Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Przegląd rachunkowy 2016-środki trwałe,koszty,rozliczanie podróży. Miejsce Ustroń Termin Prowadzący Kawecka - Siuzdak Genowefa Czas trwania 18 h Cena* 2127 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Opis: Dzień pierwszy (wtorek), od godziny przybywamy do hotelu,wieczorem zapraszamy Państwa na wspólną gorącą kolację. Dzień drugi rozpoczynamy śniadaniem, po którym zaprosimy Państwa na szkolenie, z przerwą na wyborną kawę, a później obiad. Po zajęciach i chwili odpoczynku autokar zawiezie nas pod Czantorię, tam przesiądziemy się do kolejki linowej i wjedziemy prawie na sam szczyt góry. Aby cieszyć się wspaniałymi widokami, nie spiesząc się, wejdziemy na szczyt, odpoczynek, chwila relaksu i coś na pokrzepienie dopełni wycieczkę.tak znakomicie spędzony dzień zakończymy wyśmienitą kolacją w Czarcim Kopycie na Równicy, gdzie kilka metrów pod ziemią popróbujemy beskidzkich specjałów. Kolejnego dnia po śniadaniu kontynuujemy naukę. Każdy wysiłek, a szczególnie intelektualny, to dobra okazja,by po nim odpocząć. Tego popołudnia będziemy mieć czas wolny, ciepła woda, sauna, jacuzzi ukoją nasze strudzone ciała i dusze. Ostatniego dnia rano po śniadaniu dokończymy szkolenie, a wczesnym popołudniem pożegnamy się obiadem, uśmiechem i dobrym słowem. Program: Dzień pierwszy Środki trwałe w ewidencji księgowej i podatkowej.

2 I.Ustalenie wartości początkowej w przykładach -wyjaśnienia organów podatkowych i orzecznictwo sądowe 1.Koszty transportu, montażu, składowania, przetargu, ulepszenia, adaptacji 2.Koszty finansowania zewnętrznego (różnice kursowe, odsetki, prowizje) 3.Środka trwałego z leasingu 4.Rabaty, skonta po zakupie środka trwałego (ewidencja bilansowa i aspekt podatkowy) 5.Oddanie środka trwałego w wyjaśnieniach organów podatkowych 6.Oddanie środka trwałego z opóźnieniem (ewidencja skutki podatkowe) II.Zakup środka trwałego ewidencja i skutki podatkowe, przykłady 1.Środek trwały sfinansowany ze środków obrotowych 2.Środek trwały sfinansowany z dotacji 3.Środek trwały otrzymany darowizną 4.Środek trwały sfinansowany z kredytu 5.Wymiana środka trwałego w ramach gwarancji 6.Zakup środka trwałego -WNT 7.Zakup środka trwałego na cele ZFŚS i ZFRON 8.Zakup części składowej i peryferyjnej III.Koszy budowy, ulepszenia środka trwałego ewidencja i skutki podatkowe, przykłady 1.Wydatki na ulepszenia, budowę środka trwałego 2.Ustalenie kosztu wytworzenia (ulepszenia) środka trwałego w aspekcie bilansowym i podatkowym 3.Rozliczenie zadania inwestycyjnego 4.Koszty remontu generalnego w aspekcie bilansowym i podatkowym (ewidencja, skutki podatkowe) 5.Inwestycje w obiektach obcych konsekwencje bilansowe i podatkowe IV.Koszty utrzymania środków trwałych w przykładach (ewidencja, skutki podatkowe) 1.Remonty bieżące, wymiana części składowych i peryferyjnych 2.Ubezpieczenie samochodu konsekwencje podatkowe 3.Wydatki na samochody służbowe (zakup części zamiennych, założenie instalacji gazowej itp.) 4.Nabycie części wymiennej ujęcie rachunkowe i wyjaśnienia podatkowe 5.Odpisy amortyzacyjne (NKUP, KUP, różnice między prawem bilansowym i podatkowym) 6.Trwale odłączenie części składowej i peryferyjnej V.Zbycie, likwidacja środków trwałych skutki bilansowe i podatkowe, przykłady 1.Koszty likwidacji środka trwałego (ewidencja, dokumentacja, skutki podatkowe) 2.Niedobory środków trwałych, przykłady, skutki podatkowe 3.Sprzedaż środka trwałego skutki podatkowe i bilansowe 3.1służącego działalności operacyjnej 3.2służącego zfśs i ZFRON 3.3otrzymanego darowizną 3.4środka trwałego sfinansowanego dotacją VI.Dyskusja, odpowiedzi na pytania Dzień drugi KOSZTY STANOWIĄCE I NIESTANOWIĄCE KOSZTÓW UZYSKANIA PRZYCHODÓW. I.Zasady kwalifikacji wydatku do kosztów uzyskania przychodów 1.Pojęcie kosztów uzyskania przychodów 2.Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów w wyjaśnieniach organów podatkowych 3.Udokumentowanie wydatku w aspekcie bilansowym i podatkowym II.Świadczenia dla pracowników, Radę Nadzorczą, Komisję Rewizyjną 1.Świadczenia na rzecz pracowników

