Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Księgowość dla zaawansowanych- różnice w prawie bilansowymi podatkowym Miejsce Katowice Termin Prowadzący Kawecka - Siuzdak Genowefa Czas trwania 18 h Cena* 1347 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: I. Dzień Środki trwałe (ewidencja bilansowa, różnice i skutki podatkowe w przykładach, tabelach i wykazach) 1. Ustalenie wartości początkowej w przykładach (leasing, zakup w kraju, za granicą) a) Koszty transportu, montażu, składowania, przetargu, ulepszenia, adaptacji b) Koszty finansowania zewnętrznego (różnice kursowe, odsetki, prowizje) c) Rabaty, skonta po zakupie środka trwałego (ewidencja bilansowa, KSR 11, uor i aspekt podatkowy) 2. Zaliczka na środek trwały w walucie (ewidencja, KSR 11, skutki w podatku dochodowym) 3. Środek trwały sfinansowany z dotacji (ewidencja, skutki podatkowe) 4. Środek trwały otrzymany darowizną (ewidencja, KSR 11, uor skutki podatkowe) 5. Wymiana środka trwałego w ramach gwarancji ewidencja bilansowa, KSR 11 i podatek 6. Wydatki na ulepszenia, budowę środka trwałego kreujące i nie kreujące wartości początkowej w aspekcie uor, KSR 11, podatku dochodowego (omówienie poszczególnych różnic) 7. Remonty i ulepszenia (różnice: uor, KSR 11 i podatek dochodowy) 8. Części składowe i peryferyjne (aspekt podatkowy i części składowe, dodatkowe i peryferyjne w KSR 11) a) Wymiana b) Dokupienie nowych c) Zestawy środków trwałych 9. Samochód w firmie (ubezpieczenie, zakup części, odliczenie VAT) 10. Likwidacja środka trwałego i sprzedaż środka trwałego skutki podatkowe i bilansowe II. Dzień KOSZTY STANOWIĄCE I NIESTANOWIACE KOSZTÓW UZYSKANIA PRZYCHODÓW I. Zasady kwalifikacji wydatku do kosztów uzyskania przychodów 1. Pojęcie kosztów uzyskania przychodów 2. Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów w wyjaśnieniach organów podatkowych 3. Udokumentowanie wydatku w aspekcie bilansowym i podatkowym II. Świadczenia dla pracowników, reprezentacja, reklama 1. Wybrane świadczenia na rzecz pracowników w wyjaśnieniach organów podatkowych (bhp, zfśs, imprezy integracyjne, spotkania, szkolenia, używanie samochodu) 2. Wydatki na spotkania z kontrahentami w firmie, restauracjach 3. Wydatki na spotkania z członkami Rady Nadzorczej 4. Wydatki świąteczne 5. Reklama, reprezentacja, informacja III. Wydatki na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne 1. Rodzaje wydatków ujmowanych w koszty operacyjne jako NKUP

2 2. Niedobory, skutki kradzieży 3. Odpisy z tytułu trwalej utraty wartości 4. Warunki uznania amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych za koszt podatkowy 5. Nieumorzona wartość środka trwałego a koszt uzyskania przychodów IV. Wydatki wspólników kiedy KUP? 1. Na założenie firmy i podwyższenie kapitału zakładowego 2. Udzielenie pożyczki Cienka kapitalizacja V. Kary, sankcje, grzywny, koszty sądowe noty obciążeniowe w aspekcie podatkowym 1. Kary za wadliwe wykonanie usługi, 2. Kary za opóźnienie w dostawie 3. Grzywny, sankcje karno skarbowe 4. Koszty sądowe ujęcie u wierzyciela i dłużnika, wyjaśnienia organów podatkowych VI. Koszty na przełomie roku 1. Koszty pośrednie i bezpośrednie- wyjaśnienia organów podatkowych 2. Koszty dotyczące okresu poprzedniego, zafakturowane w następnym 3. Koszty międzyokresowe przykłady w wyjaśnieniach organów podatkowych VII. Ograniczenia w zaliczaniu do kosztów VIII. Podatek odroczony w przykładach a) Zasady tworzenia b) Odpis na aktywny podatek odroczony c) Rezerwa na podatek odroczony III Dzień WYBRANE ZAGADNIENIA I. Różnice kursowe różnice 1. Operacje, które generują różnice kursowe rozpoznawalne podatkowo wykazy poszczególnych rodzajów transakcji 2. Operacje, które nie generują różnic rozpoznawalnych podatkowo wykazy poszczególnych rodzajów transakcji 3. Przykłady ewidencji powstawania różnic kursowych rozpoznawalnych podatkowo i nie rozpoznawalnych podatkowo 4. Rozrachunki z tytułu WDT, WNT, importu 5. Zaliczka w walucie na towary, środek trwały 6. Cash pool, 7. Netting, odpisy 8. Aktualizujące należności, należności przedawnione 9. Zobowiązania przedawnione 10. Rabaty, zwroty towarów 11. Kompensata należności i zobowiązań w walucie obcej i w PLN 12. Rozliczenie delegacji zagranicznych w najnowszych interpretacjach 13. Przykłady rozliczania delegacji służbowych zagranicznych Dla kogo: Główni księgowi oraz dyrektorzy finansowi mający na celu zaktualizowanie i usystematyzowanie posiadanej wiedzy oraz zdobycie dodatkowych umiejętności Osoby planujące rozpoczęcie pracy na stanowisku głównego księgowego Pracownicy działów księgowo-finansowych dążących do pogłębienia wiedzy Osoby zainteresowane tematyką szkolenia Cel: Szkolenie przeznaczone jest dla osób zajmujących się ewidencją zdarzeń gospodarczych, a przede wszystkim dla głównych księgowych, też dla dyrektorów finansowych. Na szkoleniu autorka zwraca szczególną uwagę na różnice między gałęziami prawa; normami bilansowymi i podatkowymi, a więc na ewentualne nieprawidłowości, które mogą być popełnione, ponieważ obszar różnic w tych dziedzinach jest duży. Tematem wiodącym są środki trwałe oraz koszty stanowiące i nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, ale na szkoleniu poruszane są także,, rozliczania podróży zagranicznych różnic kursowych i odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych. Ważne są materiały, które otrzymują Państwo w trakcie wykładu: obszerna prezentacja, ale też materiały dodatkowe, w tym wyjaśnienia organów podatkowych.

