K2 INTERNET S.A. Grupa Kapitałowa

Transkrypt

1 K2 INTERNET S.A. Grupa Kapitałowa Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2011 r. oraz śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie firmy K2 Internet S.A. za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2011 r. sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonych przez Unię Europejską Warszawa, 10 listopada 2011 r.

2 SPIS TREŚCI 1 WYBRANE DANE FINANSOWE ZE SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A. ZA OKRES R R SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A Informacje ogólne i opis organizacji Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Struktura Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 19 7 INFORMACJA O PRZYJĘTYCH ZASADACH PRZY SPORZĄDZANIU SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności z MSSF Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego Kontynuacja działalności Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 21 8 UZUPEŁNIAJĄCE NOTY DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ K2 INTERNET S.A Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Wartość firmy jednostki zależnej i współkontrolowanej Zapasy i odpisy aktualizujące wartości zapasów Należności i odpisy aktualizujące należności Transakcje z jednostkami powiązanymi Komentarz dotyczący sezonowości / cykliczności działalności Rodzaj oraz kwoty nietypowych pozycji mających wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Wypłacone dywidendy Informacje dotyczące segmentów działalności Istotne zdarzenia następujące po dacie bilansu, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym Informacja o udzielonych poręczeniach i gwarancjach Skutki zmian w strukturze działalności gospodarczej (połączenia, przejęcia i sprzedaże jednostek grupy, inwestycje długoterminowe, podział, restrukturyzacja, zaniechanie działalności) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FIRMY K2 INTERNET S.A. ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2011 R Wybrane dane finansowe z jednostkowego sprawozdania finansowego K2 Internet S.A Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej K2 Internet S.A Skrócony rachunek zysków i strat K2 Internet S.A Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych K2 Internet S.A Skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym K2 Internet S.A POZOSTAŁE INFORMACJE DO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ K2 INTERNET S.A Stanowisko zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok Informacje o akcjach i opcjach na akcje posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organu administracji publicznej 39 2

3 1 Wybrane dane finansowe ze skonsolidowanego raportu kwartalnego Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. za okres r r. w tys. PLN WYBRANE DANE FINANSOWE Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów Zysk (strata) na działalności operacyjnej (EBIT) EBITDA Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Zysk przypadający jednostce dominującej Średnioważona liczba akcji Zysk na akcję przypadający jednostce dominującej (PLN) 1,43 0,48 1,13 0,85 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów Zysk (strata) na działalności operacyjnej (EBIT) EBITDA Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Zysk przypadający jednostce dominującej Średnioważona liczba akcji Zysk na akcję przypadający jednostce dominującej (EUR) 0,35 0,11 0,28 0,21 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy

4 Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień r. przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4112 PLN/EUR z dnia roku. Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień r. przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,9603 PLN/EUR z dnia roku. Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,0413 PLN/EUR. Do przeliczenia danych sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,0027 PLN/EUR. 4

5 2 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. AKTYWA AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Wartość firmy jednostki zależne Rzeczowe aktywa trwałe Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Towary Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności publiczno-prawne Pozostałe należności Aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek Pozostałe aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM PASYWA KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Wynik lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Udziały niekontrolujące ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania publiczno-prawne Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Pozostałe pasywa PASYWA RAZEM

6 3 Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A Przychody ze sprzedaży produktów i towarów Koszty sprzedanych produktów i towarów Zysk brutto ze sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk ze sprzedaży Pozostałe przychody / koszty operacyjne netto Zysk na działalności operacyjnej Przychody / koszty finansowe netto Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/Strata netto Zysk/strata przypadająca udziałom niedającym kontroli Zysk/strata przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Zysk na jedną akcję na akcjonariuszy jednostki dominującej (PLN) 1,43 0,48 1,13 0,85 Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN) 1,43 0,48 1,13 0,85 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk/Strata za okres Inne całkowite dochody Aktywa fiansowe dostępne do sprzedaży Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Zyski/ Straty aktuarialne z tytułu programów określonych świadczeń emerytalnych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto Całkowity dochód za okres

