K2 INTERNET S.A. Grupa Kapitałowa

Transkrypt

1 K2 INTERNET S.A. Grupa Kapitałowa Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2011 r. oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie firmy K2 Internet S.A. za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2011 r. sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej Warszawa, 29 sierpnia 2011 r.

2 SPIS TREŚCI 1 WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU PÓŁROCZNEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A. ZA OKRES R R SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A Informacje ogólne i opis organizacji Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Struktura Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 18 7 INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH PRZY SPORZĄDZANIU SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności z MSSF Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego Kontynuacja działalności Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Nowe zasady rachunkowości oraz interpretacje komitetu ds. Interpretacji międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej Zasady zarządzania ryzykiem oraz działania zabezpieczające Zarządzania kapitałem Ważne oszacowania i osądy księgowe 22 8 UZUPEŁNIAJĄCE NOTY DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Wartość firmy jednostki zależnej i współkontrolowanej Zapasy i odpisy aktualizujące wartości zapasów Należności i odpisy aktualizujące należności Transakcje z jednostkami powiązanymi w I półroczu 2011r Komentarz dotyczący sezonowości / cykliczności działalności Rodzaj oraz kwoty nietypowych pozycji mających wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Wypłacone dywidendy Informacje dotyczące segmentów działalności Istotne zdarzenia następujące po dacie bilansu, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym Informacja o udzielonych poręczeniach i gwarancjach Skutki zmian w strukturze działalności gospodarczej Efektywna stopa podatkowa 34 9 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FIRMY K2 INTERNET S.A. ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2011 R Wybrane dane finansowe z jednostkowego sprawozdania finansowego K2 Internet S.A Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej K2 Internet S.A Skrócony rachunek zysków i strat K2 Internet S.A Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych K2 Internet S.A Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym K2 Internet S.A POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ K2 INTERNET S.A Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie półrocznym Informacje o akcjach i opcjach na akcje posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organu administracji publicznej Porównywalność z opublikowanymi wcześniej raportami 42 2

3 1 Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego raportu półrocznego Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. za okres r r. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów Zysk (strata) na działalności operacyjnej (EBIT) EBITDA Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Zysk przypadający jednostce dominującej Średnioważona liczba akcji Zysk na akcję przypadający jednostce dominującej 0,94 0,39 0,28 0,20 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów Zysk (strata) na działalności operacyjnej (EBIT) EBITDA Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Zysk przypadający jednostce dominującej Średnioważona liczba akcji Zysk na akcję przypadający jednostce dominującej 0,24 0,10 0,07 0,05 w tys. PLN w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy

4 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień r. przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,9866 PLN/EUR z dnia 30 czerwca 2011 roku. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień r. przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1458 PLN/EUR z dnia 30 czerwca 2010 roku. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień r. przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,9603 PLN/EUR z dnia 31 grudnia 2010 roku. Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,9673 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,0042 PLN/EUR. 4

5 2 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. AKTYWA AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Wartość firmy jednostki zależne Rzeczowe aktywa trwałe Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Towary Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe należności publiczno-prawne Pozostałe należności Aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek Pozostałe aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM PASYWA KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Akcje własne Wynik lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Udziały nie dające kontroli ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania publiczno-prawne Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Pozostałe pasywa PASYWA RAZEM

6 3 Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A Przychody ze sprzedaży produktów i towarów Koszty sprzedanych produktów i towarów Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk ze sprzedaży Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto Zysk na działalności operacyjnej Przychody / koszty finansowe netto Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/Strata netto Zysk/strata przypadająca udziałom nie dającym kontroli Zysk/strata przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Zysk na jedną akcję na akcjonariuszy jednostki dominującej (PLN) ,94 0,39 0,28 0,20 Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN) 0,94 0,39 0,28 0,20 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk/Strata za okres Inne całkowite dochody Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zyski/ Straty aktuarialne z tytułu programów określonych świadczeń emerytalnych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto Całkowity dochód za okres

7 4 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/Strata przed opodatkowaniem Korekty o pozycje: Amortyzacja Odsetki i różnice kursowe Wynik na działalności inwestycyjnej Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu rezerw i pozostałych pasywów Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych Inne 60 0 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Podatek dochodowy zapłacony Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz WNiP 63 0 Zwrot pożyczek Odsetki otrzymane Wydatki Zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz WNiP Udzielone pożyczki Wydatki na jednostki zależne i stowarzyszone Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy Wpływ z tytułu emisji 0 0 Otrzymane odsetki 0 0 Zaciągnięcie pożyczek Wydatki Zapłata rat leasingu finansowego Płatności z tytułu odsetek Wypłacone dywidendy Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -1 7 Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu

