Grupa Kapitałowa NAVI GROUP S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r.

Transkrypt

1 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r.

2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Dla Akcjonariuszy NAVI GROUP S.A. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami) Zarząd Jednostki dominującej jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego dającego rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na koniec roku obrotowego oraz wyniku finansowego za ten rok. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego przyjęte zostały odpowiednie do działalności Grupy Kapitałowej zasady rachunkowości, które stosowane były w sposób ciągły. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że w dającej się przewidzieć przysości Grupa Kapitałowa będzie kontynuować działalność w niezmniejszonym istotnie zakresie. Dla jednostki powiązanej NAVI SERVICES sp. z o.o., postawionej w dniu 20 stycznia 2014r. w stan likwidacji, zastosowano metody wyceny zgodnie z art. 29 ustawy o rachunkowości. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości oraz z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz.U. Nr 169, poz. 1327) i przedstawione w następującej kolejności: Strona Wprowadzenie... 3 Skonsolidowany bilans Skonsolidowany rachunek zysków i strat Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym 19 Dodatkowe informacje i objasnienia 20 Bartłomiej Sobolewski Prezes Zarządu Mateusz Mazur Wiceprezes Zarządu Dorota Świda Odpowiedzialny za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wrocław, dnia 26 maja 2014r.

3 Wprowadzenie 1. Informacje o Jednostce dominującej 3 a) Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej jest NAVI GROUP S.A., która powstała w 2010 r. Siedziba Jednostki dominującej mieści się we Wrocławiu, al. Śląska 1. b) Jednostka dominująca wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS Wpisu dokonał Sąd Rejonowy we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. c) Podstawowym przedmiotem działalności Grupy jest działalność prawnicza, pozostałe pośrednictwo pieniężne, działalność finansowa, usługi finansowe oraz działalność doradcza w zakresie zarządzania. d) W okresie obrotowym conkami Zarządu Jednostki dominującej byli: Bartłomiej Mateusz Sobolewski - Prezes Mateusz Mazur - Wiceprezes e) W okresie obrotowym conkami Rady Nadzorczej Jednostki dominującej byli: Marek Jakubczyk Tomasz Sobczyk Marcin Wower f) Na dzień ożenia Sprawozdania Finansowego conkami Rady Nadzorczej Jednostki dominującej są: Marek Jakubczyk Oskar Kowalewski Artur Krzykowski Dariusz Kulgawczuk Tomasz Sobczyk 2. Informacje o jednostkach podporządkowanych a) Zgodnie z umowami spółek jednostek powiązanych czas trwania działalności tych jednostek jest nieograniczony. Z dniem 20 stycznia 2014 r., spółka zależna Navi Services sp. z o.o., uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników, rep. A 1539/2014, podjęła decyzję o rozwiązaniu spółki i postawienia jej w stan likwidacji. Na Likwidatorów Spółki Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników powołało dotychczasowy Zarząd Spółki w osobach Bartłomiej Mateusz Sobolewski oraz Mateusz Mazur.

4 Wprowadzenie (cd.) b) Skład Grupy na dzień 31 grudnia 2013 roku przedstawia tabela poniżej: 4 Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Posiadany udział w kapitale podstawowym Posiadany udział w całkowitej liczbie głosów Metoda konsolidacji Navi Group S.A. Wrocław Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej, pozostała finansowa działalność usługowa, pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, przetwarzanie danych, zarządzanie stronami internetowymi, Nie dotyczy Nie dotyczy Nie dotyczy Jednostki zależne Navi Asset Management sp. z o.o. Kancelaria Prawna Navi Lex K. Brońska i Wspólnicy spółka komandytowa Navi Services sp. z o.o. Navi Finance Investment sp. z o.o. w Likwidacji Grand Baye Capital sp. z o.o. w Likwidacji Portfolio SPV II sp. z o.o. Portfolio SPV I sp. z o.o. Wrocław Przetwarzanie danych, pośrednictwo finansowe Wrocław Działalność prawnicza, w szczególności w zakresie dochodzenia roszczeń na drodze prawnej Wrocław Działalność finansowa, pośrednictwo pieniężne, pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej Wrocław Pozostałe pośrednictwo pieniężne, pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe Wrocław Pozostała finansowa działalność usługowa, pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe Wrocław Pozostała finansowa działalność usługowa, przetwarzanie danych Wrocław Doradztwo związane z zarządzaniem, pozostała finansowa działalność usługowa 100% 100% Pełna 50% 50% Pełna 100% 100% Pełna 100% 100% Art. 57 ust. 1 pkt 2 utrata kontroli -* 78% 100% Art. 57 ust. 1 pkt 2 utrata kontroli -* 51% 51% Art. 58 ust. 1 nieistotne dane -* 99% 99% Art. 58 ust. 1 nieistotne dane -* *ustawa z dnia 29 września 1994 r o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami)

