RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU ZACHODNIEGO WBK S.A. ZA I KWARTAŁ 2010 ROKU

Transkrypt

1 RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU ZACHODNIEGO WBK S.A.

2 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR za okres : do do do do Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Banku Zachodniego WBK S.A. I Przychody odsetkowe II Przychody prowizyjne III Wynik operacyjny IV Zysk przed opodatkowaniem V Zysk netto naleŝny udziałowcom jednostki dominującej VI Przepływy pienięŝne netto - razem VII Aktywa razem VIII Zobowiązania wobec banków oraz banku centralnego IX Zobowiązania wobec klientów X Zobowiązania razem XI Kapitały razem XII Kapitały mniejszości XIII Zyski udziałowców mniejszościowych XIV Liczba akcji XV Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 86,76 71,64 22,46 15,24 XVI Współczynnik wypłacalności 13,55% 10,37% XVII Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,19 1,63 0,80 0,35 XVIII Zysk rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,19 1,63 0,80 0,35 XIX Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 4,00-1,01 - Dane dotyczące sprawozdania finansowego Banku Zachodniego WBK S.A. I Przychody odsetkowe II Przychody prowizyjne III Wynik operacyjny IV Zysk przed opodatkowaniem V Zysk za okres VI Przepływy pienięŝne netto - razem VII Aktywa razem VIII Zobowiązania wobec banków oraz banku centralnego IX Zobowiązania wobec klientów X Zobowiązania razem XI Kapitał własny XII Liczba akcji XIII Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 79,06 65,10 20,47 13,85 XIV Współczynnik wypłacalności 12,87% 9,45% XV Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,42 4,07 0,86 0,88 XVI Zysk rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,41 4,06 0,86 0,88 XVII Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 4,00-1,01 - Wybrane dane finansowe na Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej w tys. PLN w tys. EUR w tys. PLN w tys. EUR I Aktywa razem II Zobowiązania wobec banków oraz banku centralnego III Zobowiązania wobec klientów IV Zobowiązania razem V Kapitały razem VI Kapitały mniejszości RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU ZACHODNIEGO WBK S.A.

3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU ZACHODNIEGO WBK S.A.

4 Spis treści: Skonsolidowany rachunek zysków i strat... 5 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 5 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 6 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitałach własnych... 7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pienięŝnych... 8 Rachunek zysków i strat Banku Zachodniego WBK S.A... 9 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Banku Zachodniego WBK S.A Sprawozdanie z sytuacji finansowej Banku Zachodniego WBK S.A Zestawienie zmian w kapitałach własnych Banku Zachodniego WBK S.A Sprawozdanie z przepływu środków pienięŝnych Banku Zachodniego WBK S.A NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU ZACHODNIEGO WBK S.A. ZA I KWARTAŁ 2010 R Zasady sporządzania sprawozdania finansowego Opis organizacji Grupy Kapitałowej Banku Zachodniego WBK S.A Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu prowizji Wynik handlowy i rewaluacja Wynik na pozostałych instrumentach finansowych Odpisy netto z tytułu utraty wartości naleŝności kredytowych Koszty pracownicze Koszty działania banku NaleŜności od banków NaleŜności od klientów Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Podmioty powiązane Objaśnienia sezonowości lub cykliczności śródrocznej działalności Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym Emisje, wykup lub spłaty instrumentów kapitałowych lub dłuŝnych Dywidenda na akcję Przychody i wyniki segmentów biznesowych Zmiany w strukturze jednostki w ciągu I kwartału 2010 r Zmiany zobowiązań warunkowych Zobowiązania pozabilansowe z tytułu transakcji pochodnych Zasady konwersji złotych na EUR Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA Banku Zachodniego WBK S.A Akcje Banku Zachodniego WBK S.A. posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące Informacja o wszczętych postępowaniach sądowych Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zaleŝną poręczeń lub gwarancji Czynniki, które mogą mieć wpływ na wyniki finansowe w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Zdarzenia, które wystąpiły po dacie zakończenia okresu sprawozdawczego Sytuacja makroekonomiczna w I kwartale 2010 r Opis sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej Banku Zachodniego WBK S.A. po I kwartale 2010 r Informacja o działalności Grupy Kapitałowej Banku Zachodniego WBK S.A. w I kwartale 2010 r

5 w tys. zł Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres: od do od do Przychody odsetkowe Koszty odsetkowe ( ) ( ) Wynik z tytułu odsetek Nota Przychody prowizyjne Koszty prowizyjne (54 086) (48 113) Wynik z tytułu prowizji Nota Przychody z tytułu dywidend Wynik handlowy i rewaluacja Nota Wynik na pozostałych instrumentach finansowych Nota Wynik na sprzedaŝy podmiotów zaleŝnych i stowarzyszonych - - Pozostałe przychody operacyjne Odpisy netto z tytułu utraty wartości naleŝności kredytowych Nota 7 (70 362) ( ) Koszty operacyjne w tym: ( ) ( ) Koszty pracownicze i koszty działania banku Nota 8, 9 ( ) ( ) Amortyzacja (31 838) (30 123) Pozostałe koszty operacyjne (7 362) (6 620) Wynik operacyjny Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (211) (2 926) Zysk przed opodatkowaniem ObciąŜenie z tytułu podatku dochodowego (98 902) (31 407) Zysk za okres w tym: zysk naleŝny udziałowcom jednostki dominującej zysk naleŝny udziałowcom mniejszościowym Zysk na akcję Podstawowy (zł/akcja) 3,19 1,63 Rozwodniony (zł/akcja) 3,19 1,63 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres: od do od do Zysk za okres Pozostałe całkowite dochody netto: Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Wycena instrumentów zabezpieczających przepływy pienięŝne (6 631) Pozostałe całkowite dochody netto, razem CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Dochód całkowity ogółem przypadający: Udziałowcom jednostki dominującej Udziałowcom mniejszościowym

