Uchwała nr XXVI/264/12 Rady Miasta Malborka z dnia 20 grudnia 2012 r. w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej

Transkrypt

1 Uchwała nr XXVI/264/12 Rady Miasta Malborka z dnia 20 grudnia 2012 r. w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej na podstawie art. 226, art. 227, art. 228, art. 229, art. 230 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157. poz z późn. zm.) Rada Miasta uchwala co następuje: 1 1. Przyjmuje się wieloletnią prognozę finansowa na lata w treści załącznika nr 1 do niniejszej uchwały. 2. Przyjmuję się wykaz planowanych realizowanych przedsięwzięć w treści załącznika nr 2 do niniejszej uchwały. 2 Upoważnia się Burmistrza Miasta Malbork do zaciągania zobowiązań: 1. związanych z realizacja zamieszczonych w prognozie przedsięwzięć, 2. z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy - do wysokości limitów zobowiązań określonych załącznikiem nr 2 do niniejszej uchwały. 3 Upoważnia się Burmistrza Miasta Malborka do przekazywania kierownikom jednostek organizacyjnych Miasta uprawnień do zaciągania zobowiązań o których mowa w 2 uchwały. 4 Traci moc uchwała nr XIV/154/11 Rady Miasta Malborka z dnia 29 grudnia 2011 r. w sprawie przyjęcia wieloletniej prognozy finansowej wraz ze zmianami dokonanymi w 2012 r. 5 Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2013 r.

2 Uzasadnienie Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej na lata Miasta Malborka Dochody W wieloletniej prognozie finansowej przyjęto wzrost dochodów bieżących przykładowo: w 2013 w stosunku do 2012 (plan na ) 2,65 %, w 2014 w stosunku do ,56 % Wzrost w/w dochodów, w tym: podatków i opłat lokalnych, w kolejnych latach będzie nieunikniony głównie ze względu na zapis art. 242 i 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Wzrost ten będzie powiązany między innymi: ze wzrostem stawek podatkowych wynikających z średniorocznej inflacji. Przyjęto, że udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych będą istotnie wzrastały od roku 2014 odpowiednio w powiązaniu co najmniej ze wskaźnikiem inflacji oraz częściowo wskaźnikiem wzrostu gospodarczego, a także w następstwie stworzenia warunków do prowadzenia działalności na rynku turystycznym, dzięki zrealizowaniu licznych inwestycji w tej dziedzinie (Pętla Żuławska, widownia, zagospodarowanie terenów wokół dworca, Szkoła Łacińska oraz planowane do realizacji zagospodarowanie bulwarów wokół zamku i renowacja murów). Założono także wzrost od roku 2014 dotacji celowych z budżetu państwa na zadania własne i zlecone oraz wpływów podatków pobieranych przez Urzędy Skarbowe: podatek od czynności cywilno-prawnych, podatków od spadków i darowizn. Ponadto od roku 2014 ujęte będą w budżecie dochody za gospodarowanie odpadami komunalnymi w podwójnej wysokości niż w roku 2013, gdyż w roku tym zaplanowano je za okres półrocza. Od 2016 roku przyjęto stałe wielkości dochodów uznając, że planowanie wzrostów poza okres kilkuletni obarczone jest zbyt dużym ryzykiem. W zakresie dochodów majątkowych wykazano głównie sprzedaż majątku oraz refundacje poniesionych wydatków inwestycyjnych w ramach projektów unijnych, które kasowo mogą być wykonane jeszcze w latach 2014 i W dochodach ze sprzedaży mienia uwzględniono istniejący zasób majątku Miasta. W dochodach majątkowych w roku 2014 Miasto Malbork może uzyskać także dochody z refundacji poniesionych wydatków na projekty twarde, na które nie jest jeszcze podpisana umowa z dawcą środków, ale wkłady własne do tych projektów zabezpieczono wprost w wydatkach 2013 r. lub w rezerwie na wkłady własne do projektów twardych. Ponadto planuje się uzyskać także : wpływy ze sprzedaży składników majątkowych oraz przekształcenia prawa użytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności. Wydatki Prognoza wydatków w kolejnych latach oparta została na planie wydatków bieżących na poziomie roku Prognozę wydatków oparto na założeniach art. 242 ustawy o finansach publicznych, w świetle którego nie można uchwalić budżetu w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące ewentualnie powiększone o wolne środki z lat ubiegłych. W związku z powyższym w latach od 2013 założono ograniczenie fakultatywnych wydatków bieżących w celu wypracowania jak największej nadwyżki operacyjnej, która będzie mogła być przeznaczona na realizacje inwestycji bez zaciągania kredytu od roku 2014.

