GRUPA KAPITAŁOWA GETIN HOLDING S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2016 ROKU

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA GETIN HOLDING S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2016 ROKU Wrocław, 7 listopada 2016 roku

2 1. 2. Wybrane dane finansowe... 3 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Getin Holding Informacje ogólne Opis organizacji Grupy Getin Holding, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Graficzna struktura Grupy Getin Holding i zatrudnienie na dzień Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wyniki finansowe Grupy Getin Holding za 3 kwartały 2016 roku Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat Inne przychody i koszty operacyjne Odpisy z tytułu utraty wartości i rezerwy na zobowiązania pozabilansowe Ogólne koszty administracyjne Podatek dochodowy Należności od klientów Należności z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania wobec klientów Informacje o rezerwach oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku Odpisy aktualizujące wartość aktywów Zobowiązania warunkowe Składniki innych całkowitych dochodów Działalność zaniechana Wynik na utracie kontroli w jednostkach zależnych Inne aktywa Współczynnik kapitałowy Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych Przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty działalności Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Getin Holding S.A Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania Przychody z dywidend Podatek dochodowy Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, inwestycje we wspólne przedsięwzięcia Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Długoterminowe zobowiązania finansowe i pozostałe zobowiązania Transakcje Getin Holding S.A. z podmiotami powiązanymi Informacje dodatkowe do rachunku przepływów pieniężnych Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej i Emitenta Główne osiągnięcia oraz niepowodzenia Grupy Kapitałowej Getin Holding w III kwartale 2016 roku Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Getin Holding Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń dla rozwoju spółek Grupy Sezonowość lub cykliczność w działalności Grupy w III kwartale Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Kapitałowej Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Informacja na temat struktury własności znacznych pakietów akcji i jej zmian Zestawienie zmian w akcjach posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące Wskazanie postępowań toczących się przed sądem Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotem powiązanym, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji o wartości co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na wyniki osiągnięte przez Grupę Kapitałową w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta 69 2/69

3 Wybrane dane finansowe 1. Wybrane dane finansowe dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody z tytułu odsetek - działalność kontynuowana Przychody z tytułu prowizji i opłat - działalność kontynuowana Wynik z działalności operacyjnej - działalność kontynuowana Zysk brutto - działalność kontynuowana Zysk netto - działalność kontynuowana Zysk netto - działalność zaniechana Zysk netto ogółem Zysk netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej Zysk netto przypadający na udziały niekontrolujące z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej - podstawowy (w zł/ EURO na jedną akcję) 0,33 0,17 0,08 0,04 Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej - rozwodniony (w zł/ EURO na jedną akcję) 0,33 0,17 0,08 0,04 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej ( ) ( ) (69 439) (75 744) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (68 232) (16 408) Środki pieniężne netto z działalności finansowej ( ) (58 179) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ( ) ( ) (25 095) (38 942) Aktywa ogółem Zobowiązania ogółem Zobowiązania wobec klientów Kapitał własny ogółem Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał zakładowy Liczba akcji dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego w tys. zł w tys. EUR Przychody ogółem Zysk (strata) brutto (65 928) (15 854) Zysk (strata) netto (53 540) (12 875) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (51 155) (19 774) (11 709) (4 755) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ) (35 891) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (60 547) (13 859) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (11 368) (33 848) (2 602) (8 139) Zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EUR) 0,05 (0,08) 0,01 (0,02) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł / EUR) 0,05 (0,08) 0,01 (0,02) Aktywa ogółem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Liczba akcji /69

4 Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczono na EURO wg następujących zasad: Poszczególne pozycje aktywów i zobowiązań przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na dzień w wysokości 4,3120 zł oraz na dzień w wysokości 4,2615 zł. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca za okresy 9 miesięcy zakończone dnia oraz (odpowiednio 4,3688 zł oraz 4,1585 zł). 4/69

