REJESTR CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCYCH ( książka kontroli wewnętrznej )

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "REJESTR CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCYCH ( książka kontroli wewnętrznej )"

Nina Kowalczyk
7 lat temu
Przeglądów:

1 Załącznik nr 1 do Regulaminu Kontroli Zarządczej REJESTR CZYNNOŚCI SPRAWZAJĄCYCH ( książka kontroli wewnętrznej ) L.p. ata Zakres ( obszar) czynności Osoby Realizujące czynności sprawdzające Spostrzeżenia i wnioski Zalecenia Podpisy osób sprawdzających Uwagi

2 Załącznik nr 2 do Regulaminu Kontroli Zarządczej CELE I ZAANIA JENOSTKI L.p. Cele jednostki Zadania do realizacji Przyjęte terminy realizacji celu Osoba Odpowiedzialna Uwagi

3 RAPORT IENTYFIKACJI RYZYKA Załącznik nr 3 do Regulaminu Kontroli Zarządczej L.p. Okoliczności stwarzające ryzyka ( mogące powodować negatywne skutki ) Występowanie okoliczności z poz. 2 w jednostce Opis Ryzyka Uwagi I propozycje dotyczące reakcji na ryzyko Potencjał i możliwości organizacji 1 Brak możliwości zatrudnienia nowych pracowników 2 Brak pracowników posiadających odpowiednie kwalifikacje, umiejętności lub doświadczenie 3 Zbyt mały budżet 4 Wysoki poziom wykrywanych nieprawidłowości 5 Naruszenie zasad zachowania 6 Naruszenie procedur finansowych 7 Naruszenie ładu organizacyjnego Kwestie prawne 1 Przypadki działań niezgodnych z prawem 2 Znaczny poziom niezgodności z przepisami 3 Brak informacji o nowych wymaganiach prawnych 4 Niezachowanie staranności w przestrzeganiu prawa 5 Częste zmiany przepisów prawnych 6 Rosnące koszty prowadzonej działalności 7 Nierzetelna sprawozdawczość finansowa ziałalność operacyjne 1 Brak definicji zadań i celów 2 Wysoki poziom transakcji z osobami prywatnymi, z którymi wiąże się ryzyko 3 Potrzeba wprowadzenia nowej technologii 4 Złożoność systemów informatycznych 5 Słabe punkty zidentyfikowane przez kontrole i audyt

4 Wyniki organizacji 1 Słabe przygotowanie i planowanie 2 Brak monitorowania postępów w realizacji planów lub działań 3 Słaba komunikacja wewnętrzna 4 Brak zewnętrznego zaufania do jednostki 5 Zła prasa/ niekorzystne doniesienia medialne 6 Niewłaściwa obsługa skarb 7 Obrażenia lub śmierć klientów lub innych osób korzystających z usług obiektu 8 Szkody majątkowe osób trzecich 9 Brak zdefiniowanych procesów i procedur 10 Rosnący poziom złych wyników 11 Niekorzystne umowy Kwestie finansowe 1 Trudna sytuacja finansowe 2 uża liczba wykrytych nieprawidłowości podczas kontroli finansowej 3 Nieprawidłowe działania kontroli finansowej 4 Niekorzystne raporty audytu wewnętrznego i zewnętrznego 5 Znaczna liczba błędów rachunkowych 6 Niecelowe i nadmierne wydatki budżetowe 7 Niezgodność z polityką i standardami rachunkowości 8 Wysoki poziom operacji gotówkowych 9 Wysoki poziom zobowiązań 10 Niezadowalający proces decyzyjny 11 Brak kontroli wykorzystania zapasów materiałowych 12 Wysoki poziom zapasów 13 Zbyt niski budżet 14 Wysoka liczba transakcji 15 Rosnące koszty 16 Wysoki poziom inwestycji 17 Szkody ubezpieczeniowe 18 ziedziny nieobjęte ubezpieczeniem

5 REJESTR RYZYK Załącznik nr 4 do Regulaminu Kontroli Zarządczej Numer Ewidencyjny Ryzyka Opis ryzyka Opis zagrożonego procesu lub zadania Prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka ( 1-5 punktów) Konsekwencja : 5 pkt. katastrofalne 4 pkt. poważne 3 pkt. średnie 2 pkt. małe 1 pkt. nieznaczne Reakcja na ryzyko A akceptacja działanie C unikanie WF01 WF02 WF03 WF04 Nieterminowość dokonywania przelewów na rzecz dostawców Niezgodność kwot z przelewów z kwotami wynikającymi z dowodów księgowych Uszczuplenie wpływów z utargów Naruszenie dyscypliny finansów publicznych nieterminowość sprawozdań Obsługa finansowo księgowa ( OFK ) Obsługa finansowo księgowa Obsługa finansowo księgowa Obsługa finansowo księgowa Obsługa finansowo księgowa 3 Wzmożenie kontroli nad terminowym przepływem dokumentów pomiędzy komórkami organizacyjnymi 2 C Systematyczne przeprowadzanie 5 kontroli i inwentaryzacji punktów kasowych 4 C 1. Zdyscyplinowanie podległych pracowników do przestrzegania terminowości składania sprawozdań 2. Przeszkolenie większej ilości Właściciel ryzyka Osoby zaangażowane w proces autoryzacji dokumentów finansowych Osoby zaangażowane w proces wprowadzania dokumentów księgowych Osoby zatrudnione w obsłudze kasowej Główny Księgowy, pracownicy WF