5 Wprowadzenie (cd.) 3. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe a) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity - Dz.U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami), oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz.U. Nr 169 poz. 1327) według zasady kosztu historycznego 5 b) Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. c) Sprawozdania finansowe stanowiące podstawę do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania przez jednostki powiązane działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przysości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez te jednostki. Zdaniem Zarządu jednostki powiązanej Navi Services sp. z o.o., z uwagi na otwarcie postępowania likwidacyjnego Spółki, okoliczności wskazujące na niepewność co do możliwości kontynuowania działalności zostały przedstawione w punkcie 2 Dodatkowych informacji i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. d) W roku obrotowym nastąpiło przekształcenie Kancelarii Prawnej Navi Lex Kinga Brońska i Wspólnicy spółka komandytowo-akcyjna w spółkę komandytową. Na dzień poprzedzający przekształcenie zostały zamknięte księgi handlowe spółki przekształcanej. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone po połączeniu sprawozdań finansowych spółki przed i po zmianie formy prawnej. Szczegóły przedstawiono w punkcie 1 Dodatkowych informacji i objaśnień. e) W skład jednostek Grupy Kapitałowej nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. f) Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączono następujące jednostki podporządkowane: Nazwa jednostki podporządkowanej Podstawa prawna wyłączenia Navi Finance Investment sp. z o.o. w Likwidacji Art. 57 ust. 1 pkt 2 Grand Baye Capital sp. z o.o. w Likwidacji Art. 57 ust. 1 pkt 2 Portfolio SPV II sp. z o.o. Art. 58 ust. 1 Portfolio SPV I sp. z o.o. Art. 58 ust. 1

6 Wprowadzenie (cd.) 4. Ważniejsze zasady rachunkowości a) Metody konsolidacji oraz wyceny udziałów Dane jednostki zależnej konsoliduje się metodą konsolidacji pełnej. Dane jednostek współzależnych wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przy zastosowaniu metody praw własności. Udziały w jednostce stowarzyszonej wykazuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Metoda konsolidacji pełnej Przy konsolidacji metodą pełną sumowaniu podlegają, w pełnej wartości, poszczególne pozycje odpowiednich sprawozdań finansowych Jednostki dominującej i jednostek zależnych. Po przeprowadzeniu sumowania dokonywane są wyłączenia i inne korekty zgodnie z Ustawą. Wyłączeniu podlegają: wyrażona w cenie nabycia wartość udziałów posiadanych przez Jednostkę dominującą i inne jednostki objęte konsolidacją w jednostkach zależnych z tą częścią, wycenionych według wartości godziwej aktywów netto jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi Jednostki dominującej i innych jednostek Grupy Kapitałowej objętych konsolidacją w jednostkach zależnych, na dzień rozpoczęcia sprawowania nad nimi kontroli; efekt wzajemnych transakcji pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją. Udziały w kapitale własnym jednostek zależnych, należące do osób lub jednostek innych niż objęte konsolidacją, wykazywane są w odrębnej pozycji pasywów skonsolidowanego bilansu, po kapitałach własnych jako Kapitały mniejszości. Metoda konsolidacji proporcjonalnej Przy konsolidacji metodą proporcjonalną sumowaniu podlegają poszczególne pozycje sprawozdania finansowego wspólnika jednostki współzależnej, w pełnej wartości, z częścią wartości poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostek współzależnych, proporcjonalną do posiadanych przez jednostki Grupy Kapitałowej objęte konsolidacją udziałów. Po przeprowadzeniu sumowania dokonywane są wyłączenia i inne korekty zgodnie z Ustawą. Metoda praw własności Przy stosowaniu metody praw własności w aktywach trwałych skonsolidowanego bilansu wyodrębnia się pozycję Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności, wykazując udziały w cenach ich nabycia powiększonych lub pomniejszonych o, przypadające na rzecz Jednostki dominującej, wspólnika jednostki współzależnej lub znaczącego inwestora zwiększenia lub zmniejszenia kapitału własnego jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły od dnia objęcia kontroli, uzyskania współkontroli lub znaczącego wpływu do dnia bilansowego, w tym zmniejszenia z tytułu rozliczeń z właścicielami. Udział w zysku (stracie) netto jednostki podporządkowanej koryguje się o odpis wartości firmy lub ujemnej wartości firmy oraz odpis różnicy w wycenie aktywów netto według ich wartości godziwych i wartości księgowych, przypadających na dany okres sprawozdawczy. b) Wartość firmy oraz ujemna wartość firmy Wartość firmy stanowi nadwyżka ceny nabycia udziałów nad odpowiadającą im częścią aktywów netto wycenionych według ich wartości godziwych. Wartość firmy wykazywana jest w aktywach skonsolidowanego bilansu, w odrębnej pozycji aktywów trwałych jako Wartość firmy jednostek podporządkowanych, Ujemna wartość firmy stanowi nadwyżkę odpowiedniej części aktywów netto wycenionych według ich wartości godziwych nad ceną nabycia udziałów. Ujemna wartość firmy wykazywana jest w pasywach skonsolidowanego bilansu w odrębnej pozycji jako Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych. 6

