SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2013 ROKU

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2013 ROKU WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Zachodniopomorska Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa z siedzibą przy ulicy Czorsztyńskiej 17, Szczecin wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Sądu Rejonowego w Szczecinie pod numerem KRS Zachodniopomorska SKOK prowadzi działalność poprzez sieć oddziałów na terenie województwa zachodniopomorskiego, lubuskiego i dolnośląskiego. Oddziały nie są jednostkami samobilansującymi się. 2. Zachodniopomorska SKOK rozpoczęła działalność r. na czas nieoznaczony. 3. Przedmiotem działalności Zachodniopomorskiej SKOK jest: gromadzenie środków pieniężnych, udzielanie pożyczek i kredytów wyłącznie dla swoich członków oraz prowadzenie na ich zlecenie rozliczeń finansowych, pośrednictwo przy zawieraniu umów ubezpieczenia na zasadach określonych w ustawie z dnia 22 maja o pośrednictwie ubezpieczeniowym. 4. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od roku do roku. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez kasę i braku okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności. 6. W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie z inną kasą. 7. Rachunkowość Zachodniopomorskiej SKOK jest oparta na zasadach określonych w Polityce Rachunkowości Zachodniopomorskiej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej w Szczecinie przyjętej Uchwałą Zarządu nr 11 z dnia 20 lipca 2012 r., zgodnej z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r.(z późniejszymi zmianami). Przyjęte zasady rachunkowości: 7.1. Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu są wycenione zgodnie z ustawą o rachunkowości, stosując reguły ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem odpisów aktualizujących należności, 7.2. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzuje się bądź umarza stosując zasady, metody i stawki przewidziane w przepisach bilansowych, z zastosowaniem stawek wynikających z ustawy o podatku dochodowym z uwzględnieniem faktu, że faktyczny okres użytkowania środków trwałych jest zbliżony do wskazanych przedziałów czasowych w ustawie podatkowej, 7.3. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie porównawczym, 7.4. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Przyjęte zasady rachunkowości są zgodne z Zakładowym Planem Kont opracowanym przez Kasę

2 Krajową SKOK z uwzględnieniem specyfiki Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej. Zachodniopomorska SKOK do dnia roku ujawniała w kosztach uzyskania przychodów, wydatki ponoszone na nabycie składników majątku w dacie ich poniesienia. Od dnia z chwilą wejścia w życie nowej Ustawy o SKOK i prowadzeniem działalności gospodarczej, nabyty majątek jest traktowany i rozliczany bilansowo i podatkowo jak środki trwałe i wartości niematerialne i prawne, przy zastosowaniu metod i stawek przewidzianych w przepisach bilansowych, z zastosowaniem stawek wynikających z ustawy o podatku dochodowym z uwzględnieniem faktu, że faktyczny okres użytkowania środków trwałych jest zbliżony do wskazanych przedziałów czasowych w ustawie podatkowej. Zmiany Ustawy o SKOK wprowadziły zapis o możliwości prowadzenia działalności gospodarczej i w konsekwencji przywróciły zagadnienia zakupu i rozliczania w czasie środków trwałych i ich amortyzowania. Jednocześnie zaliczony jednorazowo w koszty zakup majątku na przestrzeni lat 2007 do 2012 spowodował konieczność naliczenia podatku dochodowego odroczonego w czasie od jednorazowo umorzonego w tym okresie majątku. Skutki tego naliczenia w części odniesiono do wyniku lat ubiegłych. Kolejnym elementem odniesionym w ciężar strat lat ubiegłych jest zmodyfikowany sposób rozliczania w czasie prowizji i kosztów udzielania pożyczek. Modyfikacja była wynikiem weryfikacji przez KNF przyjętych zasad rozliczania tych pozycji w czasie oraz przyjęcia generalnej zasady współmierności przychodów i kosztów. Główny Księgowy Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu Hanna Czarnecka Renata Jabłońska Piotr Jankowski Ilona Kalinowska

3 AKTYWA Bilans Stan na Stan na A AKTYWA TRWAŁE , ,91 I Wartości niematerialne i prawne , ,77 II Rzeczowe aktywa trwałe , ,88 1. Środki trwałe , ,88 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,89 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,63 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,14 d) środki transportu , ,13 e) inne środki trwałe , ,09 2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III Należności długoterminowe , ,05 1. Należności od członków , ,12 a) kredyty i pożyczki członkowskie , ,12 b) inne 0,00 0,00 2. Wkłady na fundusz stabilizacyjny , ,93 3. Inne 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe , ,21 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 1 700, ,00 a) udziały i akcje 1 700, ,00 b) dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe 0,00 0,00 c) inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4. Lokaty w Kasie Krajowej , ,21 5. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00

