KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1 SA-RS COMPUTERLAND POLAND S. A.

Transkrypt

1 KOMISJA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I GIEŁD WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1 Roczny skonsolidowany raport finansowy (zgodnie z 16 zarządzenia Przewodniczącego Komisji Papierów Wartościowych z dn. 1 kwietnia 1997 r. MP. Nr 21, poz. 213) Formularz SARS (dla grupy kapitałowej, w której podmiotem dominującym jest emitent inny niż bank i ubezpieczyciel) Za rok obrotowy COMPUTERLAND POLAND S. A Warszawa, ul. Jana Kazimierza 62A (telefon) (fax) Roczny skonsolidowany raport finansowy zawiera: Skonsolidowany bilans Skonsolidowany rachunek zysków i strat Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych Informacja dodatkowa Noty objaśniające Część opisowa Załączniki: Załącznik 1 opinia podmiotu uprawnionego o badanym skonsolidowanym raporcie finansowym oraz raport z badania Załącznik 2 sprawozdanie opisowe z działalności grupy Załącznik 3 skrócone sprawozdania finansowe podmiotów wyłączonych z obowiązku objęcia konsolidacją Roczny skonsolidowany raport finansowy wraz z załącznikami powinien być dostarczony do Komisji Papierów Wartościowych i Giełd, Giełdy Papierów Wartościowych oraz Polskiej Agencji Prasowej zgodnie z przepisami prawa

2 ComputerLand Poland S.A. SARS 2 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. Skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia Nota rok poprzedni rok bieżący AKTYWA I. Majątek trwały 26, Wartości niematerialne i prawne 1 7, Wartość firmy z konsolidacji 2 2, Rzeczowy majątek trwały 3 12, Finansowy majątek trwały, w tym: 4 3,404.3 akcje i udziały w podmiotach stowarzyszonych objętych konsolidacją 5. Należności długoterminowe II. Majątek obrotowy 99, Zapasy 6 20, Należności 7 59, Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu 8 4, Środki pieniężne 9 14,135.8 III. Rozliczenia międzyokresowe 10 2,373.1 Aktywa Razem 128,383.6 PASYWA I. Kapitał (fundusz) własny 54, Kapitał akcyjny (zakładowy) 11 5, Należne wpłaty na poczet kapitału (wielkość ujemna) 3. Kapitał (fundusz) zapasowy 12 64, Kapitał (fundusz) rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe Różnice kursowe z konsolidacji 7. Nie podzielony zysk lub nie pokryta (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto (16,350.2) II. Rezerwa kapitałowa z konsolidacji III. Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych 17 1,480.8 IV. Rezerwy V. Zobowiązania 61, Zobowiązania długoterminowe 19 1, Zobowiązania krótkoterminowe 20 60,416.3 IV. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów 21 10,371.7 Pasywa Razem 128,383.6 Wartość księgowa netto 54,298.3 Liczba akcji 5,740,582 Wartość księgowa netto na jedną akcję (w zł.) 9.46 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

3 ComputerLand Poland S.A. SARS 3 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. Skonsolidowany rachunek zysków i strat sporządzony za okres 1 styczeń 31 grudzień Nota rok poprzedni rok bieżący I. Przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów 251, Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , Przychody netto ze sprzedaży produktów 23 98,548.4 II. Koszty sprzedanych towarów i produktów 187, Wartość sprzedanych towarów i materiałów 123, Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 24 64,113.2 III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży 63,506.9 IV. Koszty sprzedaży 1,809.1 V. Koszty ogólnego zarządu 41,542.1 VI. Zysk (strata) na sprzedaży 20,155.7 VII. Pozostałe przychody operacyjne 25 1,055.3 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 26 1,269.0 IX. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 19,942.0 X. Przychody z udziałów w innych podmiotach XI. Przychody z pozostałego finansowego majątku trwałego XII. Pozostałe przychody finansowe 27 6,299.1 XIII. Koszty finansowe 28 6,693.6 XIV. Zysk (strata) na działalności gospodarczej 19,762.7 XV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne XVI. Odpis wartości firmy z konsolidacji 28,319.2 XVII. Odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji XVIII. Zysk (strata) brutto (8,556.0) XIX. Podatek dochodowy 7,562.1 XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XXI. Zysk (strata) z akcji (udziałów) w podmiotach stowarzyszonych XXII. Zysk (strata) akcjonariuszy mniejszościowych XXIII. Zysk (strata) netto 32 (16,350.2) Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy) (16,350.2) Średnia ważona liczba akcji zwykłych 5,740,582 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł.) (2.85) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

4 ComputerLand Poland S.A. SARS 4 Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. sporządzony za okres 1 styczeń 31 grudzień rok poprzedni rok bieżący A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto (16,350.2) II. Korekty razem: 21, Zysk (strata) akcjonariuszy mniejszościowych (Zysk) strata z akcji (udziałów) w podmiotach stowarzyszonych 3. Amortyzacja (w tym odpisy wartości firmy z konsolidacji i rezerwy kapitałowej z konsolidacji) 32, Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 5. Odsetki i dywidendy Rezerwy na należności Inne rezerwy 8. Podatek dochodowy współmierny do zysku brutto 7, Podatek dochodowy zapłacony (7,613.1) 10. (Zysk) strata na sprzedaży i likwidacji składników działalności inwestycyjnej (1,776.7) 11. Zmiana stanu zapasów (12,753.6) 12. Zmiana stanu należności (15,812.1) 13. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym funduszy specjalnych 18, Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1,902.6) 15. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 2, Pozostałe pozycje III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 4,915.4 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy z działalności inwestycyjnej 15, Sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych 2. Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego Sprzedaż akcji (udziałów) w podmiotach zależnych ( z wyłączeniem środków pieniężnych sprzedanych podmiotów zależnych) 4. Sprzedaż akcji (udziałów) w podmiotach stowarzyszonych 5. Sprzedaż pozostałych składników finansowego majątku trwałego 6. Sprzedaż papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu 12, Spłacone pożyczki Otrzymane dywidendy Otrzymane odsetki 1, Pozostałe wpływy II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 22, Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 3, Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego 4, Nabycie akcji (udziałów) w podmiotach zależnych (z wyłączeniem środków pieniężnych nabytych podmiotów zależnych) 3, Nabycie akcji (udziałów) w podmiotach stowarzyszonych 5. Nabycie pozostałych składników finansowego majątku trwałego 6. Nabycie papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu 10, Udzielone pożyczki Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym 9. Zwrócone dywidendy 10. Zwrócone odsetki Pozostałe wydatki III. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (6,822.2) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