8 5 Skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy z podziału wyniku Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych Akcje własne Zyski / straty z lat ubiegłych Zysk/strata okresu bieżącego Udziały nie dające kontroli Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2010r Podział zysku za 2009r Zysk netto za Przeniesienie zysku z lat poprzednich na kapitał zapasowy Stan na 30 czerwca 2010 r Stan na 1 stycznia 2010r Podział zysku za 2009r Zysk netto za 2010r Umorzenie akcji własnych Wypłata dywidendy Przeniesienie zysku z lat poprzednich na kapitał zapasowy Korekta -błąd podstawowy Stan na 31 grudnia 2010 r Stan na 1 stycznia 2011r Przeniesienie i zysku z 2010 na kapitał zapasowy wypłata dywidendy Zysk netto za Ujęcie K2 Search Stan na 30 czerwca 2011 r

9 6 Pozostałe informacje do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. 6.1 Informacje ogólne i opis organizacji Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Grupa Kapitałowa K2 Internet Spółka Akcyjna (K2 Internet S.A.) z siedzibą w Warszawie, Al. Solidarności 74a, Warszawa jest grupą spółek zajmujących się tworzeniem rozwiązań dla handlu elektronicznego, serwisów internetowych na stronach www oraz reklamą internetową. Prezentowany raport półroczny zawiera dane za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2011 r. oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2011 r. Danymi porównywalnymi dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy na dzień 30 czerwca 2011 roku są dane prezentowane na dzień 31 grudnia 2010 roku. W niniejszym śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2010 roku. Grupa Kapitałowa obejmuje: - jednostkę dominującą K2 Internet S.A., -podmioty zależne: ACR S.A., w której jednostka dominująca posiada 80% akcji, K2 Web Systems Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów i praw głosu, K2 Search Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów i praw głosu, - podmioty stowarzyszone: system3.pl Sp. z o.o., w której jednostka zależna ACR S.A. posiada po 24,9% udziałów i praw głosu, platforma3 Sp. z o.o., w której jednostka zależna ACR S.A. posiada po 24,9% udziałów i praw głosu, Audioteka S.A. w organizacji, w której K2 Web Systems posiada 50% akcji i praw głosu, MDPL Sp. z o.o., w której K2 Web Systems posiada 2,7% udziałów i praw głosu; spółka MPDL Sp. z o.o. jest powiązana z Grupą K2 przez Spółkę Audioteka S.A., która posiada 94,6% udziałów i praw głosu w Spółce MDPL Sp. z o.o., łącznie bezpośrednio i pośrednio K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 50% udziałów i praw głosu w Spółce MDPL Sp. z o.o., Brainshop U-Boot Sp. z o.o., w której K2 Internet S.A. posiada 50% udziałów i praw głosu. Jednostki zależne: K2 Web Systems Sp. z o.o., K2 Search Sp. z o.o. i ACR S.A. podlegają konsolidacji metodą pełną; Brainshop U-Boot Sp. z o.o. metodą proporcjonalną, a Spółki Audioteka S.A., MDPL Sp. z o.o., system3.pl Sp. z o.o. i platforma3 Sp. z o.o. metodą praw własności. Na dzień r. Grupa K2 Internet S.A. nie jest w sposób pośredni ani bezpośredni kontrolowana przez inny podmiot. Spółka K2 Search w roku 2010 nie była konsolidowana. Odstąpiono od konsolidacji w 2010 r. ze względu na zasadę istotności. Poniżej przedstawiono wybrane dane finansowe K2 Search na r.( w tys. PLN): Przychody ze sprzedaży netto: 120, Strata netto:14, Suma bilansowa: 192, Kapitał własny: 61. Dane jednostki dominującej K2 Internet S.A. na dzień bilansowy r. Nazwa: K2 Internet Spółka Akcyjna (K2 Internet S.A.) Siedziba: Al. Solidarności 74A, Warszawa Przedmiot działalności: tworzenie rozwiązań dla handlu elektronicznego, tworzenie serwisów internetowych na stronach www oraz aplikacji multimedialnych, działalność portali internetowych, działalność agencji reklamowych, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność. 9

