OBJAŚNIENIA W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ MIASTA OLSZTYNA NA LATA

Transkrypt

1 Załącznik Nr 4 Załącznik Nr 3 do uchwały Nr XXX/540/12 do uchwały Nr XXXVI/627/13 Rady Miasta Olsztyna Rady Miasta Olsztyna z dnia 13 grudnia 2012 r. z dnia 24 kwietnia 2013 r. OBJAŚNIENIA WARTOŚCI PRZYJĘTYCH W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ MIASTA OLSZTYNA NA LATA Olsztyn, kwiecień 2013

2 Wprowadzenie Wieloletnia prognoza finansowa (dalej WPF), zgodnie z art. 227 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (dalej ufp), obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat. Okres objęty prognozą nie może być jednak krótszy niż okres, na jaki przyjęto limity wydatków na przedsięwzięcia 1. Limity wydatków na przedsięwzięcia 1, w przypadku Miasta Olsztyna zostały określone dla zadań inwestycyjnych i zadań bieżących na okres ich realizacji lata podane są w załącznikach. Zaprezentowane dane dla 2012 r. (wg stanu na dzień 31 października 2012 r.) mają jedynie charakter informacyjny. Omówienie przyjętych wartości, wskaźników ustawowych i prognozy kwoty długu Miasta Olsztyna oraz sposobu jego sfinansowania Wartości przyjęte w WPF i w budżecie miasta na 2013 r. są spójne w zakresie wyniku budżetu i związanych z nim kwot przychodów i rozchodów oraz długu miasta 2. Zarówno WPF jak i budżet na 2013 r. opracowane zostały zgodnie z możliwościami finansowymi Miasta, bez uwzględnienia wskaźników makroekonomicznych określonych przez Ministerstwo Finansów, które prezentuje poniższa tabela. Rok Inflacja średnioroczna 2,8% 2,7 % 2,3% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% PKB, dynamika realna 4,0% 2,2% 2,5% 3,5% 4,0% 3,8% 3,8% 3,8% 3,8% 3,8% Rok Inflacja średnioroczna 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% PKB, dynamika realna 3,8% 3,8% 3,8% 3,8% 3,8% 3,8% 3,8% 3,8% 3,8% 3,8% Ponadto zachowane zostały wszystkie obwarowania ustawowe, tj.: 1. Wynik budżetu bieżącego zgodnie z art. 242 ust. 1 ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 r. planowane wydatki bieżące nie mogą być wyższe niż planowane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6. Wynik został zachowany we wszystkich latach objętych WPF. 2. Ustawowe wskaźniki limitujące zadłużenie, tj.: a) w 2013 r. zgodnie z art. 121 ust. 8 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych, zastosowanie mają ustawowe wskaźniki wg art. 169 i 170 ustawy o finansach publicznych z dnia 30 czerwca 2005 r., gdzie: relacja spłaty zadłużenia do dochodów ogółem nie może przekroczyć 15%, relacja kwoty długu do dochodów ogółem nie może przekroczyć 60%. 2

3 Relacje, o których mowa wyżej, zostały obliczone w poz. VIII Załącznika Nr 2, w tym dla długu i spłat zadłużenia podlegającego wyłączeniu w związku z umowami zawartymi na realizację programów, projektów i zadań finansowanych z udziałem środków unijnych (tj. na wyprzedzające finansowanie), b) od 2014 r. zastosowanie mają limity zadłużenia, o których mowa w art ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 r. Relacja, o której mowa w art. 243 ufp, limitująca zadłużenie dla Miasta Olsztyna przy zastosowaniu ustawowych wyłączeń, została wyliczona w poz. IX Załącznika Nr 2. Obciążenie budżetu spłatami zadłużenia, czyli lewa strona wzoru, o którym mowa w art. 243 ufp: (R+O)/D, R - spłata rat długoterminowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych O odsetki, w tym od długu krótkoterminowego D - dochody ogółem R nie uwzględnia spłat długu zaciąganego w związku z pozyskaniem środków unijnych (tj. na wyprzedzające finansowanie), które podlegają wyłączeniu. Sumę R+O zwiększa się o potencjalną spłatę kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji oraz zobowiązania związków współtworzonych przez miasto (obligatoryjnie od 2014 r.). Limit obciążenia budżetu spłatami zadłużenia, czyli prawa strona wzoru, o którym mowa w art. 243 ufp: dla danego roku: (Db+Sm-Wb)/D Db dochody bieżące Sm sprzedaż majątku Wb wydatki bieżące D dochody ogółem Limit obciążenia budżetu spłatami zadłużenia, kosztami jego obsługi oraz potencjalnymi spłatami poręczeń i gwarancji w danym roku budżetowym stanowi średnią arytmetyczną z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji określonej w pozycji załącznika Nr 2 (Db+Sm-Wb)/D dla danego roku. Im wyższy jest wynik budżetu bieżącego powiększony o dochody ze sprzedaży majątku tym większe możliwości obsługi zadłużania i inwestowania. 3