5 ComputerLand Poland S.A. SARS 5 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ rok poprzedni rok bieżący I. Wpływy z działalności finansowej 2, Zaciągnięcie długoterminowych kredytów bankowych 2. Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek 3. Emisja obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 4. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów bankowych 1, Zaciągnięcie krótkoterminowych pożyczek 6. Emisja obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych Wpływy z emisji akcji (udziałów) własnych oraz dopłat do kapitału Zwrócone odsetki 9. Pozostałe wpływy II. Wydatki z tytułu działalności finansowej 2, Spłata długoterminowych kredytów bankowych Spłata długoterminowych pożyczek 3. Wykup obligacji lub innych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych 4. Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych Spłata krótkoterminowych pożyczek 6. Wykup obligacji lub innych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 7. Wydatki z tytułu kosztów emisji 8. Umorzenie akcji (udziałów) 9. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli 10. Tantiemy dla Rady Nadzorczej 11. Wypłaty nagród z zysku dla załogi 12. Wydatki na cele społecznie użyteczne 13. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 14. Zapłacone odsetki 1, Pozostałe wydatki III. Środki pieniężne netto z działalności finansowej (624.1) D. ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NETTO (AIII + BIII + CIII) (2,530.9) E. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 16,666.7 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO (D+E) 14,135.8 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

6 ComputerLand Poland S.A. SARS 6 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. Noty objaśniające do skonsolidowanego bilansu Nota 1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE rok poprzedni rok bieżący a. rozliczane w czasie koszty organizacji poniesione przy założeniu lub późniejszym rozszerzeniu spółki akcyjnej 1,274.6 b. koszty prac rozwojowych 1,349.4 c. wartość firmy 2,918.9 d. koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 1,506.2 e. oprogramowanie komputerowe f. nabyte prawa wieczystego użytkowania gruntów g. pozostałe wartości niematerialne i prawne h. zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych Wartości niematerialne i prawne razem 7,976.9 TABELA RUCHU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH a. wartość brutto na początek okresu 2,546.4 b. zwiększenia (z tytułu) 7,100.8 zakup koszty związane z rozszerzeniem spółki przejęcie środków trwałych 2,904.9 prace rozwojowe wytworzone we własnym zakresie 2,664.1 c. zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja wyksięgowanie całkowicie umorzonych wartości niematerialnych d. wartość brutto na koniec okresu 9,509.4 e. skumulowana amortyzacja na początek okresu f. amortyzacja za okres (z tytułu) planowana amortyzacja kosztów rozszerzenia spółki skumulowana amortyzacja sprzedanych środków trwałych skumulowana amortyzacja zlikwidowanych środków trwałych (137.8) skumulowana amortyzacja przejętychtych środków trwałych 23.1 g. skumulowana amortyzacja na koniec okresu 1,532.5 h. wartość netto na koniec okresu 7,976.9 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

7 ComputerLand Poland S.A. SARS 7 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. Nota 2. WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI rok poprzedni rok bieżący a. wartość firmy z konsolidacji podmioty zależne 2,356.6 b. wartość firmy z konsolidacji podmioty stowarzyszone 0.0 Wartość firmy z konsolidacji razem 2,356.6 ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Z KONSOLIDACJI PODMIOTY ZALEŻNE a. wartość brutto na początek okresu 0.0 b. zwiększenia (z tytułu) 30,675.8 wartość firmy z konsolidacji Elba S.A wartość firmy z konsolidacji CSBI S.A. 30,635.6 c. zmniejszenia (z tytułu) 0.0 d. wartość brutto na koniec okresu 30,675.8 e. odpis wartości firmy z konsolidacji na początek okresu 0.0 f. odpis wartości firmy z konsolidacji za okres (z tytułu) 28,319.2 planowany 28,319.2 g. odpis wartości firmy z konsolidacji na koniec okresu 28,319.2 h. wartość netto na koniec okresu 2,356.6 ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Z KONSOLIDACJI PODMIOTY STOWARZYSZONE a. wartość brutto na początek okresu b. zwiększenia (z tytułu) c. zmniejszenia (z tytułu) d. wartość brutto na koniec okresu e. odpis wartości firmy z konsolidacji na początek okresu f. odpis wartości firmy z konsolidacji za okres (z tytułu) planowany g. odpis wartości firmy z konsolidacji na koniec okresu h. wartość netto na koniec okresu 0.0 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

8 ComputerLand Poland S.A. SARS 8 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. Nota 3. RZECZOWY MAJĄTEK TRWAŁY rok poprzedni rok bieżący a. środki trwałe, w tym: 12,302.3 grunty budynki i budowle 4,425.1 urządzenia techniczne i maszyny 4,802.2 środki transportu 2,126.7 pozostałe środki trwałe b. inwestycje rozpoczęte 56.0 c. zaliczki na poczet inwestycji Rzeczowy majątek trwały razem 12,358.3 TABELA RUCHU ŚRODKÓW TRWAŁYCH a. wartość brutto na początek okresu 15,306.5 b. zwiększenia (z tytułu) 4,910.0 zakup 4,370.3 przejęcie środków trwałych inne 56.0 c. zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja aktualizacja wyceny darowizny 7.7 d. wartość brutto na koniec okresu 19,677.4 e. skumulowana amortyzacja na początek okresu 4,045.6 f. amortyzacja za okres (z tytułu) 3,273.5 planowana 3,293.2 skumulowana amortyzacja sprzedanych środków trwałych (144.2) skumulowana amortyzacja zlikwidowanych środków trwałych (145.8) skumulowana amortyzacja przejętychtych środków trwałych skumulowana amortyzacja darowanych środków trwałych (3.8) g. skumulowana amortyzacja na koniec okresu 7,319.1 h. wartość netto na koniec okresu 12,358.3 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a. własne 12,358.3 b. używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze Środki trwałe bilansowe razem 12,358.3 ŚRODKI TRWAŁE POZABILANSOWE a. używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, w tym: 1.7 wartość gruntów użytkowanych wieczyście 0.0 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