10 Podstawy prawne działalności: K2 Internet Spółka Akcyjna została utworzona Aktem Notarialnym Nr A-3806/2000 z dnia r. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Janusz Żebrowski Tomasz Tomczyk Tymoteusz Chmielewski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2011: Robert Rządca Przewodniczący Rady Nadzorczej Jens Spyrka Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Maciej Matusiak Członek Rady Nadzorczej od Piotr Zbaraski Członek Rady Nadzorczej od Krzysztof Nowiński Członek Rady Nadzorczej od Marek Borzestowski Członek Rady Nadzorczej do Andrzej Sykulski Członek Rady Nadzorczej do Dane dotyczące jednostki dominującej w stosunku do K2 Internet S.A.: Według stanu na dzień bilansowy K2 Internet S.A. nie jest w sposób pośredni lub bezpośredni kontrolowana przez inny podmiot. Informacje dotyczące znaczących akcjonariuszy Na dzień 30 czerwca 2011 r. znaczącymi akcjonariuszami jednostki dominującej K2 Internet S.A., tj. posiadającymi co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Znaczący akcjonariusze na dzień r. posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu: Akcjonariusze Liczba posiadanych akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Żebrowski ,52% 11,52% Fundusze zarządzane przez BZ WBK AIB Asset Management (łącznie) ,50% 11,50% Michał Lach ,05% 8,05% Znaczący akcjonariusze na dzień r. posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu: Akcjonariusze Liczba posiadanych akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Żebrowski ,66% 11,66% Fundusze zarządzane przez BZ WBK AIB Asset Management (łącznie) ,50% 11,50% Michał Lach ,05% 8,05% 10

11 K2 Internet S.A. jest podmiotem dominującym dla 3 spółek z uwagi na fakt posiadania bezpośrednio 100% ogólnej liczby głosów w spółce K2 Web Systems Sp. z o.o., 100% ogólnej liczby głosów w spółce K2 Search Sp. z o.o., 80% w spółce ACR S.A. Na dzień r. K2 Internet S.A. nie jest w sposób pośredni ani bezpośredni kontrolowana przez inny podmiot Jednostka dominująca 1 K2 Internet S.A. Jednostki zależne od K2 Internet S.A. Na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka K2 Internet S.A. nie jest kontrolowana przez żaden inny podmiot. Siedziba spółki Warszawa 2 ACR S.A. K2 Internet S.A. posiada 80% akcji i praw głosu Warszawa 3 K2 Web Systems Sp. z o.o. K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu Warszawa 4 K2 Search Sp. z o.o. K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu Warszawa Pozostałe jednostki 4 Brainshop U-Boot Sp. z o.o. - jednostka współkontrolowana przez K2 Internet S.A. K2 Internet S.A. posiada 50% udziałów i praw głosu Warszawa 5 MDPL Sp. z o.o. - jednostka stowarzyszona K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 2,7% udziałów i praw głosu, Audioteka S.A. posiada 94,6% udziałów i praw głosu, łącznie bezpośrednio i pośrednio K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 50% udziałów i praw głosu Warszawa 6 system3.pl Sp. z o.o. - jednostka stowarzyszona ACR S.A. posiada 24,9% udziałów i praw głosu Warszawa 7 platforma3 Sp. z o.o. - jednostka stowarzyszona ACR S.A. posiada 24,9% udziałów i praw głosu Warszawa 5 Audioteka S.A. w organizacji - jednostka stowarzyszona K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 50% akcji i praw głosu Warszawa Dane jednostki zależnej ACR S.A. na dzień bilansowy r. Nazwa: ACR Spółka Akcyjna (ACR S.A.) Siedziba: ul. Puławska 182, Warszawa Przedmiot działalności: doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego, działalność w zakresie oprogramowania, działalność związana z bazami danych, pozostałe usługi telekomunikacyjne, reklama, badanie rynku i opinii publicznej. Podstawy prawne działalności: ACR Spółka Akcyjna została utworzona Aktem Notarialnym Nr 6790/2000 z dnia r. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS w dniu 26 listopada 2001 r. Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP K2 Internet S.A. posiada 80% udziału w kapitale zakładowym i odpowiednio 80% głosów na walnym zgromadzeniu ACR S.A. Pozostałe udziały (20%) są w posiadaniu Pani Jolanty Zaczek Sakouhi, która w dniu r. zgodnie z umową Spółki cywilnej Skander Company spółka cywilna wniosła je jako wkład do tej Spółki.. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Jolanta Zaczek-Sakouhi Prezes Zarządu 11