4 AKTYWA Stan na Stan na B AKTYWA OBROTOWE , ,89 I Zapasy 0,00 0,00 II Należności krótkoterminowe , ,33 1. Należności od członków , ,77 a) kredyty i pożyczki członkowskie , ,13 b) inne , ,64 2. Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,58 a) do 12 miesięcy , ,70 b) powyżej 12 miesięcy , ,88 3. Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 0, ,21 4. Dochodzone na drodze sądowej , ,18 5. Inne , ,59 a) należności w powierniczym przelewie 0, ,37 b) rozliczenia pieniężne i rozrachunki zleceń płatniczych , ,02 c) pozostałe , ,20 III Inwestycje krótkoterminowe , ,85 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,78 a) udziały i akcje 0,00 0,00 b) dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe 0,00 0,00 c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0, ,76 d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,02 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,28 - inne środki pieniężne , ,74 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Lokaty w Kasie Krajowej , ,07 3. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,71 AKTYWA RAZEM , ,80

5 PASYWA Stan na Stan na A FUNDUSZE WŁASNE , ,08 I Fundusz udziałowy , ,46 II Należne wpłaty na fundusz udziałowy (wielkość ujemna) , ,82 III Fundusz zasobowy , ,02 IV Fundusz z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 V Pozostałe fundusze 0,00 0,00 VI Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,08 VII Zysk (strata) netto , ,50 VIII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,72 I Rezerwy na zobowiązania , ,24 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ,00 0,00 a) długoterminowa ,00 0,00 b) krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy , ,24 a) długoterminowa 0,00 0,00 b) krótkoterminowa , ,24 II Zobowiązania długoterminowe , ,69 1. Wobec członków , ,69 a) depozyty członkowskie , ,25 b) inne , ,44 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 4. Inne 0,00 0,00 III Zobowiązania krótkoterminowe , ,55 1. Wobec członków , ,90 a) depozyty członkowskie , ,94 b) inne , ,96 2. Kredyty i pożyczki 0, ,24 3. Inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 a) rozliczenia pieniężne i rozrachunki zleceń płatniczych 0,00 0,00 b) pozostałe zobowiązania finansowe 0,00 0,00 4. Z tytułu dostaw, usług, o okresie wymagalności: , ,68 a) do 12 miesięcy , ,68 b) powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 5. Zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 6. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,92 7. Z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 8. Inne , ,81 IV Fundusze specjalne 4 834,84 884,57 V Rozliczenia międzyokresowe , ,67 1. Długoterminowe , ,82 2. Krótkoterminowe , ,85 PASYWA RAZEM , ,80

6 Współczynnik wypłacalności... 3,40% Pozycje pozabilansowe I. Zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane ,46 1. Zobowiązania udzielone: ,70 a) finansowe ,70 b) gwarancyjne... 0,00 2. Zobowiązania otrzymane: ,76 a) finansowe ,76 b) gwarancyjne... 0,00 II. Wartość udzielonych i otrzymanych zabezpieczeń prawnych i rzeczowych... 0,00 III. Pozostałe... 0,00 Szczecin, dnia roku

7 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) A Przychody z działalności podstawowej , ,69 I Z tytułu odsetek , ,47 II Z tytułu prowizji i opłat , ,42 III Inne , ,80 B Koszty działalności operacyjnej , ,35 I Z tytułu odsetek , ,06 II Z tytułu prowizji i opłat ,34 0,00 III Amortyzacja , ,67 IV Zużycie materiałów i energii , ,53 V Usługi obce , ,38 VI Podatki i opłaty , ,62 VII Wynagrodzenia , ,28 VIII Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,47 IX Pozostałe koszty rodzajowe , ,34 X Inne 0,00 0,00 C Wynik z działalności podstawowej, , ,34 w tym: - wynik z tytułu odsetek , ,41 - wynik z tytułu prowizji i opłat , ,42 D Pozostałe przychody operacyjne , ,84 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 228,76 0,00 II Dotacje 0,00 0,00 III Przychody z tytułu aktualizacji wartości kredytów, pożyczek i innych aktywów ,17 211,25 IV Inne przychody operacyjne , ,59 E Pozostałe koszty operacyjne , ,33 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0, ,62 II Odpisy z tytułu aktualizacji wartości kredytów, pożyczek i innych aktywów , ,92 III Inne koszty operacyjne , ,79 F Wynik z działalności operacyjnej, , ,85 w tym: - różnica z aktualizacji wartości kredytów, pożyczek i innych aktywów , ,67 G Przychody z operacji finansowych , ,08 I Dywidendy i udziały w zyskach , ,50 II Odsetki , ,85 III Zysk ze zbycia inwestycji ,93 0,00 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V Inne , ,73 H Koszty operacji finansowych , ,93 I Odsetki 5 299, ,76 II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV Inne , ,17 I Wynik operacji finansowych , ,15 J Zysk (strata) z działalności gospodarczej , ,00 K Wynik operacji nadzwyczajnych 1 168,50-76,50 I Zyski nadzwyczajne 2 068, ,50 II Straty nadzwyczajne -900, ,00 L Zysk (strata) brutto , ,50 M Podatek dochodowy , ,00 w tym: podatek bieżący , ,00 podatek odroczony , ,00 N Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 O Zysk (strata) netto , ,50