7 4 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk/Strata przed opodatkowaniem Korekty o pozycje: Amortyzacja Odsetki i różnice kursowe Wynik na działalności inwestycyjnej Wynik na działalności jednostek stowarzyszonych Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych Inne -3 0 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Podatek dochodowy zapłacony Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych oraz WNiP Zwrot pożyczek Odsetki otrzymane Wydatki Zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz WNiP Udzielone pożyczki Wydatki na jednostki zależne i stowarzyszone Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy Wpływ z tytułu emisji 0 0 Otrzymane odsetki 0 0 Zaciągnięcie pożyczek Wydatki Zapłata rat leasingu finansowego Płatności z tytułu odsetek Wypłacone dywidendy Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -1 7 Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania

8 5 Skrócone sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Kapitał zapasowy z podziału wyniku Kapitał rezerwowy z tytułu emisji akcji pracowniczych Akcje własne Zyski / straty z lat ubiegłych Zysk/strata okresu bieżącego Udziały niedające kontroli Razem kapitał własny Stan na 1 stycznia 2010 r Podział zysku za 2009 r Zysk netto za Pozostałe Stan na 30 września 2010 r Stan na 1 stycznia 2010 r Podział zysku za 2009 r Zysk netto za 2010 r Umorzenie akcji własnych Wypłata dywidendy Przeniesienie zysku z lat poprzednich na kapitał zapasowy korekta -błąd podstawowy Stan na 31 grudnia 2010 r Stan na 1 stycznia 2011 r Przeniesienie zysku z lat poprzednich na kapitał zapasowy Wypłata dywidendy Zysk netto za Ujęcie K2 Search Stan na 30 września 2011 r

9 6 Pozostałe informacje do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. 6.1 Informacje ogólne i opis organizacji Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Grupa Kapitałowa K2 Internet Spółka Akcyjna (K2 Internet S.A.) z siedzibą w Warszawie, Al. Solidarności 74a, Warszawa jest grupą spółek zajmujących się tworzeniem rozwiązań dla handlu elektronicznego, serwisów internetowych na stronach www oraz reklamą internetową. Prezentowany niezbadany raport śródroczny zawiera dane za okres od 1 stycznia do 30 września 2011 r. oraz dane porównywalne za okres od 1 stycznia do 30 września 2010 r. Danymi porównywalnymi dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy na dzień 30 września 2011 roku są dane prezentowane na dzień 31 grudnia 2010 r. W niniejszym śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2010 roku. Grupa Kapitałowa obejmuje: - jednostkę dominującą K2 Internet S.A., - podmioty zależne: ACR S.A., w której jednostka dominująca posiada 80% akcji i praw głosu, K2 Web Systems Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów i praw głosu, K2 Search Sp. z o.o., w której jednostka dominująca posiada 100% udziałów i praw głosu, Cerulean Sp. z o.o., w której ACR S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu, - podmioty stowarzyszone: system3.pl Sp. z o.o., w której jednostka zależna ACR S.A. posiada 24,9% udziałów i praw głosu, platforma3 Sp. z o.o., w której jednostka zależna ACR S.A. posiada 24,9% udziałów i praw głosu, Audioteka S.A., w której K2 Web Systems posiada 50% akcji i praw głosu, MDPL Sp. z o.o., w której K2 Web Systems posiada 2,7% udziałów i praw głosu; spółka MPDL Sp. z o.o. jest powiązana z Grupą K2 przez Spółkę Audioteka S.A., która posiada 94,6% udziałów i praw głosu w Spółce MDPL Sp. z o.o., łącznie bezpośrednio i pośrednio K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 50% udziałów i praw głosu w Spółce MDPL Sp. z o.o., Brainshop U-Boot Sp. z o.o., w której K2 Internet S.A. posiada 50% udziałów i praw głosu. Jednostki zależne: K2 Web Systems Sp. z o.o., K2 Search Sp. z o.o. i ACR S.A. podlegają konsolidacji metodą pełną; Brainshop U-Boot Sp. z o.o. metodą proporcjonalną, a Spółki Audioteka S.A., MDPL Sp. z o.o., system3.pl Sp. z o.o. i platforma3 Sp. z o.o. metodą praw własności. Na dzień r. Grupa K2 Internet S.A. nie jest w sposób pośredni ani bezpośredni kontrolowana przez inny podmiot. Spółka K2 Search w roku 2010 nie była konsolidowana. Odstąpiono od konsolidacji w 2010 r. ze względu na zasadę istotności. Poniżej przedstawiono wybrane dane finansowe K2 Search na r. (w tys.pln): Przychody ze sprzedaży netto: 120, Strata netto: 14, Suma bilansowa: 192, Kapitał własny: 61. Spółka Cerulean Sp. z o.o., w której ACR S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu nie była konsolidowana za okres sprawozdawczy ze względu na zasadę istotności. 9