5 2. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Getin Holding ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota (dane niebadane przekształcone) Przychody z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek 2.6 ( ) ( ) ( ) ( ) Wynik z tytułu odsetek Przychody z tytułu prowizji i opłat Koszty z tytułu prowizji i opłat 2.7 (34 443) ( ) (40 259) (99 122) Wynik z tytułu prowizji i opłat Przychody z tytułu dywidend Wynik na instrumentach finansowych wycenianych do wartości godziwej (13 938) (23 947) Wynik na pozostałych instrumentach finansowych (1 011) (10 335) Wynik z tytułu utraty kontroli w jednostkach zależnych (39 319) Wynik z pozycji wymiany Inne przychody operacyjne Inne koszty operacyjne 2.8 (26 890) ( ) (59 917) ( ) Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto Przychody operacyjne netto Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości kredytów, pożyczek, należności leasingowych 2.9 (71 383) ( ) (74 947) ( ) Ogólne koszty administracyjne 2.10 ( ) ( ) ( ) ( ) Wynik z działalności operacyjnej Udział w zyskach (stratach) jednostek konsolidowanych metodą praw własności 972 (13 472) Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy 2.11 (32 893) (21 457) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej (4 591) Zysk (strata) netto Przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej (2 567) Przypisany udziałowcom niekontrolującym z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej (2 024) Zysk na jedną akcję: podstawowy z zysku za rok obrotowy (w zł) 0,05 0,33 0,07 0,17 rozwodniony z zysku za rok obrotowy (w zł) 0,05 0,33 0,07 0,17 Zysk na akcję Zysk netto za okres przypadający na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (w tys. zł) Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję Zysk podstawowy na akcję ( w zł) 0,05 0,33 0,07 0,17 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Zysk rozwodniony na akcję (w zł) 0,05 0,33 0,07 0,17 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 45 stanowią jego integralną część 5/69

6 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (dane niebadane przekształcone) Zysk/ (strata) za okres Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (12 366) (50 652) (88 049) Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (34 228) ( ) ( ) Efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych (1 155) (3 002) (1 818) (2 287) Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów 2.11 (967) Inne całkowite dochody netto 2.18 (8 224) (14 331) ( ) ( ) Całkowite dochody za okres (58 732) (80 344) Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej (92 774) ( ) - z działalności kontynuowanej ( ) ( ) - z działalności zaniechanej (2 567) Przypadające na udziały niekontrolujące z działalności kontynuowanej z działalności zaniechanej (2 024) Składniki innych całkowitych dochodów, tj. różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych, wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, efekt rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych mogą zostać przeniesione w przyszłości do rachunku zysków i strat. 6/69 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 45 stanowią jego integralną część

7 ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY BILANS Nota (dane przekształcone) AKTYWA Kasa, środki w Banku Centralnym Należności od banków i instytucji finansowych Pochodne instrumenty finansowe Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Należności od klientów Należności z tytułu leasingu finansowego Pozostałe pożyczki i należności Instrumenty finansowe, w tym: Dostępne do sprzedaży Utrzymywane do terminu wymagalności Inwestycje w jednostki stowarzyszone Inwestycje we wspólne przedsięwzięcia Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa z tytułu podatku dochodowego Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne aktywa AKTYWA OGÓŁEM ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY Zobowiązania Zobowiązania wobec innych banków i instytucji finansowych Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Pozostałe zobowiązania wyceniane wg zamortyzowanego kosztu Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rezerwy Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Kapitał zakładowy Zysk (strata) netto Pozostałe kapitały Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 45 stanowią jego integralną część 7/69