3 Korzyści: Zdobycie i pogłebienie umiejętności niezbędnych do rzetelnego wykonywania obowiązków głównego księgowego Nabycie kwalifikacji umożliwiających samodzielne podejmowanie decyzji dotyczących metod, technik i rozwiązań księgowych, oraz identyfikację ewentualnych ryzyk finansowych i podatkowych Zweryfikowanie i uporządkowanie wiedzy w zakresie tematyki szkolenia Autorskie materiały szkoleniowe umożliwiające systematyzację, uzupełnienie i powtórzenie materiału po odbytym szkoleniu Wymiana doświadczeń między uczestnikami Wykładowca: Kawecka - Siuzdak Genowefa Jest absolwentką Szkoły Głównej Handlowej. Na tej samej uczelni odbyła studia podyplomowe doradcy podatkowego. Ponadto jest autorką ponad dwustu artykułów zakresu rachunkowości, podatków i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Jej artykuły były wydawane m.in. w Rachunkowości, Gazecie Prawnej, Doradcy Podatnika, Monitorze księgowego. Oprócz tego w jej dorobu są publikacje książkowe m.in. książka Zakres odpowiedzialności, obowiązków i uprawnień głównego księgowego. Pani Genowefa Kawecka-Siuzdak przeprowadzała także audyty podatkowe i rachunkowe, udzielała konsultacji oraz zajmowała się pisaniem opinii podatkowych. Od prawie piętnastu lat zajmuje się szkoleniami dla głównych księgowych, księgowych, które łączą w sobie elementy rachunkowe i podatkowe. W polu zainteresowania autorki są zbieżności i różnice między prawem bilansowym i podatkowym. Te zainteresowania oraz zdobyte doświadczenia wykładowczyni mają wpływ na sposób prezentacji wykładów, które są prowadzone praktycznie, w oparciu o przepisy, interpretacje organów podatkowych, orzecznictwo sądowe, także protokoły pokontrolne Regionalnych Izb Obrachunkowych. Opinie "Szkolenie rzetelne, fachowe, rzeczowe. Osoba wykładowcy:duży zasób wiedzy, umiejętnie i ze zrozumieniem. Atrakcyjne materiały informacyjne." M.Kochanowicz OPEC GDYNIA "Szkolenie-rewelacyjne.Byłam na wielu szkoleniach i to szkolenie wywarło na mnie największe jak do tej pory wrażenie,oczywiście bardzo pozytywne.prowadzone w sposób konkretny,zrozumiały,profesjonalny.atmosfera bardzo przyjazna.brak zastrzeżeń z mojej strony.materiały przydatne i profesjonalne.jeżeli tylko będę miała taką możliwość to skorzystam z kolejnych propozycji z tą osobą prowadzącą." "Pod wzgledem merytorycznym bardzo atrakcyjny wykład,atrakcyjne materiały,przykłady zdarzeń(operacji finansowych)". J. Woch-MZGK J. Jeda-PWIK "Polecam to szkolenie ze wzgledu na profesjonalizm osoby prowadzącej i ogromny zakres materiałów informacyjnych." W. Caputa-CREDIN POLSKA "Bardzo merytorycznie i dogłębnie ujęte problemy dot.funkcjonowania środków trwałych w przedsiębiorstwie-z uwzględnieniem aspektu księgowania zdarzeń gospodarczych.przyjemny kontakt z Panią prowadzącą szkolenie". M. Krakowska Energetyka Cieplna "Jestem pod dużym wrażeniem merytorycznym przeprowadzonego szkolenia,poruszane tematy trafnie dobrane do potrzeb.bardzo obrazowo przedstawiona podstawa prawna zagadnienia."