3 Wydatki na obsługę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat już zaciągniętych kredytów, pożyczek oraz kredytu planowanego do zaciągnięcia w 2013 roku, zmniejszone o kwoty wynikające z faktu, iż w roku 2012 planuje się nie zaciągać całości planowanej pożyczki na kwotę zł, lecz tylko do wysokości zł (okres kredytowania pozostaje bez zmian). Wynika to z faktu niższych kosztów związanych z termomodernizacją Szkoły Podstawowej nr 9. Na tej samej podstawie zaplanowano wysokość rozchodów. Wydatki z tytułu poręczeń planuje się zgodnie z podpisanymi umowami przez Spółki miejskie oraz oświadczeniami poręczyciela. Szczegółowy wykaz poręczeń zawarty jest w wykazie przedsięwzięć do WPF. Ostatnie wydatki z tytułu poręczeń planuje się w roku 2033, w związku z powyższym zgodnie z art. 227 ustawy o finansach publicznych okres objęty wieloletnią prognozą finansową obejmuje lata Zgodnie z pismem Malborskiego Towarzystwa Budownictwa Społecznego Sp. z o.o. nastąpiła zmiana ujęcia poręczenia dla tej spółki. W związku z faktem, iż poręczenia mają duże przełożenie na osiągnięcie w 2014 r. indywidualnego wskaźnika dla gmin, zgodnie z art. 243 ustawy o finansach publicznych planuje się wycofanie z poręczenia kredytu dla Spółki PWiK, które obecnie zawarte jest w wieloletniej prognozie finansowej. Wycofanie to pozwali na eliminacje ryzyka nie osiągnięcia zakładanego wzrostu dochodów w 2014 roku oraz sprzedaży majątku. W momencie wyrażenia zgody przez Bank na zmianę sposobu poręczenia Wieloletnia Prognoza Finansowa od 2013 roku zostanie uaktualniona. W latach następnych nie zakłada się wzrostów wydatków bieżących, a wydatki majątkowe będą realizowane zgodnie z możliwościami finansowymi budżetu Miasta Malborka, ograniczonego wymogami ustawy o finansach publicznych, a w szczególności indywidualnym wskaźnikiem z art Wynagrodzenia i składki związane z ich naliczaniem ze względu na konieczność spełnienia warunków określonych w art. 242 ustawy o finansach publicznych nie przewiduje w najbliższych latach wzrostu wynagrodzeń pracowników samorządowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych, w przypadku braku wystarczającego wzrostu dochodów bieżących w kolejnych latach. Niepokojące dla jednostek samorządu terytorialnego w przyszłych latach może okazać się wzrost wynagrodzeń nauczycieli bez zapewnienia źródeł finansowania w postaci zwiększonej subwencji oświatowej. Pozycja wydatki związane z funkcjonowaniem organów JST obejmuje wydatki dwóch rozdziałów, a mianowicie: Rady Gmin oraz Urzędy Gmin, od roku 2012 pozycja ta obejmuje także rozdział pobór podatków, opłat i niepodatkowych należności budżetowych, w wyniku likwidacji tego rozdziału poprzez zmianę rozporządzenia Ministra Finansów oraz rozdział Zespoły obsługi ekonomiczno-administracyjnej szkół, wyniku podjęcia uchwały Rady Miasta Malborka o likwidacji Miejskiego Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół.. W ramach przedsięwzięć wykazanych w załączniku nr 2 do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej wykazano kwoty wynikające z zawartych już umów lub koniecznych do zawarcia. W ramach w/w przedsięwzięć bieżących planuje się:

4 kontynuacje projektu: ELMOS Przedstawienie elektrycznej mobilności jako intermodalnego środka transportu w miastach o małej i średniej wielkości w obszarze Południowego Bałtyku w ramach Programu Współpracy Transgranicznej Południowy Bałtyk kontynuacja projektu: Omnibus NGO w ramach programu operacyjnego Fundusz Inicjatyw Obywatelskich, umowy, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy. Ze względu, iż nigdzie w przepisach nie doprecyzowano dokładnie jakie mają mieścić się tu umowy zaplanowano limity tych umów dla naszych jednostek organizacyjnych, zgodnie z przedłożonym wykazem przedsięwzięć do WPF, gwarancje i poręczenia udzielone przez Malbork dla spółek miejskich. Wydatki majątkowe zaplanowano na przedsięwzięcie : kontynuacje projektu: ELMOS Przedstawienie elektrycznej mobilności jako intermodalnego środka transportu w miastach o małej i średniej wielkości w obszarze Południowego Bałtyku w ramach Programu Współpracy Transgranicznej Południowy Bałtyk kontynuacja projektu: Aktywizacja turystyczna wschodnich terenów zespołu zamkowego w Malborku, rekultywację zamkniętych wysypisk w Malborku i kwatery w Minietach, parking ul.warecka, Szkoła Łacińska wydatki poza projektem, wykupienie prawa własności nieruchomości przy ul. Wojska Polskiego W pozostałym zakresie przewiduje się realizację inwestycji rocznych lub tych które podzielone są na odrębne jednoroczne etapy. Przychody Poza kredytem w wysokości zł w roku 2013, na dzień przyjęcia prognozy nie planuje się innych nowych przychodów. Planowa kwota kredytu na 2013 rok ma być zaciągnięta na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek i spłacana przez okres 10 lat z karencją spłat rat kapitałowych od roku Powyższe jest podyktowane koniecznością osiągnięcia wskaźnika indywidualnego w roku 2014, zgodnie z art. 243 ustawy o finansach publicznych. W przypadku trudności w osiąganiu w/w wskaźnika gminy zmuszone będą do renegocjacji i wydłużania okresu spłaty i ponoszenia dodatkowych środków i opłat dla banków, pomimo faktu, iż spłata zaciągniętych zobowiązań w żaden sposób nie zakłóca płynności budżetów. Innym sposobem do osiągnięcia w/w wskaźnika jest dążenie do obniżenia wydatków bieżących, co w przypadku gmin, gdzie większość wydatków bieżących stanowi utrzymanie szkół i wydatków na pomoc społeczną, jest bardzo trudne. Rozchody Spłatę długu zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat kredytów, skorygowanego o zmniejszone raty spłaty pożyczki na termomodernizację Szkoły Podstawowej nr 9. W 2013 roku planuje się zaciągnąć kredyt w wysokości zł do spłaty w ciągu 10 następnych lat od roku Od roku 2014 rozchody planuje się spłacić nadwyżką budżetową.

5 Kwota długu, sposób jego finansowania i relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych. Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku jest wynikiem działania: dług z roku poprzedniego + zaciągnięty dług spłata długu. Od roku 2014 kwota długu i rozchodów planowana jest w pełnych złotych. Dług sfinansowany będzie z nadwyżki budżetowej od roku Relacja o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych wyliczona została w załączniku nr 1 do uchwały czyli w Wieloletniej Prognozie Finansowej. Zgodnie z rygorem zapisu art. 121 ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych, powyższa relacja z art. 243, została spełniona w 2014 roku. Na lata zastosowanie mają zasady określone w art ustawy z dnia r. o finansach publicznych tj.: progi 15 % i 60%, które zostały wyliczone w załączniku nr 1 do uchwały, czyli w Wieloletniej Prognozie Finansowej.