6 w tys. zł Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień: AKTYWA Gotówka i operacje z bankami centralnymi NaleŜności od banków Nota Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty zabezpieczające NaleŜności od klientów Nota Inwestycyjne aktywa finansowe Inwestycje w podmioty stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia Wartości niematerialne Rzeczowy majątek trwały NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto Pozostałe aktywa Aktywa razem PASYWA Zobowiązania wobec banku centralnego Zobowiązania wobec banków Nota Pochodne instrumenty zabezpieczające Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec klientów Nota Zobowiązania z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe pasywa Zobowiązania razem Kapitały Kapitały własne naleŝne udziałowcom jednostki dominującej Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Wynik roku bieŝącego Kapitały mniejszości Kapitały razem Pasywa razem

7 w tys. zł Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitałach własnych Zestawienie zmian w kapitałach skonsolidowanych Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieŝącego Kapitały mniejszości Razem Kapitały według stanu na Całkowite dochody razem Odpis na pozostałe kapitały (2) - - Stan na W saldzie kapitału z aktualizacji wyceny w wysokości tys. zł znajduje się: wycena dłuŝnych papierów wartościowych w wysokości tys. zł, wycena kapitałowych papierów wartościowych w wysokości tys. zł oraz wycena z tytułu zabezpieczeń przepływów pienięŝnych w kwocie (4 713) tys. zł Zestawienie zmian w kapitałach skonsolidowanych Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieŝącego Kapitały mniejszości Razem Kapitały według stanu na Całkowite dochody razem Emisja akcji w związku z realizacją programu motywacyjnego Wycena płatności w formie akcji Odpis na dywidendy za 2008 rok ( ) ( ) Odpis na pozostałe kapitały ( ) - - Inne (747) - (747) Stan na W saldzie kapitału z aktualizacji wyceny w wysokości tys. zł znajduje się: wycena dłuŝnych papierów wartościowych w wysokości tys. zł, wycena kapitałowych papierów wartościowych w wysokości tys. zł oraz wycena z tytułu zabezpieczeń przepływów pienięŝnych w kwocie tys. zł Zestawienie zmian w kapitałach skonsolidowanych Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieŝącego Kapitały mniejszości Razem Kapitały według stanu na Całkowite dochody razem Wycena płatności w formie akcji Odpis na dywidendy za 2008 rok ( ) ( ) Odpis na pozostałe kapitały (5) - - Inne (747) - (747) Stan na W saldzie kapitału z aktualizacji wyceny w wysokości tys. zł znajduje się: wycena dłuŝnych papierów wartościowych w wysokości (51 283) tys. zł, wycena kapitałowych papierów wartościowych w wysokości tys. zł oraz wycena z tytułu zabezpieczeń przepływów pienięŝnych w kwocie (7 562) tys. zł. 7

8 w tys. zł Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pienięŝnych za okres: od do od do Zysk przed opodatkowaniem Korekty razem: Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności Amortyzacja Odpisy z tytułu (odwrócenia) utraty wartości (22) (6) Zyski/Straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i opłaty wyłączane z działalności operacyjnej (42 950) (1 737) Dywidendy otrzymane (354) (26) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (8 750) (6 461) Zmiana stanu rezerw (34 731) (49 525) Zmiana stanu aktywów/zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu ( ) Zmiana stanu naleŝności od banków (156) 27 Zmiana stanu naleŝności od klientów ( ) Zmiana stanu zobowiązań wobec banków ( ) Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów ( ) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - (736) Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów Podatek dochodowy zapłacony (14 764) (73 675) Inne korekty Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Wpływy Zbycie/zapadalność inwestycyjnych aktywów finansowych Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowego majątku trwałego Dywidendy otrzymane Inne wpływy inwestycyjne 2 2 Wydatki ( ) ( ) Nabycie udziałów w podmiotach zaleŝnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - (9 999) Nabycie inwestycyjnych aktywów finansowych ( ) ( ) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowego majątku trwałego (5 854) (20 027) Inne wydatki inwestycyjne (1) - Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej ( ) Wpływy Zaciągnięcia kredytów długoterminowych Wydatki ( ) ( ) Spłaty kredytów długoterminowych (91 366) (98 729) Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - (67 320) Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - ( ) Inne wydatki finansowe (17 527) (18 454) Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (90 763) ( ) Przepływy pienięŝne netto - razem Środki pienięŝne na początek okresu Środki pienięŝne na koniec okresu