10 Dane jednostki dominującej K2 Internet S.A. na dzień bilansowy r. Nazwa: K2 Internet Spółka Akcyjna (K2 Internet S.A.) Siedziba: Al. Solidarności 74A, Warszawa Przedmiot działalności: tworzenie rozwiązań dla handlu elektronicznego, tworzenie serwisów internetowych na stronach www oraz aplikacji multimedialnych, działalność portali internetowych, działalność agencji reklamowych, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność. Podstawy prawne działalności: K2 Internet Spółka Akcyjna została utworzona Aktem Notarialnym Nr A-3806/2000 z dnia r. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Janusz Żebrowski Tomasz Tomczyk Tymoteusz Chmielewski Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej W okresie od 1 stycznia do 30 września 2011: Robert Rządca Przewodniczący Rady Nadzorczej Jens Spyrka Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Maciej Matusiak Członek Rady Nadzorczej od Piotr Zbaraski Członek Rady Nadzorczej od Krzysztof Nowiński Członek Rady Nadzorczej od Marek Borzestowski Członek Rady Nadzorczej do Andrzej Sykulski Członek Rady Nadzorczej do Dane dotyczące jednostki dominującej w stosunku do K2 Internet S.A.: Według stanu na dzień bilansowy K2 Internet S.A. nie jest w sposób pośredni lub bezpośredni kontrolowana przez inny podmiot. Informacje dotyczące znaczących akcjonariuszy Nadzień 30 września 2011 r. znaczącymi akcjonariuszami jednostki dominującej K2 Internet S.A., tj. posiadającymi co najmniej 5% liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Znaczący akcjonariusze na dzień r. posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu: Akcjonariusze Liczba posiadanych akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Żebrowski ,96% 11,96% Fundusze zarządzane przez BZ WBK AIB Asset Management (łącznie) ,50% 11,50% Michał Lach ,05% 8,05% 10

11 Znaczący akcjonariusze na dzień zatwierdzenia niniejszego sprwozdania tj r. posiadający co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu: Akcjonariusze Liczba posiadanych akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w ogólnej liczbie głosów na WZA Janusz Żebrowski ,96% 11,96% Fundusze zarządzane przez BZ WBK AIB Asset Management (łącznie) ,50% 11,50% Michał Lach ,05% 8,05% K2 Internet S.A. jest podmiotem dominującym dla 3 spółek z uwagi na fakt posiadania bezpośrednio 100% ogólnej liczby głosów w spółce K2 Web Systems Sp. z o.o., 100% ogólnej liczby głosów w spółce K2 Search Sp. z o.o., 80% w spółce ACR S.A. Na dzień r. K2 Internet S.A. nie jest w sposób pośredni ani bezpośredni kontrolowana przez inny podmiot Jednostka dominująca 1 K2 Internet S.A. Jednostki zależne od K2 Internet S.A. Na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka K2 Internet S.A. nie jest kontrolowana przez żaden inny podmiot. Siedziba spółki Warszawa 2 ACR S.A. K2 Internet S.A. posiada 80% akcji i praw głosu Warszawa 3 K2 Web Systems Sp. z o.o. K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu Warszawa 4 K2 Search Sp. z o.o. K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu Warszawa 5 Cerulean Sp.z o.o. ACR S.A. posiada 100% udziałów i praw głosu Warszawa Pozostałe jednostki 6 Brainshop U-Boot Sp. z o.o. - jednostka współkontrolowana przez K2 Internet S.A. K2 Internet S.A. posiada 50% udziałów i praw głosu Warszawa 7 MDPL Sp. z o.o. - jednostka stowarzyszona K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 2,7% udziałów i praw głosu, Audioteka S.A. posiada 94,6% udziałów i praw głosu, łącznie bezpośrednio i pośrednio K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 50% udziałów i praw głosu Warszawa 8 system3.pl Sp. z o.o. - jednostka stowarzyszona ACR S.A.posiada 24,9% udziałów i praw głosu Warszawa 9 platforma3 Sp. z o.o. - jednostka stowarzyszona ACR S.A. posiada 24,9% udziałów i praw głosu Warszawa 10 Audioteka S.A. - jednostka stowarzyszona K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 50% akcji i praw głosu Warszawa Dane jednostki zależnej ACR S.A. na dzień bilansowy r. Nazwa: ACR Spółka Akcyjna (ACR S.A.) Siedziba: ul. Puławska 182, Warszawa Przedmiot działalności: doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego, działalność w zakresie oprogramowania, działalność związana z bazami danych, pozostałe usługi telekomunikacyjne, reklama, badanie rynku i opinii publicznej. 11