12 Skład Rady Nadzorczej: Tymoteusz Chmielewski Tomasz Tomczyk Łukasz Lewandowski Dane dotyczące jednostki dominującej w stosunku do ACR S.A.: Według stanu na dzień bilansowy ( r.) oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania jednostką dominującą w stosunku do ACR S.A. była Spółka K2 Internet S.A., która posiada 80% udziałów w ACR S.A. Dane jednostki zależnej K2 Web Systems Sp. z o.o. na dzień bilansowy r. Nazwa: K2 Web Systems Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (K2 Web Systems Sp. z o.o.) Siedziba: Al. Solidarności 74A, Warszawa Przedmiot działalności: pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, działalność związana z oprogramowaniem, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność, działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność agencji reklamowych, badanie rynku i opinii publicznej. Podstawy prawne działalności: K2 Web Systems Sp. z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym Nr 615/2007 z dnia r. pod firmą K2 Sp. z o.o. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS dnia 12 lutego 2007 roku. Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym i odpowiednio 100% głosów na zgromadzeniu wspólników Spółki. Zgromadzenie Wspólników Spółki K2 Web Systems Sp. z o. o. podjęło uchwałę zmieniającą nazwę K2 Sp. z o.o. na Web Systems Sp. z o.o. (informację o wpisie nazwy Spółka otrzymała 28 sierpnia 2008 r.), a następnie w dniu 21 października 2008 r. z Web Systems Sp. z o.o. na K2 Web Systems Sp. z o.o. Informację o wpisie nowej nazwy w Krajowym Rejestrze Sądowym Spółka otrzymała dnia 05 listopada 2008 r. Dnia r. nastąpił wpis do KRS podwyższający kapitał zakładowy Spółki z tys. zł do tys. zł. Podwyższenie kapitału zostało w pełni opłacone przez K2 Internet S.A. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Tomasz Burczyński Prezes Zarządu Tymoteusz Chmielewski Członek Zarządu od dnia 29 czerwca 2011 r. Skład Rady Nadzorczej: Spółka nie posiada Rady Nadzorczej. 12

13 Dane dotyczące jednostki dominującej w stosunku do K2 Web Systems Sp. z o.o.: Według stanu na dzień bilansowy ( r.) oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania jednostką dominującą w stosunku do K2 Web Systems Sp. z o.o. była Spółka K2 Internet S.A., która posiada 100% udziałów w K2 Web Systems Sp. z o.o. Dane jednostki zależnej K2 Search Sp. z o.o. na dzień bilansowy r. Nazwa: K2 Search Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (K2 Search Sp. z o.o.) Siedziba: ul. Puławska 182, Warszawa Przedmiot działalności: pośrednictwo w sprzedaży czasu i miejsca na cele reklamowe w mediach, działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, działalność związana z oprogramowaniem, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność, pozostała działalność wydawnicza, działalność agencji reklamowych, badanie rynku i opinii publicznej. Podstawy prawne działalności: K2 Search Sp. z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym Nr 13194/2007 z dnia r. Postanowieniem z dnia r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Na podstawie umowy kupna sprzedaży udziałów z dnia 16 lipca 2009 r. K2 Internet S.A. kupiła 5% udziałów od Pana Eryka Orłowskiego, który pełnił funkcję Dyrektora Zarządzającego tej Spółki i tym samym stała się posiadaczem 100% udziałów K2 Search Sp. z o.o. Informację o wpisie nowej nazwy K2 Search Sp. z o.o.(dawna nazwa Komitywa.com Sp. z o.o.) w Krajowym Rejestrze Sądowym Spółka otrzymała dnia r. Siedzibą K2 Search Sp. z o. o. jest Warszawa (adres: ul. Puławska 182, Warszawa). Dnia r. nastąpił wpis do KRS podwyższający kapitał zakładowy do kwoty ,00 zł. Podwyższenie kapitału zostało w pełni opłacone przez K2 Internet S.A. W dniu r. została zawarta Umowa Sprzedaży Udziałów K2 Search Sp. z o.o. pomiędzy K2 Internet S.A. i ACR S.A., w wyniku której ACR S.A. nabyła udziałów Spółki K2 Search Sp. z o.o. o wartości nominalnej 50 zł każdy, co stanowiło 100% kapitału zakładowego K2 Search Sp. z o.o. Dnia r., postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy powyższa zmiana została wpisana do KRS i ACR S.A. posiadała udziałów, stanowiących 100% kapitału zakładowego K2 Search Sp. z o.o. i dających prawo do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników K2 Search Sp. z o.o. W dniu r. została zawarta Umowa Sprzedaży Udziałów K2 Search Sp. z o.o. pomiędzy K2 Internet S.A. i ACR S.A., w wyniku której Spółka K2 Internet S.A. w dniu r. nabyła udziałów Spółki K2 Search Sp. z o.o. o wartości nominalnej 50 zł każdy, co stanowi 100% kapitału zakładowego K2 Search. Obecnie K2 Internet S.A. posiada udziałów, stanowiących 100% kapitału zakładowego K2 Search Sp. z o.o. i dających prawo do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników K2 Search Sp. z o.o. Dnia r. Spółka otrzymała postanowienie Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy z dnia r., o wpisaniu powyższej zmiany do KRS. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Janusz Żebrowski - Prezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej: Spółka nie posiada Rady Nadzorczej. 13