7 Wprowadzenie (cd.) Od wartości firmy oraz ujemnej wartości firmy dokonuje odpisów amortyzacyjnych w okresie 5 lat. Odpisy amortyzacyjne dokonywane są metodą liniową. c) Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych obejmuje również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania za okres budowy, montażu i przystosowania. Cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia. Koszty zakończonych prac rozwojowych prowadzonych przez jednostkę na własne potrzeby, poniesione przed podjęciem produkcji lub zastosowaniem technologii, zaliczane są do wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli spełnione są warunki określone w Ustawie. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego lub składnika wartości niematerialnych i prawnych dokonywany jest odpis aktualizujący ich wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego oraz składników wartości niematerialnych i prawnych. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Grupa Kapitałowa stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla podstawowych grup środków trwałych: budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2,5 % - 10 % urządzenia techniczne i maszyny 20 % - 30 % środki transportu 20 % pozostałe środki trwałe 20 % - 30 % Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych i prawnych są następujące: autorskie prawa majątkowe, prawa pokrewne 20 % licencje 20 % koncesje 20 % Środki trwałe w budowie oraz grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu nie są amortyzowane. 7 d) Leasing W zakresie ujmowania i wyceny umów o leasing, najem i dzierżawę Grupa Kapitałowa stosuje regulacje zawarte w KSR nr 5 Leasing, najem i dzierżawa. Leasing operacyjny, najem lub dzierżawa

8 Wprowadzenie (cd.) 8 Umowa, w której znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem leasingodawcy (finansującego), ujmowana jest jako leasing operacyjny, umowa najmu lub dzierżawy. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego, najmu lub dzierżawy po pomniejszeniu o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego), obciążają koszty metodą liniową przez okres umowy leasingu, najmu lub dzierżawy. Leasing finansowy Obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przyjęte do używania na mocy umowy leasingu zalicza się do aktywów trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli umowa spełnia warunki określone w Ustawie. Leasing rzeczowych aktywów trwałych, gdzie Grupa Kapitałowa jako korzystający ponosi zasadniczo wszystkie ryzyka i czerpie zasadniczo wszystkie korzyści związane z prawem własności, klasyfikowany jest jako leasing finansowy. Leasing finansowy jest aktywowany z chwilą rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóch kwot: wartości godziwej aktywa objętego leasingiem i aktualnej wartości minimalnych opłat z tytułu leasingu. Każda opłata z tytułu leasingu jest alokowana między zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego (część kapitałowe) i koszty finansowe (część odsetkowa). Rzeczowe aktywa trwałe używane w ramach leasingu finansowego podlegają amortyzacji przez krótszy z dwóch okresów: okres użytkowania składnika majątku lub okres trwania leasingu. e) Inwestycje Zaliczane do inwestycji długoterminowych udziały w jednostkach podporządkowanych wyłączonych z konsolidacji wycenia się wg ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Aktywa finansowe zaliczone do inwestycji długoterminowych wyceniane są w następujący sposób (w zależności od kategorii, do której zostały zaliczone zgodnie z Rozporządzeniem o instrumentach finansowych): a) pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia, b) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia, c) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej. Jeżeli nie ma możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej a aktywa te mają ustalony termin wymagalności wówczas wyceny dokonuje się w wysokości skorygowanej ceny nabycia; a jeżeli aktywa te nie mają ustalonego terminu wymagalności wyceny dokonuje się w cenie nabycia. Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych, w tym instrumentów pochodnych, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających, za wyjątkiem aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Skutki przeszacowania aktywów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dostępnych do sprzedaży i wycenianych w wartości godziwej, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych odnosi się na kapitał z aktualizacji wyceny. Aktywa finansowe zaliczone do inwestycji krótkoterminowych wyceniane są w następujący sposób (w zależności od kategorii, do której zostały zaliczone zgodnie z Rozporządzeniem o instrumentach finansowych): a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej, b) pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia,

