Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia PRAKTYKA KSIĘGOWEGO - Koszty uzyskania przychodu, środki trwałe. Miejsce Zakopane Termin Prowadzący Kawecka - Siuzdak Genowefa Czas trwania 12 h Cena* 1750 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Opis: Plan pobytu. Szkolenie rozpoczynamy w środę. Pokój w hotelu otrzymamy już od godziny 14.00, wieczorem zaprosimy Państwa na ciepłą kolację w hotelu. Już tego popołudnia można będzie korzystać z kompleksu spa: basen, sauna, centrum fitness będą do Państwa dyspozycji. Dzień kolejny- czwartek, śniadanie, a po nim zapraszamy na szkolenie, w przerwie kawa oraz dobry obiad, Po zajęciach popołudnie atrakcji, wyjedziemy na wycieczkę do Morskiego Oka. Już na miejscu przesiądziemy się do dorożek i w niezwykle pięknych okolicznościach przyrody podążymy w górę do punktu widokowego. W trakcie wycieczki będzie nam towarzyszył przewodnik górski, Wieczorem zaprosimy Państwa na góralską kolację. Kolejny dzień piątek, rano jak zwykle śniadanie, po nim kolejny dzień szkolenia, dyskusje, konsultacje, potem obiad, po którym przyjdzie nam niestety się pożegnać. Program: Dzień pierwszy Koszty stanowiace i niestanowiące kosztów uzyskania przychodu. I. Zasady kwalifikacji wydatku do kosztów uzyskania przychodów 1. Pojęcie kosztów uzyskania przychodów 2. Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów w wyjaśnieniach organów podatkowych 3. Udokumentowanie wydatku w aspekcie bilansowym i podatkowym II. Świadczenia dla pracowników, reprezentacja, reklama 1. Wybrane świadczenia na rzecz pracowników w wyjaśnieniach organów podatkowych (bhp, zfśs, imprezy integracyjne, spotkania, szkolenia, używanie samochodu) 2. Wydatki na spotkania z kontrahentami w firmie, restauracjach

2 3. Wydatki na spotkania z członkami Rady Nadzorczej 4. Wydatki świąteczne 5. Reklama, reprezentacja, informacja III. Wydatki na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne 1. Rodzaje wydatków ujmowanych w koszty operacyjne jako NKUP 2. Niedobory, skutki kradzieży 3. Odpisy z tytułu trwalej utraty wartości 4. Warunki uznania amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych za koszt podatkowy 5. Nieumorzona wartość środka trwałego a koszt uzyskania przychodów 6. Wydatki na samochód służbowy IV. Wydatki wspólników 1. Na założenie firmy i podwyższenie kapitału zakładowego 2. Udzielenie pożyczki Cienka kapitalizacja V. Kary, sankcje, grzywny, koszty sądowe noty obciążeniowe w aspekcie podatkowym 1. Kary za wadliwe wykonanie usługi, 2. Kary za opóźnienie w dostawie 3. Grzywny, sankcje karno skarbowe 4. Koszty sądowe ujęcie u wierzyciela i dłużnika, wyjaśnienia organów podatkowych VI. Koszty na przełomie roku 1. Koszty pośrednie i bezpośrednie- wyjaśnienia organów podatkowych 2. Koszty dotyczące okresu poprzedniego, zafakturowane w następnym 3. Koszty międzyokresowe przykłady w wyjaśnieniach organów podatkowych VII. Odpowiedzialność karno skarbowa za niewłaściwą kwalifikację wydatku. Dzień drugi Środki trwałe w ewidencji księgowej i podatkowej. I. Nabycie środka trwałego w kraju i za granicą w aspekcie bilansowym i podatkowym (ewidencja bilansowa i skutki podatkowe) 1. Ustalenie wartości początkowej w przykładach a) Koszty transportu, montażu, składowania, przetargu, ulepszenia, adaptacji b) Koszty finansowania zewnętrznego (różnice kursowe, odsetki, prowizje) c) Rabaty, skonta po zakupie środka trwałego (ewidencja bilansowa i aspekt podatkowy) 2. Środek trwały sfinansowany z dotacji (ewidencja, skutki podatkowe) 3. Środek trwały otrzymany darowizną (ewidencja, skutki podatkowe) 4. Wymiana środka trwałego w ramach gwarancji - aspekt rachunkowy i podatkowy 5. Zakup środka trwałego -WNT, kraj (ewidencja rachunkowa, skutki podatkowe) 6. Zakup środka trwałego na cele ZFŚS i ZFRON 7. Oddanie środka trwałego z opóźnieniem (ewidencja skutki podatkowe) II. Koszy budowy, ulepszenia środka trwałego w aspekcie bilansowym i podatkowym (ewidencja bilansowa i skutki podatkowe) 1. Wydatki na ulepszenia, budowę środka trwałego a) Wydatki na ulepszenie w wyjaśnieniach organów podatkowych b) Ustalenie kosztu wytworzenia (ulepszenia) środka trwałego w aspekcie bilansowym i podatkowym w przykładach 2. Moment oddania środka trwałego do użytku (ewidencja rachunkowa, skutki podatkowe) 3. Koszty remontu generalnego w aspekcie bilansowym i podatkowym (ewidencja, skutki podatkowe) 4. Inwestycje w obiektach obcych konsekwencje bilansowe i podatkowe