14 Dane dotyczące jednostki dominującej w stosunku do K2 Search Sp. z o.o.: Według stanu na dzień bilansowy ( r.) oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania jednostką dominującą w stosunku do K2 Search Sp. z o.o. była Spółka K2 Internet S.A., która posiadała 100% udziałów w K2 Search Sp. z o.o. Dane jednostki współkontrolowanej Brainshop U-Boot Sp. z o.o. na dzień bilansowy r. Nazwa: Brainshop U-Boot Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (Brainshop U-Boot Sp. z o.o.) Siedziba: ul. Puławska 182, Warszawa Przedmiot działalności: działalność w zakresie nagrań dźwiękowych i muzycznych, działalność agencji reklamowych, stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja, działalność obiektów kulturalnych. Podstawy prawne działalności: Brainshop U-Boot Sp. z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A 23783/2002 z dnia r. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP K2 Internet S.A., zgodnie wpisem do KRS z dnia r. objęła 50% udziałów. Objęte udziały uprawniają K2 Internet S.A. do 50% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Janusz Żebrowski Członek Zarządu Maciej Obuchowicz Członek Zarządu do dn. 30 czerwca 2011 r. Tymoteusz Chmielewski Członek Zarządu od dn. 30 czerwca 2011 r. Skład Rady Nadzorczej: Spółka nie posiada Rady Nadzorczej. Dane dotyczące jednostki współkontrolowanej Brainshop U-Boot Sp. z o.o.: Według stanu na dzień bilansowy ( r.) oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Spółka Brainshop U-Boot Sp. z o.o. była jednostką współkontrolowaną przez K2 Internet S.A., która posiada 50% udziałów i praw głosu w Brainshop U-Boot Sp. z o.o. Dane jednostki stowarzyszonej system3.pl Sp. z o.o. na dzień bilansowy r. Nazwa: system3.pl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (system3.pl Sp. z o.o.) Siedziba: ul. Puławska 182, Warszawa Przedmiot działalności: pozostałe pośrednictwo pieniężne, działalność agencji reklamowych, działalność portali internetowych, pośrednictwo w sprzedaży miejsca na cele reklamowe w mediach elektronicznych (internet). 14

15 Podstawy prawne działalności: system3.pl Sp. z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A 10147/2008 z dnia r. Postanowieniem z dnia r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Kapitał zakładowy system3.pl Sp. z o.o. wynosi PLN. W dniu 19 lutego 2009 r. ACR S.A. zbyła na podstawie umowy sprzedaży na rzecz Pani Jolanty Zaczek-Sakouhi łącznie 751 udziałów w spółce system3.pl Sp. z o.o. o wartości nominalnej 50,00 zł (pięćdziesiąt złotych) każdy, stanowiących łącznie 75,1% kapitału zakładowego i dających łącznie 75,1% głosów na zgromadzeniu wspólników system3.pl Sp. z o.o. Cena sprzedaży przedmiotowych udziałów wyniosła zł (trzydzieści siedem tysięcy pięćset pięćdziesiąt złotych). Do czasu zawarcia powyższej umowy ACR S.A. posiadała 100% udziałów w kapitale zakładowym system3.pl Sp. z o.o., uprawniających do głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku zbycia przedmiotowych udziałów ACR S.A. posiada w spółce system3.pl Sp. z o.o. 249 udziałów, stanowiących łącznie 24,9% kapitału zakładowego i dających łącznie prawo do 24,9% głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki system3.pl Sp. z o.o. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Jolanta Zaczek-Sakouhi -Prezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej: Spółka nie posiada Rady Nadzorczej Dane dotyczące jednostki stowarzyszonej w stosunku do system3.pl Sp. z o.o.: Według stanu na dzień bilansowy inwestorem wywierającym znaczący wpływ na system3.pl Sp. z o.o. była Spółka ACR S.A., która na dzień r. posiadała 24,9% udziałów w system3.pl Sp. z o.o. Dane jednostki stowarzyszonej platforma3 Sp. z o.o. na dzień bilansowy r. Nazwa: platforma3 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (platforma3 Sp. z o.o.) Siedziba: ul. Puławska 182, Warszawa Przedmiot działalności: przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność, działalność agencji reklamowych, działalność związana z oprogramowaniem, działalność portali internetowych. Podstawy prawne działalności: platforma3 Sp. z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A 6687/2009 z dnia r. Postanowieniem z dnia r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Kapitał zakładowy platforma3 Sp. z o.o. wynosi PLN. ACR S.A. posiada w Spółce platforma3 Sp. z o.o. 249 udziałów, stanowiących łącznie 24,9% kapitału zakładowego i dających łącznie prawo do 24,9% głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki platforma3 Sp. z o.o. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Jolanta Zaczek-Sakouhi -Prezes Zarządu 15