9 ComputerLand Poland S.A. SARS 9 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. Nota 4. FINANSOWY MAJĄTEK TRWAŁY rok poprzedni rok bieżący a. akcje i udziały w podmiotach stowarzyszonych objętych konsolidacją b. akcje (udziały) własne c. pozostałe akcje i udziały, w tym: 2,809.3 w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją 2,779.3 w podmiotach stowarzyszonych nie objętych konsolidacją 12.3 b. udzielone pożyczki długoterminowe, w tym: udzielone podmiotom stowarzyszonym udzielone podmiotom zależnym nie objętym konsolidacją c. pozostałe składniki finansowego majątku trwałego, w tym: pozostałe papiery wartościowe podmiotów stowarzyszonych pozostałe papiery wartościowe podmiotów zależnych nie objętych konsolidacją Finansowy majątek trwały razem 3,404.3 ZMIANA STANU AKCJI I UDZIAŁÓW W PODMIOTACH STOWARZYSZONYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ a. stan na początek okresu b. zwiększenia (z tytułu): zakup inne c. zmniejszenia (z tytułu): sprzedaż inne d. stan na koniec okresu 0.0 ZMIANA STANU POZOSTAŁEGO FINANSOWEGO MAJĄTKU a. stan na początek okresu 4,177.9 b. zwiększenia (z tytułu): 1,300.0 zakup 1,300.0 objęcie akcji korekty wartości udziałów i długoterminowych papierów wartościowych przedpłata na udziały c. zmniejszenia (z tytułu): 2,073.6 sprzedaż 2,073.6 korekty wartości udziałów i długoterminowych papierów wartościowych inne d. stan na koniec okresu 3,404.3 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

10 ComputerLand Poland S.A. SARS 10 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. AKCJE I UDZIAŁY W PODMIOTACH STOWARZYSZONYCH OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ (STRUKTURA WALUTOWA) rok poprzedni rok bieżący a. akcje i udziały w walucie polskiej b. akcje i udziały w walutach obcych Akcje i udziały w podmiotach stowarzyszonych objętych konsolidacją razem 0.0 UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a. pożyczki w walucie polskiej b. pożyczki w walutach obcych Udzielone pożyczki długoterminowe razem 0.0 POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE PAPIERY WARTŚCIOWE ORAZ UDZIAŁY I JEDNOSTKI UCZESTNICTWA (STRUKTURA WALUTOWA) a. pozostałe długoterminowe papiery wartościowe oraz udziały i jednostki uczestnictwa w walucie polskiej 3,371.0 b. pozostałedługoterminowe papiery wartościowe oraz udziały i jednostki uczestnictwa w walutach obcych 33.3 Długoterminowe papiery wartościowe oraz udziały i jednostki uczestnictwa razem 3,404.3 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

11 ComputerLand Poland S.A. SARS 11 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. DŁUGOTERMINOWE PAPIERY WARTOŚCIOWE ORAZ UDZIAŁY I JEDNOSTKI UCZESTNICTWA rok poprzedni rok bieżący a. z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) aa. akcje (wartość bilansowa) korekty wartości (saldo) wartość według cen nabycia ab. obligacje (wartość bilansowa) korekty wartości (saldo) wartość według cen nabycia ac. pozostałe (wartość bilansowa) korekty wartości (saldo) wartość według cen nabycia b. z nieograniczoną zbywalnością, znajdujące się w regulowanym obrocie pozagiełdowym (wartość bilansowa) ba. akcje (wartość bilansowa) korekty wartości (saldo) wartość według cen nabycia bb. obligacje (wartość bilansowa) korekty wartości (saldo) wartość według cen nabycia bc. pozostałe (wartość bilansowa) korekty wartości (saldo) wartość według cen nabycia c. z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na giełdach i nie znajdujące się w regulowanym obrocie pozagiełdowym (wartość bilansowa) ca. akcje (wartość bilansowa) korekty wartości (saldo) wartość według cen nabycia cb. obligacje (wartość bilansowa) korekty wartości (saldo) wartość według cen nabycia cc. pozostałe, w tym jednostki uczestnictwa (wartość bilansowa) korekty wartości (saldo) wartość według cen nabycia d. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 3,404.3 da. akcje i udziały (wartość bilansowa) 3,404.3 korekty wartości (saldo) 0.0 wartość według cen nabycia 3,404.3 db. obligacje (wartość bilansowa) korekty wartości (saldo) wartość według cen nabycia dc. pozostałe (wartość bilansowa) korekty wartości (saldo) wartość według cen nabycia Wartość według cen nabycia razem 3,404.3 Korekty wartości (saldo) razem 0.0 Wartość bilansowa razem 3,404.3 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

12 ComputerLand Poland S.A. SARS 12 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. Nota 5. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE rok poprzedni rok bieżący a. należności długoterminowe z tytułu dostaw, robót i usług, w tym: od podmiotów stowarzyszonych b. pozostałe należności długoterminowe, w tym: od podmiotów stowarzyszonych Należności długoterminowe netto 0.0 c. rezerwy na należności (wielkość dodatnia) Należności długoterminowe brutto 0.0 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a. należności długoterminowe w walucie polskiej b. należności długoterminowe w walutach obcych Należności długoterminowe razem 0.0 Nota 6. ZAPASY a. materiały b. półprodukty i produkty w toku 5,799.2 c. produkty gotowe d. towary 14,096.9 e. zaliczki na poczet dostaw 29.1 Zapasy razem 20,839.0 Nota 7. NALEŻNOŚCI a. należności z tytułu dostaw, robót i usług, w tym: 57,521.7 od podmiotów stowarzyszonych b. pozostałe należności od podmiotów stowarzyszonych c. należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 92.9 d. należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach e. pozostałe należności 2,375.1 f. należności dochodzone na drodze sądowej Należności netto 59,989.7 i. rezerwy na należności (wielkość dodatnia) Należności brutto 60,556.9 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

13 ComputerLand Poland S.A. SARS 13 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. ZMIANA STANU REZERW NA NALEŻNOŚCI (W TYM NA NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE) rok poprzedni rok bieżący a. stan na początek okresu b. zwiększenia (z tytułu) utworzenie rezerwy na należności sporne 42.0 utworzenie rezerwy na należności przeterminowane c. wykorzystanie (z tytułu) d. rozwiązanie (z tytułu) 16.0 uregulowanie należności objętych rezerwą 16.0 Stan rezerw na należności na koniec okresu NALEŻNOŚCI (STRUKTURA WALUTOWA) a. należności w walucie polskiej 60,140.9 b. należności w walutach obcych Należnosci razem 60,556.9 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG (BRUTTO) WEDŁUG OKRESÓW SPŁATY (NA DZIEŃ BILANSOWY) a. do 1 miesiąca 48,170.9 b. powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c. powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d. powyżej 6 miesięcy do 1 roku e. powyżej 1 roku f. dla których termin spłaty upłynął, w tym: 9,701.2 objęte rezerwami Należności z tytułu dostaw, robót i usług razem (brutto) 57,872.1 f. rezerwa na należności z tytułu dostaw, robót i usług (wielkość ujemna) (350.4) Należności z tytułu dostaw, robót i usług razem (netto) 57,521.7 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

