K2 INTERNET S.A. Grupa Kapitałowa

Transkrypt

1 K2 INTERNET S.A. Grupa Kapitałowa Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. oraz skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki K2 Internet S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 roku sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską Warszawa, 29 sierpnia 2013 r.

2 SPIS TREŚCI 1. WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A Informacje ogólne Nowe standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE mające powszechne zastosowanie od 1 stycznia 2014, stosowane przez Grupę Kapitałową jak i podmiot dominujący K2 Internet S.A. od 1 stycznia Zmiana zakresu konsolidacji i jej wpływ na sprawozdanie finansowe Dane podmiotu dominującego Opis organizacji Grupy kapitałowej K2 Internet S.A. ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji na dzień 30 czerwca 2013 roku STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI. PODSTAWA SPORZĄDZENIA Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności z MSSF Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego Kontynuacja działalności Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Polityka rachunkowości SEGMENTY OPERACYJNE KOMENTARZ DOTYCZĄCY SEZONOWOŚCI / CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI POZOSTAŁE NOTY DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO K2 INTERNET S.A Odpisy aktualizujące wartość aktywów Rezerwy Kredyty i pożyczki Przychody ze sprzedaży Koszty działalności operacyjnej Podatek dochodowy Opłata z tytułu leasingu finansowego Podział zysku jednostki dominującej za 2012 rok Zobowiązania warunkowe Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały odzwierciedlone w półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Ujawnienia związane z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 11 zmieniające ujęcie udziałów w spółkach Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności z MSSF Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego Kontynuacja działalności Zatwierdzenie sprawozdania finansowego WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO K2 INTERNET S.A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ K2 INTERNET S.A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW K2 INTERNET S.A JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH K2 INTERNET S.A ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM K2 INTERNET S.A SEGMENTY OPERACYJNE POZOSTAŁE NOTY DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO K2 INTERNET S.A Odpisy aktualizujące wartość aktywów Rezerwy Kredyty i pożyczki Przychody ze sprzedaży Koszty działalności operacyjnej Podatek dochodowy Opłata z tytułu leasingu finansowego Podział zysku za 2012 rok Zobowiązania warunkowe Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały odzwierciedlone w półrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 1

3 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 roku 1. Wybrane dane finansowe ze skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. WYBRANE DANE FINANSOWE 6 miesięcy w tys. PLN 6 miesięcy I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (EBIT) III. EBITDA IV. Zysk (strata) brutto V. Zysk (strata) netto VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX. Przepływy pieniężne netto razem X. Średnioważona liczba akcji XI. Zysk/strata przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej XII. Zysk/strata na akcję - 0,67 0,57 WYBRANE DANE FINANSOWE 6 miesięcy w tys. EUR 6 miesięcy I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (EBIT) III. EBITDA IV. Zysk (strata) brutto V. Zysk (strata) netto VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX. Przepływy pieniężne netto razem X. Średnioważona liczba akcji XI. Zysk/strata przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej XII. Zysk/strata na akcję - 0,16 0,14 NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 2

4 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN XIII. Aktywa razem XIV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XV. Zobowiązania długoterminowe XVI. Zobowiązania krótkoterminowe XVII. Kapitał własny XVIII. Kapitał podstawowy WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. EUR XIII. Aktywa razem XIV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XV. Zobowiązania długoterminowe XVI. Zobowiązania krótkoterminowe XVII. Kapitał własny XVIII. Kapitał podstawowy Do przeliczenia pozycji bilansowych na EUR przyjęto średni kursu NBP ustalony na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane tj.: - na dzień r. 1 EUR = 4,0882 PLN; - na dzień r. 1 EUR = 4,3292 PLN. Do przeliczenia danych pochodzących ze sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego tj.: - za okres r. przyjęto kurs 1 EUR = 4,2246 PLN; - za okres r. przyjęto kurs 1 EUR = 4,2140 PLN. NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 3

5 2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. AKTYWA (przekształcone) (przekształcone) AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Wartość firmy jednostki zależne Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Towary Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe należności publiczno-prawne Pozostałe należności Aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek Pozostałe aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem PASYWA (przekształcone) (przekształcone) KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Wynik lat ubiegłych Wynik okresu bieżącego Kapitał niekontrolujące ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania publiczno-prawne Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Pozostałe pasywa Pasywa razem NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 4