4 Relacja z art. 243 ufp stanowi różnicę pomiędzy pozycjami w Załączniku Nr 2: limit obciążenia budżetu spłatami zadłużenia a obciążenie budżetu spłatami zadłużenia. Docelowo może mieć wartości dodatnie lub równe zero. Oznacza to, że nie będzie można uchwalić budżetu, którego realizacja spowoduje, że w roku budżetowym oraz w każdym roku następującym po roku budżetowym, relacja łącznej kwoty obsługi zadłużenia powiększonej o spłaty rat kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych do planowanych dochodów ogółem budżetu, przekroczy średnią arytmetyczną z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem budżetu. Ograniczenia te nie będą mieć zastosowania do spłaty zadłużenia zaciąganego w związku z realizacją programów, projektów i zadań finansowanych z udziałem środków unijnych (z wyłączeniem odsetek od tych zobowiązań) oraz poręczeń i gwarancji udzielonych samorządowym osobom prawnym realizującym takie projekty, jednak w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu projektu oraz otrzymaniu refundacji. Do obliczenia relacji z art. 243 ufp dla 2013 r. przyjęto wielkości dochodów bieżących, dochodów ze sprzedaży majątku, wydatków bieżących i dochodów ogółem wykazane w Załączniku Nr 2 w części Dane do obliczenia relacji z art. 243 ufp, czyli wartości planowane na dzień 30 września 2012 r., a dla lat wartości wykonane wynikające ze sprawozdań rocznych. Prognoza kwoty długu Miasta Olsztyna została sporządzona na okres, na który zaciągnięto i planuje się zaciągnąć zobowiązania, tj. na lata Przedstawia ją Załącznik Nr 2 do WPF. DŁUG NA KONIEC ROKU = DŁUG Z POPRZEDNIEGO ROKU + ZACIĄGANY DŁUG SPŁATA DŁUGU + GWARANCJE I PORĘCZENIA. Dług na koniec każdego roku nie obejmuje zobowiązań związku współtworzonego przez daną JST. Zobowiązania te stanowią wielkość, którą uwzględnia się jedynie do obliczenia obciążeń budżetu spłatami zadłużenia 4. Obecnie brak jest informacji o tego rodzaju zobowiązaniach Miasta Olsztyna. Dopiero w projekcie WPF przygotowywanym na 2014 r. i kolejne lata zostaną one wykazane, o ile takie będą występowały. Wraz z rosnącą wartością zadłużenia rosną również wydatki na jego obsługę (odsetki). 4

5 Przyjmuje się, że spłata długu jest finansowana w pierwszej kolejności z nadwyżki budżetowej, wolnych środków, spłacanych pożyczek oraz nadwyżki z lat poprzednich, z tym, że w przypadku planowania pożyczek do udzielenia z budżetu, wielkości te przeznacza się na finansowanie długu w wartości pomniejszonej o wielkość przewidywanych do udzielenia pożyczek. W następnej kolejności spłatę długu finansuje się nowo zaciąganym długiem. Wyliczenia w tym zakresie zawiera pozycja VII w Załączniku Nr 2. W celu zachowania wszystkich wskaźników, które zostały objaśnione wyżej, dokonano weryfikacji zarówno prognozowanych dochodów i wydatków, jak również przychodów i rozchodów. W przypadku prognozowanych dochodów dokonano analizy zarówno dochodów bieżących jak i majątkowych. I tak prognozowane dochody majątkowe na 2013 r. planuje się wykonać wyższe niż w 2012 r. m.in. w związku z planowaną sprzedażą dużej nieruchomości gruntowej oraz intensyfikacją sprzedaży mieszkań. Ponadto od 2015 r. prognozuje się wyższe dochody z tytułu dzierżawy gruntów, w związku zakładanym wzrostem stawek od 2013 r. Natomiast dochody bieżące w kolejnych latach w związku z planowaną wyższą w 2013 r. sprzedażą nieruchomości oszacowane zostały na wyższym poziomie m.in. w zakresie dochodów z tytułu podatku od nieruchomości. Ponadto dochody obejmują prognozowane na dzień dzisiejszy dochody z UE na realizację przedsięwzięć majątkowych i bieżących, które mogą ulegać zmianie w trakcie realizacji przedsięwzięć. W zakresie wydatków z związku z koniecznością zachowania ustawowych wskaźników, konieczne było zmniejszenie prognozowanych wydatków bieżących na kolejne lata w stosunku do 2013 r. Zmianom in plus w kolejnych latach ulegają jedynie wydatki na obsługę długu. Przychody zaprezentowane w załączniku Nr 1 na poszczególne lata, obejmują: zaciągany dług (kredyty) na sfinansowanie planowanego deficytu budżetu i spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych obligacji, wolne środki oraz spłaty udzielonych pożyczek na remonty budynków wspólnot mieszkaniowych (oszacowane na podstawie zawartych i planowanych do podpisania umów). Rozchody zaprezentowane w załączniku Nr 1 na poszczególne lata, obejmują: spłaty długu (zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych pożyczek i kredytów oraz wykupu obligacji, a także szacunku spłat nowego zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek) oraz pożyczki do udzielenia z budżetu na remonty budynków wspólnot mieszkaniowych (założono udzielanie pożyczek do 2016 r. w wysokości planowanych w danym roku przychodów z tytułu spłat pożyczek udzielonych w latach ubiegłych)... 1 o których mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ufp, 2 art. 229 ufp 3 zgodnie z art. 227 ust. 2 ufp 4 zgodnie z art. 244 ufp 5