8 Zestawienie zmian w funduszu własnym Zestawienie zmian w funduszu własnym I. Fundusz własny na początek okresu (BO) , ,98 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości , ,08 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Fundusz własny na początek okresu (BO), po korektach , ,90 1. Fundusz udziałowy na początek okresu , , Zmiany funduszu udziałowego , ,62 a) zwiększenie (z tytułu) , ,35 - wniesienia wpłat udziałów członkowskich , ,51 - zadeklarowane a nie wnies.udziały , ,84 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,73 - wypłacenia udziałów członkowskich 6 937,14 362,38 - udziały zadeklarowane wniesione , ,35 - udziały nadpłacone do zwrotu ,01 0, Fundusz udziałowy na koniec okresu , ,46 2. Należne wpłaty na fundusz udziałowy na początek okresu , , Zmiana należnych wpłat na fundusz udziałowy , ,49 a) zwiększenie (z tytułu) , ,84 - zadeklarowane a nie wniesione udziały , ,84 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,35 - wniesione udziały , , Należne wpłaty na fundusz udziałowy na koniec okresu , ,82 3. Fundusz zasobowy na początek okresu , , Zmiany funduszu zasobowego , ,69 a) zwiększenie (z tytułu) , ,69 - wpłat wpisowego , ,00 - nadwyżki bilansowej , ,69 b) zmniejszenie (z tytułu) ,08 0,00 - pokrycia straty ,08 0,00-0,00 0, Fundusz zasobowy na koniec okresu , ,02 4. Fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0, Zmiany funduszu z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00-0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00-0,00 0, Fundusz z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00

9 Zestawienie zmian w funduszu własnym Pozostałe fundusze na początek okresu 0, , Zmiany pozostałych funduszy 0, ,45 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - b) zmniejszenie (z tytułu) 0, ,45 - zmiana zasad rachunkowości , Pozostałe fundusze na koniec okresu 0,00 0,00 6. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,69 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,69 a) zwiększenie (z tytułu) 0, ,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0, ,00-0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,69 - podział zysku z przeznaczeniem na fundusz zasobowy , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu ,08 0,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości , ,08 - korekty błędów 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,08 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00-0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) ,08 0,00 - pokrycie straty z funduszu zasobowego ,08 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu , ,08 7. Wynik netto , ,50 a) zysk netto , ,50 b) strata netto 0,00 0,00 c) odpisy z zysku 0,00 0,00 II. Fundusz własny na koniec okresu (BZ ) , ,08 III. Fundusz własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,08 Szczecin, dnia roku

10 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,50 II. Korekty razem , ,63 1. Amortyzacja , ,67 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,15 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -228, ,62 5. Zmiana stanu rezerw , ,00 6. Zmiana stanu zapasów 0,00 0,00 7. Zmiana stanu należności , ,06 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,05 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,04 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) , ,13 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,51 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,00 150,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: , ,51 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,51 - zbycie aktywów finansowych , ,86 - dywidendy i udziały w zyskach , ,50 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 - odsetki , ,15 - inne wpływy z aktywów finansowych ,05 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 II. Wydatki , ,68 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,97 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Na aktywa finansowe, w tym: , ,92 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach , ,92 - nabycie aktywów finansowych , ,92 - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 1 103, ,79 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,17

11 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 2. Kredyty i pożyczki 0, ,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 4. Inne wpływy finansowe ,10 0,00 II. Wydatki , ,23 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,09 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0,00 0,00 8. Odsetki 4 645, ,14 9. Inne wydatki finansowe 0, ,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,23 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) , ,73 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym , ,73 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,00 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym , ,73 - o ograniczonej możliwości dysponowania 4 834,84 884,57 Szczecin, dnia roku