6 3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. 6 miesięcy 3 miesiące 6 miesięcy 3 miesiące Przychody ze sprzedaży produktów i towarów Koszty sprzedanych produktów i towarów Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk ze sprzedaży Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto Zysk na działalności operacyjnej Przychody / koszty finansowe netto Wycena udziałów metoda praw własności Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/Strata netto Zysk/strata przypadająca akcjonariuszom niekontrolującym Zysk/strata przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Zysk na jedną akcję (zł) - 0,67-0,18 0,57 0,56 Rozwodniony zysk na jedną akcję (zł) - 0,67-0,18 0,57 0,56 Zysk/Strata za okres Inne całkowite dochody Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zyski/ Straty aktuarialne z tytułu programów określonych świadczeń emerytalnych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto Całkowity dochód za okres NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 5

7 4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/Strata przed opodatkowaniem Korekty o pozycje: Amortyzacja Odsetki i różnice kursowe Wynik na działalności inwestycyjnej 3-68 Zmiana stanu zapasów 23 - Zmiana stanu należności Zmiana stanu rezerw i pozostałych pasywów Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych Inne Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Podatek dochodowy zapłacony Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz i wartości niematerialnych Zwrot pożyczek Otrzymane odsetki 7 14 Wydatki Zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz i wartości niematerialnych Udzielone pożyczki - - Wydatki na jednostki zależne i stowarzyszone Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy Wpływ z tytułu emisji - - Zaciągnięcie pożyczek Środki pieniężne nad którymi uzyskano kontrole - - Wydatki Wydatki z tytułu emisji akcji - - Spłata pożyczek - - Wypłata dywidendy - - Zapłata rat leasingu finansowego Płatności z tytułu odsetek - - Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy razem Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 6

8 Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. oraz skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki K2 Internet S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2013 r. 5. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy z podziału wyniku Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych Zyski / straty z lat ubiegłych Zysk/strata okresu bieżącego Udziały niekontrolujące Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2012 r Przeniesienie zysku z Zysk netto za Strata netto przypadająca na udziały niekontrolujące Wykup udziałów niekontrolujących Stan na 30 czerwca 2012 r Stan na 1 stycznia 2012 r Przeniesienie zysku z 2011 r Zysk netto za 2012 r Strata netto przypadająca na udziały niekontrolujące Wykup udziałów niekontrolujących Podwyższenie kapitału Stan na 31 grudnia 2012 r Stan na 1 stycznia 2013 r Przeniesienie zysku z 2012 roku Zysk netto za Stan na 30 czerwca 2013 r K2 Internet S.A. ul. Domaniewska 44a, Warszawa, tel , fax , biuro@k2.pl 7 7 NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości)

9 6. Pozostałe informacje do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. 6.1 Informacje ogólne Grupa Kapitałowa K2 Internet S.A. (Grupa K2 Internet lub Grupa) z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 44a Warszawa, jest grupą spółek zajmujących się tworzeniem rozwiązań dla handlu elektronicznego, serwisów internetowych na stronach www oraz reklamą internetową. Prezentowane półroczne sprawozdanie finansowe zawiera dane: Zarówno dla jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2013 roku i 3 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2013 roku (2 kwartał 2013 roku) oraz dane porównawcze za 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2012 roku i 3 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2012 roku (2 kwartał 2012 roku). Zarówno dla jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej dane na 30 czerwca 2013 roku, dane porównawcze na 31 grudnia 2012 roku (przekształcone) oraz dane na 30 czerwca 2012 roku. Zarówno dla jednostkowego jak i skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych dane za 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2013 roku oraz dane porównawcze za 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2012 roku. W niniejszym śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2012 roku. Zastosowanie MSSF 11 spowodowało zmianę sposobu ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym współkontrolowanych jednostek Audioteka S.A., MDPL Sp. z o.o. Spółki te w roku 2012 konsolidowane były metodą proporcjonalną. W sprawozdaniu za rok 2013 podmioty te zostały uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przy uwzględnieniu metody praw własności. Zgodnie z wymogami MSSF 11 wcześniejsze okresy porównawcze zostały przekształcone i zaprezentowane w taki sposób jakby w latach wcześniejszych podmioty te były konsolidowane metodą praw własności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje: - jednostkę dominującą K2 Internet S.A., - podmioty zależne: K2 Media S.A. (dawniej ACR S.A.), w którym jednostka dominująca posiada 100% akcji, K2 Web Systems Sp. z o.o., w którym jednostka dominująca posiada 100% udziałów, Good Sp. z o.o., w którym jednostka dominująca posiada 100% udziałów, K2 Search Sp. z o.o., w którym jednostka dominująca posiada 100% udziałów, Agencja K2.pl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością S.K.A. (dawniej K2 Agencja Good Sp. z o.o. S.K.A.), w którym jednostka dominująca posiada 100% akcji, NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 8