9 w tys. zł Rachunek zysków i strat Banku Zachodniego WBK S.A. za okres: od do od do Przychody odsetkowe Koszty odsetkowe ( ) ( ) Wynik z tytułu odsetek Przychody prowizyjne Koszty prowizyjne (29 679) (30 063) Wynik z tytułu prowizji Przychody z tytułu dywidend Wynik handlowy i rewaluacja Wynik na pozostałych instrumentach finansowych Wynik na sprzedaŝy podmiotów zaleŝnych i stowarzyszonych - - Pozostałe przychody operacyjne Odpisy netto z tytułu utraty wartości naleŝności kredytowych (59 795) ( ) Koszty operacyjne w tym: ( ) ( ) Koszty pracownicze i koszty działania banku ( ) ( ) Amortyzacja (28 927) (27 374) Pozostałe koszty operacyjne (5 992) (5 031) Wynik operacyjny Zysk przed opodatkowaniem ObciąŜenie z tytułu podatku dochodowego (84 852) (20 855) Zysk za okres Zysk na akcję Podstawowy (zł/akcja) 3,42 4,07 Rozwodniony (zł/akcja) 3,41 4,06 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Banku Zachodniego WBK S.A. za okres: od do od do Zysk za okres Pozostałe całkowite dochody netto: Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Wycena instrumentów zabezpieczających przepływy pienięŝne (6 631) Pozostałe całkowite dochody netto, razem CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY

10 w tys. zł Sprawozdanie z sytuacji finansowej Banku Zachodniego WBK S.A. na dzień: AKTYWA Gotówka i operacje z bankami centralnymi NaleŜności od banków Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty zabezpieczające NaleŜności od klientów Inwestycyjne aktywa finansowe Inwestycje w podmioty zaleŝne, stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia Wartości niematerialne Rzeczowy majątek trwały NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto Pozostałe aktywa Aktywa razem PASYWA Zobowiązania wobec banku centralnego Zobowiązania wobec banków Pochodne instrumenty zabezpieczające Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe pasywa Zobowiązania razem Kapitały Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Wynik roku bieŝącego Kapitały razem Pasywa razem

11 w tys. zł Zestawienie zmian w kapitałach własnych Banku Zachodniego WBK S.A. Zestawienie zmian w kapitałach Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieŝącego Razem Kapitały według stanu na Całkowite dochody razem Stan na W saldzie kapitału z aktualizacji wyceny w wysokości tys. zł znajduje się wycena: dłuŝnych papierów wartościowych w wysokości tys. zł, wycena kapitałowych papierów wartościowych w wysokości tys. zł. oraz wycena z tytułu zabezpieczeń przepływów pienięŝnych w wysokości (4 713) tys. zł. Zestawienie zmian w kapitałach Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieŝącego Razem Kapitały według stanu na Całkowite dochody razem Emisja akcji w związku z realizacją programu motywacyjnego Wycena płatności w formie akcji Odpis na pozostałe kapitały ( ) - Stan na W saldzie kapitału z aktualizacji wyceny w wysokości tys. zł znajduje się wycena: dłuŝnych papierów wartościowych w wysokości tys. zł, wycena kapitałowych papierów wartościowych w wysokości tys. zł. oraz wycena z tytułu zabezpieczeń przepływów pienięŝnych w wysokości tys. zł. Zestawienie zmian w kapitałach Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieŝącego Razem Kapitały według stanu na Całkowite dochody razem Wycena płatności w formie akcji Stan na W saldzie kapitału z aktualizacji wyceny w wysokości tys. zł znajduje się: wycena dłuŝnych papierów wartościowych w wysokości (39 120) tys. zł, wycena kapitałowych papierów wartościowych w wysokości tys. zł. oraz wycena z tytułu zabezpieczeń przepływów pienięŝnych w wysokości (7 562) tys. zł. 11

12 w tys. zł Sprawozdanie z przepływu środków pienięŝnych Banku Zachodniego WBK S.A. za okres: od do od do Zysk przed opodatkowaniem Korekty razem: Amortyzacja Odpisy z tytułu (odwrócenia) utraty wartości (22) - Odsetki i opłaty wyłączane z działalności operacyjnej (53 423) (12 678) Dywidendy otrzymane (52 409) ( ) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (8 810) (6 494) Zmiana stanu rezerw (10 347) (6 203) Zmiana stanu aktywów/zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu ( ) Zmiana stanu naleŝności od klientów ( ) Zmiana stanu zobowiązań wobec banków Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów ( ) Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów Podatek dochodowy zapłacony - (58 907) Inne korekty Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Wpływy Zbycie/zapadalność inwestycyjnych aktywów finansowych Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowego majątku trwałego Dywidendy otrzymane Inne wpływy inwestycyjne 2 2 Wydatki ( ) ( ) Nabycie udziałów w podmiotach zaleŝnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - (67) Nabycie inwestycyjnych aktywów finansowych ( ) ( ) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowego majątku trwałego (5 568) (18 768) Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej ( ) Wpływy - - Wydatki (7 005) (7 440) Inne wydatki finansowe (7 005) (7 440) Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (7 005) (7 440) Przepływy pienięŝne netto - razem Środki pienięŝne na początek okresu Środki pienięŝne na koniec okresu