9 Wprowadzenie (cd.) 9 c) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia, d) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej. Jeżeli nie ma możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej a aktywa te mają ustalony termin wymagalności wówczas wyceny dokonuje się w wysokości skorygowanej ceny nabycia; a jeżeli aktywa te nie mają ustalonego terminu wymagalności wyceny dokonuje się w cenie nabycia. Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych, w tym instrumentów pochodnych, z wyłączeniem pozycji zabezpieczanych i instrumentów zabezpieczających, za wyjątkiem aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie. Skutki przeszacowania aktywów finansowych zakwalifikowanych do kategorii dostępnych do przychodów i kosztów finansowych. Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek ustala się w odniesieniu do wyceny nabytych portfeli wierzytelności, sklasyfikowanych jako aktywa finansowe przeznaczone do obrotu. Podstawą do ustalenia są zdyskontowane, prognozowane przyse przepływy pieniężne, związane z tymi portfelami. Stopa procentowa zastosowana do dyskonta równa jest kosztowi pozyskania kapitału i jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy. Inwestycje krótkoterminowe, inne niż aktywa finansowe wycenia się według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych innych niż aktywa finansowe zalicza się odpowiednio: skutki obniżenia wartości w/w inwestycji zalicza się do kosztów finansowych w pełnej wysokości, natomiast skutki wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic uprzednio odpisanych w koszty finansowe. f) Należności Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. g) Zapasy Zapasy są wyceniane według rzeczywistych cen nabycia, nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto. h) Aktywa pieniężne Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych. Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów środków pieniężnych. i) Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przysych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

10 Wprowadzenie (cd.) 10 Koszty stanowiące różnicę pomiędzy niższą wartością otrzymanych finansowych składników aktywów, a wyższą kwotą zobowiązania zapłaty za nie, w tym również z tytułu emitowanych przez jednostkę papierów wartościowych, odpisywane są w koszty finansowe w równych ratach, w ciągu okresu, na jaki zaciągnięto zobowiązanie. Do rozliczeń międzyokresowych czynnych Jednostka zalicza koszty związane z windykacją wierzytelności (zaliczki sądowe i komornicze) portfeli hybrydowych, nie zaliczanych do aktywów spółki. Rozliczanie kosztów odbywa się na podstawie prognozowanej krzywej przychodów z danego portfela wierzytelności zgodnie z zasadą współmierności kosztów i przychodów. Poniesione i prognozowane do poniesienia koszty rozliczane są w danym okresie sprawozdawczym proporcjonalnie do zrealizowanych i przysych przychodów. Weryfikacja przyjętych założeń odbywa się na każdy dzień bilansowy. j) Kapitał zakładowy/podstawowy Kapitałem zakładowym Grupy Kapitałowej jest kapitał zakładowy Jednostki dominującej. Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. k) Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są na: pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyse zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego; przyse zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych przepisów jednostki powiązane są zobowiązane do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy, a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przysych zobowiązań. prawdopodobne zobowiązana przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przysych świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego użytku. l) Zobowiązania Zobowiązania finansowe (z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, instrumentów pochodnych o charakterze zobowiązań oraz pozycji zabezpieczanych) wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz instrumenty pochodne o charakterze zobowiązań wycenia się w wartości rynkowej lub inaczej określonej wartości godziwej. Zobowiązania inne niż finansowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. m) Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostek powiązanych przez kontrahentów jednostek powiązanych, gdy kwotę zobowiązania można oszacować w sposób wiarygodny. Bierne rozliczenie międzyokresowe kosztów, o których jest mowa powyżej, są prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożności.