10 K2 TM Sp. z o.o., w którym jednostka zależna Agencja K2.pl Sp. z o.o. S.K.A. posiada 99,95% udziałów i jednostka dominująca posiada 0,05% udziałów, Oktawave Sp. z o.o., w którym jednostka dominująca posiada 100% udziałów, K2.pl Sp. z o.o., w którym jednostka dominująca posiada 100% udziałów, - podmioty współkontrolowane: Audioteka S.A., w którym jednostka zależna K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 40% akcji, MDPL Sp. z o.o., w którym jednostka stowarzyszona Audioteka S.A. posiada 94,6% udziałów, - podmioty stowarzyszone: AUDIOTEKA CZ S.R.O., w którym jednostka stowarzyszona MDPL Sp. z o.o. posiada 50 % udziałów, AUDIOTEKA FRANCE, w którym jednostka współkontrolowana AUDIOTEKA S.A. posiada 100% udziałów, Fastbanking Sp. z o.o., w którym jednostka zależna K2 Media S.A. posiada 24,9% udziałów. Jednostki zależne: K2 Web Systems Sp. z o. o., K2 Media S.A., Good Sp. z o.o., K2 Search Sp. z o.o., Agencja K2.pl Sp. z o.o. S.K.A., K2 TM Sp. z o.o., Oktawave Sp. z o.o., K2.pl Sp. z o.o., podlegają konsolidacji metodą pełną; spółki Audioteka S.A., AUDIOTEKA.CZ S.R.O., AUDIOTEKA FRANCE i MDPL Sp. z o.o. oraz Fastbanking Sp. z o.o. metodą praw własności. 6.2 Nowe standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE mające powszechne zastosowanie od 1 stycznia 2014, stosowane przez Grupę Kapitałową jak i podmiot dominujący K2 Internet S.A. od 1 stycznia MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne MSSF 10 i MSSF 11 mający powszechne zastosowanie od stycznia 2014 roku, zostały zastosowane od stycznia 2013 roku, przy uwzględnieniu jednoczesnego zastosowania MSSF 12 (z ograniczeniami dopuszczonymi przez Radę), MSR 27 (zmieniony) oraz MSR 28 (zmieniony), zgodnie z informacją umieszczoną poniżej. Zastosowanie MSSF 11 spowodowało zmianę sposobu ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym współkontrolowanych jednostek Audioteka S.A., MDPL Sp. z o.o. Spółki te w roku 2012 konsolidowane były metodą proporcjonalną. W sprawozdaniu za rok 2013 podmioty te zostały uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przy uwzględnieniu metody praw własności. Zgodnie z wymogami MSSF 11 wcześniejsze okresy porównawcze zostały przekształcone i zaprezentowane w taki sposób jakby w latach wcześniejszych podmioty te były konsolidowane metodą praw własności. MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziału w innych jednostkach MSSF 12 wymaga wykazania dodatkowych wymogów związanych w ujawnieniem informacji dotyczących znaczących osądów, przy określaniu charakteru posiadanych udziałów w innych jednostkach, wspólnych ustaleniach umownych, jednostkach stowarzyszonych i jednostkach strukturyzowanych niepodlegających konsolidacji. Wstępna analiza wykazała, że MSSF 12 nie ma znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe. Ewentualne ujawnienia zostaną ujęte w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 9

11 Zmiany MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12 - Skonsolidowane Sprawozdania Finansowe, Wspólne ustalenia umowne, Ujawnienia informacji na temat udziałów w innych jednostkach, mające zastosowanie od 1 stycznia 2014 roku lub fakultatywnie w okresach wcześniejszych wprowadzają następujące zmiany: - ograniczają wymóg przekształcenia danych porównawczych do okresu bezpośrednio poprzedzającego dzień pierwszego zastosowania. Wymóg ten ma zastosowani do wszystkich omawianych standardów. Jednostki przedstawiające dane porównawcze za więcej niż jeden okres mogą prezentować dane nieprzekształcone. - wymagają ujawnień wpływu zmian na politykę rachunkowości, dla okresu poprzedzającego dzień pierwszego zastosowania. Ujawnianie wpływu zmian na bieżący okres nie jest wymagane. - usuwają wymóg przedstawienia danych porównawczych w odniesieniu do ujawnień dotyczących niekonsolidowanych ustrukturyzowanych, dla któregokolwiek okresu poprzedzającego roczny okres, w którym MSSF 12 został zastosowany po raz pierwszy. Wstępna analiza wykazała, że MSSF, o których mowa powyżej, nie mają znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe. Ewentualne ujawnienia zostaną ujęte w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. MSR 27 (2011) zmieniony Jednostkowe sprawozdania finansowe MSR 27 (2011) pozostawia istniejące wymagania MSR 27 (2008) wcześniejszy w zakresie rachunkowości i ujawnień w jednostkowych sprawozdania finansowych wprowadzając doprecyzowania mniejszej wagi. Do MSR 27 (2011) zostały włączone MSR 28 (2008) i MSR 31 w zakresie jednostkowych sprawozdań finansowych. Ze standardu zostały wyłączone zagadnienia kontroli i wymagań dotyczących sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Zagadnienia te zostały włączone do MSSF 10. Wstępna analiza wykazała, że MSR 27 (2011) zmieniony - nie skutkuje zmianą polityki rachunkowości grupy i nie ma znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe. Ewentualne ujawnienia zostaną ujęte w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. MSR 28 (2011) zmieniony Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, MSR 28 (2011) dokonano następujących zmian. - jednostki stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia przeznaczone do sprzedaży. MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana jest stosowany do inwestycji w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie, które spełnia kryteria przeznaczonego do sprzedaży. Do zatrzymanej części inwestycji, której nie zaklasyfikowano jako przeznaczona do sprzedaży, stosuje się metodę prawa własności pod warunkiem, że zatrzymana inwestycja nadal stanowi inwestycję w jednostkę stowarzyszoną lub wspólne przedsięwzięcie. - zmiany w inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach. Według wcześniej obowiązujących wersji MSR 28 (2008) i MSR 31 ustalanie znaczącego wpływu lub współkontroli powodowało we NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 10

