego oraz do podstawy opodatkowania. Zobowizania długoterminowe i krótkoterminowe Do zobowiza długoterminowych zaliczono zobowizania, których termin płatnoci przypada pó niej anieli w roku nastpujcym po dniu bilansowym. Zobowizania krótkoterminowe obejmuj stan zadłuenia wszystkich tytułów cywilnoprawnych i publicznoprawnych na dzie bilansowy w kwocie wymagajcej zapłaty. Zobowizania przedawnione lub umorzone zwikszaj pozostałe przychody operacyjne lub finansowe. Zobowizania wyraone w walutach obcych zostały przeliczone na walut polsk odpowiednio według kursu sprzeday banku obsługujcego jednostk nie niszego od redniego kursu NBP. Ustalone przy wycenie bilansowej rónice kursowe zaliczono: dodatnie do przychodów finansowych, ujemne do kosztów finansowych. Fundusze specjalne Fundusze specjalne wykazane w bilansie wyraaj stan zarezerwowanych rodków przeznaczonych na cile okrelone cele, zarzdzanych zgodnie z regulaminem. Stanowi one odpis za Zakładowy Fundusz wiadcze Socjalnych zgodnie z ustaw z dnia 4 marca 1994 roku (Dz.U. Nr 43 poz. 163 z pó niejszymi zmianami). Zakładowy Fundusz wiadcze Socjalnych zwiksza odpisy odnoszone w ciar kosztów działalnoci według zasad okrelonych w stosownych przepisach, a take odsetki od rodków pieninych i poyczek udzielonych z tego funduszu. Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 9

10 Inne rozliczenia midzyokresowe Krótkoterminowe inne rozliczenia przychodów przyszłych okresów obejmuj otrzymane dofinansowanie stanowisk pracy przez PFRON. Przychody ze sprzeday produktów, materiałów i towarów Przychodem ze sprzeday produktów, tj. wyrobów gotowych oraz materiałów i towarów jest kwota nalena z tego tytułu od odbiorcy pomniejszona o naleny podatek od towarów i usług. Momentem sprzeday jest przekazanie produktów materiałów i towarów odbiorcy lub odebranie przez niego usługi. Koszt własny sprzeday Kosztami własnymi sprzeday s wszystkie koszty zwizane z biec działalnoci gospodarcz dotyczce sprzeday w danym okresie, wycenione po technicznym koszcie wytworzenia, powikszone o koszty sprzeday i koszty ogólne z wyjtkiem pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych oraz strat nadzwyczajnych. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne s to przychody i koszty nie zwizane bezporednio z podstawow działalnoci produkcyjn wpływajce na wynik finansowy. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe zawieraj: Rónice kursowe, odsetki i prowizje od kredytów bankowych, przychody i koszty z posiadanych udziałów, odsetki od nalenoci i zobowiza, aktualizacja nalenoci na nalene odsetki oraz inne dotyczce operacji finansowych. Przychody i koszty s ksigowane w okresie, którego dotycz niezalenie od daty ich rozliczenia. Obowizkowe obcienie wyniku finansowego Obowizkowe obcienie wyniku finansowego brutto dotyczy: podatku dochodowego od osób prawnych za 2003 rok naliczonego według stawki 27 %, rozwizania i utworzenia rezerwy na podatek dochodowy od osób prawnych, ustalenia aktywu z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wynik finansowy brutto ustalono na podstawie przepisów o rachunkowoci i skorygowano w oparciu o przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych o przychody nie podlegajce opodatkowaniu, koszty nie stanowice kosztów uzyskania przychodu. Wybrane dane finansowe za rok obrotowy 2003 oraz 2002 przeliczono na EUR za pomoc nastpujcych kursów: poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu oraz rachunku przepływów pieninych przeliczono wg redniego kursu obowizujcego na dzie: 31 grudnia 2003 r., ustalonego przez Narodowy Bank Polski, tj. 4,7170 zł. i na dzie 31 grudnia 2002 r. - 4,0202 zł. poszczególne pozycje rachunku zysków i strat przeliczono na EUR wg kursu stanowicego redni arytmetyczn rednich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski, obowizujcych na ostatni dzie kadego zakoczonego miesica roku obrotowego, tj.: a. dla okresu stycze - grudzie 2003 r. - 4,4474 zł. b. dla okresu stycze - grudzie 2002 r. - 3,8697 zł. Rónice pomidzy Polskimi Standardami Rachunkowoci (PSR) i Midzynarodowymi Standardami Rachunkowoci (MSR) Spółka stosuje zasady i metody rachunkowoci zgodne z Ustaw o rachunkowoci z dnia 29 wrzenia 1994 roku. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów róni si od wielkoci, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporzdzonych zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Rachunkowoci. Rónice pomidzy przyjtymi zasadami rachunkowoci w Grupie, a MSR wynikaj z kwestii przedstawionych poniej: 1. Sposób ujcia kosztów emisji akcji. PSR zobowizuje si do zaliczenia kosztów emisji akcji od roku 2002 z wartoci niematerialnych i prawnych Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 10