12 Podstawy prawne działalności: ACR Spółka Akcyjna została utworzona Aktem Notarialnym Nr 6790/2000 z dnia r. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS w dniu 26 listopada 2001 r. Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP K2 Internet S.A. posiada 80% udziału w kapitale zakładowym i odpowiednio 80% głosów na walnym zgromadzeniu ACR S.A. Pozostałe udziały (20%) są w posiadaniu Pani Jolanty Zaczek Sakouhi, która w dniu r. zgodnie z umową Spółki cywilnej Skander Company spółka cywilna wniosła je jako wkład do tej Spółki. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Jolanta Zaczek-Sakouhi Prezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej: Tymoteusz Chmielewski Tomasz Tomczyk Łukasz Lewandowski Dane dotyczące jednostki dominującej w stosunku do ACR S.A.: Według stanu na dzień bilansowy ( r.) oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania jednostką dominującą w stosunku do ACR S.A. była Spółka K2 Internet S.A., która posiada 80% udziałów w ACR S.A. Dane jednostki zależnej K2 Web Systems Sp. z o.o. na dzień bilansowy r. Nazwa: K2 Web Systems Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (K2 Web Systems Sp. z o.o.) Siedziba: Al. Solidarności 74A, Warszawa Przedmiot działalności: pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, działalność związana z oprogramowaniem, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność, działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, pozostała działalność usługowa w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność agencji reklamowych, badanie rynku i opinii publicznej. Podstawy prawne działalności: K2 Web Systems Sp. z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym Nr 615/2007 z dnia r. pod firmą K2 Sp. z o.o. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS dnia 12 lutego 2007 roku.spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP K2 Internet S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym i odpowiednio 100% głosów na zgromadzeniu wspólników Spółki. Zgromadzenie Wspólników Spółki K2 Web Systems Sp. z o. o. podjęło uchwałę zmieniającą nazwę K2 Sp. z o.o. na Web Systems Sp. z o.o. (informację o wpisie nazwy Spółka otrzymała 28 sierpnia 2008 r.), a następnie w dniu 21 października 2008 r. z Web Systems Sp. z o.o. na K2 Web Systems Sp. z o.o. Informację o wpisie nowej nazwy w Krajowym Rejestrze Sądowym Spółka otrzymała dnia 05 listopada 2008 r. Dnia r. nastąpił wpis do KRS podwyższający kapitał zakładowy Spółki z tys. zł do tys. zł. Podwyższenie kapitału zostało w pełni opłacone przez K2 Internet S.A. 12