13 w tys. zł NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU ZACHODNIEGO WBK S.A. ZA I KWARTAŁ 2010 R 1. Zasady sporządzania sprawozdania finansowego Zasady sporządzania śródrocznego sprawozdania finansowego Zakres informacyjny kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania jest węŝszy niŝ w przypadku pełnych sprawozdań finansowych, w związku z tym naleŝy je czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy kapitałowej Banku Zachodniego WBK S.A. za rok obrotowy Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Zachodniego WBK S.A. za rok 2009 jest dostępne pod adresem: Oświadczenie o zgodności Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy BZ WBK S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2010 zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską, i innymi obowiązującymi przepisami. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dziennik Ustaw Nr 33/2009 r., poz. 259) z późniejszymi zmianami Bank jest zobowiązany do publikowania wyniku finansowego za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2010, który jest uznany za bieŝący śródroczny okres sprawozdawczy. Zasady rachunkowości Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich, zaokrągleniu do tysiąca złotych. Zasady rachunkowości zostały zastosowane jednolicie przez poszczególne jednostki Grupy. w Z uwzględnieniem poniŝszych wyjątków, przy sporządzaniu niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa zastosowała takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2009 r. Zmiany zasad rachunkowości Zasady rachunkowości nie uległy zmianie i są identyczne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej za rok obrotowy

14 w tys. zł Porównywalność z wynikami poprzednich okresów W celu zapewnienia porównywalności dokonano następujących istotnych zmian prezentacyjnych danych finansowych w porównaniu z I kwartałem 2009 r. w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: Zgodnie z MSR 28 korekty kapitałów dokonane w spółce stowarzyszonej Banku Zachodniego WBK S.A. POLFUND - Fundusz Poręczeń Kredytowych S.A. zostały analogicznie ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym BZ WBK. W okresie porównywalnym r. zwiększono pozycje Zyski zatrzymane o tys. zł, zmniejszono Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego o tys. zł oraz zwiększono Inwestycje w podmioty stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia o tys. zł. W wyniku zmiany interpretacji zapisów MSR 12 dokonano korekty prezentacyjnej aktywów i pasywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Począwszy od czerwca 2009 r. wartość aktywa lub zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w kwocie netto. Zmiana ta została takŝe uwzględniona w prezentowanych okresach porównywalnych powodując obniŝenie sumy bilansowej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień r. o tys. zł. Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów lub interpretacji, które nie są jeszcze obowiązujące i nie zostały wcześniej zastosowane MSSF Charakter zmian Obowiązujący od Wpływ na Grupę BZWBK MSSF 9 Instrumenty Zmiana klasyfikacji i wyceny - zastąpienie 1 stycznia 2013 Grupa nie ukończyła finansowe aktualnie obowiązujących kategorii analizy zmian do MSSF 9 instrumentów finansowych dwoma kategoriami wyceny; zamortyzowany koszt i wartość godziwa. MSR 32 Instrumenty Zmiana dotyczy klasyfikacji praw 1 stycznia 2011 Grupa nie ukończyła finansowe: prezentacja poboru. analizy zmiany 14

15 w tys. zł KIMSF 19 Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy instrumentów kapitałowych Interpretacja objaśnia, Ŝe instrumenty kapitałowe wyemitowane dla wierzyciela w celu uregulowania zobowiązań finansowych są wypłaconymi świadczeniami zgodnie z MSR WyŜej wymienione instrumenty kapitałowe są wyceniane wg wartości godziwej, a róŝnica między wartością bilansową uregulowanego zobowiązania finansowego a wstępną wyceną wyemitowanych instrumentów kapitałowych powinna być ujęta w zyskach lub stratach. 1 stycznia 2011 Grupa nie ukończyła analizy zmiany Wartości szacunkowe W porównaniu ze sprawozdaniem skonsolidowanym Grupy Kapitałowej Banku Zachodniego WBK S.A. za 2009 r. nie dokonano zmian w wartościach szacunkowych. 15

16 w tys. zł 2. Opis organizacji Grupy Kapitałowej Banku Zachodniego WBK S.A. Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej Grupy jednostek powiązanych Banku Zachodniego WBK S.A. oraz informacje dotyczące rodzaju powiązań w Grupie: Bank Zachodni WBK S.A. 99,99% 99,99% Dom Maklerski BZ WBK S.A. BZ WBK Nieruchomości S.A. 50% BZ WBK AIB Asset Management S.A. 100% BZ WBK AIB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 100% BZ WBK Finanse Sp. z o.o. 100% BZ WBK Faktor Sp. z o.o. 99,99% BZ WBK Leasing S.A. 99,99% BZ WBK Finanse i Leasing S.A. 100% BZ WBK Inwestycje Sp. z o.o. 35,38% Metrohouse S.A. 30,37% Krynicki Recykling S.A. 50% 50% 50% POLFUND- Fundusz Poręczeń Kredytowych S.A. BZ WBK- Aviva Towarzystwo Ubezpieczeń Ogólnych S.A. BZ WBK- Aviva Towarzystwo Ubezpieczeń na śycie S.A. Legenda: % - udział na WZA Jednostki zaleŝne (objęte konsolidacją pełną z BZ WBK S.A.) Jednostki stowarzyszone Wspólne przedsięwzięcia 16