11 na rozliczenie midzyokresowe długoterminowe i rozliczenie przez okres do 5-ciu lat w formie umorzenia tyche wartoci. MSR koszty emisji kwalifikuje jako pomniejszenie wartoci kapitału uzyskanego ze sprzeday akcji powyej ich wartoci nominalnej. 2. Podatek odroczony. PSR stosuje podejcie oparte na analizie pozycji rachunku wyników przy wyliczaniu odroczonego podatku dochodowego. Ujmowanie podatku odroczonego w pasywach netto w PSR jest konieczne, natomiast w aktywach moe by ujte w sprawozdaniu finansowym, ale nie musi. MSR natomiast opiera si na analizie rónic bilansowych przy wyliczeniu odroczonego podatku dochodowego i wymaga ujcia w ksigach zarówno pasywa jak i aktywa, jeeli realizacja tego ostatniego jest prawdopodobna. 3. Leasing. Spółka korzysta ze rodków trwałych na podstawie umów leasingu. Cz z nich została zakwalifikowana do leasingu operacyjnego, a zgodnie z MSR naleało je równie zakwalifikowa do leasingu finansowego. 4. Urlopy i odprawy emerytalne. W stosunku do wypłat z tytułu odpraw emerytalnych oraz za niewykorzystany urlop Spółki stosuj metod kasow. Według MSR na tego rodzaju koszty naleałoby utworzy rezerw. 5. Wycena materiałów i towarów. Wycena materiałów i towarów jest dokonywana według cen zakupu zgodnie z przyjt polityk, według MSR - wycena według cen nabycia. 6. Prezentacja z przepływów rodków pieninych według MSR róni si od prezentacji według polskich wymogów. Według zasad MSR fundusz socjalny winien by skompensowany ze rodkami tego funduszu w bilansie winna by wykazana kwota netto. 7. Koszty organizacji spółki. Koszty organizacji poniesione przy załoeniu lub pó niejszym rozszerzeniu spółki akcyjnej s wykazywane od 2002 r. jako rozliczenia midzyokresowe długoterminowe (przeksigowane z dniem r. z wartoci niematerialnych i prawnych). W myl MSR aktywowanie tego rodzaju kosztów nie jest moliwe, koszty pozyskania kapitału pomniejszaj nadwyk wpływów z emisji nad wartoci nominaln akcji a ewentualnie powstała rónica odnoszona jest w koszty roku, którego dotyczy. Sprawozdawczo według segmentów branowych i geograficznych Pomimo, i działalno Grupy Kapitałowej ZPUE S.A. wykracza poza granice Polski, to jednak zasadnicza jej cz wykonywana jest na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. W zwizku z tym nie zostały zidentyfikowane istotne rónice w ryzyku wynikajcym z geograficznego umiejscowienia poszczególnych podmiotów tworzcych Grup. Majc powysze na wzgldzie, emitent zrezygnował z prezentacji sprawozda finansowych w rozbiciu na segmenty geograficzne. Brana elektroenergetyczna, w której działaj jednostki tworzce Grup Kapitałow ZPUE S.A., z uwagi na swoj specyfik, nie daje moliwoci wyodrbnienia w jej ramach poszczególnych segmentów branowych. Cała działalno Grupy obejmuje zatem jeden obszar gospodarczy. BILANS Nota AKTYWA I. Aktywa trwałe Wartoci niematerialne i prawne, w tym: warto firmy Rzeczowe aktywa trwałe Nalenoci długoterminowe 3, Od jednostek powizanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomoci Wartoci niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powizanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporzdkowanych wyceniane metod praw własnoci 0 0 b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia midzyokresowe II. Aktywa obrotowe Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 11