13 Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Tomasz Burczyński Prezes Zarządu Tymoteusz Chmielewski Wiceprezes Zarządu od dnia 29 czerwca 2011 r. Skład Rady Nadzorczej: Spółka nie posiada Rady Nadzorczej. Dane dotyczące jednostki dominującej w stosunku do K2 Web Systems Sp. z o.o.: Według stanu na dzień bilansowy ( r.) oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania jednostką dominującą w stosunku do K2 Web Systems Sp. z o.o. była Spółka K2 Internet S.A., która posiada 100% udziałów w K2 Web Systems Sp. z o.o. Dane jednostki zależnej K2 Search Sp. z o.o. na dzień bilansowy r. Nazwa:K2 Search Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (K2 Search Sp. z o.o.) Siedziba:ul. Puławska 182, Warszawa Przedmiot działalności: pośrednictwo w sprzedaży czasu i miejsca na cele reklamowe w mediach, działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, działalność związana z oprogramowaniem, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność, pozostała działalność wydawnicza, działalność agencji reklamowych, badanie rynku i opinii publicznej. Podstawy prawne działalności: K2 Search Sp. z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym Nr 13194/2007 z dnia r. Postanowieniem z dnia r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Na podstawie umowy kupna sprzedaży udziałów z dnia 16 lipca 2009 r. K2 Internet S.A. kupiła 5% udziałów od Pana Eryka Orłowskiego, który pełnił funkcję Dyrektora Zarządzającego tej Spółki i tym samym stała się posiadaczem 100% udziałów K2 Search Sp. z o.o. Informację o wpisie nowej nazwy K2 Search Sp. z o.o.(dawna nazwa Komitywa.com Sp. z o.o.) w Krajowym Rejestrze Sądowym Spółka otrzymała dnia r. Siedzibą K2 Search Sp. z o. o. jest Warszawa (adres: ul. Puławska 182, Warszawa). Dnia r. nastąpił wpis do KRS podwyższający kapitał zakładowy do kwoty ,00 zł. Podwyższenie kapitału zostało w pełni opłacone przez K2 Internet S.A. W dniu r. została zawarta Umowa Sprzedaży Udziałów K2 Search Sp. z o.o. pomiędzy K2 Internet S.A. i ACR S.A., w wyniku której ACR S.A. nabyła udziałów Spółki K2 Search Sp. z o.o. o wartości nominalnej 50 zł każdy, co stanowiło 100% kapitału zakładowego K2 Search Sp. z o.o. Dnia r., postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy powyższa zmiana została wpisana do KRS i ACR S.A. posiadała udziałów, stanowiących 100% kapitału zakładowego K2 Search Sp. z o.o. i dających prawo do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników K2 Search Sp. z o.o. W dniu r. została zawarta Umowa Sprzedaży Udziałów K2 Search Sp. z o.o. pomiędzy K2 Internet S.A. i ACR S.A., w wyniku której Spółka K2 Internet S.A. w dniu r. nabyła udziałów Spółki K2 Search Sp. z o.o. o wartości nominalnej 50 zł każdy, co stanowi 100% kapitału zakładowego K2 Search. Obecnie K2 Internet S.A. posiada udziałów, stanowiących 100% kapitału zakładowego K2 Search Sp. z o.o. i dających prawo do 100% głosów na zgromadzeniu wspólników K2 Search Sp. z o.o. Dnia r. Spółka otrzymała 13

14 postanowienie Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy z dnia r., o wpisaniu powyższej zmiany do KRS. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Janusz Żebrowski - Prezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej: Spółka nie posiada Rady Nadzorczej. Dane dotyczące jednostki dominującej w stosunku do K2 Search Sp. z o.o.: Według stanu na dzień bilansowy ( r.) oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania jednostką dominującą w stosunku do K2 Search Sp. z o.o. była Spółka K2 Internet S.A., która posiadała 100% udziałów w K2 Search Sp. z o.o. Dane jednostki współkontrolowanej Brainshop U-Boot Sp. z o.o. na dzień bilansowy r. Nazwa: Brainshop U-Boot Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (Brainshop U-Boot Sp. z o.o.) Siedziba: ul. Puławska 182, Warszawa Przedmiot działalności: działalność w zakresie nagrań dźwiękowych i muzycznych, działalność agencji reklamowych, stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja, działalność obiektów kulturalnych. Podstawy prawne działalności: Brainshop U-Boot Sp. z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A 23783/2002 z dnia r. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP K2 Internet S.A., zgodnie wpisem do KRS z dnia r. objęła 50% udziałów. Objęte udziały uprawniają K2 Internet S.A. do 50% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Janusz Żebrowski Członek Zarządu Tymoteusz Chmielewski Członek Zarządu od dn. 30 czerwca 2011 r. Maciej Obuchowicz Członek Zarządu do dn. 30 czerwca 2011 r. Skład Rady Nadzorczej: Spółka nie posiada Rady Nadzorczej. 14