3 1.1 zfśs, 1.2 imprezy integracyjne i inne spotkania 1.3 szkolenia pracowników 1.4 używanie samochodu na potrzeby firmy 1.5 wynagrodzenia i składki ZUS 1.6 pozostałe świadczenia na rzecz pracowników 2.Należności pracownicze 2.1.wynagrodzenia i składki ZUS 2.2 rozwiązanie umów niezgodnie z prawem 2.3 delegacje 2.4 umowy zlecenia a koszty szkoleń 2.5 nagrody jubileuszowe 3.Wydatki na Radę Nadzorczą i Komisję Rewizyjną III.Wydatki na reprezentację i reklamę 1.Wydatki na spotkania z kontrahentami w firmie, restauracjach 2.Wydatki świąteczne 3.Wydatki na klientów firmy (szkolenia, gadżety) 4.Wydatki na targach, 5.Wystrój firmy IV.Wydatki na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne 1.Prawidłowa wysokość odpisów amortyzacyjnych 2.Niedobory, skutki kradzieży 3.Odpisy z tytułu trwalej utraty wartości 4.Warunki uznania amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych za koszt podatkowy 5.Nieumorzona wartość środka trwałego a koszt uzyskania przychodów 6.Wydatki na samochód służbowy V.Wydatki na założenie firmy, podwyższenie kapitału 1.Koszty założenia firmy 2.Koszty podwyższenia kapitału zakładowego VI.Kary, sankcje, grzywny, koszty sądowe noty obciążeniowe w aspekcie podatkowym 1.Kary za wadliwe wykonanie usługi, 2.Kary za opóźnienie w dostawie 3.Grzywny, sankcje karno skarbowe 4.Koszty sądowe ujęcie u wierzyciela i dłużnika, wyjaśnienia organów podatkowych VII.Koszty na przełomie roku w aspekcie bilansowym i podatkowym - przykłady 1.Koszty pośrednie i bezpośrednie- wyjaśnienia organów podatkowych 2.Koszty dotyczące okresu poprzedniego, zafakturowane w następnym 3.Koszty międzyokresowe przykłady w wyjaśnieniach organów podatkowych VIII.Różnice kursowe a koszty uzyskania przychodów IX.Zmiany w katalogu kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów od 1 stycznia 2016 r. omówienie zmian X.Odpowiedzialność karno skarbowa za niewłaściwą kwalifikację wydatku Dzień trzeci I. Podróż służbowa 1. Pojęcie podróży służbowych krajowej, zagranicznej 2. Kierowanie w podróż służbową obowiązki, uprawnienia pracodawcy

4 3. Czas pracy w podróży służbowej krajowej 3.1 Podróż służbowa a godziny nadliczbowe, 3.2 Czas odpoczynku po odbyciu podróży służbowej 4. Łączenie podróży służbowej z pobytem prywatnym 5. Łączenie podróży służbowej z urlopem 6. Podróż krajowa łączona z podróżą zagraniczną 7. Termin rozliczenia podróży służbowej II. Podróż służbowa odbywana na terenie kraju dokumentacja 1. Dokumentacja rozpoczęcia podróży służbowej 2. Pobranie zaliczki obowiązek rozliczenia 3. Wstępna kalkulacja kosztów wzór, omówienie 4. Polecenie wyjazdu, wzór, omówienie 5. Wnioski i inne dokumenty (wzory) 6. Polisy ubezpieczeniowe skutki podatkowe III.Rozliczenie podróży służbowej odbywanej na terenie kraju skutki podatkowe i bilansowe 1. Należności z tytułu podróży służbowych 2. Bezpłatne wyżywienie a diety, przykłady 3. Ryczałty za nocleg 4. Załączniki do rachunku kosztów (paragony, bilety, oświadczenia) 5. Wyjazd samochodem prywatnym i służbowym, wynajętym skutki podatkowe 5.1.Ewidencja przebiegu 5.2.Wydatki na