14 ComputerLand Poland S.A. SARS 14 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. Nota 8. PAPIERY WARTOŚCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU ORAZ UDZIAŁY I JEDNOSTKI UCZESTNICTWA rok poprzedni rok bieżący a. akcje (udziały) własne do zbycia b. akcje i udziały w podmiotach zależnych c. akcje i udziały w podmiotach stowarzyszonych d. pozostałe papiery wartościowe podmiotów stowarzyszonych e. pozostałe papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz udziały i jednostki, w tym: 4,949.9 akcje i udziały 0.0 Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz udziały i jednostki uczestnictwa razem 4,949.9 AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE DO ZBYCIA Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie PAPIERY WARTOŚCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU ORAZ UDZIAŁY I JEDNOSTKI UCZESTNICTWA (STRUKTURA WALUTOWA) a. papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz udziały i jednostki uczestnictwa w walucie polskiej 4,949.9 b. papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz udziały i jednostki uczestnictwa w walutach obcych Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu oraz udziały i jednostki uczestnictwa razem 4,949.9 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

15 ComputerLand Poland S.A. SARS 15 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. PAPIERY WARTOŚCIOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU ORAZ UDZIAŁY i JEDNOSTKI UCZESTNICTWA rok poprzedni rok bieżący a. z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) aa. akcje (wartość bilansowa) wartość rynkowa wartość według cen nabycia ab. obligacje (wartość bilansowa) wartość rynkowa wartość według cen nabycia ac. pozostałe (wartość bilansowa) wartość rynkowa wartość według cen nabycia b. z nieograniczoną zbywalnością, znajdujące się w regulowanym obrocie pozagiełdowym (wartość bilansowa) ba. akcje (wartość bilansowa) wartość rynkowa wartość według cen nabycia bb. obligacje (wartość bilansowa) wartość rynkowa wartość według cen nabycia bc. pozostałe (wartość bilansowa) wartość rynkowa wartość według cen nabycia c. z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na giełdach i nie znajdujące się w regulowanym obrocie pozagiełdowym (wartość bilansowa) 4,949.9 ca. akcje (wartość bilansowa) wartość rynkowa wartość według cen nabycia cb. obligacje (wartość bilansowa) wartość rynkowa wartość według cen nabycia cc. pozostałe, w tym jednostki uczestnictwa (wartość bilansowa) 4,949.9 wartość rynkowa 4,949.9 wartość według cen nabycia 4,779.8 d. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) da. akcje i udziały (wartość bilansowa) wartość rynkowa wartość według cen nabycia db. obligacje (wartość bilansowa) wartość rynkowa wartość według cen nabycia dc. pozostałe (wartość bilansowa) wartość rynkowa wartość według cen nabycia Wartość według cen nabycia razem 4,779.8 Korekty wartości razem Wartość rynkowa razem 4,949.9 Wartość bilansowa razem 4,949.9 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

16 ComputerLand Poland S.A. SARS 16 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. Nota 9. ŚRODKI PIENIĘŻNE rok poprzedni rok bieżący a. środki pieniężne w kasie b. środki pieniężne na rachunkach bankowych 13,986.7 c. inne środki pieniężne 23.5 Środki pieniężne razem 14,135.8 ŚRODKI PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a. środki pieniężne w w walucie polskiej 10,128.8 b. środki pieniężne w walutach obcych 4,007.0 Środki pieniężne razem 14,135.8 Nota 10. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a. czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 2,235.5 b. inne rozliczenia międzyokresowe, w tym: z tytułu podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe razem 2,373.1 Nota 11. K A P I T A Ł A K C Y J N Y Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Wartość nominalna jednej akcji = 1.0 zł. Wartość serii/emisji Data Liczba akcji wg wartości rejestracji nominalnej Prawo do dywidendy (od daty) A zwykłe brak 111, B zwykłe brak 53, C zwykłe brak 3,002,046 3, D zwykłe brak 523, E zwykłe brak 1,172,160 1, F zwykłe brak 207, G zwykłe brak 66, H imienne brak 58, I imienne brak 545, L i c z b a a k c j i r a z e m 5,740,582 K a p i t a ł a k c y j n y r a z e m 5,740.6 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

17 ComputerLand Poland S.A. SARS 17 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. ZMIANA STANU KAPITAŁU AKCYJNEGO (ZAKŁADOWEGO) rok poprzedni rok bieżący a. stan na początek okresu 4,862.8 b. zwiększenia (z tytułu) emisji akcji podwyższenia wartości nominalnej akcji c. zmniejszenia (z tytułu) umorzenie d. stan na koniec okresu 5,740.6 Nota 12. KAPITAŁ ZAPASOWY a. kapitał utworzony ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 43,835.8 b. kapitał utworzony ustawowo c. kapitał utworzony zgodnie ze statutem (umową) ponad wymaganą ustawowo wartość 20,956.9 d. kapitał z dopłat akcjonariuszy (wspólników) e. inny 74.4 Kapitał zapasowy razem 64,867.1 ZMIANA STANU KAPITAŁU ZAPASOWEGO a. stan na początek okresu 20,678.1 b. zwiększenia (z tytułu) 44,189.0 zysk z roku ubiegłego 11,274.1 wynik przeszacowania majątku w latach ubiegłych 10.8 sprzedaż akcji powyżej ich wartości nominalnej 32,904.1 podział zysku (ustawowo) podział zysku (ponad wymaganą ustawowo wartość) inne c. zmniejszenia (z tytułu) pokrycie straty dywidendy dla udziałowców rozliczenie skutków przeszacowania d. stan na koniec okresu 64,867.1 Nota 13. ZMIANA STANU KAPITAŁU REZERWOWEGO Z AKTUALIZACJI WYCENY a. stan na początek okresu 51.6 b. zwiększenia (z tytułu) przeszacowanie majątku przeniesienie kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy c. zmniejszenia (z tytułu) 10.8 przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy 10.8 d. stan na koniec okresu 40.8 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