11 Wprowadzenie (cd.) n) Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności: równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych; ujemną wartość firmy jednostek podporządkowanych. o) Podatek dochodowy odroczony W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przysości, tworzona jest rezerwa i ustalane aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przysości do odliczenia od podatku dochodowego przez jednostki powiązane, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przysości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przysości zapłaty przez jednostki powiązane, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przysości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. Grupa nie przyjęła zasady kompensowania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Pozycje te wykazywane są oddzielnie. p) Uznawanie przychodu Przychody ze sprzedaży są uznawane w momencie dostarczenia towaru czy wykonania usługi, jeżeli jednostka przekazała znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów lub w momencie wykonania usługi. Sprzedaż wykazuje się w wartości netto, tj. bez uwzględnienia podatku od towarów i usług oraz po uwzględnieniu wszelkich udzielonych rabatów. W przypadku świadczenia usług w okresie dłuższym niż okres rozliczeniowy w danym okresie przyjmuję się tą wartość przychodu, która dotyczy danego okresu w roożeniu na upływ czasu, jakiego całe przychody dotyczą. 11 q) Zmiany zasad rachunkowości / prezentacji W 2013 r. Grupa nie dokonała zmian w przyjętych zasadach rachunkowości. r) Korekta błędu poprzedniego okresu Jednostka dominująca dokonała korekty błędu podstawowego w związku z konsolidacją spółek Grand Baye Capital sp. z o.o. w Likwidacji i Navi Finance Investment sp. z o.o. w Likwidacji na dzień 31 grudnia 2012 roku. Z uwagi na utratę kontroli nad spółkami zależnymi GBC i NFI w rozumieniu ustawy o rachunkowości, utratą ich wartości wg stanu na dzień 31 grudnia 2012 roku oraz pozostającym w związku ich sytuacją ekonomiczną rozpoczęciem postępowania likwidacyjnego w roku 2013, Zarząd jednostki dominującej, w celu rzetelnego przedstawienia sytuacji majątkowofinansowej Grupy, zadecydował o wyłączeniu z zakresu konsolidacji oraz ujęciu skutków pełnej utarty wartości Spółek ze skutkiem na dzień 31 grudnia 2012 roku. W celu zapewnienia porównywalności danych Jednostka dominująca prezentuje dane w poszczególnych elementach Sprawozdania finansowego w układzie rok 2012 w wersji pierwotnej, rok 2012 korekta oraz okres bieżący. Taka

12 Wprowadzenie (cd.) 12 prezentacja przedstawia w sposób rzetelny sytuację finansową Grupy i zapewnia porównywalność z poprzednim okresem rozliczeniowym Korekta Pierwotnie Wpływ na wynik przychody netto ze sprzedaży , ,80 ( ,72) Koszty działalności operacyjnej , ,54 ( ,13) Zysk ( strata) na sprzedaży , ,26 ( ,59) Pozostałe przychody operacyjne , ,04 866,67 Pozostałe koszty operacyjne , , ,56 Przychody finansowe , , ,41 Koszty finansowe , ,73 ( ,43) Zysk ( strata ) brutto ( ,48) ( ,85) ,36 Zysk (strata) brutto ( ,75) ( ,12) ,36 Podatek dochodowy , ,76 ( ,14) Zyski (straty) mniejszości , , ,28 Zysk ( strata ) netto ( ,30) ( ,53) ( ,77)

13 13 SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Nota * Aktywa trwałe , , ,87 Wartości niematerialne i prawne , , ,80 Inne wartości niematerialne i prawne , , ,80 Wartość firmy jednostek podporządkowanych , , ,96 Wartość firmy - jednostki zależne , , ,96 Wartość firmy jednostki współzależne Rzeczowe aktywa trwałe , , ,54 Środki trwałe 8, , , ,54 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , , ,50 Urządzenia techniczne i maszyny , , ,93 Środki transportu , , ,00 Inne środki trwałe , , ,11 Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Należności długoterminowe , , ,00 Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek , , ,00 Inwestycje długoterminowe , , ,45 Długoterminowe aktywa finansowe , , ,45 a) w jednostkach zależnych i współzależnych niewycenianych metodą konsolidacji pełnej lub metodą proporcjonalną b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności , , , c) w pozostałych jednostkach , ,37 - udziały lub akcje inne papiery wartościowe , ,82 - udzielone pożyczki , ,55 - inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe ,00 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , ,12 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,12 Inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe , , ,56 Zapasy Należności krótkoterminowe , , ,20 Należności od jednostek powiązanych , ,99 - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 845, , do 12 miesięcy 1 845, ,99 - b) inne Należności od pozostałych jednostek , , ,20 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , , ,78 - do 12 miesięcy , , ,78