8 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 9 miesięcy zakończony dnia Kapitał zakładow y Kapitał zapasow y i zyski zatrzymane Kapitał z aktualizacji w yceny Pozostałe kapitały Akcje w łasne Różnice kursow e Św iadczenia w formie akcji składnik kapitałow y Pozostałe kapitały rezerw ow e Zysk (strata) netto Kapitał w łasny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Na ( ) (80 290) ( ) Korekta dotycząca zmian zasad rachunkow ości - (9 442) (9 442) (7 449) (16 891) Na po korekcie ( ) (80 290) ( ) Całkow ite dochody za okres - - (26 807) Przeniesienie zysku poprzedniego okresu na zyski zatrzymane ( ) Sprzedaż skupionych akcji w łasnych - (54 890) Dyw idendy w ypłacone - (4 699) (4 699) Pozostałe - (1 824) (1 781) (1 652) (3 433) Transakcje z akcjonariuszami ( ) (6 351) Stan na ( ) - ( ) Kapitał w łasny ogółem ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 9 miesięcy zakończony dnia (dane niebadane, przekształcone) Kapitał zakładow y Kapitał zapasow y i zyski zatrzymane Kapitał z aktualizacji w yceny Akcje w łasne Pozostałe kapitały Różnice kursow e Św iadczenia w formie akcji składnik kapitałow y Pozostałe kapitały rezerw ow e Zysk (strata) netto Kapitał w łasny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Na (80 290) ( ) Całkow ite dochody za okres - - ( ) - (88 726) ( ) (80 344) Przeniesienie zysku poprzedniego okresu na zyski zatrzymane ( ) - - Dyw idendy w ypłacone - (4 333) (4 333) Sprzedaż Idea Bank (Rosja) - (2 483) (2 483) Publiczna emsja akcji Idea Bank (Polska) (11 580) (11 580) Pozostałe (77) (77) (175) (252) Transakcje z akcjonariuszami (11 580) ( ) (11 657) Stan na ( ) (80 290) ( ) Kapitał w łasny ogółem Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 45 stanowią jego integralną część 8/69

9 ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (dane niebadane przekształcone) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto Korekty razem: ( ) ( ) Amortyzacja Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności (31 187) (Zyski)/straty z tytułu różnic kursowych (4 033) (3 529) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Odsetki i dywidendy (8 459) Zmiana stanu należności od banków ( ) Zmiana stanu aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy - (227) Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansowych (aktywo) Zmiana stanu należności od klientów ( ) ( ) Zmiana stanu należności z tytułu leasingu finansowego ( ) ( ) Zmiana stanu pozostałych pożyczek i należności ( ) Zmiana stanu papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży ( ) Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (72 196) ( ) Zmiana stanu innych aktywów ( ) ( ) Zmiana stanu zobowiązań wobec innych banków i instytucji finansowych ( ) Zmiana stanu pochodnych instrumentów finansowych (zobowiązanie) oraz zobowiązań finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych ( ) (34 296) Zmiana stanu rezerw oraz rezerw z tytułu odroczonego podatku odroczonego (924) (20 474) Zmiana stanu pozostałych zobowiązań (74 742) Pozostałe korekty Zapłacony podatek dochodowy (83 362) (70 994) Bieżący podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej ( ) ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy z działalności inwestycyjnej Zbycie jednostki zależnej Zbycie udziału we wspólnych przedsięwzięciach Zbycie inwestycyjnych papierów wartościowych Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Odsetki otrzymane Inne wpływy inwestycyjne Wydatki z działalności inwestycyjnej ( ) (94 927) Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych (3 277) (30 300) Nabycie inwestycyjnych papierów wartościowych (88 153) (938) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (88 390) (62 780) Odsetki zapłacone (1 366) (760) Inne wydatki inwestycyjne - (149) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (68 232) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych ( ) ( ) Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym (4 699) (4 335) Odsetki zapłacone (39 806) (46 332) Inne wpływy/wypływy finansowe Środki pieniężne netto z wykorzystane w działalności finansowej ( ) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów ( ) ( ) Różnice kursowe netto (83 257) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - - 9/69 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 45 stanowią jego integralną część

10 2.1. Informacje ogólne Getin Holding S.A. ul. Gwiaździsta Wrocław NIP REGON KRS Grupa Kapitałowa Getin Holding (zwana dalej Grupą Kapitałową Getin Holding, Grupą Getin Holding lub Grupą Kapitałową ) składa się ze spółki dominującej Getin Holding S.A. (zwanej dalej "Getin Holding", Spółką lub Emitentem ) i jej spółek zależnych. Przeważającym rodzajem działalności Spółki jest prowadzenie inwestycji kapitałowych na rynkach krajowych i zagranicznych. Spółka pełni rolę spółki holdingowej Grupy Kapitałowej, a spółki Grupy Kapitałowej prowadzą działalność w zakresie: - usług bankowych, - usług leasingowych, - usług finansowych. Podmiotem dominującym całej Grupy Getin Holding jest dr Leszek Czarnecki. 10/69