17 w tys. zł W przypadku spółki BZ WBK AIB Asset Management S.A., Bank jest jej współwłaścicielem razem z AIB Capital Markets plc. Obaj właściciele spółki BZ WBK AIB Asset Management S.A. wchodzą w skład Grupy Allied Irish Banks i posiadają udział w kapitale zakładowym w wysokości po 50%. W praktyce Bank Zachodni WBK S.A. sprawuje kontrolę nad spółką oraz jej podmiotem zaleŝnym BZ WBK AIB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., poniewaŝ za jego pośrednictwem jednostka dominująca wyŝszego rzędu (Allied Irish Banks) realizuje swoją Politykę w Polsce. W oparciu o MSR 28, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Banku Zachodniego WBK S.A. wg stanu na dzień r., spółka stowarzyszona POLFUND Fundusz Poręczeń Kredytowych S.A. oraz wspólne przedsięwzięcia: BZ WBK - Aviva Towarzystwo Ubezpieczeń Ogólnych S.A oraz BZ WBK - Aviva Towarzystwo Ubezpieczeń na śycie S.A wycenione zostały metodą praw własności. Do spółek stowarzyszonych spółki zaleŝnej Banku Zachodniego WBK S.A. - BZ WBK Inwestycje Sp. z o.o., zostały zaklasyfikowane spółki Metrohouse S.A. i Krynicki Recycling S.A., które są wyceniane w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Spółki Metrohouse oraz Krynicki Recycling S.A. zostały kupione w ramach budowania portfela inwestycji własnych o charakterze pre-ipo. 3. Wynik z tytułu odsetek Przychody odsetkowe z tytułu NaleŜności od podmiotów gospodarczych NaleŜności od klientów indywidualnych, w tym: Kredytów mieszkaniowych DłuŜnych papierów wartościowych w tym: w portfelu inwestycyjnym utrzymywanym do terminu zapadalności w portfelu inwestycyjnym dostępnym do sprzedaŝy w portfelu handlowym NaleŜności leasingowych NaleŜności od banków NaleŜności sektora budŝetowego NaleŜności z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu Odsetki od IRS -zabezpieczających (4 487) (1 820) Razem Koszty odsetkowe z tytułu Depozytów klientów indywidualnych ( ) ( ) Depozytów podmiotów gospodarczych (92 981) ( ) Zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (23 238) (37 842) Depozytów sektora budŝetowego (18 563) (27 248) Depozytów banków (12 726) (29 920) Wyemitowanych dłuŝnych papierów wartościowych - (1 472) Razem ( ) ( ) Wynik z tytułu odsetek

18 w tys. zł 4. Wynik z tytułu prowizji Przychody prowizyjne Obszar ebiznes & Płatności Prowizje i opłaty za zarządzanie aktywami Obsługa rachunków i obrót pienięŝny Prowizje walutowe Prowizje maklerskie Prowizje od kredytów w tym factoring Prowizje ubezpieczeniowe Karty kredytowe Opłaty dystrybucyjne Gwarancje i poręczenia Organizowanie emisji Prowizje od umów leasingowych Pozostałe prowizje Razem Koszty prowizyjne Obszar ebiznes & Płatności (20 206) (21 539) Opłaty dystrybucyjne (11 189) (6 402) Prowizje maklerskie (6 447) (4 704) Prowizje za pośrednictwo w udzielaniu kredytów (5 250) (3 367) Prowizje, opłaty i inne koszty związane z zarządzaniem aktywami (4 244) (4 381) Karty kredytowe (1 773) (1 758) Prowizje od umów leasingowych (1 562) (1 806) Pozostałe (3 415) (4 156) Razem (54 086) (48 113) Wynik z tytułu prowizji Wynik handlowy i rewaluacja Wynik handlowy i rewaluacja Dochód z walutowych operacji międzybankowych Operacje pochodnymi instrumentami finansowymi (8 132) Pozostałe handlowe dochody z transakcji walutowych Wynik na działalności animatora rynku Operacje dłuŝnymi instrumentami finansowymi Razem W pozycji wynik handlowy i rewaluacja zawarte jest odwrócenie korekty wyceny instrumentów pochodnych z tytułu ryzyka kontrahenta w kwocie 499 tys. zł (na r. (24 341) tys. zł). 6. Wynik na pozostałych instrumentach finansowych Wynik na pozostałych instrumentach finansowych Wynik na instrumentach kapitałowych Wynik na instrumentach dłuŝnych Razem wynik na instrumentach finansowych Zmiana wartości godziwej instrumentów zabezpieczających (4 380) Zmiana wartości godziwej instrumentów zabezpieczanych (16 783) Razem wynik na instrumentach zabezpieczających i zabezpieczanych 51 (921) Razem