16 Skład Rady Nadzorczej: Spółka nie posiada Rady Nadzorczej Dane dotyczące jednostki stowarzyszonej w stosunku do platforma3 Sp. z o.o.: Według stanu na dzień bilansowy r. inwestorem wywierającym znaczący wpływ na platforma3 Sp. z o.o. była Spółka ACR S.A., która na dzień r. posiadała 24,9% udziałów w platforma3 Sp. z o.o. Dane jednostki stowarzyszonej MDPL Sp. z o.o. na dzień bilansowy r. Nazwa: MDPL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (MDPL Sp. z o.o.) Siedziba: ul. Puławska 182, Warszawa Przedmiot działalności: sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub Internet, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność; działalność portali internetowych, działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki oraz działalność powiązana, reklama, badanie rynku i opinii publicznej. Podstawy prawne działalności: MDPL Sp. z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A 3537/2008 z dnia r. Spółka, w dniu 19 maja 2008 r., została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Do dnia r. K2 Web Systems Sp. z o.o. posiadała udziałów, o wartości nominalnej 50 zł. każdy, stanowiących 50% kapitału zakładowego MDPL Sp. z o.o. i dających prawo do 50% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Dnia r. nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego MDPL Sp. z o.o. z kwoty zł. do kwoty zł., tj. o kwotę zł. Wszystkie nowoutworzone udziały w podwyższonym kapitale zakładowym, w ilości o wartości nominalnej 50 zł. każdy, objęła Audioteka S.A. Obecnie K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada udziałów, o wartości nominalnej 50 zł. każdy, stanowiących 2,70% kapitału zakładowego MDPL Sp. z o.o. i dających prawo do 2,70% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Pozostałe udziałów o wartości nominalnej 50 zł. każdy, stanowiących 2,70% kapitału zakładowego MDPL Sp. z o.o. i dających prawo do 2,70% głosów na Zgromadzeniu Wspólników posiada Maxioma Sp. z o.o. Kapitał zakładowy Spółki na dzień wynosi tys. zł. Audioteka S.A. posiada w Spółce 94,6 % udziałów i praw głosu. K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 2,70% udziałów i praw głosów i praw głosu w MDPL Sp. z o.o. Maxioma Sp. z o.o. posiada 2,70% udziałów i praw głosu w MDPL Sp. z o.o. Łącznie pośrednio i bezpośrednio K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 50% udziałów i praw głosu w MDPL Sp. z o.o. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Błażej Kukla Prezes Zarządu do dnia 20 kwietnia 2011 r. Marcin Beme Prezes Zarządu od dnia 20 kwietnia 2011 r. Skład Rady Nadzorczej: Michał Andrzej Lach Członek Rady Nadzorczej Michał Tomasz Beme Członek Rady Nadzorczej od dnia 5 maja 2011 r. Tymoteusz Chmielewski Członek Rady Nadzorczej od dnia 5 maja 2011 r. Mirosława Agnieszka Puczko Szymańska Członek Rady Nadzorczej od dnia 5 maja 2011 r. Janusz Żebrowski Członek Rady Nadzorczej od dnia 5 maja 2011 r. 16