18 ComputerLand Poland S.A. SARS 18 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. Nota 14. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) rok poprzedni rok bieżący a. b. Pozostałe kapitały rezerwowe razem 0.0 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH KAPITAŁÓW REZERWOWYCH a. stan na początek okresu b. zwiększenia (z tytułu) c. zmniejszenia (z tytułu) d. stan na koniec okresu 0.0 Nota 15. NIE PODZIELONY ZYSK LUB NIE POKRYTA (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH a. nie podzielony zysk (wartość dodatnia) b. nie pokryta strata (wartość ujemna) Nie podzielony zysk lub nie pokryta (strata) z lat ubiegłych 0.0 Nota 16. REZERWA KAPITAŁOWA Z KONSOLIDACJI a. rezerwa kapitałowa z konsolidacji podmioty zależne b. rezerwa kapitałowa z konsolidacji podmioty stowarzyszone Rezerwa kapitałowa z konsolidacji 0.0 ZMIANA STANU REZERWY KAPITAŁOWEJ Z KONSOLIDACJI PODMIOTY ZALEŻNE a. wartość brutto na początek okresu b. zwiększenia (z tytułu) c. zmniejszenia (z tytułu) d. wartość brutto na koniec okresu e. odpis rezerwy kapitałowe z konsolidacji na początek okresu f. odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji za okres (z tytułu) g. odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji na koniec okresu h. wartość netto na koniec okresu na koniec okresu 0.0 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

19 ComputerLand Poland S.A. SARS 19 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. ZMIANA STANU REZERWY KAPITAŁOWEJ Z KONSOLIDACJI PODMIOTY STOWARZYSZONE rok poprzedni rok bieżący a. wartość brutto na początek okresu b. zwiększenia (z tytułu) c. zmniejszenia (z tytułu) d. wartość brutto na koniec okresu e. odpis rezerwy kapitałowe z konsolidacji na początek okresu f. odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji za okres (z tytułu) g. odpis rezerwy kapitałowej z konsolidacji na koniec okresu h. wartość netto na koniec okresu na koniec okresu 0.0 Nota 17. ZMIANA STANU KAPITAŁU WŁASNEGO AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH a. stan na początek okresu b. zwiększenia (z tytułu) udział w przyroście aktywów netto c. zmniejszenia (z tytułu) d. stan na koniec okresu 1,480.8 Nota 18. REZERWY a. rezerwy na podatek dochodowy b. pozostałe rezerwy Rezerwy razem ZMIANA STANU REZERW a. stan rezerw na początek okresu c. zwiększenia (z tytułu): podatek od ulgi inwestycyjnej podatek od przychodów od bonów skarbowych i lokat bankowych 64.6 podatek od rozwiązanych/wykorzystanych rezerw podatek od nie zrealizowanych na dzień bilansowy ujemnych różnic kursowych 27.3 d. wykorzystanie (z tytułu): podatek od utworzonych rezerw 49.6 podatek od skonsumowanej części ulgi inwestycyjnej 1995 r podatek od oszacowania na /96 bonów, sprzedanych w 1996/97 roku 57.0 podatek od niewypłaconych wynagrodzeń podatek od niezrealizowanych ujemnych różnic kursowych 38.9 e. rozwiązanie (z tytułu) 26.9 podatek od oszacowania na bonów, sprzedanych w 1997 roku 26.9 Stan rezerw na koniec okresu Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

20 ComputerLand Poland S.A. SARS 20 Nota 19. w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE rok poprzedni rok bieżący a. zobowiązania długoterminowe wobec podmiotów stowarzyszonych, w tym: długoterminowe pożyczki b. długoterminowe kredyty bankowe 1,380.0 c. długotrminowe pożyczki d. zob. z tytułu wyemitowanych długoterminowych dłużnych papierów wartościowych e. zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego f. pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem 1,380.0 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (WEDŁUG OKRESÓW SPŁATY) a. powyżej 1 roku do 3 lat b. powyżej 3 do 5 lat 1,380.0 c. powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe razem 1,380.0 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a. zobowiązania długoterminowe w walucie polskiej 1,380.0 b. zobowiązania długoterminowe w walutach obcych Zobowiązania długoterminowe razem 1,380.0 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK Kwota kredytu Warunki oprocentowania spłaty Termin Nazwa (firma) podmiotu Siedziba Z a b e z p i e c z e n i a /pożyczki KB PBI I o Wwa Warszawa 1, % p.a hipoteka umowna ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Dłużne papiery wartościowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje/ Zabezpieczenia Dodatkowe prawa Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

21 ComputerLand Poland S.A. SARS 21 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. Nota 20. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE rok poprzedni rok bieżący a. zobowiązania wobec podmiotów stowarzyszonych, w tym: z tytułu pożyczek z tytułu dostaw robót i usług b. kredyty bankowe 1,872.7 c. pożyczki d. zobowiązania z tytułu wyemitowanych krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 4,800.0 e. zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 38,620.2 f. zaliczki otrzymane na poczet dostaw g. zobowiązania wekslowe h. zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 7,978.2 i. zobowiązania z tytułu dywidend 5.6 j. zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1,389.9 k. zobowiązania długoterminowe w okresie spłaty, w tym: z tytułu kredytów bankowych i pożyczek l. fundusze specjalne 1,051.2 ł. pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 3,626.5 Zobowiązania krótkoterminowe razem 60,416.3 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW BANKOWYCH I POŻYCZEK Nazwa (firma) podmiotu Siedziba Kwota kredytu /pożyczki Warunki oprocentowania Termin spłaty Z a b e z p i e c z e n i a KB PBI S.A. Warszawa 1, % p.a. 24 samochody cesje polisy ubezpiecz. budynku weksle in blanco opłacone do sumy wekslowej ,00 zł. hipoteka kaucyjna ,00 zł hipoteka kaucyjna ,00 zł ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Dłużne papiery wartościowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje/ Zabezpieczenia Dodatkowe prawa Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

22 ComputerLand Poland S.A. SARS 22 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. FUNDUSZE SPECJALNE (Z PODZIAŁEM NA TYTUŁY) rok poprzedni rok bieżący a. fundusz socjalny 1,051.2 b. c. d. Fundusze specjalne razem 1,051.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a. zobowiązania krótkoterminowe w walucie polskiej 43,551.0 b. zobowiązania krótkoterminowe w walutach obcych 16,865.3 Zobowiązania krótkoterminowe razem 60,416.3 Nota 21. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE I PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW a. bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 2,917.5 b. przychody przyszłych okresów, w tym: 7,454.2 niezrealizowane dodatnie różnice kursowe 23.5 Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów razem 10,371.7 Zobowiązania pozabilansowe ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE a. łączna warość udzielonych gwarancji i poręczeń b. pozostałe zobowiazania pozabilansowe Zobowiązania pozabilansowe razem 0.0 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