12 wszystkich przypadkach konieczność ponownej wyceny zatrzymanych udziałów, nawet w przypadku, gdy znaczący wpływ zamieniał się we współkontrolę. MSR 28 nie wymaga, aby wcześniejszy wpływ nie był ponownie wyceniany. 6.3 Zmiana zakresu konsolidacji i jej wpływ na sprawozdanie finansowe Ze względu na poziom istotności nowo powstała spółka (styczeń 2013 roku) Audioteka France S.A.R.L nie podlegała konsolidacji na koniec pierwszego kwartału. Na 30 czerwca 2013 roku spółka została ujęta w konsolidacji metodą praw własności z uwzględnieniem zmiany stanu kapitału własnego za cały okres od momentu powstania. 6.4 Dane podmiotu dominującego Dane jednostki dominującej K2 Internet S.A. Nazwa: K2 Internet Spółka Akcyjna (K2 Internet S.A.) Siedziba na dzień sporządzenia sprawozdania: ul. Domaniewska 44a, Warszawa Przedmiot działalności: tworzenie rozwiązań dla handlu elektronicznego, tworzenie serwisów internetowych na stronach www oraz aplikacji multimedialnych, działalność portali internetowych, działalność agencji reklamowych, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność. Podstawy prawne działalności: K2 Internet Spółka Akcyjna została utworzona Aktem Notarialnym Nr A-3806/2000 z dnia r. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Janusz Żebrowski Prezes Zarządu Tomasz Tomczyk Wiceprezes Zarządu Łukasz Lewandowski Wiceprezes Zarządu od 01 stycznia 2013 r. Rafał Ciszewski Wiceprezes Zarządu od 01 stycznia 2013 r. Skład Rady Nadzorczej: Robert Rządca Przewodniczący Rady Nadzorczej Jens Spyrka Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Andrzej Kosiński Członek Rady Nadzorczej Tomasz Józefacki Członek Rady Nadzorczej Piotr Zbaraski Członek Rady Nadzorczej NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 11

13 Dane dotyczące jednostki dominującej w stosunku do K2 Internet S.A. : Według stanu na dzień bilansowy K2 Internet S.A. nie jest w sposób pośredni lub bezpośredni kontrolowana przez inny podmiot. Informacje dotyczące znaczących akcjonariuszy Wg najlepszej wiedzy Emitenta, na dzień 30 czerwca 2013 r. znaczącymi akcjonariuszami jednostki dominującej K2 Internet S.A., tj. posiadającymi co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusze Liczba posiadanych akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w ogólnej liczbie głosów na WZA bmp Media Investors AG ,68% 13,68% Janusz Żebrowski ,53% 10,53% Fundusze zarządzane przez BZ WBK AIB Asset Management (łącznie) ,77% 9,77% Michał Lach ,56% 6,56% IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A ,04% 5,04% Bożena i Andrzej Kosińscy ,03% 5,03% Wg najlepszej wiedzy Emitenta, na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania, znaczącymi akcjonariuszami jednostki dominującej K2 Internet S.A., tj. posiadającymi co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusze Liczba posiadanych akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w ogólnej liczbie głosów na WZA bmp Media Investors AG ,07% 14,07% Janusz Żebrowski ,74% 10,74% Fundusze zarządzane przez BZ WBK AIB Asset Management (łącznie) ,77% 9,77% Michał Lach ,56% 6,56% IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A ,04% 5,04% Bożena i Andrzej Kosińscy ,03% 5,03% NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 12