autostrady, parkingi 6. Inne wydatki poniesione w podróży służbowej 7. Opodatkowanie należności z tytułu podróży służbowej 8. Rachunek kosztów podróży 9. Ujęcie w księgach rachunkowych IV. Rozliczenie podróży służbowej zagranicznej skutki podatkowe i bilansowe 1. Państwo docelowe 2. Czas w podróży zagranicznej 3. Należności za czas w delegacji zagranicznej skutki podatkowe 3.1.Diety wysokość, sposób liczenia na podstawie przykładów 3.2.Ryczałty i inne koszty, w tym ubezpieczenie 3.3.Zakup usług za granicą skutki w podatku VAT 3.4.Wyjazd samochodem prywatnym i służbowym, wynajętym skutki podatkowe 4. Przeliczenie zaliczki przykłady praktyczne 4.1.Wypłata zaliczki w walucie państwa docelowego 4.2.Wypłata zaliczki w walucie innej niż państwo docelowe 4.3.Wypłata zaliczki w złotych 4.4.Brak zaliczki 5. Przeliczenie kosztów podróży służbowych interpretacje organów podatkowych 6. Liczenie różnic kursowych 6.1.Wysokość zaliczki wyższa do kosztów podróży służbowej 6.2.Koszty podróży służbowej wyższe od zaliczki 6.3.Zaliczka pokrywa koszty podróży służbowej 6.4.Zaliczka wypłacona w innej walucie niż delegacja 7. Ujęcie w księgach rachunkowych zaliczki i rozliczenia delegacji V. Koszty podróży służbowej osoby prowadzącej działalność gospodarczą skutki bilansowe i podatkowe 1. Należności przysługujące przedsiębiorcy - podróż służbowa krajowa i zagraniczna 2. Przejazd autostradami 3. Udokumentowanie wydatków 4. Rozliczenie delegacji krajowej i zagranicznej VI. Dyskusja, odpowiedzi Dla kogo:

5 Dzień pierwszy Szkolenie adresowane jest do pracowników działu księgowości oraz osób odpowiedzialnych za gospodarkę środkami trwałymi. Szkolenie polecane jest także osobom pragnącym zapoznać się z problemami w zakresie ewidencji księgowej środków trwałych w wybranych problemach. Dzień drugi Szkolenie adresowane jest dla działów finansowo-księgowych, osób odpowiedzialnych za prowadzenie ksiąg rachunkowych i podatkowych. Dzień trzeci Szkolenie adresowane jest do osób zajmujących się rozliczaniem podróży krajowych i zagranicznych. Cel: Dzień pierwszy Szkolenie przeznaczone jest dla osób zajmujących się gospodarką środków trwałych (kwestia oddania, udokumentowania), ale przede wszystkim dla pracowników działu rachunkowości i dla głównych księgowych ze względu na jego charakter. Na szkoleniu autorka zwraca szczególną uwagę na różnice między tymi gałęziami prawa; normami bilansowymi i podatkowymi, a więc na ewentualne nieprawidłowości, które mogą być popełnione, ponieważ obszar różnic w zakresie środków trwałych jest istotny i duży. Ważne są także materiały, które otrzymują Państwo w trakcie wykładu; prezentacja, ale też materiały dodatkowe, w tym wyjaśnienia organów podatkowych. Dzień drugi Celem szkolenia jest ugruntowanie wiedzy z zakresu uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów i jego ujęcie w księgach rachunkowych i wpływu na wynik finansowy. Walorem szkolenia jest liczbowe zaprezentowanie kręgu kosztów, rozliczenie produkcji i prezentacja na kontach oraz w księgach rachunkowych. Na szkoleniu omawiane są w szczególności wyjaśnienia organów podatkowych w kwestii uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów. Autorka akcentuje możliwe nieprawidłowości w kwalifikacji wydatku w księgach w aspekcie podatkowym. Uczestnicy otrzymują prezentację oraz materiały dodatkowe, w tym interpretacje organów podatkowych, wyroki NSA i inne. Dzień trzeci Celem szkolenia jest ugruntowanie i podwyższenie wiedzy w aspektach takich jak: prawidłowe przygotowanie instrukcji rozliczania delegacji krajowych i zagranicznych, poprawne udokumentowanie poniesionych wydatków, zastosowanie właściwych kursów do rozliczania podróży zagranicznych, uniknięcia popełnienia ewentualnych błędów. Korzyści: Dzień pierwszy Praktyczna strona tego szkolenia jest jego niewątpliwą zaletą w tym analiza porównawcza prawa bilansowego i