14 14 SKONSOLIDOWANY BILANS (CD.) AKTYWA b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Nota * , , ,41 c) inne , , ,01 d) dochodzone na drodze sądowej Inwestycje krótkoterminowe , , ,27 Krótkoterminowe aktywa finansowe , , ,27 a) w jednostkach zależnych i współzależnych b) w jednostkach stowarzyszonych - - c) w pozostałych jednostkach , , ,56 - udziały lub akcje inne papiery wartościowe , , ,56 - udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , , ,71 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , , ,47 - inne środki pieniężne , ,00 - inne aktywa pieniężne , ,24 Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , ,09 Aktywa razem , , ,43 *korekta roku 2012 (wyłączenie Jednostek zależnych, nad którymi utracono kontrolę)

15 15 SKONSOLIDOWANY BILANS (cd.) PASYWA Nota * Kapitał własny , , ,99 Kapitał zakładowy/podstawowy , , ,00 Kapitał zapasowy , , ,00 Zysk/(strata) z lat ubiegłych , , ,46 Zysk/(strata) netto , , ,53 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) ,00 Kapitały mniejszości , , ,89 Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , , ,53 Rezerwy na zobowiązania , , ,68 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,68 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy , , ,00 a) długoterminowe b) krótkoterminowe , , ,00 Zobowiązania długoterminowe , , ,33 Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek , , ,33 a) kredyty i pożyczki , b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych , , ,33 c) inne zobowiązania finansowe , d) inne - - Zobowiązania krótkoterminowe , , ,99 Wobec jednostek powiązanych ,02 - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , do 12 miesięcy ,02 - b) inne Wobec pozostałych jednostek , , ,99 a) kredyty i pożyczki , , ,92 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych , , ,01 c) inne zobowiązania finansowe 33, , d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , , ,88 - do 12 miesięcy , , ,88 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe , g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , , ,88 h) z tytułu wynagrodzeń , , ,09 i) inne , , ,21 Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe , , ,53 Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe , , ,53 a) krótkoterminowe , , ,53 Pasywa razem , , ,43 *korekta roku 2012 (wyłączenie Jednostek zależnych, nad którymi utracono kontrolę)

16 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , , ,80 - od jednostek powiązanych nieobjętych metodą konsolidacji pełnej lub metodą proporcjonalną , ,01 - Przychody netto ze sprzedaży produktów , , ,80 Koszty działalności operacyjnej , , ,54 Amortyzacja , , ,23 Zużycie materiałów i energii , , ,05 Usługi obce , , ,38 Podatki i opłaty, w tym: , , ,48 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 0,00 Wynagrodzenia , , ,13 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , , ,05 Pozostałe koszty rodzajowe , , ,22 Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk/(Strata) ze sprzedaży , , ,26 Pozostałe przychody operacyjne , , ,04 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 949, , ,49 Dotacje Inne przychody operacyjne , , ,55 Pozostałe koszty operacyjne , , ,34 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,07 Inne koszty operacyjne (44 413,85) , ,27 Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej , , ,96 Przychody finansowe , , ,92 Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: ,00 - od jednostek powiązanych ,00 Odsetki, w tym: , , ,45 - od jednostek powiązanych , ,54 - Zysk ze zbycia inwestycji 9 124, Aktualizacja wartości inwestycji 752, ,47 Inne 63, Koszty finansowe , , ,73 Odsetki, w tym: , , ,08 - dla jednostek powiązanych , ,30 - Strata ze zbycia inwestycji ,80 Aktualizacja wartości inwestycji , , ,25 Wynik powstały w związku z utratą kontroli nad jednostkami podporządkowanymi ,50 - Inne , , ,60 Zysk/(Strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Zysk/(Strata) z działalności gospodarczej , , ,85 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Odpis wartości firmy , , ,27 Odpis wartości firmy jednostki zależne , , ,27 Odpis ujemnej wartości firmy Zysk/(Strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Zysk/(Strata) brutto , , ,12 Podatek dochodowy , , ,76 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) (Zyski)/Straty mniejszości , , ,65 Zysk/(Strata) netto , , ,53 *korekta roku 2012 (wyłączenie Jednostek zależnych, nad którymi utracono kontrolę) Nota *