14 K2 Internet S.A. na dzień r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania była podmiotem dominującym dla 8 spółek z uwagi na fakt posiadania bezpośrednio lub pośrednio: 100% ogólnej liczby głosów w spółce K2 Web Systems Sp. z o.o.; 100% ogólnej liczby głosów w spółce K2 Search Sp. z o.o.; 100% ogólnej liczby głosów w spółce Good Sp. z o.o.; 100% w spółce K2 TM Sp. z o.o.;100% w spółce K2 Media S.A; 100% ogólnej liczby głosów w spółce Agencja K2.pl Sp. z o.o. S.K.A.; 100% ogólnej liczby głosów w spółce Oktawave Sp. z o.o., 100% ogólnej liczby głosów w spółce K2.pl Sp. z o.o. Na dzień r. K2 Internet S.A. nie jest w sposób pośredni ani bezpośredni kontrolowana przez inny podmiot. Jednostka dominująca Opis Siedziba spółki 1 K2 Internet S.A. Na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka K2 Internet S.A. nie jest kontrolowana przez żaden inny podmiot. Warszawa Jednostki zależne Opis Siedziba spółki 2 K2 Media S.A. K2 Internet S.A. posiada 100% akcji i praw głosu Warszawa 3 K2 Web Systems Sp. z o.o. 4 K2 Search Sp. z o.o. K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu Warszawa Warszawa 5 Agencja K2.pl Sp. z o.o. S.K.A. K2 Internet S.A. posiada 100% akcji i praw głosu Warszawa 6 Good Sp. z o.o. 7 K2 TM Sp. z o.o. 8 Oktawave Sp. z o.o. 9 K2.pl Sp. z o.o. K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu Agencja K2.pl Sp. z o.o. S.K.A. posiada 99,95% udziałów i praw głosu, K2 Internet S.A. posiada 0,05% udziałów i praw głosu K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu Warszawa Warszawa Warszawa Warszawa 10 Jednostki współkontrolowane Opis Siedziba spółki MDPL Sp. z o.o. - jednostka współkontrolowana K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 2,7% udziałów i praw głosu, Audioteka S.A. posiada 94,6% udziałów i praw głosu, łącznie bezpośrednio i pośrednio K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 40,54% udziałów i praw głosu Warszawa 11 Audioteka S.A. - jednostka współkontrolowana K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 40 % akcji i praw głosu Warszawa Jednostki stowarzyszone Opis Siedziba spółki 12 Fastbanking Sp. z o.o. K2 Media S.A. posiada 24,9% udziałów i praw głosu Warszawa 13 AUDIOTEKA.CZ S.R.O. - jednostka stowarzyszona MDPL Sp. z o.o. posiada 50% udziałów i praw głosu Ostrawa, Republika Czeska 14 AUDIOTEKA FRANCE - jednostka stowarzyszona AUDIOTEKA S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu Paryż, Republika Francuska Dnia r. opublikowany został plan połączenia spółek ACR S.A. i platforma3 Sp. z o.o. poprzez inkorporację platforma3 Sp. z o.o. Połączenie zostało zarejestrowane w KRS w dniu r. NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 13

15 6.5 Opis organizacji Grupy kapitałowej K2 Internet S.A. ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji na dzień 30 czerwca 2013 roku NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 14

16 7. Stosowane zasady rachunkowości. Podstawa sporządzenia. 7.1 Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską ( UE ). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF"). Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z pozostałymi MSR i MSSF mającymi zastosowanie. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym, dlatego należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2012 r. W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowania przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej K2 Internet za rok zakończony 31 grudnia 2012 roku. 7.2 Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w kwestiach nieuregulowanych w tych standardach zgodnie z ustawą o rachunkowości. 7.3 Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. 7.4 Kontynuacja działalności Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności gospodarczej przez Grupę. 7.5 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd w dniu 29 sierpnia 2013 roku. 7.6 Polityka rachunkowości Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej K2 Internet za rok zakończony 31 grudnia 2012 roku. NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 15