11 2.2. Opis organizacji Grupy Getin Holding, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Śródrocznym skonsolidowanym skróconym sprawozdaniem finansowym za okres 9 miesięcy zakończony objęty został Getin Holding oraz następujące spółki Grupy Getin Holding: Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną: Nazwa i siedziba Rodzaj działalności Efektywny udział w kapitale Idea Bank S.A. z siedzibą w Warszaw ie usługi bankow e 55,90% 55,90% Getin Holding S.A. posiada 55,9% akcji Idea Expert S.A. z siedzibą w e Wrocław iu pośrednictw o w zakresie usług finansow ych i ubezpieczeniow ych 55,90% 55,90% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% akcji Idea Money S.A. z siedzibą w Warszaw ie usługi faktoringow e 55,90% 55,90% Idea Expert S.A. posiada 100% udziałów Getin International S.a.r.l. z siedzibą w Luksemburgu (Wielkie Księstw o Luksemburg) działalność holdingow a dla jednostek zagranicznych Grupy 55,90% 55,90% Idea Expert S.A. posiada 100% akcji spółki GetBack S.A. z siedzibą w e Wrocław iu działalność w indykacyjna nd 55,90% w dniu akcje GetBack S.A. zostały sprzedane poza Grupę GetBack Recovery S.R.L. z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) pozostała działalność finansow a nd 55,90% od dnia poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A. Kancelaria Praw na GetBack Mariusz Brysik sp.k. z siedzibą w e Wrocław iu działalność praw nicza nd 50,82% od dnia poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A. Easydebt NSFIZ z siedzibą w Warszaw ie fundusz inw estycyjny nd 55,90% od dnia poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A. Universe 3 NSFIZ fundusz inw estycyjny nd 55,90% od dnia poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A. Bakura IT sp. z o.o. usługi IT nd 55,90% od dnia poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A. Bakura sp. z o.o. z siedzibą w Warszaw ie pozostała działalność finansow a nd 55,90% od dnia poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A. Bakura sp. z o.o. SKA z siedzibą w Warszaw ie pozostała działalność finansow a nd 55,90% od dnia poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A. Open Finance FIZAN działalność funduszy nd 55,90% od dnia poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A. Law yer Consulting Associate SRL działalność praw nicza nd 54,78% od dnia poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A. Debito Niestandaryzow any Sekurytyzacyjny Fundusz Inw estycyjny Zamknięty z siedzibą w Warszaw ie działalność funduszy 55,90% 55,90% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% jednostek uczestnictw a Property Solutions Fundusz Inw estycyjny Zamknięty Aktyw ów Niepublicznych z siedzibą w Warszaw ie działalność funduszy 55,90% 55,90% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% jednostek uczestnictw a Development System sp. z o.o. z siedzibą w e Wrocław iu kupno i sprzedaż nieruchomości 55,90% 55,90% Property Solutions FIZAN posiada 100% udziałów Tax Care S.A. z siedzibą w Warszaw ie usługi rachunkow o - księgow e, doradztw o podatkow e 55,90% 55,90% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% akcji Tw oja Inicjatyw a Fundacja Wspieranie Przedsiębiorczości z siedzibą w Warszaw ie działalność fundacji 55,90% 55,90% Tax Care S.A. posiada 100% udziałów Idea Leasing S.A. z siedzibą w e Wrocław iu leasing 55,90% 55,90% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% akcji Idea Leasing sp. z o.o. z siedzibą w e Wrocław iu leasing, pozostała finansow a działalność usługow a 55,90% 55,90% Idea Leasing S.A. posiada 100% udziałów IL1 Leasing sp. z o.o. z siedzibą w e Wrocław iu leasing, pozostała finansow a działalność usługow a 55,90% 55,90% Idea Leasing S.A. posiada 100% udziałów IL2 Leasing sp. z o.o. z siedzibą w e Wrocław iu leasing, pozostała finansow a działalność usługow a 55,90% 55,90% Idea Leasing S.A. posiada 100% udziałów Idea Fleet S.A. z siedzibą w e Wrocław iu leasing, pozostała finansow a działalność usługow a 55,90% 55,90% Informacje uzupełniające Idea SPV sp. z o.o. posiada 99,99% udziałów ; Idea Bank (Polska) posiada 0,01% udziałów Idea SPV sp. z o.o. z siedzibą w Warszaw ie pozostała działalność finansow a 55,90% 55,90% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% udziałów LC Corp Sky Tow er sp. z o.o. z siedzibą w Warszaw ie działalność zw iązana z oprogramow aniem, zarządzanie nieruchomościami 55,90% 55,90% Idea Bank S.A. (Polska) posiada 100% udziałów 11/69