6 WF05 OK01 OK02 Naruszenie dyscypliny finansów publicznych przekroczenie planu wydatków w poszczególnych paragrafach klasyfikacji budżetowej Nieprawidłowości w rozliczaniu czasu pracy pracowników CW Laguna Nie wykorzystanie przez pracowników urlopów w terminie Obsługa finansowo księgowa Obsługa kadrowa ( OK ) OK03 yscyplina pracy Obsługa kadrowa 3 OK04 OK05 OK06 Ochrona dokumentacji kadrowej i płacowej Prawidłowość prowadzonej dokumentacji kadrowo płacowej. Prawidłowość j i terminowość dokonywanych potrąceń i odliczeń w wynagrodzeniach 4 pracowników WF w zakresie sporządzania sprawozdawczości. Systematyczna kontrola planu finansowego. Obsługa kadrowa 3 Bieżąca aktualizacja wiedzy pracowników odpowiedzialnych za rozliczenia czasu pracy. Obsługa kadrowa 2 Zdyscyplinowanie pracowników w sprawach dotyczących sporządzenia planu urlopów 1. Kontrola czasu rozpoczęcia i kończenia pracy. 2. Kontrola zwolnień chorobowych. Zabezpieczenie dostępu do Obsługa kadrowa 3 informatycznego sprzętu kadrowego, archiwizacja danych, przestrzeganie ustawy o ochronie danych osobowych.. 1 Kontrola dokumentacji Obsługa kadrowa 3 kadrowej i płacowej 2. Sprawdzanie zgodności wypłat wynagrodzeń z dokumentacją kadrową Obsługa kadrowa 3. 1.Sprawdzanie poprawności składników wynagrodzeń z Główny Księgowy, pracownicy nadzorujący realizację budżetu Kierownicy, Kadry yrektor, Kadry Kierownicy, Kadry Kadry, Kierownik Techniczny Kadry, Kierownicy Kadry, Księgowość

7 dokumentacją kadrową. 2. Terminowe odprowadzanie należności podatkowych i składek ZUS. 3. Sprawdzanie prawidłowości stosowanych odliczeń i potrąceń z wynagrodzeń Administracja (WA) WA01 WA02 Zgodność działań zakładu z obowiązującą dokumentacją Przekroczenie terminów załatwienia spraw Wydział ds. administracji Wydział ds. Administracji 4 C Sprawdzanie kompletności dokumentacji określających legalność działań jednostki i zgodność z obowiązującymi wymogami prawnymi 4 C yrektor, Kierownik WA, Główny Księgowy Wszyscy pracownicy merytoryczni WT01 WT02 WT03 Bezpieczeństwo, w tym systemów informatycznych, ochrona mienia, usługi firm zewnętrznych ( WT) Bezpieczeństwo obiektu Włamanie z kradzieżą Zła jakość sprzątania Kierownik Wydziału ds. Technicznych Kierownik Wydziału ds. Technicznych Kierownik Wydziału ds. Technicznych C 1. Bieżąca kontrola systemów alarmowych i zabezpieczających obiekt, 2. Wprowadzenie procedur związanych z ewakuacją obiektu. Przestrzeganie procedur dotyczących zabezpieczenia obiektu, Wskazanie osoby odpowiedzialnej za nadzór nad firmą sprzątającą Kierownik WT Kierownik WT Kierownik WT, Specjalista ds. Higieny i ochrony środowiska WT04 Przerwa w dostawach mediów Kierownik 4. Kierownik WT, Mistrz,

8 z winy dostawców Wydziału ds. Technicznych Natychmiastowa reakcja Majster, Konserwator. WT05 Awaria systemu informatycznego Kierownik Wydziału ds. Technicznych. Bieżące przeciwdziałanie, utrzymywanie kontaktu z firmami informatycznymi Kierownik WT, Załącznik nr 5

9 PLAN ZIAŁALNOŚCI NA ROK.. JENOSTKA Misja. do Regulaminu Kontroli Zarządczej Lp. Cel Mierniki określające stopień realizacji celu Nazwa Planowana wartość do osiągnięcia na koniec roku, którego dotyczy Najważniejsze zadania służące osiągnięciu celu Osoby odpowiedzialne za realizację Gryfino dnia. / podpis dyrektora / Załącznik nr 6

10 do Regulaminu Kontroli Zarządczej SPRAWOZANIE Z WYKONANIA PLANU ZIAŁALNOŚCI NA ROK JENOSTKA Misja. Mierniki określające stopień realizacji celu Najważniejsze Lp. Cel Planowana wartość do Uzyskana wartość do Osoby zadania podjęte Osiągnięcia na koniec osiągnięcia na koniec odpowiedzialne Nazwa dla osiągnięcia roku, którego dotyczy roku, którego dotyczy za realizację celu sprawozdanie sprawozdanie Przygotował.. Zatwierdził Sprawdził

Podobne dokumenty

Karta identyfikacji, szacowania i zarządzania ryzykiem Skład zespołu identyfikującego ryzyko

Karta identyfikacji, szacowania i zarządzania ryzykiem Skład zespołu identyfikującego ryzyko Formularz nr 1 do Procedury Zarządzania Ryzykiem Imię i nazwisko stanowisko data i podpis 1. 2. 3. 4. 5. 6.