19 w tys. zł 7. Odpisy netto z tytułu utraty wartości naleŝności kredytowych Odpisy netto z tytułu utraty wartości naleŝności kredytowych Odpis na poniesione zidentyfikowane straty (indywidualne i portfelowe) ( ) ( ) Odpis na poniesione niezidentyfikowane straty (IBNR) (33 665) Przychód z tytułu naleŝności odzyskanych Odpis na kredytowe zobowiązania pozabilansowe (4 821) Razem (70 362) ( ) 8. Koszty pracownicze Koszty pracownicze Wynagrodzenia i premie ( ) ( ) Narzuty na wynagrodzenia (32 711) (32 473) Koszty świadczeń socjalnych (4 564) (4 636) Koszty szkoleń (2 053) (2 494) Rezerwa na odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy oraz inne świadczenia pracownicze (1 576) (1 192) Razem ( ) ( ) 9. Koszty działania banku Koszty działania banku Koszty utrzymania i wynajmu budynków (52 019) (49 123) Eksploatacja systemów informacyjnych (19 417) (22 564) Marketing i reprezentacja (15 468) (10 904) Opłaty pocztowe i telekomunikacyjne (13 160) (14 173) Koszty pozostałych usług obcych (7 531) (6 694) Koszty ponoszone na rzecz BFG, KNF i KDPW (7 424) (7 872) Samochody i usługi transportowe oraz transport wartości (6 817) (7 747) Koszty konsultacji i doradztwa (4 956) (5 049) Podatki i opłaty (4 039) (4 083) Transmisja danych (3 809) (4 815) Materiały eksploatacyjne, druki, czeki, karty (3 262) (3 324) Rozliczenia KIR, SWIFT (2 989) (3 050) Koszty zabezpieczenia banku (2 843) (3 293) Koszty remontów maszyn (1 341) (2 097) Pozostałe (2 865) (3 547) Razem ( ) ( ) 10. NaleŜności od banków NaleŜności od banków Lokaty i kredyty Transakcje z przyrzeczeniem odkupu Rachunki bieŝące NaleŜności brutto Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości - - (5 969) Razem Zmiana stanu odpisów z tytułu utraty wartości naleŝności od banków Stan na 1 stycznia - (5 969) (5 969) Spisanie naleŝności w cięŝar rezerw Koniec okresu sprawozdawczego - - (5 969) 19

20 w tys. zł 11. NaleŜności od klientów NaleŜności od klientów NaleŜności od podmiotów gospodarczych NaleŜności od klientów indywidualnych, w tym: NaleŜności z tytułu kredytów hipotecznych NaleŜności z tytułu leasingu finansowego NaleŜności od podmiotów sektora publicznego Transakcje z przyrzeczeniem odkupu Pozostałe naleŝności NaleŜności brutto Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości ( ) ( ) ( ) Razem Zmiana stanu odpisów z tytułu utraty wartości naleŝności od klientów Utrata wartości oceniana indywidualnie i portfelowo Stan na 31 grudnia roku poprzedniego ( ) ( ) ( ) Odpisy/rozwiązania bieŝącego okresu ( ) ( ) ( ) Spisanie naleŝności w cięŝar rezerw Transfer - (10 866) - RóŜnice kursowe (7 551) Stan na koniec okresu ( ) ( ) ( ) Odpis na poniesione niezidentyfikowane straty Stan na 31 grudnia roku poprzedniego ( ) ( ) ( ) Odpisy/rozwiązania bieŝącego okresu (56 297) (33 665) RóŜnice kursowe (1 996) Stan na koniec okresu ( ) ( ) ( ) Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości ( ) ( ) ( ) 12. Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec banków Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu Kredyty otrzymane od banków Lokaty Rachunki bieŝące Razem

21 w tys. zł 13. Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec klientów indywidualnych depozyty terminowe w rachunku bieŝącym pozostałe Zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych depozyty terminowe w rachunku bieŝącym kredyty i poŝyczki transakcje z przyrzeczeniem odkupu pozostałe Zobowiązania wobec podmiotów sektora publicznego depozyty terminowe w rachunku bieŝącym pozostałe Razem Podmioty powiązane PoniŜej zostały zaprezentowane informacje o transakcjach BZ WBK S.A. oraz jednostek zaleŝnych z podmiotami powiązanymi. Większość transakcji dotyczy operacji bankowych dokonywanych w ramach normalnej działalności biznesowej. Obejmują one głównie kredyty, depozyty, zobowiązania pozabilansowe. Transakcje wzajemne dokonywane w ramach Grupy Kapitałowej między emitentem i jednostkami zaleŝnymi zostały wyeliminowane ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Transakcje w obrębie Grupy Kapitałowej BZ WBK Aktywa NaleŜności od banków Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pochodne instrumenty zabezpieczające NaleŜności od klientów Pozostałe aktywa Pasywa Zobowiązania wobec banków Pochodne instrumenty zabezpieczające Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych Pozostałe pasywa Przychody Przychody odsetkowe Przychody prowizyjne Pozostałe przychody operacyjne Wynik handlowy i rewaluacja Koszty Koszty odsetkowe Koszty prowizyjne Koszty operacyjne w tym: koszty pracownicze i koszty działania banku pozostałe