17 W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowania przez Grupę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej K2 Internet za rok zakończony 31 grudnia 2012 roku. Z wyjątkiem MSSF 11, zastosowanie obowiązujących w roku 2013 standardów nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych. Przyjęcie MSSF 11 zmieniło sposób ujęcia udziałów w spółkach MDPL Sp. z o.o. i Audioteka S.A., które na dzień 31 grudnia 2012 roku ujmowane były metodą proporcjonalną. Spółki te stanowią wspólne przedsięwzięcie i były konsolidowane metodą proporcjonalną, a od 1 kwartału 2013 metodą praw własności. Grupa Kapitałowa pomniejszyła aktywa, zobowiązania, przychody i koszty o udział w pozycjach tych spółek co nieznacznie wpłynęło na dane porównawcze prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Wszystkie dane prezentowane pod datą 31 grudnia 2012 roku są danymi przekształconymi nie zawierającymi danych tych podmiotów. 8. Segmenty operacyjne Grupa realizuje swoją sprzedaż na terenie kraju oraz zagranicą, jednak dominującym rynkiem zbytu jest rynek krajowy. Grupa świadczy przede wszystkim usługi w obszarze e-marketingu w zakres których wchodzą: - kreacja i strategia komunikacji, - konsulting e-marketingowy i usability, - tworzenie, rozwój i utrzymanie serwisów internetowych, - tworzenie aplikacji multimedialnych i produkcji video, - e-commerce, - hosting zarządzany, - womm Word of Mouth Marketing. W segmencie media on-line oferowane są następujące usługi: - planowanie i kreacja mediów on-line, - marketing afiliacyjny, - reklama w wyszukiwarkach internetowych ( SEM ), - marketing. Grupa realizuje również inne usługi szeroko rozumianego zakresu wsparcia dużych organizacji w obszarze marketingu, sprzedaży i obsługi klienta, jednak są to zazwyczaj usługi dodatkowe jak np.: marketing bezpośredni, PR on-line czy zarządzanie programami lojalnościowymi oraz prowadzenie promocji i konkursów zgodnie z zapotrzebowaniem klientów. NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 16

18 Segmenty geograficzne Zdaniem kierownictwa Grupy K2 brak jest przesłanek wydzielania w Grupie segmentów geograficznych. Środowiska ekonomiczne, w których działają spółki z Grupy K2, charakteryzują się podobnym ryzykiem i poziomem zwrotu. Wprawdzie sprzedaż prowadzona jest także dla klientów zagranicznych, jednak zdaniem kierownictwa, ryzyko i poziom zwrotu ze sprzedaży krajowej i zagranicznej są zbliżone. Segmenty branżowe Zdaniem kierownictwa Grupy K2 brak jest przesłanek wydzielania w Grupie segmentów branżowych. Środowiska ekonomiczne, w których działają spółki z Grupy K2, charakteryzują się podobnym ryzykiem i poziomem zwrotu. Wprawdzie sprzedaż prowadzona jest także dla klientów zagranicznych, jednak zdaniem kierownictwa, ryzyko i poziom zwrotu ze sprzedaży krajowej i zagranicznej są zbliżone. W żadnym z prezentowanych lat przychody i zyski ze sprzedaży zagranicznej nie przekroczyły 10% przychodów lub zysków Grupy K2, a aktywa dotyczące tych segmentów nie są możliwe do wydzielenia. Segment e-marketingowy Segment mediowy Wyłączenia Razem Przychody od klientów zewnętrznych Przychody od klientów wewnętrznych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wynik brutto ze sprzedaży Koszty ogólne zarządu Wynik ze sprzedaży segmentu Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto Zysk/Strata na działalności operacyjnej Przychody / koszty finansowe netto - 31 Wycena udziałów metodą praw własności 21 Zysk/Strata przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/Strata netto Aktywa przypisane do segmentu Zobowiązania handlowe przypisane do segmentu Nakłady inwestycyjne Amortyzacja EBITDA NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 17

19 Segment e-marketingowy Segment mediowy Wyłączenia Razem Przychody od klientów zewnętrznych Przychody od klientów wewnętrznych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wynik brutto ze sprzedaży Koszty ogólne zarządu Wynik ze sprzedaży segmentu Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto Zysk/Strata na działalności operacyjnej Przychody / koszty finansowe netto -256 Udziały w stratach jednostek stowarzyszonych 21 Zysk / Strata przed opodatkowaniem 161 Podatek dochodowy 11 Zysk / Strata netto 172 Aktywa przypisane do segmentu Zobowiązania handlowe przypisane do segmentu Nakłady inwestycyjne Amortyzacja EBITDA Segment e-marketingowy Segment Wyłączenia mediowy Razem Przychody od klientów zewnętrznych Przychody od klientów wewnętrznych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wynik brutto ze sprzedaży Koszty ogólne zarządu Wynik ze sprzedaży segmentu Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto Zysk/Strata na działalności operacyjnej Przychody / koszty finansowe netto Wycena udziałów metodą praw własności 70 Zysk/Strata przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 525 Zysk/Strata netto Aktywa przypisane do segmentu Zobowiązania handlowe przypisane do segmentu Nakłady inwestycyjne Amortyzacja EBITDA NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 18