12 Jednostki zależne konsolidowane metodą pełną: Nazwa i siedziba MW Trade S.A. z siedzibą w e Wrocław iu usługi finansow e 51,27% 51,27% Getin Holding S.A. posiada 51,27% akcji Carcade sp. z o.o. z siedzibą w Kaliningradzie (Federacja Rosyjska) leasing 100,00% 100,00% Getin Holding S.A. posiada 100% udziałów Carcade Service sp. z o.o. z siedzibą w Krasnodarze (Federacja Rosyjska) pozostałe usługi 100,00% 100,00% Centr Karaw to sp. z o.o. z siedzibą w Moskw ie (Federacja Rosyjska) sprzedaż samochodów 100,00% 100,00% Centr Karaw to sp. z o.o. posiada 99,999% udziałów, Carcade sp. z o.o. 0,001% udziałów Carcade sp. z o.o. posiada 99% udziałów, Carcade Service sp. z o.o. 1% udziałów Assets Service Finance sp. z o.o. z siedzibą w Moskw ie (Federacja Rosyjska) usługi finansow e 100,00% nd Getin Holding S.A. posiada 100% udziałów Getin Investment sp. z o.o. z siedzibą w e Wrocław iu usługi finansow e 100,00% 100,00% Getin Holding S.A. posiada 100% udziałów Idea Bank S.A. z siedzibą w e Lw ow ie (Ukraina) usługi bankow e 99,59% 99,52% Getin Holding S.A. posiada 99,59% akcji Idea Leasing sp. z o.o. z siedzibą w e Lw ow ie (Ukraina) leasing 100,00% 100,00% Gw arant Plus sp. z o.o. posiada 100% udziałów Spółka Finansow a Gw arant Plus sp. z o.o. z siedzibą w Kijow ie (Ukraina) Rodzaj działalności usługi factoringow e, udzielania gw arancji i poręczeń oraz pośrednictw o finansow e Efektywny udział w kapitale 100,00% 100,00% Idea Bank S.A. z siedzibą w Mińsku (Białoruś) usługi bankow e 100,00% 100,00% Getin International S.A. posiada 0,63%, 99,37% udziałów zostało skupionych przez SF Gw arant Plus Getin Holding S.A. posiada 99,99% akcji, Getin International S.A. posiada 0,01% akcji Getin International S.A z siedzibą w e Wrocław iu działalność holdingow a dla jednostek zagranicznych Grupy 100,00% 100,00% Getin Holding S.A. posiada 100% akcji spółki Idea Finance sp. z o.o. z siedzibą w Mińsku (Białoruś) pośrednictw o w zakresie usług finansow ych 100,00% 100,00% Idea Broker sp. z o.o. z siedzibą w Mińsku (Białoruś) pośrednictw o w sprzedaży ubezpieczeń 100,00% 100,00% Idea Bank S.A. z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) usługi bankow e 100,00% 100,00% Idea Finance IFN z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) leasing 99,98% 99,98% Idea Investment S.A. z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) pozostała działalność finansow a 100,00% 100,00% Idea Leasing IFN S.A z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) leasing 100,00% 100,00% Informacje uzupełniające Getin International S.A. posiada 95,1% udziałów, Idea Bank S.A. (Białoruś) posiada 4,9% udziałów Getin International S.A. posiada 95,1% udziałów, Idea Bank S.A. (Białoruś) posiada 4,9% udziałów Getin Holding S.A. posiada 99,999% akcji, Getin International S.A. posiada 0,001% akcji Idea Bank (Rumunia) posiada 99,88% udziałów, Getin International S.A. 0,1% udziałów Idea Bank (Rumunia) posiada 99,99% udziałów, Getin International S.A. 0,01% udziałów Idea Investment posiada 99,9999% udziałów,idea Bank (Rumunia) posiada 0,0001% udziałów Idea Broker de Asigurare SRL z siedzibą w Bukareszcie (Rumunia) pośrednictw o 100,00% 100,00% Idea Leasing IFN (Rumunia) posiada 100% udziałów Jednostki stowarzyszone: Nazw a i siedziba Rodzaj działalności Efektywny udział w kapitale Omega Wierzytelności NSFIZ z siedzibą w Warszaw ie działalność funduszy nd 11,18% od dnia poza Grupą w w yniku sprzedaży spółki Get Back S.A. Idea Box S.A. z siedzibą w Warszaw ie pozostała usługi finansow e 18,42% 17,60% Idea Bank (Polska) posiada 32,96% akcji spółki Open Finance S.A. z siedzibą w Warszaw ie pośrednictw o w zakresie usług finansow ych 8,22% 7,14% Idea Expert S.A. posiada 14,71% akcji spółki Getin Leasing S.A. z siedzibą w e Wrocław iu leasing 10,02% 49,28% Informacje uzupełniające na dzień spółka Getin Leasing zakw alifikow ana była jako inw estycje w e w spólne przedsięw zięcie; w dniu Getin Holding sprzedał 39,26% akcji spółki 12/69