22 w tys. zł Zobowiązania warunkowe Udzielone: finansowe gwarancyjne Otrzymane: finansowe gwarancyjne Nominały instrumentów pochodnych Swap stopy procentowej dwuwalutowy (CIRS)-kwoty zakupione Swap stopy procentowej dwuwalutowy (CIRS)-kwoty sprzedane Swap stopy procentowej jednowalutowy (IRS) Forward kupiony Forward sprzedany Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi i wspólnymi przedsięwzięciami Aktywa NaleŜności od klientów Pasywa Zobowiązania wobec klientów Przychody Przychody odsetkowe Przychody prowizyjne Pozostałe przychody operacyjne Koszty Koszty odsetkowe Koszty prowizyjne Koszty operacyjne w tym: koszty działania banku Transakcje z podmiotem dominującym (Grupa AIB) Aktywa NaleŜności od banków * ** *** Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Inwestycyjne aktywa finansowe Pozostałe aktywa *W tym: lokaty w kwocie tys. zł oraz rachunki bieŝące w kwocie 125 tys. zł. **W tym: lokaty w kwocie tys. zł oraz rachunki bieŝące w kwocie 95 tys. zł. ***W tym: lokaty w kwocie tys. zł. Pasywa Zobowiązania wobec banków * ** *** Pochodne instrumenty zabezpieczające Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe pasywa

23 w tys. zł * W tym: kredyty udzielone przez podmiot dominujący AIB spółkom zaleŝnym BZWBK w kwocie tys. zł, transakcje z przyrzeczeniem odkupu w kwocie tys. zł oraz lokaty w kwocie tys. zł. ** W tym: kredyty udzielone przez podmiot dominujący AIB spółkom zaleŝnym BZWBK w kwocie tys. zł, transakcje z przyrzeczeniem odkupu w kwocie tys. zł oraz lokaty w kwocie tys. zł. *** W tym: kredyty udzielone przez podmiot dominujący AIB spółkom zaleŝnym BZWBK w kwocie tys. zł, transakcje z przyrzeczeniem odkupu w kwocie tys. zł oraz lokaty w kwocie tys. zł. Przychody (33 326) ( ) Przychody odsetkowe Przychody prowizyjne Pozostałe przychody operacyjne Wynik handlowy i rewaluacja (32 665) ( ) Wynik na pozostałych instrumentach finansowych (1 212) (2 363) Koszty Koszty odsetkowe Koszty prowizyjne Koszty operacyjne w tym: koszty pracownicze i koszty działania banku Zobowiązania warunkowe Udzielone: finansowe Otrzymane: finansowe Nominały instrumentów pochodnych Swap stopy procentowej dwuwalutowy (CIRS)-kwoty zakupione Swap stopy procentowej dwuwalutowy (CIRS)-kwoty sprzedane Swap stopy procentowej jednowalutowy (IRS) Kontrakt na przyszłą stopę procentową (FRA) Opcje na stopę procentową Swap walutowy (FX Swap)-kwoty zakupione Swap walutowy (FX Swap)-kwoty sprzedane Opcje walutowe kupione Opcje walutowe sprzedane Spot - zakupiony Spot - sprzedany Objaśnienia sezonowości lub cykliczności śródrocznej działalności Działalność prowadzona przez Bank Zachodni WBK S.A. oraz jednostki od niego zaleŝne nie ma charakteru istotnie sezonowego. 16. Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym W Grupie Banku Zachodniego WBK S.A. nie wystąpiły zdarzenia nietypowe ze względu na ich rodzaj lub wielkość, mające wpływ na strukturę pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego. 17. Emisje, wykup lub spłaty instrumentów kapitałowych lub dłuŝnych W I kwartale 2010 roku Bank Zachodni WBK SA oraz spółki zaleŝne nie wyemitowały Ŝadnych obligacji i innych dłuŝnych lub kapitałowych papierów wartościowych. 23