20 9. Komentarz dotyczący sezonowości / cykliczności działalności Branża mediowa i usługi związane z e-marketingiem charakteryzują się pewną sezonowością i zwykle większa część przychodów i zysków, niż przypadająca proporcjonalnie, jest realizowana w IV kwartale. 10. Pozostałe noty do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego K2 Internet S.A Odpisy aktualizujące wartość aktywów Spółka utworzyła odpisy na należności. Na dzień 30 czerwca 2013 roku są to jedyne odpisy aktualizujące wartość aktywów. Odpisy aktualizujące wartość należności na początek okresu Stan na Stan na Stan na Utworzenie odpisów Wykorzystanie/Rozwiązanie odpisów Odpisy aktualizujące wartość należności na koniec okresu Rezerwy Stan na Stan na Stan na Badanie bilansu Rezerwa na urlopy Rezerwa na wynagrodzenia Rezerwa na pozostałe koszty Razem: Kredyty i pożyczki Na saldo pozycji kredytów i pożyczek składa się kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty w Banku Handlowym w Warszawie. NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 19

21 10.4 Przychody ze sprzedaży 6 miesięcy 3 miesiące 6 miesięcy 3 miesiące Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów Razem Koszty działalności operacyjnej 6 miesięcy 3 miesiące 6 miesięcy 3 miesiące Amortyzacja Materiały i energia Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne Pozostałe Wyłączenia Razem Wartość sprzedanych towarów i materiałów 6 miesięcy 3 miesiące 6 miesięcy 3 miesiące Razem Koszty działalności operacyjnej: Podatek dochodowy Nazwa 6 miesięcy 3 miesiące 6 miesięcy 3 miesiące Podatek dochodowy bieżący Podatek odroczony Razem Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów dotyczy aktywa na podatek odroczony, którego podstawą są przede wszystkim straty podatkowe z lat ubiegłych. NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 20

22 10.7 Opłata z tytułu leasingu finansowego Spółka posiada umowy leasingu finansowe i operacyjnego. W części dotyczącej leasingu finansowego dotyczą przede wszystkim środków transportu, urządzeń informatycznych oraz wyposażenia biura stanowiącego siedzibę spółki. Leasing finansowy Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Do 1 roku Od 1 do 5 lat Powyżej 5 lat Minimalne opłaty leasingowe ogółem Koszty finansowe Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych Wartość bieżąca opłat W okresie 1 roku W okresie od 1 do 5 lat Minimalne opłaty leasingowe ogółem Podział zysku jednostki dominującej za 2012 rok Zgodnie z uchwałą Zwyczajnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 26 czerwca 2013 roku, Zwyczajne Zgromadzenie Akcjonariuszy zdecydowało o przekazaniu zysku jednostki dominującej za rok 2012 na zwiększenie kapitału zapasowego. NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 21

23 10.9 Zobowiązania warunkowe Podmioty Grupy Kapitałowej K2 na dzień 30 czerwca 2013 r. posiadały następujące zobowiązania warunkowe z tytułu wzajemnych poręczeń: Podmiot Od Do Kwota max. w tys. złotych K2 Web Systems Sp. z o.o K2 Media S.A K2 Search Sp. z o.o K2 Internet S.A K2 Search Sp. z o.o K2 Media S.A K2 Web Systems Sp. z o.o K2 Search Sp. z o.o K2 Internet S.A K2 Web Systems Sp. z o.o K2 Internet S.A K2 Media S.A K2 Web Systems Sp. z o.o Agencja K2.pl Sp. z o.o. S.K.A K2 Search Sp. z o.o K2 Media S.A Cel Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu gwarancji bankowych udzielanych na podstawie ramowej umowy rewolwingowej na udzielanie gwarancji bankowych zawartej pomiędzy Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. a K2 Internet S.A. Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu gwarancji bankowych udzielanych na podstawie ramowej umowy rewolwingowej na udzielanie gwarancji bankowych zawartej pomiędzy Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. a K2 Internet S.A. Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu gwarancji bankowych udzielanych na podstawie ramowej umowy rewolwingowej na udzielanie gwarancji bankowych zawartej pomiędzy Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. a K2 Internet S.A. Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu kredytu udzielonego K2 Web Systems Sp. z o.o. w kwocie 500 tys. zł Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu kredytu udzielonego K2 Web Systems Sp. z o.o. w kwocie 500 tys. zł Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu kredytu udzielonego K2 Web Systems Sp. z o.o. w kwocie 500 tys. zł Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu kredytu udzielonego K2 MEDIA S.A. w kwocie 1500 tys. zł Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu kredytu udzielonego K2 MEDIA S.A. w kwocie 1500 tys. zł Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu kredytu udzielonego K2 MEDIA S.A. w kwocie 1500 tys. zł Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu kredytu udzielonego K2 Search Sp. z o.o. w kwocie 500 tys. zł Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu kredytu udzielonego K2 Search Sp. z o.o. w kwocie 500 tys. zł Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu kredytu udzielonego K2 Search Sp. z o.o. w kwocie 500 tys. zł Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu kredytu udzielonego K2 Internet S.A. w kwocie 4000 tys. zł Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu kredytu udzielonego K2 Internet S.A. w kwocie 4000 tys. zł Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu kredytu udzielonego K2 Internet S.A. w kwocie 4000 tys. zł Handlowemu w Warszawie S.A. z tytułu kredytu udzielonego K2 Internet S.A. w kwocie 4000 tys. zł Występujące poręczenia i gwarancje zawarte zostały na warunkach rynkowych. 1. Spółki z Grupy K2 udzielają standardowych gwarancji z tytułu realizowanych kontraktów informatycznych. Ryzyko z nich wynikające jest niewielkie, a ewentualne skutki finansowe niemożliwe do oszacowania. W wyjątkowych przypadkach jednostki Grupy K2 przyjmują na siebie dodatkowe zobowiązania np. dotyczące zaniechania pracy na rzecz konkurencji czy gwarantowanego poziomu usług. Kary umowne, których zapłaty mogą domagać się klienci, w przypadku gdy jednostki Grupy K2 nie wypełnią tych zobowiązań są zróżnicowane - od kwoty zł do 1 mln zł (w kontraktach na utrzymanie i hosting zawarte są także kary bez górnego NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 22