13 W okresie od dnia do dnia miały miejsce następujące istotne wydarzenia w ramach Grupy Kapitałowej: W dniu Getin Holding zawarł z LC Corp B.V., przy udziale i za pośrednictwem domu maklerskiego Noble Securities S.A : o umowę sprzedaży akcji Getin Leasing S.A. stanowiących 39,26 % kapitału zakładowego Getin Leasing za cenę sprzedaży tys. zł. Przeniesienie akcji nastąpiło za pośrednictwem Noble Securities w dniu zawarcia umowy. o warunkową umowę sprzedaży 755 akcji Getin Leasing S.A. stanowiących 10,02% kapitału zakładowego Getin Leasing S.A za cenę sprzedaży tys. zł. Przeniesienie akcji na podstawie tej umowy oraz zapłata ceny nastąpi po ziszczeniu się warunków zawieszających określonych w umowie, jednak nie później niż W dniu spółka Idea Expert S.A. dokonała aportu 100% akcji tj sztuk akcji spółki zależnej GetBack S.A. do spółki zależnej Getin International S.a r.l. z siedzibą w Luksemburgu w zamian za nowoutworzonych udziałów o wartości nominalnej 0,01 EUR każdy tj. o łącznej wartości nominalnej tys. EUR (równej wartości wnoszonego aportu). W dniu spółka Getin International S.a r.l. podpisała ze spółką Emest Investments Sp. z o.o. umowę sprzedaży 100% akcji spółki GetBack S.A. za cenę sprzedaży 825 mln zł. W dniu , po spełnieniu się wszystkich warunków zawieszających, doszło do przeniesienia własności akcji GetBack S.A. Rozliczenie sprzedaży GetBack S.A. zostało zaprezentowane w nocie W dniu Getin Holding nabył 100% udziału w OOO Assets Service Finance z siedzibą w Moskwie, Federacja Rosyjska za cenę 215 tys. RUB. W dniu Getin Holding dokonał wpłaty 30 mln RUB (1,9 mln zł) na poczet podwyższenia kapitałów OOO Assets Service Finance. 13/69