23 ComputerLand Poland S.A. SARS 23 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. Noty do skonsolidowanego rachunku zysków i strat Nota 22. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA WEDŁUG RODZAJU DZIAŁALNOŚCI) rok poprzedni rok bieżący a. sprzęt komputerowy 148,601.4 b. programy komputerowe 3,770.9 c. sublicencje d. e. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 152,891.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a. kraj 152,404.4 b. eksport Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 152,891.1 Nota 23. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA WEDŁUG RODZAJU DZIAŁALNOŚCI) a. usługi integracyjne 58,459.3 b. licencje 1,608.8 c. serwis, konserwacje 4,601.8 d. wdrożenia e. prace projektowoprogramowe f. konsultacje i szkolenia g. usługi informatyczne 31,067.3 h. pozostałe usługi Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 98,548.4 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a. kraj 95,367.6 b. eksport 3,180.8 Przychody netto ze sprzedaży produktów razem 98,548.4 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

24 ComputerLand Poland S.A. SARS 24 Nota 24. w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU rok poprzedni rok bieżący a. zużycie materiałów i energii 26,383.9 b. usługi obce 39,245.5 c. wynagrodzenia 25,006.1 d. świadczenia na rzecz pracowników 9,841.1 e. amortyzacja 4,165.5 f. podatek akcyzowy g. pozostałe 6,273.7 Koszty według rodzaju razem 111,044.5 zmiana stanu zapasów i rozliczeń międzyokresowych (3,580.1) koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (1,809.1) koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (41,542.1) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 64,113.2 Nota 25. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE a. przychody ze sprzedaży składników majątku trwałego b. dotacje c. rozwiązanie rezerw d. pozostałe, w tym odsetki za zwłokę 45.5 przeterminowane zobowiązania Pozostałe przychody operacyjne razem 1,055.3 Nota 26. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE a. wartość sprzedanych składników majątku trwałego b. korekty wartości zapasów 50.3 c. nieplanowane odpisy amortyzacyjne, w tym: 52.1 z tytułu likwidacji rzeczowego majątku trwałego 52.1 d. utworzenie rezerw e. pozostałe, w tym: upust za nieterminowe dostawy 31.2 darowizny spisane należności odsetki za zwłokę 32.8 składki na rzecz organizacji, do których przynależność nie jest obowiązkowa Pozostałe koszty operacyjne razem 1,269.0 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

25 ComputerLand Poland S.A. SARS 25 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. Nota 27. POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE rok poprzedni rok bieżący a. odsetki z tytułu udzielonych pożyczek b. pozostałe odsetki 1,946.2 c. przychody ze sprzedaży papierów wartościowych 3,728.9 d. dodatnie różnice kursowe e. rozwiązanie rezerw f. pozostałe Pozostałe przychody finansowe razem 6,299.1 Nota 28. KOSZTY FINANSOWE a. korekty wartości finansowego majątku trwałego i papierów wartościowych przeznaczonych do obrotu b. odsetki od kredytów i pożyczek 1,084.2 c. pozostałe odsetki 32.3 d. wartość sprzedanych papierów wartościowych 2,012.3 e. ujemne różnice kursowe, w tym: 2,094.3 zrealizowane 1,992.0 niezrealizowane f. utworzenie rezerw g. pozostałe koszty finansowe, w tym: 1,470.5 opłaty i prowizje bankowe dyskonto od emisji bonów komercyjnych 1,195.8 Koszty finansowe razem 6,693.6 Nota 29. ZYSKI NADZWYCZAJNE a. losowe 53.0 b. zyski na sprzedaży akcji i udziałó w podmiotach zależnych c. zyski na sprzedaży akcji i udziałów w podmiotach stowarzyszonych 6. pozostałe 14.0 Zyski nadzwyczajne razem 67.0 Nota 30. STRATY NADZWYCZAJNE a. losowe 59.6 b. straty na sprzedaży akcji i udziałów w podmiotach zależnych c. straty na sprzedaży akcji i udziałów w podmiotach stowarzyszonych d. pozostałe 6.9 Straty nadzwyczajne razem 66.5 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

26 ComputerLand Poland S.A. SARS 26 w tys.zł. z dokładnością do 100 zł. Nota 31. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY) Z PODZIAŁEM NA TYTUŁY rok poprzedni rok bieżący a. b. c. d. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) razem 0.0 Nota 32. ZYSK (STRATA) NETTO a. zysk (strata) netto podmiotu dominującego (po korektach konsolidacyjnych) (17,026.6) b. zysk (strata) netto podmiotów zależnych c. zysk (strata) netto podmiotów stowarzyszonych Zysk (strata) netto (16,350.2) Podpisy wszystkich członków Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych data data data data data data Komisja Papierów Wartościowych i Giełd

27 INFORMACJA DODATKOWA do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 1997 rok grupy kapitałowej COMPUTERLAND POLAND S.A. I. Wyjaśnienia dotyczące sposobu prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 1997 rok. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej ComputerLand Poland S.A. za 1997 rok jest prezentowane po raz pierwszy. W roku poprzednim, na mocy art. 56 Ustawy z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (Dz.U. Nr 121, poz. 591), nie sporządzano skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Z tego względu wszystkie pozycje sprawozdania dotyczące danych za rok poprzedni nie zawierają żadnych wpisów. II. Struktura grupy kapitałowej. 1. Podmioty objęte konsolidacją pełną. 1.1) ELBA CSB S.A. spółka akcyjna mająca swoją siedzibę we Wrocławiu, której przedmiotem działalności jest świadczenie usług w zakresie informatyki bankowej. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania ComputerLand posiadał 80,8 % akcji spółki oraz taki sam procentowy udział głosów w walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Charakter powiązania kapitałowego obu spółek przedstawiał się następująco: % akcji posiadanych charakter powiązania Data przez ComputerLand S.A. kapitałowego ,0 % podmiot stowarzyszony ,1 % podmiot stowarzyszony ,7 % podmiot zależny ,8 % podmiot zależny 1.2) CSBI S.A. spółka akcyjna mająca swą siedzibę w Warszawie, której przedmiotem działalności jest świadczenie usług w zakresie informatyzacji sektora przemysłowego, handlu oraz administracji publicznej. Na dzień ComputerLand posiadał 100 % akcji spółki i taki sam udział w głosach walnego zgromadzenia akcjonariuszy. Zgodnie z umową zakupu akcji podpisaną 29 września 1996 roku ComputerLand Poland S.A. objął pełną kontrolą działalność CSBI S.A.