17 Dane dotyczące jednostki stowarzyszonej w stosunku do MDPL Sp. z o.o.: Według stanu na dzień bilansowy r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania jednostką stowarzyszoną MDPL Sp. z o.o. była Spółka K2 Web Systems Sp. z o.o., która posiada 2,70% udziałów w MDPL Sp. z o.o. oraz 50% akcji Audioteka S.A. Jednostką dominującą w stosunku do MDPL Sp. z o.o. była Audioteka S.A, która posiada 94,6% udziałów w MDPL Sp. z o.o. Dane jednostki stowarzyszonej Audioteka S.A. w organizacji na dzień bilansowy r. Nazwa: Audioteka Spółka Akcyjna (Audioteka S.A.) Siedziba: ul. Puławska 182, Warszawa Przedmiot działalności: poligrafia i reprodukcja zapisanych nośników informacji, działalność wydawnicza, działalność związana z produkcja filmów, nagrań video, programów telewizyjnych, nagrań dźwiękowych i muzycznych, sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub Internet, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność; działalność portali internetowych, działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki oraz działalność powiązana, reklama, badanie rynku i opinii publicznej. Podstawy prawne działalności: Audioteka S.A. w organizacji została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A 4456/2011 z dnia r. Od 21 lipca 2011 r. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Audioteka S.A. jest jednostką stowarzyszoną, w której K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada akcji zwykłych imiennych stanowiących 50% kapitału zakładowego Audioteka S.A. i dających prawo do 50% głosów na Walnym Zgromadzeniu. Pozostałą część, czyli akcji zwykłych imiennych, stanowiących 50% kapitału zakładowego Audioteka S.A. i dających prawo do 50% głosów na Walnym Zgromadzeniu posiada Pan Marcin Beme, który pełni funkcję Prezesa Zarządu Audioteka S.A. Według stanu na dzień Spółka posiadała 94,6% udziałów i praw głosu w Spółce MDPL Sp. z o.o. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Marcin Beme Prezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej: Michał Andrzej Lach Michał Tomasz Beme Tymoteusz Chmielewski Mirosława Agnieszka Puczko Szymańska Janusz Żebrowski Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej 17

18 6.2 Struktura Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Struktura Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. na dzień i r. Struktura Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. od dnia r. do dnia r. 18

19 7 Informacja o przyjętych zasadach przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7.1 Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2011 r. do 30 czerwca 2011 r. zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z pozostałymi MSR i MSSF mającymi zastosowanie oraz na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U Nr 33, poz. 259). Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym, dlatego należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2010r. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o koncepcję wartości godziwej za wyjątkiem pozycji rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych wycenianych według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie z uwzględnieniem ewentualnych odpisów amortyzacyjnych oraz odpisów z tytułu utraty wartości oraz inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości. 7.2 Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz pozostałymi MRS/MSSF mającymi zastosowanie, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz.1223, z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej. 7.3 Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. 7.4 Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości, w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności przez Jednostkę Dominującą oraz Spółki wchodzące w skład Grupy kapitałowej. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez jednostkę Dominującą oraz Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. 19