4 K. Tusk-ECO SA "Zajęcia prowadzone konkretnie i rzeczowo,a zarazem szczegółowa prezentacja zagadnień,które zostały poparte wieloma przykładami -co ułatwia zrozumienie tematu." "Dokładnie przedstawione interpretacje wyroków sądowych,doskonały kontakt ze słuchaczem,dokładna analiza i ocena wszystkich zagadnień,bardzo duża i obszerna ilość materiałów,otwarty,komunikatywny wykładowca." "Szkolenie prowadzone przez kompetentnego wykładowcę,dobre materiały szkoleniowe". M. Cekalska Megres M. Lubowiecka-PGKiM E.Szuda Design Fishing "Szkolenie prowadzone bardzo rzeczowo i profesjonalnie. Wszelkie omawiane zagadnienia poparte przykładami. Wykładowca zwracał uwagę na błedy popełniane przez podatników. Bardzo czytelne i dobrze przygotowane materiały szkoleniowe. Fachowe porady i wskazóki do wykorzystania w pracy". U. Łęczewska Ichem "Szkolenie atrakcyjne pod względem merytorycznym, atrakcyjne materiały, profesjonalizm osoby prowadzącej.polecam!" M. Lenart "Bardzo dobre szkolenie, prowadzone przez bardzo dobrze przygotowaną osobę, rzetelne materiały, praktyczne porady. Naprawdę gorąco polecam." D.Nowak ELZAB "Szkolenie bardzo dobre. Udzielone zostały odpowiedzi na wszystkie pytania. Bardzo duża wiedza merytoryczna omawianego tematu. Dużo przykładów". A. Zielińska IKEA Industrie Poland "Na szkoleniu poruszane zostały istotne kwestie z zakresu środkó trwałych, podanych zostało wiele praktycznych przykładów, jak również potwierdzających właściwe stanowisko interpretacji. Duże zaangażowanie prowadzącej w temacie szkolenia". K.Huńka Citronex "Wykładowca bardzo komunikatywny i kompetentny. Wykład czytelny i zrozumiały. Bardzo miła atmosfera". A. Rafalska Radiotechnika Marketing "Bardzo szeroka tematyka szkolenia, zrealizowana wyczerpująco. Wykład poparty wieloma przykładami i interpretacjami." J. Malinowska BGH Polska "Bardzo dobra prezentacja, obszerny materiał szkoleniowy, wyczerpująca wykładnia przepisów". A. Stys Chłodnie Europejskie "Szkolenie przeprowadzone w sposób profesjonalny. Praktyczne spojrzenie na kwestie poruszane na szkoleniu". A.Sztafij Fiskars Polska " Konkretne podejście do tematu, z duża ilością egzemplifikacji w formie własnych doświadczeń, czy też poparcia w formie interpretacji prawnych. M. Bujak Winkelmann "Szkolenie świetnie przygotowane merytorycznie. Wykładowca miły, sympatyczny, komunikatywny, z

5 ogromną wiedzą, która bardzo jasno i przejrzyście potrafi przekazać." " Trudne tematy przedstawiono obrazowo i zrozumiale. " D. Popik CHOMAR Z. Onyśk Asseco Data Systems "Na szkoleniu omówione były zagadnienia wraz z przykładami dot.ksr w sposób bardzo przejrzysty i zrozumiały. Wykładowca bardzo komunikatywny, posiadający wiedzę, którę w sposób bardzo dobry przekazał wszystkim uczestnikom szkolenia. Godny polecenia." E. Wrona UM Świdnica "Szkolenie prowadzone bardzo profesjonalnie. Doskonałe przygotowanie merytoryczne prowadzącej. Wiadomości przekazane w bardzo jasny i przystępny sposób." Z.Korniluk Premont Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 1347 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Na szkolenie można pozyskać dofinansowanie z Krajowego Funduszu Szkoleniowego lub z Bazy Usług Rozwojowych, 1. (BUR) Na usługi zamieszczone w Bazie Usług Rozwojowych mikro, mały lub średni przedsiębiorca pozyska dofinansowanie w ramach Regionalnych Programów Operacyjnych (RPO), którymi zarządzają poszczególne Urzędy Marszałkowskie (Instytucje Zarządzające RPO) (KFS) Pracodawca starający się o dofinansowanie kosztów kształcenia ustawicznego musi wnieść wkład własny w wysokości 20% kosztów, zaś 80% kosztów kształcenia ustawicznego sfinansuje KFS. W przypadku mikroprzedsiębiorstwa, tj. pracodawcy zatrudniającego do 10 osób, ze środków KFS można sfinansować 100% kosztów kształcenia ustawicznego. Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: temat szkolenia

6 miejsce godziny realizacji Informacje: Tel Fax. (46)