28 2 CSBI S.A. posiadał na akcje/udziały w innych podmiotach, które przedstawiają się następująco: Nazwa podmiotu % posiadanych udziałów charakter powiązania kapitałowego 1. Galicyjskie Towarzystwo Informatyczne Sp. z o.o. 100,0 % podmiot zależny 2. Computer Systems for Business International EE S.A. 51,0 % podmiot zależny 3. Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o. 24,5 % podmiot stowarzyszony Udział w ogólnej liczbie głosów walnego zgromadzenia jest równy procentowi posiadanych akcji. 2. Podmioty nie objęte konsolidacją pełną. 2.1) OSI COMPUTRAIN S.A. spółka akcyjna z siedzibą w Warszawie, której przedmiotem działalności jest świadczenie usług w zakresie szkoleń komputerowych. Na dzień bilansowy emitent posiadał 58,0 % kapitału akcyjnego spółki, co czyni ją podmiotem zależnym. Udział w ogólnej liczbie głosów walnego zgromadzenia jest równy procentowi posiadanego kapitału akcyjnego. Emitent sprawuje kontrolę nad tą spółką od 20 lipca 1995 roku. 2.2) POSITIVE S.A. spółka akcyjna z siedzibą w Warszawie zajmująca się organizacją przedsięwzięć informatycznych. Jest to podmiot zależny w stosunku do ComputerLandu, który posiada 99,9% kapitału akcyjnego oraz taki sam udział w głosach walnego zgromadzenia akcjonariuszy. Podmiot objęty kontrolą od 22 września 1995 roku. 2.3) CL CITY S.A. spółka akcyjna z siedzibą w Sopocie świadcząca usługi w zakresie informatyzacji urzędów administracji publicznej. 100 % kapitału akcyjnego i 100 % głosów walnego zgromadzenia należy do ComputerLand S.A. Podmiot dominujący objął kontrolę nad spółką 14 sierpnia 1996 roku. 2.4) GTI Sp. z o.o. Galicyjskie Towarzystwo Informatyczne Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Mielcu zajmująca się sprzedażą systemów informatycznych. Całość kapitału podstawowego oraz 100 % głosów zgromadzenia wspólników należy do CSBI S.A. i w sposób pośredni do emitenta. Emitent uzyskał kontrolę nad spółką w czerwcu 1997 roku. 2.5) CSBI EE S.A. Computer Systems for Business International EE Spółka Akcyjna mająca siedzibę w St. Petersburg (Rosja). Przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż systemów informatycznych. Na dzień bilansowy do emitenta pośrednio (poprzez CSBI S.A.) należało 51 % kapitału akcyjnego i 51 % głosów w walnym zgromadzeniu akcjonariuszy. Charakter powiązania kapitałowego podmiot zależny. Działalność spółki jest objęta kontrolą podmiotu dominującego od 29 września 1997 roku.

29 3 2.6) Dolnośląska Szkoła Bankowa Sp. z o.o. podmiot stowarzyszony mający siedzibę w Lubinie. Spółka świadczy usługi w zakresie szkoleń informatycznych. Emitent posiada pośrednio (poprzez CSBI S.A.) 24,5 % kapitału zakładowego i taki sam procent głosów w zgromadzeniu wspólników. Wymienione podmioty nie objęto konsolidacją na mocy art. 56, ust. 2, pkt 2 Ustawy o rachunkowości. Sprawozdania tych jednostek zostały dołączone do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy. Sumy bilansowe na dzień oraz przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy a także wyniki finansowe netto za rok obrotowy podmiotów nie objętych konsolidacją pełną przedstawia niżej zamieszczone zestawienie. w tys. zł. Suma bilansowa %CL Przychód %CL Wynik netto %CL ComputerLand Poland S.A.(CL) % % % OSI CompuTrain S.A ,4% ,1% 77 0,7 % Positive S.A ,4% ,8% 109 0,9 % CL CITY S.A ,4% 849 0,4% 451 GTI Sp. z o.o ,6% ,7% 210 1,8 % CSBI EE S.A * 3,1% * 5,1% 516* 4,4 % Dolnośląska Szkoła Bankowa Spółka z o. o ,2% 981 0,5% 24 0,2% */ wielkości przeliczone z rubli (RUR) poprzez dolar amerykański (USD) na złote polskie (PLN). ComputerLand Poland S.A. jako podmiot dominujący nie bierze udziału w bezpośrednim zarządzaniu podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej. Nadzór nad spółkami zależnymi jest sprawowany poprzez członkowstwo w Radach Nadzorczych / Zgromadzeniach Wspólników spółek. Wielkości kapitałów własnych podmiotów grupy kapitałowej nie objętych konsolidacją pełną, udziały ComputerLand Poland S.A. w ich kapitałach podstawowych (akcyjnym, zakładowym) oraz stopień udziału w zarządzaniu tymi podmiotami przedstawia poniższe zestawienie: Kapitał Wartość bilansowa Udział w kapitale Stopień udziału

30 4 w tys. zł. wlasny posiadanych akcji akcyjnym w zarządzaniu (RN/ZW) OSI CompuTrain S.A. 174,5 406,1 58,0% 4/5 Positive S.A. 251,4 240,0 99,9% 5/5 CL CITY S.A. 349,3 800,0 100,0% 5/5 GTI Sp. z o.o. 444, ,0 100,0% 1/1 CSBI EE S.A ,5* 33,3 51,0% 5/5 Dolnośląska Szkoła Bankowa Spółka z o. o. 196,3 12,3 24,5% 1/4 */ wielkość przeliczona z rubli (RUR) poprzez dolar amerykański (USD) na złote polskie (PLN). III. Opis zasad rachunkowości. 1. Zasady rachunkowości stosowane przez spółki objęte konsolidacją są zgodne z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. 121, poz.591). Sprawozdania finansowe zostały przygotowane w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Aktualizacji środków trwałych dokonano w 1995 roku zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 roku w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a takze aktualizacji wyceny środków trwałych (Dz. U. nr 7, poz. 34). Przychody ze sprzedaży Wielkość sprzedaży ustala się na podstawie zaliczonych do okresu sprawozdawczego wartości zafakturowanych odbiorcom i przez nich przyjętych. Sprzedaż obciąża się podatkiem od towarów i usług VAT. Wysokość obrotu wykazywana w rachunku zysków i strat wynika z wartości netto sprzedaży bez podatku VAT. Podatek dochodowy Podatek dochodowy obciążający wynik brutto jest wyliczany jako podatek od wyniku brutto skorygowanego o trwałe różnice pomiędzy zyskiem a podstawą opodatkowania. Majątek trwały Wartość początkowa wprowadzonych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ujmowana jest w cenie nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację. Wartość początkową środków trwałych pomniejszają do jej wartości netto skumulowane odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są amortyzowane metodą liniową przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacyjnych zgodnych z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 r. w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (D.U Nr 6, poz.35). Aktywa finansowe majątku trwałego, obejmujące udziały w obcych podmiotach gospodarczych, są wyceniane według cen nabycia. Wartość firmy z konsolidacji jest umarzana przez okres nie dłuższy niż 13 miesięcy.