12 Nota Zapasy Nalenoci krótkoterminowe 7, Od jednostek powizanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powizanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach c) rodki pienine i inne aktywa pienine Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe A k t y w a r a z e m PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Nalene wpłaty na kapitał zakładowy (wielko ujemna) Akcje (udziały) własne (wielko ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w cigu roku obrotowego (wielko ujemna) II. Zobowizania i rezerwy na zobowizania Rezerwy na zobowizania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne 0 0 a) długoterminowa 0 0 b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe 0 0 b) krótkoterminowe Zobowizania długoterminowe Wobec jednostek powizanych Wobec pozostałych jednostek Zobowizania krótkoterminowe Wobec jednostek powizanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia midzyokresowe Ujemna warto firmy Inne rozliczenia midzyokresowe a) długoterminowe 0 0 b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m Warto ksigowa Liczba akcji Warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 22 30,69 27,71 POZYCJE POZABILANSOWE Nota Nalenoci warunkowe Zobowizania warunkowe Inne (z tytułu) 0 0 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 0 0 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powizanych Przychody netto ze sprzeday produktów Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powizanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Warto sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzeday (I-II) IV. Koszty sprzeday V. Koszty ogólnego zarzdu VI. Zysk (strata) na sprzeday (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powizanych Odsetki, w tym: od jednostek powizanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartoci inwestycji Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powizanych 0 0 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 12

13 Nota Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartoci inwestycji Inne XII. Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarze nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) cz bieca b) cz odroczona XVI. Pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku (zwikszenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporzdkowanych wycenianych metod praw własnoci XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) Zysk (strata) netto (zanualizowany) rednia waona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł) 38 2,79 1,67 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na pocztek okresu (BO) a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 0 0 b) korekty błdów podstawowych 0 0 I.a. Kapitał własny na pocztek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwikszenia (z tytułu) emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów) Kapitał zakładowy na koniec okresu Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany nalenych wpłat na kapitał zakładowy 0 0 a) zwikszenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na pocztek okresu Zmiany akcji (udziałów) własnych 0 0 a) zwikszenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) Akcje (udziały) własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwikszenia (z tytułu) emisji akcji powyej wartoci nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymagan ustawowo minimaln warto) b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na pocztek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0 a) zwikszenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia rodków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na pocztek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwikszenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na pocztek okresu Zysk z lat ubiegłych na pocztek okresu a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 0 0 b) korekty błdów podstawowych Zysk z lat ubiegłych, na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwikszenia (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych zwrot z Urzdu Skarbowego 83 0 b) zmniejszenia (z tytułu) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu 0 0 a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 0 0 b) korekty błdów podstawowych Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 0 a) zwikszenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzgldnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 13

14 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENINYCH A. Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metod praw własnoci Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu rónic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalnoci inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu nalenoci Zmiana stanu zobowiza krótkoterminowych, z wyjtkiem poyczek i kredytów Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I+/-II) - metoda porednia B. Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: 0 3 a) w jednostkach powizanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki Nabycie wartoci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powizanych nabycie aktywów finansowych udzielone poyczki długoterminowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne 40 0 III. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poyczki Emisja dłunych papierów wartociowych Inne wpływy finansowe 0 0 II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz włacicieli Inne, ni wpłaty na rzecz włacicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poyczek Wykup dłunych papierów wartociowych Z tytułu innych zobowiza finansowych Płatnoci zobowiza z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 0 7 III. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (I-II) D. Przepływy pienine netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym: zmiana stanu rodków pieninych z tytułu rónic kursowych 0 0 F. rodki pienine na pocztek okresu G. rodki pienine na koniec okresu (F+/-D), w tym: o ograniczonej moliwoci dysponowania DODATKOWE INFORMACJE I OBJANIENIA A. NOTY OBJANIAJ CE NOTY OBJANIAJ CE DO BILANSU NOTA 1A WARTOCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakoczonych prac rozwojowych b) warto firmy 0 0 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoci, w tym: oprogramowanie komputerowe d) inne wartoci niematerialne i prawne e) zaliczki na wartoci niematerialne i prawne 0 17 Wartoci niematerialne i prawne, razem Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 14

15 NOTA 1B ZMIANY WARTOCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c d e Wartoci niematerialne i koszty zakoczonych prac rozwojowych warto firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoci, w tym: inne wartoci niematerialne i prawne zaliczki na wartoci niematerialne i prawne prawne, razem - oprogramowanie komputerowe a) warto brutto wartoci niematerialnych i prawnych na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) warto brutto wartoci niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu zwikszenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu j) warto netto wartoci niematerialnych i prawnych na koniec okresu Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 15

16 NOTA 1C WARTOCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOCIOWA) a) własne b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 Wartoci niematerialne i prawne, razem NOTA 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) rodki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej urzdzenia techniczne i maszyny rodki transportu inne rodki trwałe b) rodki trwałe w budowie c) zaliczki na rodki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 16

17 NOTA 2B ZMIANY RODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej - urzdzenia techniczne i maszyny - rodki transportu - inne rodki trwałe rodki trwałe, razem a) warto brutto rodków trwałych na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) warto brutto rodków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu zwikszenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu j) warto netto rodków trwałych na koniec okresu Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 17