17 Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 17 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Nota * 2012 Zysk/(strata) netto , , ,53 Korekty razem , , ,36 Zysk/(Strata) mniejszości , , ,65 Zysk/(Strata) z udziałów/akcji w jednostkach wycenianych metodą praw własności Amortyzacja , , ,23 Odpisy wartości firmy , , ,27 Odpisy ujemnej wartości firmy 0,00 0,00 0,00 (Zyski)/Straty z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 0,00 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , , ,63 (Zysk)/Strata z działalności inwestycyjnej , , ,49 Zmiana stanu rezerw , , ,63 Zmiana stanu zapasów 0,00 0,00 0,00 Zmiana stanu należności , , ,05 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , , ,01 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , ,44 Inne korekty z działalności operacyjnej , , ,30 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej, razem , , ,83 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy , , ,55 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , , ,00 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: , , ,55 a) w jednostkach powiązanych , ,00 b) w pozostałych jednostkach , , ,55 - zbycie aktywów finansowych , dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych , odsetki , , ,55 - inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne , Wydatki , , ,98 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , , ,90 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: , , ,08 a) w jednostkach powiązanych , ,08 b) w pozostałych jednostkach , , ,00 - nabycie aktywów finansowych , , ,00 - udzielone pożyczki długoterminowe , ,00 Inne wpływy inwestycyjne , Środki pieniężne związane z utratą kontroli na jednostką zależną ,23 - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej, razem , , ,43 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy , , ,00

18 18 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (CD.) Wpływy netto z wydania udziałów/emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału , , ,00 Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych , , ,00 Inne wpływy finansowe , Wydatki , , ,17 Nabycie udziałów /akcji własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku , ,00 Spłaty kredytów i pożyczek , , ,72 Wykup dłużnych papierów wartościowych , , ,00 Z tytułu innych zobowiązań finansowych , ,16 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , Odsetki , , ,29 Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej, razem , , ,17 Przypływy pieniężne netto, razem , , ,23 Środki pieniężne na początek okresu , , ,24 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , , ,23 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych przepływy pieniężne netto , , ,23 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym , , ,47 - o ograniczonej możliwości dysponowania *korekta roku 2012 (wyłączenie Jednostek zależnych, nad którymi utracono kontrolę)

19 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał własny na początek okresu , , ,50 - korekty błędów zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Kapitał własny na początek okresu, po korektach , , ,50 Nota * Kapitał podstawowy na początek okresu , , ,00 Kapitał podstawowy na koniec okresu , , ,00 Kapitał zapasowy na początek okresu , Zmiany kapitału zapasowego: , ,00 zwiększenie (z tytułu): , ,00 - z podziału zysku , ,00 Kapitał zapasowy na koniec okresu , , ,00 Zysk/(strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , ,54 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , , ,00 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , , ,00 zwiększenie (z tytułu) inne zmniejszenie (z tytułu) , ,00 przeniesienie na kapitał zapasowy , ,00 pokrycia straty - - Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu , ,16 - Strata z lat ubiegłych na początek okresu , Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , zwiększenie (z tytułu) ,46 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia ,46 zmniejszenie (z tytułu) - - pokrycia straty zyskiem z lat ubiegłych - - Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , ,46 Zysk/(strata) z lat ubiegłych na koniec okresu , , ,46 Wynik netto , , ,53 zysk netto strata netto , , ,53 odpisy z zysku ,00 Kapitał mniejszości na początek okresu , , ,75 Kapitał mniejszości na koniec okresu , , ,89 Kapitał własny na koniec okresu , , ,99 Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku , , ,99 (pokrycia straty) *korekta roku 2012 (wyłączenie Jednostek zależnych, nad którymi utracono kontrolę)