31 5 Rzeczowy majątek obrotowy Zapasy obejmują towary i materiały w magazynach służące dalszej odsprzedaży oraz salda wynikające z kont Rozliczenie zakupu, dotyczące materiałów w drodze i przedpłat dokonanych na poczet dostaw. Wartość zapasów jest wyceniana według cen zakupu łącznie z cłem i kosztami transportu. Do zapasów zaliczono również produkcję w toku związaną z realizacją długofalowych kontraktów. Wartość tej produkcji wyceniono w wysokości kosztów bezpośrednich poniesionych na realizację kontraktów. Należności i roszczenia oraz zobowiązania Rozrachunki krajowe wykazywane sa według wartości nominalnej z dnia ich powstania. Przy czym wartość należności prezentowana w bilansie jest pomniejszona o rezerwy utworzone na należności przeterminowane lub sporne. Transakcje rozliczane w walutach obcych księguje się w złotych polskich według kursu tygodniowego obowiązującego w dniu wystawienia dokumentu odprawy granicznej SAD. Dodatnie i ujemne różnice kursowe powstające w dniu rozliczenia lub ujemne różnice kursowe wynikające z przeszacowania rozrachunków na koniec okresu są ujęte w rachunku wyników jako przychody i koszty operacji finansowych. Natomiast dodatnie różnice kursowe wynikające z przeszacowania rozrachunków na koniec okresu wykazywane są w sprawozdaniach finansowych jako przychody przyszłych okresów. Rozrachunki w walucie obcej na dzień sporządzenia bilansu zostały wycenione według średnich kursów NBP z dnia sporządzenia bilansu. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu zostały wycenione według ich ceny sprzedaży netto obowiązującej w dniu sporządzenia bilansu. Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych są wyceniane według średnich kursów NBP z dnia sporządzenia bilansu. Kapitały własne Kapitał akcyjny wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji. Kapitał zapasowy jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość nominalną, z odpisów z rocznych zysków netto oraz z odpisów z wyniku przeszacowywania majątku trwałego w latach ubiegłych. Rezerwy Na dzień sporządzenia bilansu uwzględnia się saldo rozliczeń dodatnich i ujemnych przejściowych różnic z tytułu podatku dochodowego spowodowanych odmiennością momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu za poniesiony w myśl ustawy o rachunkowości i przepisów podatkowych. Dodatnia różnica zwiększa stan rezerw na przejściową różnicę z tytułu podatku dochodowego. Ujemna różnica zmniejsza stan rezerw lub jest zaliczana do czynnych rozliczeń międzyokresowych.

32 6 2. W 1996 roku w spółce CSBI S.A., objętej konsolidacją pełną, do przychodów ze sprzedaży zaliczono sprzedaż dotyczącą długoterminowego kontraktu w wysokości 2.492,3 tys. zł., która nie była adekwatna do stopnia realizacji kontraktu. Zgodnie ze stopniem realizacji kontraktu do sprzedaży należało zaliczyć 713,9 tys. zł. zaś kwotę 1.778,4 tys. zł. wykazać w pozycji dochody przyszłych okresów. Korekta sprzedaży została rozliczona w 1997 roku poprzez wykazanie w pozycji niepodzielony wynik z lat ubiegłych straty w wysokości 1.778,4 tys. zł. Wartość firmy z konsolidacji, obliczoną według zasady zaprezentowanej w części IV niniejszej informacji pkt. 1, powstałą na skutek nabycia w 1996 roku akcji ELBY S.A., należało wykazać w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 1996 rok. Wobec odstąpienia, od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 1996 rok, umorzenie wartości firmy z konsolidacji ELBY S.A. w wysokości 40,2 tys. zł. obciążyło skonsolidowany rachunek zysków i strat za 1997 rok. 3. Dzień bilansowy skonsolidowanego raportu finansowego grupy kapitałowej jest identyczny z dniem bilansowym sprawozdań finansowych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej. 4. Raport finansowy emitenta i skonsolidowany raport finansowy grupy kapitałowej zostały sporządzone według tych samych zasad rachunkowości. 5. Sprawozdania finansowe podmiotów objętych konsolidacją i skonsolidowany raport finansowy grupy kapitałowej sporządzono według tych samych zasad rachunkowości. IV. Istotne dane o aktywach i pasywach skonsolidowanego bilansu, pozycjach pozabilansowych, pozycjach skonsolidowanego rachunku zysków i strat, a także skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych, w szczególności: 1. Różnica konsolidacyjna powstaje na skutek kompensaty wartości nabycia akcji (udziałów) z tą częścią kapitałów własnych jednostki podporządkowanej, która została przyjęta w drodze nabycia praw do kapitału podstawowego jednostki podporządkowanej. W grupie kapitałowej ComputerLand Poland S.A. przyjęto zasadę, iż różnicę konsolidacyjną powstałą na skutek zakupu akcji (udziałów) od akcjonariuszy (udziałowców) podmiotu podporządkowanego uznaje się za Wartość firmy z konsolidacji, jeśli jest ona dodatnia, lub za Rezerwę kapitałową z konsolidacji, jeśli jest ona ujemna. Wartość firmy z konsolidacji podlega rozliczeniu w ciężar skonsolidowanego rachunku zysków i strat w formie liniowych odpisów amortyzacyjnych. Grupa kapitałowa ComputerLand Poland S.A. przyjęła zasadę, iż umorzenie wartości firmy z konsolidacji odbywa się jednorazowo przy kwocie nie przekraczającej 100 tys. zł. lub przez okres 13 miesięcy przy kwotach wyższych. Różnicę konsolidacyjną powstałą na skutek nabycia kolejnych serii akcji od podmiotu je emitującego rozlicza się w bilansie skonsolidowanym drogą korekty skonsolidowanych kapitałów własnych z tytułu przekazania części praw do majątku netto podmiotu podporządkowanego. Ta różnica konsolidacyjna powstaje w drodze kompensaty wartości nabycia akcji z wartością przyrostu kapitałów własnych podmiotu podporządkowanego, z pominięciem przyrostu zysku netto za bieżący okres, który osadza się w zysku netto grupy kapitałowej. W grupie kapitałowej ComputerLand Poland S.A. przyjęto zasadę, iż korekcie podlega kapitał zapasowy jednostki podporządkowanej. Za