18 NOTA 2C RODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOCIOWA) a) własne b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: rodki trwałe bilansowe, razem NOTA 2D RODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: warto gruntów uytkowanych wieczycie 0 0 rodki trwałe pozabilansowe, razem NOTA 3A NALENOCI DŁUGOTERMINOWE a) nalenoci od jednostek powizanych, w tym: 0 0 b) od pozostałych jednostek (z tytułu) 0 1 Nalenoci długoterminowe netto 0 1 c) odpisy aktualizujce warto nalenoci 0 0 Nalenoci długoterminowe brutto 0 1 NOTA 3B ZMIANA STANU NALENOCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na pocztek okresu 0 0 b) zwikszenia (z tytułu) 0 1 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) stan na koniec okresu 0 1 NOTA 3C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJ CYCH WARTO NALENOCI DŁUGOTERMINOWYCH Stan na pocztek okresu 0 0 a) zwikszenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 Stan odpisów aktualizujcych warto nalenoci długoterminowych na koniec okresu 0 0 NOTA 3D NALENOCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 0 0 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Nalenoci długoterminowe, razem 0 0 NOTA 4A ZMIANA STANU NIERUCHOMOCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) umorzenie prawa wieczystego uytkowania gruntu (12), sprzedanych (5) d) stan na koniec okresu NOTA 4B ZMIANA STANU WARTOCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu NOTA 4C DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zalenych udziały lub akcje b) w jednostkach współzalenych 0 0 c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 d) w znaczcym inwestorze 0 0 e) w jednostce dominujcej 0 0 f) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje Długoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 4D UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZ DKOWANYCH WYCENIANYCH METOD PRAW WŁASNOCI, W TYM: a) warto firmy jednostek podporzdkowanych 0 0 b) ujemna warto firmy jednostek podporzdkowanych 0 0 NOTA 4E ZMIANA STANU WARTOCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALENE a) warto firmy brutto na pocztek okresu 0 0 b) zwikszenia (z tytułu) 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) warto firmy brutto na koniec okresu 0 0 e) odpis wartoci firmy na pocztek okresu 0 0 Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 18

19 ZMIANA STANU WARTOCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALENE f) odpis wartoci firmy za okres (z tytułu) 0 0 g) odpis wartoci firmy na koniec okresu 0 0 h) warto firmy netto na koniec okresu 0 0 NOTA 4F ZMIANA STANU WARTOCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALENE a) warto firmy brutto na pocztek okresu 0 0 b) zwikszenia (z tytułu) 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) warto firmy brutto na koniec okresu 0 0 e) odpis wartoci firmy na pocztek okresu 0 0 f) odpis wartoci firmy za okres (z tytułu) 0 0 g) odpis wartoci firmy na koniec okresu 0 0 h) warto firmy netto na koniec okresu 0 0 NOTA 4G ZMIANA STANU WARTOCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE a) warto firmy brutto na pocztek okresu 0 0 b) zwikszenia (z tytułu) 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) warto firmy brutto na koniec okresu 0 0 e) odpis wartoci firmy na pocztek okresu 0 0 f) odpis wartoci firmy za okres (z tytułu) 0 0 g) odpis wartoci firmy na koniec okresu 0 0 h) warto firmy netto na koniec okresu 0 0 NOTA 4H ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALENE a) ujemna warto firmy brutto na pocztek okresu 0 0 b) zwikszenia (z tytułu) 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) ujemna warto firmy brutto na koniec okresu 0 0 e) odpis ujemnej wartoci firmy na pocztek okresu 0 0 f) odpis ujemnej wartoci firmy za okres (z tytułu) 0 0 g) odpis ujemnej wartoci firmy na koniec okresu 0 0 h) ujemna warto firmy netto na koniec okresu 0 0 NOTA 4I ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALENE a) ujemna warto firmy brutto na pocztek okresu 0 0 b) zwikszenia (z tytułu) 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) ujemna warto firmy brutto na koniec okresu 0 0 e) odpis ujemnej wartoci firmy na pocztek okresu 0 0 f) odpis ujemnej wartoci firmy za okres (z tytułu) 0 0 g) odpis ujemnej wartoci firmy na koniec okresu 0 0 h) ujemna warto firmy netto na koniec okresu 0 0 NOTA 4J ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE a) ujemna warto firmy brutto na pocztek okresu 0 0 b) zwikszenia (z tytułu) 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) ujemna warto firmy brutto na koniec okresu 0 0 e) odpis ujemnej wartoci firmy na pocztek okresu 0 0 f) odpis ujemnej wartoci firmy za okres (z tytułu) 0 0 g) odpis ujemnej wartoci firmy na koniec okresu 0 0 h) ujemna warto firmy netto na koniec okresu 0 0 NOTA 4K ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 d) stan na koniec okresu Komisja Papierów Wartociowych i Giełd 19