20 Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Przekształcenie jednostki powiązanej W okresie sprawozdawczym nastąpiła zmiana formy prawnej spółki zależnej: Kancelaria Prawna Navi Lex Kinga Brońska i Wspólnicy spółka komandytowa - akcyjna została przekształcona w spółkę komandytową działającą pod nazwą Kancelaria Prawna Navi Lex K. Brońska i Wspólnicy spółka komandytowa. Spółka została zarejestrowana 20 grudnia 2013 roku pod numerem KRS Przekształcenie nastąpiło z zamknięciem ksiąg rachunkowych spółki komandytowo-akcyjnej oraz zatwierdzeniem sprawozdania finansowego uchwałą z dnia r. Poniżej wybrane dane finansowe na dzień poprzedzający zmianę formy prawnej i na koniec roku Kapitał własny , , ,35 Kapitał zakładowy , , ,00 Zysk/(strata) z lat ubiegłych ,50 Zysk/(strata) netto , , ,85 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) (2 617,30) - (40 000,00) Zysk wynikający ze sprawozdania finansowego spółki komandytowo akcyjnej za 2012 rok został zatwierdzony i przeznaczony na pokrycie straty w wysokości ,50, utworzenie kapitału zapasowego w wysokości ,39 oraz wypłatę zysku Wspólnikom. W dniu r. uchwałą Nadzwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy kapitał zapasowy został przeznaczony do wypłaty. Na potrzeby skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Navi Group sprawozdania finansowe Kancelarii Prawnej Navi Lex, za rok obrotowy 2013, zostały połączone z wyeliminowaniem utworzonych na dzień przekształcenia rezerw i odpisów aktualizujących oraz ich cofnięcia w okresie następującym po dniu przekształcenia. 2. Zagrożenie kontynuacji działalności jednostek powiązanych Na dzień bilansowy w stan likwidacji postawione były następujące Jednostki zależne: Navi Finance Investment sp. z o.o. w Likwidacji na mocy uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników akt. notarialny Rep. Nr 7890/2013 z dnia 13 sierpnia 2013r. Ustanowiono Likwidatorów w osobach dotychczasowych conków Zarządu Spółki Bartłomieja Sobolewskiego oraz Mateusza Mazura. Grand Baye Capital sp. z o.o. w Likwidacji na mocy uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników akt notarialny Rep. Nr 11689/2013 z dnia 15 listopada 2013r. Ustanowiono Likwidatora w osobie Dawida Idzika. Po dniu bilansowym w stan likwidacji postawiona została jednostka zależna Navi Services sp. z o.o. w Likwidacji na mocy uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników akt notarialny Rep. Nr 1539/2014 z dnia 20 stycznia 2014r. Ustanowiono Likwidatorów w osobach dotychczasowych conków Zarządu Spółki Bartłomieja Sobolewskiego oraz Mateusza Mazura.

21 Dodatkowe informacje i objaśnienia (cd.) Znaczące zdarzenia z lat ubiegłych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie zostały ujęte znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 4. Kursy wymiany walut obcych Jednostka nadrzędna oraz jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie posiadają składników majątku, jak również nie uzyskują przychodów i nie ponoszą kosztów w walutach obcych. 5. Informacje o zbytych oraz nabytych w roku obrotowym jednostkach zależnych W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło zbycie, jak również nie nastąpiło nabycie jednostek zależnych. 6. Wartości niematerialne i prawne zmiany w ciągu roku obrotowego Inne wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto na , ,17 Zwiększenia: , ,00 Nabycie , ,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 sprzedaż 0,00 0,00 likwidacja 0,00 0,00 przeniesienie 0,00 0,00 odpisy z tytułu trwałej utraty wartości 0,00 0,00 Wartość brutto na , ,17 Umorzenie na , ,37 Zwiększenia , ,33 amortyzacja , ,33 przeniesienie 0,00 0,00 Zmniejszenia: 0,00 0,00 sprzedaż 0,00 0,00 likwidacja 0,00 0,00 przeniesienie 0,00 0,00 Umorzenie na , ,70 Wartość netto Stan na , ,80 Stan na , ,47

22 Dodatkowe informacje i objaśnienia (cd.) Wartość firmy jednostek podporządkowanych Nazwa jednostki Wartość brutto na Zwiększenia Zmniejszenia Wartość brutto na Odpisy wartości firmy na Zwiększenia Zmniejszenia Odpisy wartości firmy na Wartość netto na Wartość netto na Jednostki zależne Kancelaria Prawna Navi Lex K. Brońska i Wspólnicy spółka komandytowa ,90 0,00 0, , , ,38 0, , , ,55 Razem , , , , , , ,55

23 Dodatkowe informacje i objaśnienia (cd.) Środki trwałe zmiany w ciągu roku obrotowego Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne Razem Wartość brutto na , , , , ,70 Zwiększenia: 0, , ,34 0, ,51 - nabycie 0, ,17 0,00 0, ,17 - leasing 0,00 0, , ,34 - przeniesienie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia: 0, , , , ,15 - sprzedaż 0, , , , ,15 - likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przeniesienie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - odpis z tytułu trwałej utraty wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto na , , , , ,06 Umorzenie na , , , , ,16 Zwiększenia: 2 650, , , , ,54 - aktualizacja wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - amortyzacja 2 650, , , , ,54 - przeniesienie 0,00 0,00 0, ,00 0,00 Zmniejszenia: 0, , , , ,39 - sprzedaż 0, , , , ,39 - likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - przeniesienie 0, ,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie na , , , , ,31 Wartość netto 0,00 Stan na , , , , ,54 Stan na , , , , ,75