3 III. Koszty utrzymania środków trwałych w przykładach (ewidencja, skutki podatkowe) 1. Remonty bieżące, wymiana części składowych i peryferyjnych 2. Ubezpieczenie samochodu konsekwencje podatkowe 3. Wydatki na samochody służbowe (zakup części zamiennych, założenie instalacji gazowej itp.) 4. Nabycie części wymiennej ujęcie rachunkowe i wyjaśnienia podatkowe 5. Odpisy amortyzacyjne (NKUP, KUP, różnice między prawem bilansowym i podatkowym) IV. Zbycie, likwidacja środków trwałych w aspekcie bilansowym i podatkowym (ewidencja, skutki podatkowe) 1. Koszty likwidacji środka trwałego (ewidencja, dokumentacja, skutki podatkowe) 2. Zakup środka trwałego uprzednio wynajmowanego 3. Niedobory środków trwałych, przykłady, skutki podatkowe 4. Sprzedaż środka trwałego skutki podatkowe i bilansowe a) służącego działalności operacyjnej b) służącego zfśs i ZFRON c) otrzymanego darowizną d) środka trwałego sfinansowanego dotacją V. Dyskusja, odpowiedzi na pytania Dla kogo: Szkolenie adresowane jest do osób odpowiedzialnych za prowadzenie ksiąg rachunkowych i podatkowych. Cel: Celem szkolenia jest ugruntowanie wiedzy z zakresu uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów oraz wyjaśnienienia problemów związanych ze środkami trwałymi w firmie. Korzyści: Na szkoleniu omawiane są w szczególności wyjaśnienia organów podatkowych w kwestii uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów. Kolejnym kwestią jest omówienie problemów zwiazanych z nabyciem, kosztami utrzymania środków trwałych i innych istotnych kwestii księgowych i podatkowych z tym związanych. Autorka akcentuje możliwe nieprawidłowości zwiazane z aspektami podatkowymi i księgowymi. Uczestnicy otrzymują prezentację oraz materiały dodatkowe, w tym interpretacje organów podatkowych, wyroki NSA i inne. Wykładowca: Kawecka - Siuzdak Genowefa Jest absolwentką Szkoły Głównej Handlowej. Na tej samej uczelni odbyła studia podyplomowe doradcy podatkowego. Ponadto jest autorką ponad dwustu artykułów zakresu rachunkowości, podatków i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Jej artykuły były wydawane m.in. w Rachunkowości, Gazecie Prawnej, Doradcy Podatnika, Monitorze księgowego. Oprócz tego w jej dorobu są publikacje książkowe m.in. książka Zakres odpowiedzialności, obowiązków i uprawnień głównego księgowego. Pani Genowefa Kawecka-Siuzdak przeprowadzała także audyty podatkowe i rachunkowe, udzielała konsultacji oraz zajmowała się pisaniem opinii podatkowych. Od prawie piętnastu lat zajmuje się szkoleniami dla głównych księgowych, księgowych, które łączą w sobie elementy rachunkowe i podatkowe. W polu zainteresowania autorki są zbieżności i różnice między prawem bilansowym i podatkowym. Te zainteresowania oraz zdobyte doświadczenia wykładowczyni mają wpływ na sposób prezentacji wykładów, które są prowadzone praktycznie, w