6 podatkowego i zwrócenie uwagi na nieprawidłowości jakie mogą wystąpić w praktyce, pozwoli uczestnikom na unikniecie błędów. Uczestnicy oprócz prezentacji otrzymują materiały dodatkowe: wypisy z aktów prawnych, wykaz nieprawidłowości w ewidencji środków trwałych, wyjaśnienia urzędów. Dzień drugi Szkolenie przeprowadzone jest w sposób praktyczny. Uczestnicy otrzymują prezentację oraz materiały dodatkowe (interpretacje organów podatkowych, wyroki NSA i inne). Dzień trzeci Szkolenie prowadzone w sposób praktyczny. Autorka prezentuje m.in. nietypowe sytuacje, które mogą powstać w trakcie odbywania podróży służbowej. W ramach szkolenia uczestnicy otrzymują materiały szkoleniowe, m.in. prezentację, wyjaśnienia, organów podatkowych, wyroki sądowe. Wykładowca: Kawecka - Siuzdak Genowefa Jest absolwentką Szkoły Głównej Handlowej. Na tej samej uczelni odbyła studia podyplomowe doradcy podatkowego. Ponadto jest autorką ponad dwustu artykułów zakresu rachunkowości, podatków i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Jej artykuły były wydawane m.in. w Rachunkowości, Gazecie Prawnej, Doradcy Podatnika, Monitorze księgowego. Oprócz tego w jej dorobu są publikacje książkowe m.in. książka Zakres odpowiedzialności, obowiązków i uprawnień głównego księgowego. Pani Genowefa Kawecka-Siuzdak przeprowadzała także audyty podatkowe i rachunkowe, udzielała konsultacji oraz zajmowała się pisaniem opinii podatkowych. Od prawie piętnastu lat zajmuje się szkoleniami dla głównych księgowych, księgowych, które łączą w sobie elementy rachunkowe i podatkowe. W polu zainteresowania autorki są zbieżności i różnice między prawem bilansowym i podatkowym. Te zainteresowania oraz zdobyte doświadczenia wykładowczyni mają wpływ na sposób prezentacji wykładów, które są prowadzone praktycznie, w oparciu o przepisy, interpretacje organów podatkowych, orzecznictwo sądowe, także protokoły pokontrolne Regionalnych Izb Obrachunkowych. Opinie "Szkolenie rzetelne, fachowe, rzeczowe. Osoba wykładowcy:duży zasób wiedzy, umiejętnie i ze zrozumieniem. Atrakcyjne materiały informacyjne." M.Kochanowicz OPEC GDYNIA "Szkolenie-rewelacyjne.Byłam na wielu szkoleniach i to szkolenie wywarło na mnie największe jak do tej pory wrażenie,oczywiście bardzo pozytywne.prowadzone w sposób konkretny,zrozumiały,profesjonalny.atmosfera bardzo przyjazna.brak zastrzeżeń z mojej strony.materiały przydatne i profesjonalne.jeżeli tylko będę miała taką możliwość to skorzystam z kolejnych propozycji z tą osobą prowadzącą." J. Woch-MZGK "Pod wzgledem merytorycznym bardzo atrakcyjny wykład,atrakcyjne materiały,przykłady zdarzeń(operacji finansowych)". J. Jeda-PWIK "Polecam to szkolenie ze wzgledu na profesjonalizm osoby prowadzącej i ogromny zakres materiałów informacyjnych." W. Caputa-CREDIN POLSKA