24 ograniczenia kwoty). Spółki Grupy K2 podjęły odpowiednie działania od strony organizacji technologii tak, aby zminimalizować ryzyko wystąpienia roszczeń ze strony klientów z tytułu przyjętych dodatkowych zobowiązań. 2. Na zobowiązania warunkowe składają się ponadto weksle in blanco zabezpieczające kwoty płatności rat leasingowych oraz weksle in blanco jako gwarancja zapłaty przyznanego kredytu kupieckiego. 3. Zobowiązania warunkowe obejmują również pięć weksli in blanco wystawionych na rzecz Towarzystwa Ubezpieczeń Euler Hermes S.A. tytułem zabezpieczenia ewentualnych roszczeń wynikających z umowy udzielenia gwarancji kontraktowych. Umowny limit możliwych do otrzymania gwarancji kontraktowych wynosi złotych. Na 30 czerwca 2013 roku wartość gwarancji kontraktowych udzielonych przez Towarzystwo Ubezpieczeń Euler Hermes wynosi 54170,08 złotych. 4. Dnia r. została zawarta umowa kredytowa z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. Kredyt w rachunku bieżącym w kwocie tys. zł. Limit kredytowy jest wspólny dla wszystkich kredytobiorców tj. dla spółek: K2 Internet S.A., K2 Web Systems Sp. z o.o., K2 Search Sp. z o.o. i Agencja K2.pl Sp. z o.o. SKA. Kredyt zabezpieczony jest cesjami wierzytelności o raz poręczeniami cywilno-prawnymi wzajemnymi wszystkich spółek w grupie. Kredyt udzielony jest do dnia 15 kwietnia 2014 r. w którym to Kredytobiorca musi dokonać ostatecznej spłaty Kredytu w całości wraz z należnymi Bankowi odsetkami, prowizjami i kosztami. Nie są znane okoliczności wskazujące na możliwość wystąpienia wypływu środków z tytułu rozliczenia zobowiązania warunkowego, w związku z tym nie jest możliwe określenie ewentualnego prawdopodobieństwa wystąpienia takiego wypływu. Występujące poręczenia i gwarancje zawarte zostały na warunkach rynkowych Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego, które nie zostały odzwierciedlone w półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły istotne zdarzenia, które nie zostały odzwierciedlone w półrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Ujawnienia związane z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 11 zmieniające ujęcie udziałów w spółkach MSSF 11 wspólne ustalenia umowne, mające powszechne zastosowanie od stycznia 2014 roku, zostały zastosowane od stycznia 2013 roku. Zastosowanie MSSF 11 spowodowało zmianę sposobu ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym współkontrolowanych jednostek Audioteka S.A., MDPL Sp. z o.o. Spółki te w roku 2012 konsolidowane były metodą proporcjonalną. W sprawozdaniu za rok 2013 podmioty te zostały uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przy uwzględnieniu metody praw własności. Zgodnie z wymogami MSSF 11 wcześniejsze okresy porównawcze zostały przekształcone i zaprezentowane w taki sposób jakby w latach wcześniejszych podmioty te były konsolidowane metodą praw własności. Poniżej przedstawiony został wpływ przekształcenia na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego. NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 23

25 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. AKTYWA (przekształcone) Różnica (przekształcone) Różnica AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Wartość firmy jednostki zależne Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Towary Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe należności publicznoprawne Pozostałe należności Aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek Pozostałe aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem NIP: REGON: KRS: Kapitał zakładowy: ,00 PLN (opłacony w całości) 24