20 7.5 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd w dniu 29 sierpnia 2011 roku. Wraz z niniejszym skonsolidowanym śródrocznym sprawozdaniem finansowym publikowane jest śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe K2 Internet S.A., które zostało zatwierdzone do publikacji i podpisane przez Zarząd dnia 29 sierpnia 2011 roku. 7.6 Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Zasady rachunkowości oraz metody wyliczeń przyjęte do przygotowania niniejszego niezbadanego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z zasadami opisanymi w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym K2 Internet S.A. sporządzonym według MSSF za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2010 roku. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno się czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. oraz jednostkowym sprawozdaniem finansowym K2 Internet S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2010 roku, sporządzonym według MSSF. 7.7 Nowe zasady rachunkowości oraz interpretacje komitetu ds. Interpretacji międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej Poniżej przedstawiono opublikowane nowe standardy, zmiany oraz interpretacje do istniejących standardów właściwe dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2011 lub po tej dacie. 12 maja 2011r. RMSR wydała standard MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, który zastąpi MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe. Celem MSSF 10 jest wypracowanie wspólnej podstawy konsolidacji dla wszystkich jednostek, niezależnie od charakteru podmiotu inwestycji. Uznano, że podstawą taką jest sprawowanie kontroli. Definicja kontroli obejmuje trzy elementy: władzę nad podmiotem inwestycji, ekspozycja lub prawo do zwrotów wypracowanych przez ten podmiot oraz zdolność sprawowania władzy przez inwestora nad podmiotem inwestycji w celu wpłynięcia na wysokości zwrotów. MSSF 10 zawiera szczegółowe wytyczne dotyczące zastosowania zasady sprawowania kontroli w różnych sytuacjach, w tym w odniesieniu do relacji agencyjnych i posiadania potencjalnych prawach głosu. W przypadku zmiany faktów lub okoliczności inwestor musi dokonać ponownej oceny swojej zdolności do sprawowania kontroli nad podmiotem inwestycji. MSSF 10 zastępuje fragmenty MSR 27 dotyczące terminów i sposobów sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego przez inwestora oraz eliminuje interpretację SKI-12 w całości. Standard wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2013 roku z możliwością wcześniejszego zastosowania w określonych okolicznościach. Równocześnie RSMR wydała następujące standardy i modyfikacje istniejących standardów: MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne MSSF 12 Ujawnienia na temat zaangażowania w inne jednostki (w ostatnim rozdziale zawarte jest streszczenie niniejszego standardu); MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe (wersja z 2011 roku) został zmodyfikowany w związku z wydaniem MSSF 10; zmiany nie dotyczą jednak obecnie obowiązujących zasad odnośnie jednostkowego sprawozdania finansowego; MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólne przedsięwzięcia (wersja z 2011 roku) został zmodyfikowany w taki sposób, by odpowiadał postanowieniom MSSF 10 i MSSF 11. Wszystkie standardy z pakietu pięciu obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania - pod warunkiem jednoczesnego wdrożenia wszystkich pięciu standardów. Jednostka może jednak 20

21 zastosować wymogi dotyczące ujawnienia informacji zawarte w MSSF 12 bez konieczności wcześniejszego zastosowania całego standardu (a zatem i pozostałych pięciu z pakietu ). Zdaniem Zarządu Spółki, nowe opublikowane standardy, poprawki i interpretacje właściwe dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się od 1 stycznia 2011 r. i późniejszych nie wpłynęły istotnie na sprawozdania finansowe oraz sytuację finansową Grupy kapitałowej 7.8 Zasady zarządzania ryzykiem oraz działania zabezpieczające Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa należą kredyty i pożyczki, środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków pieniężnych na działalność Grupy. Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi. Nie zawiera również transakcji z udziałem instrumentów pochodnych. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują: ryzyko stopy procentowej, ryzyko płynności oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów. Ryzyko stopy procentowej Grupa jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych, w przypadku posiadania zadłużenia finansowego, dla którego odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej. Ryzyko płynności Ostrożne zarządzanie ryzykiem utraty płynności Grupa zakłada utrzymywanie przede wszystkim odpowiedniego poziomu środków pieniężnych. Nadwyżki środków pieniężnych są lokowane w depozytach bankowych. Ryzyko kredytowe Aktywa finansowe narażone na ryzyko kredytowe to głównie należności od klientów a w mniejszym stopniu środki pieniężne i lokaty bankowe. Klienci, od których należne są znaczące kwoty z tytułu sprzedaży są to głównie renomowane przedsiębiorstwa o ugruntowanej pozycji na rynku krajowym i międzynarodowym. W konsekwencji Grupa K2 Internet S.A. jest w niewielkim stopniu narażona na ryzyko kredytowe. Polityką Grupy jest lokowanie wolnych środków pieniężnych jedynie w instytucjach finansowych o wysokiej wiarygodności finansowej. Stan należności podlega ciągłemu monitoringowi przez pracowników Grupy. Ryzyko walutowe Ryzyko walutowe wynika głównie z zakupów od zagranicznych dostawców oraz sprzedaży na rzecz kontrahentów zagranicznych. Grupa nie zabezpiecza się przed ryzykiem walutowym poprzez zakupy terminowych kontraktów walutowych. Zdaniem kierownictwa K2 Internet S.A. relatywnie niewielkie obroty w walutach obcych, w tym część realizowana za gotówkę (zagraniczne sklepy internetowe) sprawiają, że ryzyko walutowe w działalności Grupy jest relatywnie niewysokie. 7.9 Zarządzania kapitałem Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak by mogła generować zwrot dla akcjonariuszy oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom. W tym celu na bieżąco monitoruje poziom kapitału własnego do sumy bilansowej oraz stosunek długu rozumianego jako suma zobowiązań z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu finansowego do EBITDA. 21