4 oparciu o przepisy, interpretacje organów podatkowych, orzecznictwo sądowe, także protokoły pokontrolne Regionalnych Izb Obrachunkowych. Opinie "Szkolenie rzetelne, fachowe, rzeczowe. Osoba wykładowcy:duży zasób wiedzy, umiejętnie i ze zrozumieniem. Atrakcyjne materiały informacyjne." M.Kochanowicz OPEC GDYNIA "Szkolenie-rewelacyjne.Byłam na wielu szkoleniach i to szkolenie wywarło na mnie największe jak do tej pory wrażenie,oczywiście bardzo pozytywne.prowadzone w sposób konkretny,zrozumiały,profesjonalny.atmosfera bardzo przyjazna.brak zastrzeżeń z mojej strony.materiały przydatne i profesjonalne.jeżeli tylko będę miała taką możliwość to skorzystam z kolejnych propozycji z tą osobą prowadzącą." "Pod wzgledem merytorycznym bardzo atrakcyjny wykład,atrakcyjne materiały,przykłady zdarzeń(operacji finansowych)". J. Woch-MZGK J. Jeda-PWIK "Polecam to szkolenie ze wzgledu na profesjonalizm osoby prowadzącej i ogromny zakres materiałów informacyjnych." W. Caputa-CREDIN POLSKA "Bardzo merytorycznie i dogłębnie ujęte problemy dot.funkcjonowania środków trwałych w przedsiębiorstwie-z uwzględnieniem aspektu księgowania zdarzeń gospodarczych.przyjemny kontakt z Panią prowadzącą szkolenie". M. Krakowska Energetyka Cieplna "Jestem pod dużym wrażeniem merytorycznym przeprowadzonego szkolenia,poruszane tematy trafnie dobrane do potrzeb.bardzo obrazowo przedstawiona podstawa prawna zagadnienia." K. Tusk-ECO SA "Zajęcia prowadzone konkretnie i rzeczowo,a zarazem szczegółowa prezentacja zagadnień,które zostały poparte wieloma przykładami -co ułatwia zrozumienie tematu." "Dokładnie przedstawione interpretacje wyroków sądowych,doskonały kontakt ze słuchaczem,dokładna analiza i ocena wszystkich zagadnień,bardzo duża i obszerna ilość materiałów,otwarty,komunikatywny wykładowca." "Szkolenie prowadzone przez kompetentnego wykładowcę,dobre materiały szkoleniowe". M. Cekalska Megres M. Lubowiecka-PGKiM E.Szuda Design Fishing "Szkolenie prowadzone bardzo rzeczowo i profesjonalnie. Wszelkie omawiane zagadnienia poparte przykładami. Wykładowca zwracał uwagę na błedy popełniane przez podatników. Bardzo czytelne i dobrze przygotowane materiały szkoleniowe. Fachowe porady i wskazóki do wykorzystania w pracy". U. Łęczewska Ichem "Szkolenie atrakcyjne pod względem merytorycznym, atrakcyjne materiały, profesjonalizm osoby prowadzącej.polecam!" M. Lenart "Bardzo dobre szkolenie, prowadzone przez bardzo dobrze przygotowaną osobę, rzetelne materiały, praktyczne porady. Naprawdę gorąco polecam."

5 D.Nowak ELZAB "Szkolenie bardzo dobre. Udzielone zostały odpowiedzi na wszystkie pytania. Bardzo duża wiedza merytoryczna omawianego tematu. Dużo przykładów". A. Zielińska IKEA Industrie Poland "Na szkoleniu poruszane zostały istotne kwestie z zakresu środkó trwałych, podanych zostało wiele praktycznych przykładów, jak również potwierdzających właściwe stanowisko interpretacji. Duże zaangażowanie prowadzącej w temacie szkolenia". K.Huńka Citronex "Wykładowca bardzo komunikatywny i kompetentny. Wykład czytelny i zrozumiały. Bardzo miła atmosfera". A. Rafalska Radiotechnika Marketing "Bardzo szeroka tematyka szkolenia, zrealizowana wyczerpująco. Wykład poparty wieloma przykładami i interpretacjami." J. Malinowska BGH Polska "Bardzo dobra prezentacja, obszerny materiał szkoleniowy, wyczerpująca wykładnia przepisów". A. Stys Chłodnie Europejskie "Szkolenie przeprowadzone w sposób profesjonalny. Praktyczne spojrzenie na kwestie poruszane na szkoleniu". A.Sztafij Fiskars Polska " Konkretne podejście do tematu, z duża ilością egzemplifikacji w formie własnych doświadczeń, czy też poparcia w formie interpretacji prawnych. M. Bujak Winkelmann "Szkolenie świetnie przygotowane merytorycznie. Wykładowca miły, sympatyczny, komunikatywny, z ogromną wiedzą, która bardzo jasno i przejrzyście potrafi przekazać." D. Popik CHOMAR " Trudne tematy przedstawiono obrazowo i zrozumiale. " Z. Onyśk Asseco Data Systems "Na szkoleniu omówione były zagadnienia wraz z przykładami dot.ksr w sposób bardzo przejrzysty i zrozumiały. Wykładowca bardzo komunikatywny, posiadający wiedzę, którę w sposób bardzo dobry przekazał wszystkim uczestnikom szkolenia. Godny polecenia." E. Wrona UM Świdnica "Szkolenie prowadzone bardzo profesjonalnie. Doskonałe przygotowanie merytoryczne prowadzącej. Wiadomości przekazane w bardzo jasny i przystępny sposób." Z.Korniluk Premont Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby-promocja plus 23% VAT, razem 1931,10 zł -kolejnych osób - prosimy o kontakt -osoba towarzysząca od 242 zł prosimy o kontakt -dopłata do pokoju jednoosobowego- 160 zł -udział w samym szkoleniu dwa dni 849 zł -udział w samym szkoleniu jeden dzień- 449 zł Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu

6 -serwis kawowy -dwa noclegi -basen,sauna, centrum fitness -pełne wyżywienie -atrakcje regionalne -bilety wstępu -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia uwaga: parking płatny-dla uczestników 20 zł/ doba. Płatności: Prosimy realizować na konto po otrzymaniu zaproszenia. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w hotelu Mercure Kasprowy, Adres zostanie Państwu przekazany w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: -temat szkolenia -miejsce -datę realizacji Informacje: Tel Fax. (46) biuro@akkonline.pl