14 2.3. Graficzna struktura Grupy Getin Holding i zatrudnienie na dzień 14/69

15 Ilość osób zatrudnionych (w etatach) w spółkach Grupy Kapitałowej Getin Holding Zmiana Getin Holding S.A (3) Grupa Idea Bank (Polska) (536) MW Trade S.A (4) Getin International S.A Grupa Carcade (1) (272) Grupa Idea Bank (Ukraina) (2) Grupa Białoruś (3) (129) Grupa Idea Bank (Rumunia) (4) Razem (889) w tym: Polska (543) Działalność międzynarodowa (346) (1) Carcade, Carcade Service, Centr Karawto (2) Idea Bank (Ukraina), SF Gwarant Plus, Idea Leasing (Ukraina) (3) Idea Bank (Białoruś), Idea Finance (Białoruś), Idea Broker (Białoruś) (4) Idea Bank (Rumunia), Idea Leasing (Rumunia), Idea Broker (Rumunia), Idea Investment, Idea Finance (Rumunia) 2.4. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Getin Holding obejmuje okres 9 miesięcy zakończony oraz zawiera dane porównywalne za okres 9 miesięcy zakończony, które nie były przedmiotem przeglądu ani badania przez biegłego rewidenta oraz dane finansowe na dzień , które były przedmiotem badania przez biegłego rewidenta. Ponadto skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmuje dane za okres 3 miesięcy zakończony dnia oraz dane porównywalne za okres 3 miesięcy zakończony dnia, które nie były przedmiotem przeglądu ani badania przez biegłego rewidenta. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zatwierdzonymi przez Unię Europejską ( MSSF-UE ), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ( MSR ) 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF-UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w polskich złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach polskich złotych. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć 15/69

16 przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony Zmiany w stosowanych standardach i interpretacjach Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w roku 2016: Zmiany do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach - zatwierdzone w UE w dniu roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień - zatwierdzone w UE w dniu roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Aktywa niematerialne Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych - zatwierdzone w UE w dniu roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 41 Rolnictwo Rolnictwo: uprawy roślinne - zatwierdzone w UE w dniu roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Program określonych świadczeń: składki pracownicze - zatwierdzone w UE w dniu roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych - zatwierdzone w UE w dniu roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się lub po tej dacie) 16/69

17 Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie), Zastosowanie powyższych standardów i zmian do standardów nie miało istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy ani na jej sytuację finansową i wyniki działalności. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej) MSSF 9 Instrumenty finansowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie), MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie) Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, MSSF 15 Przychody z umów z klientami oraz późniejsze zmiany (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie), MSSF 16 Leasing (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 2 Płatności na bazie akcji Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 4 : Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe Zmiany są związane z różnicą w czasie pomiędzy obowiązkową datą zastosowania MSSF 9 i nowego standardu dotyczącego umów ubezpieczeniowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się lub po tej dacie) 17/69

18 Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się lub po tej dacie) W opinii Grupy zastosowanie zmienionych standardów, za wyjątkiem standardu MSSF 9, nie będzie miało znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe w okresie ich początkowego zastosowania. Grupa jest w trakcie szacowania wpływu wdrożenia standardu MSSF 9 na sprawozdanie finansowe, jednak ze względu na specyfikę działalności Grupy przewiduje się, że zmiany te będą miały istotny wpływ na wycenę i prezentację instrumentów finansowych Grupy. Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej Zmiany zasad rachunkowości i prezentacji danych porównywalnych W okresie 9 miesięcy 2016 Idea Bank (Polska) dokonał zmiany zasad rachunkowości dotyczących przychodów z tytułu bancassurance aby zapewnić zgodność z Rekomendacją U oraz przyjętą przez bank zaktualizowaną polityką rachunkowości. Zmiany dokonane zostały retrospektywnie, a ich efekt został zaprezentowany poniżej (Korekta nr 1). Ponadto w celu zapewnienia porównywalności danych finansowych w związku ze sprzedażą Grupy GetBack oraz zaklasyfikowaniem aktywów i zobowiązań spółki Debito jako przeznaczonych do zbycia, dokonano przeniesienia wyników spółki GetBack oraz Debito za okres 9 miesięcy zakończony do działalności zaniechanej (odpowiednio Korekta nr 2 i 3). 18/69