7 "Bardzo merytorycznie i dogłębnie ujęte problemy dot.funkcjonowania środków trwałych w przedsiębiorstwie-z uwzględnieniem aspektu księgowania zdarzeń gospodarczych.przyjemny kontakt z Panią prowadzącą szkolenie". M. Krakowska Energetyka Cieplna "Jestem pod dużym wrażeniem merytorycznym przeprowadzonego szkolenia,poruszane tematy trafnie dobrane do potrzeb.bardzo obrazowo przedstawiona podstawa prawna zagadnienia." K. Tusk-ECO SA "Zajęcia prowadzone konkretnie i rzeczowo,a zarazem szczegółowa prezentacja zagadnień,które zostały poparte wieloma przykładami -co ułatwia zrozumienie tematu." M. Cekalska Megres "Dokładnie przedstawione interpretacje wyroków sądowych,doskonały kontakt ze słuchaczem,dokładna analiza i ocena wszystkich zagadnień,bardzo duża i obszerna ilość materiałów,otwarty,komunikatywny wykładowca." M. Lubowiecka-PGKiM "Szkolenie prowadzone przez kompetentnego wykładowcę,dobre materiały szkoleniowe". E.Szuda Design Fishing "Szkolenie prowadzone bardzo rzeczowo i profesjonalnie. Wszelkie omawiane zagadnienia poparte przykładami. Wykładowca zwracał uwagę na błedy popełniane przez podatników. Bardzo czytelne i dobrze przygotowane materiały szkoleniowe. Fachowe porady i wskazóki do wykorzystania w pracy". U. Łęczewska Ichem "Szkolenie atrakcyjne pod względem merytorycznym, atrakcyjne materiały, profesjonalizm osoby prowadzącej.polecam!" M. Lenart "Bardzo dobre szkolenie, prowadzone przez bardzo dobrze przygotowaną osobę, rzetelne materiały, praktyczne porady. Naprawdę gorąco polecam." D.Nowak ELZAB "Szkolenie bardzo dobre. Udzielone zostały odpowiedzi na wszystkie pytania. Bardzo duża wiedza merytoryczna omawianego tematu. Dużo przykładów". A. Zielińska IKEA Industrie Poland "Na szkoleniu poruszane zostały istotne kwestie z zakresu środkó trwałych, podanych zostało wiele praktycznych przykładów, jak również potwierdzających właściwe stanowisko interpretacji. Duże zaangażowanie prowadzącej w temacie szkolenia". K.Huńka Citronex "Wykładowca bardzo komunikatywny i kompetentny. Wykład czytelny i zrozumiały. Bardzo miła atmosfera". A. Rafalska Radiotechnika Marketing "Bardzo szeroka tematyka szkolenia, zrealizowana wyczerpująco. Wykład poparty wieloma przykładami i interpretacjami." J. Malinowska BGH Polska

8 "Bardzo dobra prezentacja, obszerny materiał szkoleniowy, wyczerpująca wykładnia przepisów". A. Stys Chłodnie Europejskie "Szkolenie przeprowadzone w sposób profesjonalny. Praktyczne spojrzenie na kwestie poruszane na szkoleniu". A.Sztafij Fiskars Polska " Konkretne podejście do tematu, z duża ilością egzemplifikacji w formie własnych doświadczeń, czy też poparcia w formie interpretacji prawnych. M. Bujak Winkelmann "Szkolenie świetnie przygotowane merytorycznie. Wykładowca miły, sympatyczny, komunikatywny, z ogromną wiedzą, która bardzo jasno i przejrzyście potrafi przekazać." D. Popik CHOMAR " Trudne tematy przedstawiono obrazowo i zrozumiale. " Z. Onyśk Asseco Data Systems Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby-promocja plus 23% VAT -osoba towarzysząca od 360 zł prosimy o kontakt -dopłata do pokoju jednoosobowego- 210 zł -udział w samym szkoleniu trzy dni 1200 zł -udział w samym szkoleniu dwa dni- 949 zł -udział w samym szkoleniu jeden dzień- 449 zł Powyższe ceny są cenami promocyjnymi i obowiązują do 1 lipca 2016 r. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, prosimy Pamiętać, że koszty noclegów i wyżywienia nie podlegają refundacji. Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -trzy noclegi -basen, centrum fitness, sauna -pełne wyżywienie -atrakcje regionalne -bilety wstępu -parking -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Uwaga:jeżeli skorzystałeś z konfiguratora - cena obejmuje usługi wybrane(obiad i serwis kawowy są zawarty w cenie szkolenia) Płatności: Prosimy realizować na konto po otrzymaniu zaproszenia. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w hotelu Diament,

9 Adres zostanie Państwu przekazany w zaproszeniu. Zaproszenie zawiera: -temat szkolenia -miejsce -datę realizacji Informacje: Tel ; Fax. (46) biuro@akkonline.pl