24 w tys. zł 18. Dywidenda na akcję W dniu 21 kwietnia 2010 roku WZA Banku Zachodniego WBK S.A. podjęło Uchwałę o przeznaczeniu na dywidendę dla akcjonariuszy kwoty tys. zł, co oznacza, Ŝe proponowana dywidenda na 1 akcję wynosić będzie 4,00 zł. Wyznaczono dzień ustalenia prawa do dywidendy na 7 maja 2010 r. i dzień wypłaty dywidendy na 21 maja 2010r. W dniu 21 kwietnia 2009 roku WZA Banku Zachodniego WBK S.A. podjęło Uchwałę o przeznaczeniu całego zysku za 2008 rok na kapitał rezerwowy i Fundusz Ogólnego Ryzyka Bankowego. Wobec powyŝszego, Bank Zachodni WBK S.A. nie wypłacił dywidendy za rok Przychody i wyniki segmentów biznesowych Działalność operacyjną Grupy BZ WBK S.A. podzielono na pięć segmentów działalności: Segment Bankowości Detalicznej, Segment Bankowości Biznesowej, Segment Bankowości Inwestycyjnej, Segment Skarbu i Segment Centralny. Zostały wyłonione na podstawie identyfikacji klientów i produktów. Dochody i koszty przypisane do segmentu osiągane są ze sprzedaŝy produktów i usług w danym segmencie, zgodnie z opisami przedstawionymi poniŝej. Wykazywane są one w rachunku zysków i strat Grupy i dają się przyporządkować do danego segmentu w sposób bezpośredni lub w oparciu o racjonalne przesłanki. Rozliczenia pomiędzy segmentami dotyczą wynagrodzeń za świadczone usługi i obejmują: sprzedaŝ i/lub obsługę klientów danego segmentu w kanałach sprzedaŝy/obsługi będących w posiadaniu innego segmentu, współdzielenie dochodów i kosztów z transakcji realizowanych z danym klientem, gdzie segment realizujący transakcje nie jest jednocześnie właścicielem danego klienta, współdzielenie dochodów i kosztów związanych z realizacją wspólnych przedsięwzięć. Alokacje dochodów i kosztów regulują wzajemne uzgodnienia pomiędzy segmentami, opierające się o jednostkowe stawki za poszczególne usługi bądź umowy dotyczące podziału łącznych dochodów i/lub kosztów. Aktywa i pasywa segmentu wykorzystywane są w jego działalności operacyjnej i dają się przyporządkować do segmentu bezpośrednio lub w oparciu o racjonalne przesłanki. Segment Bankowości Detalicznej Przychody segmentu Bankowości Detalicznej pochodzą ze sprzedaŝy produktów i usług adresowanych do klientów indywidualnych banku oraz innych instytucji finansowych jak równieŝ produktów i usług dla mikro i małych przedsiębiorstw. W ramach oferty skierowanej do klientów tego segmentu wyróŝnić moŝna: szeroką gamę produktów oszczędnościowych, kredyty hipoteczne i konsumenckie, karty kredytowe i debetowe, produkty ubezpieczeniowe i inwestycyjne, usługi rozliczeniowe, zasilenia telefonów GSM, płatności zagraniczne i Western Union oraz usługi dla klientów zamoŝnych. Dla małych i mikro przedsiębiorstw segment świadczy równieŝ usługi z zakresu zarządzania gotówką, leasingu, factoringu, akredytyw i gwarancji. 24

25 w tys. zł Segment Bankowości Biznesowej W ramach segmentu Bankowości Biznesowej Grupa uzyskuje dochody z produktów i usług skierowanych do przedsiębiorstw gospodarczych, samorządów i sektora publicznego. Poza tradycyjnymi usługami bankowymi związanymi z transakcjami, kredytowaniem i pozyskiwaniem depozytów, segment świadczy równieŝ usługi z zakresu zarządzania gotówką, leasingu, factoringu, akredytyw i gwarancji. Segment Bankowości Inwestycyjnej Segment Bankowości Inwestycyjnej uzyskuje dochody oferując usługi organizowania finansowania (organizowanie emisji papierów wartościowych), doradztwa finansowego, działalności brokerskiej Domu Maklerskiego oraz zarządzania na zlecenie aktywami Klientów w ramach funduszy inwestycyjnych i portfeli indywidualnych. Segment Skarbu Skarb zajmuje się zarządzaniem ryzykiem stopy procentowej, walutowym i płynności na rzecz banku i jego klientów. Segment ten uzyskuje dochody z transakcji walutowych, międzybankowych, instrumentami pochodnymi i dłuŝnymi papierami wartościowymi. Segment Centralny Obejmuje operacje centralne, finansowanie działalności pozostałych segmentów Grupy, jak równieŝ transakcje, z których dochód i/lub koszty nie mogą być bezpośrednio lub w oparciu o racjonalne przesłanki przyporządkowane do danego segmentu. Zasady identyfikacji dochodów i kosztów oraz aktywów i pasywów na potrzeby raportowania segmentowego są zgodne z polityką rachunkowości stosowaną w Grupie BZ WBK. Tym samym nie występują róŝnice pomiędzy wyceną zysków lub strat, aktywów lub pasywów segmentów sprawozdawczych, przedstawioną Zarządowi a wyceną tych elementów dla Grupy BZ WBK, ujętą w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 25

26 w tys. zł Skonsolidowany rachunek zysków i strat w podziale na segmenty Bankowość Detaliczna Bankowość Biznesowa Bankowość Inwestycyjna Skarb Segment Centralny Razem Wynik z tytułu odsetek (32 171) w tym transakcje wewnętrzne - (15 888) Pozostałe dochody w tym transakcje wewnętrzne (20 621) (18 277) Przychody z tytułu dywidend Koszty operacyjne ( ) (47 798) (36 295) (11 433) (7 758) ( ) w tym transakcje wewnętrzne (10 093) (1 235) Amortyzacja (25 370) (3 105) (2 292) (747) (324) (31 838) Odpisy netto z tytułu utraty wartości naleŝności kredytowych ( ) (70 362) Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (252) (211) Zysk przed opodatkowaniem ObciąŜenie z tytułu podatku dochodowego (98 902) Zysk naleŝny udziałowcom mniejszościowym (16 177) Zysk za okres

27 w tys. zł Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na segmenty Bankowość Detaliczna Bankowość Biznesowa Bankowość Inwestycyjna Skarb Segment Centralny Razem NaleŜności od klientów Inwestycje w podmioty stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia Pozostałe aktywa Aktywa razem Zobowiązania wobec klientów Pozostałe zobowiązania i kapitały własne Pasywa razem