19 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Działalność kontynuowana Dane historyczne 1) Korekta nr 1 Korekta nr 2 Korekta nr 3 Dane przekształcone 2) Przychody z tytułu odsetek (66) (31) Koszty z tytułu odsetek ( ) ( ) Wynik z tytułu odsetek (31) Przychody z tytułu prow izji i opłat (24 507) (63 998) Koszty z tytułu prow izji i opłat ( ) (99 122) Wynik z tytułu prowizji i opłat (24 507) (62 520) Przychody z tytułu dyw idend Wynik na instrumentach finansow ych w ycenianych do w artości godziw ej Wynik na pozostałych instrumentach finansow ych Wynik z tytułu utraty kontroli w jednostkach zależnych (39 319) (39 319) Wynik z pozycji w ymiany (194) Inne przychody operacyjne (2 301) (1) Inne koszty operacyjne ( ) ( ) Pozostałe przychody i koszty operacyjne netto (2 217) Przychody operacyjne netto (21 824) (57 736) Wynik z tytułu odpisów aktualizujących z tytułu utraty w artości kredytów, pożyczek, należności leasingow ych ( ) - (70 525) (5 910) ( ) Ogólne koszty administracyjne ( ) ( ) Wynik z działalności operacyjnej (21 824) (73 744) (3 538) Udział w zyskach (stratach) jednostek stow arzyszonych (9 760) Zysk (strata) brutto (21 824) (83 504) (3 538) Podatek dochodow y (4 256) Zysk (strata) netto (17 677) (87 760) (3 538) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (9 881) (51 604) (2 063) Przypadający na udziały niekontrolujące (7 796) (36 156) (1 475) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Przypadający na udziały niekontrolujące Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (17 677) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (9 881) Przypadający na udziały niekontrolujące (7 796) Zysk na jedną akcję: podstaw ow y z zysku za rok obrotow y (w zł) 0,18 (0,01) - - 0,17 rozw odniony z zysku za rok obrotow y (w zł) 0,18 (0,01) - - 0,17 1) w ykazane w skonsolidow anym spraw ozdaniu finansow ym za okres 9 miesięcy zakończony 2) w ykazane w niniejszym skonsolidow anym spraw ozdaniu finansow ym 19/69

20 SKONSOLIDOWANY BILANS Dane historyczne 1) Korekta nr 1 Dane przekształcone 2) AKTYWA Należności od klientów (20 853) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa SUMA AKTYWÓW (16 891) ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY SUMA ZOBOWIĄZAŃ Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej), w tym: (9 442) Zysk netto (9 442) Pozostałe kapitały Udziały niekontrolujące (7 449) Kapitał własny ogółem (16 891) SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO (16 891) ) wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres 12 miesięcy zakończony ) wykazane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania przez Grupę pewnych szacunków oraz przyjęcia pewnych założeń, które mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu finansowym. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Grupy, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Mimo że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Grupa podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnić. Szacunki dokonywane na koniec każdego okresu sprawozdawczego odzwierciedlają warunki, które istniały na te daty (np. kurs walutowy, stopy procentowe, ceny rynkowe). W okresie 9 miesięcy zakończonym obszary, dla których Grupa dokonała szacunków nie uległy zmianie Przeliczanie pozycji wyrażonych w walutach obcych Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych polityką rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej, są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. 20/69

21 Wartość firmy powstała na nabyciu podmiotu zagranicznego oraz wszelkie korekty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów i zobowiązań na takim nabyciu są traktowane jako aktywa lub zobowiązania takiego podmiotu zagranicznego i przeliczane po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski obowiązującym na dzień bilansowy. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: bilans rachunek zysków i strat USD 3,8558 3,9011 3,9240 3,7453 EUR 4,3120 4,2615 4,3688 4,1585 RUB 0,0609 0,0528 0,0581 0,0629 UAH 0,1488 0,1622 0,1531 0,1742 RON 0,9675 0,9421 0,9742 0,9382 BYN* 1,9837-1, BYR - 0,0210-0,0244 * Od w wyniku przeprowadzonej denominacji na Białorusi obowiązuje nowa waluta BYN Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę polską w następujący sposób: odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy; odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na każdy dzień kończący miesiąc obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako odrębny składnik (w pozycji Różnice kursowe ). 2.5 Wyniki finansowe Grupy Getin Holding za 3 kwartały 2016 roku Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybrane pozycje rachunku zysków i strat Zmiana % Wynik z tytułu odsetek - działalność kontynuowana ,1% Wynik z tytułu prowizji i opłat - działalność kontynuowana (9,5%) Zysk netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej, w tym: ,5% Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej ,0% Przypadający na udziały niekontrolujące ,0% Wybrane pozycje bilansu Zmiana % Należności od klientów ,3% Suma aktywów ,6% Zobowiązania wobec klientów ,6% Kapitały własne ,3% 21/69