15 Dane dotyczące jednostki współkontrolowanej Brainshop U-Boot Sp. z o.o.: Według stanu na dzień bilansowy ( r.) oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania Spółka Brainshop U-Boot Sp. z o.o. była jednostką współkontrolowaną przez K2 Internet S.A., która posiada 50% udziałów i praw głosu w Brainshop U-Boot Sp. z o.o. K2 Internet S.A. planuje skorzystać z ocjii call pozwalającej na nabycie pozostałych 50% udziałów Brainshop U-Boot Sp. z o.o. Wartość zobowiązania z tytułu opcji wynosi 0 tys. złotych. W przypadku realizacji planu nabycia dodatkowych 50% Brainshop U-Boot Sp. z o.o. stanie się jednostką kontrolowaną konsolidowaną metodą pełną. Zmiana sposobu konsolidacji nie wpłynie w sposób istotny na skonsolidowane wyniki Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. Dane jednostki stowarzyszonej system3.pl Sp. z o.o. na dzień bilansowy r. Nazwa: system3.pl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (system3.pl Sp. z o.o.) Siedziba: ul. Puławska 182, Warszawa Przedmiot działalności: pozostałe pośrednictwo pieniężne, działalność agencji reklamowych, działalność portali internetowych, pośrednictwo w sprzedaży miejsca na cele reklamowe w mediach elektronicznych (internet). Podstawy prawne działalności: system3.pl Sp. z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A 10147/2008 z dnia r. Postanowieniem z dnia r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Kapitał zakładowy system3.pl Sp. z o.o. wynosi PLN. W dniu 19 lutego 2009 r. ACR S.A. zbyła na podstawie umowy sprzedaży na rzecz Pani Jolanty Zaczek-Sakouhi łącznie 751 udziałów w spółce system3.pl Sp. z o.o. o wartości nominalnej 50,00 zł (pięćdziesiąt złotych) każdy, stanowiących łącznie 75,1% kapitału zakładowego i dających łącznie 75,1% głosów na zgromadzeniu wspólników system3.pl Sp. z o.o. Cena sprzedaży przedmiotowych udziałów wyniosła zł (trzydzieści siedem tysięcy pięćset pięćdziesiąt złotych). Do czasu zawarcia powyższej umowy ACR S.A. posiadała 100% udziałów w kapitale zakładowym system3.pl Sp. z o.o., uprawniających do głosów na zgromadzeniu wspólników. W wyniku zbycia przedmiotowych udziałów ACR S.A. posiada w spółce system3.pl Sp. z o.o. 249 udziałów, stanowiących łącznie 24,9% kapitału zakładowego i dających łącznie prawo do 24,9% głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki system3.pl Sp. z o.o. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Jolanta Zaczek-Sakouhi - Prezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej: Spółka nie posiada Rady Nadzorczej Dane dotyczące jednostki stowarzyszonej w stosunku do system3.pl Sp. z o.o.: Według stanu na dzień bilansowy inwestorem wywierającym znaczący wpływ na system3.pl Sp. z o.o. była Spółka ACR S.A., która na dzień r. posiadała 24,9% udziałów w system3.pl Sp. z o.o. 15

16 Dane jednostki stowarzyszonej platforma3 Sp. z o.o. na dzień bilansowy r. Nazwa: platforma3 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (platforma3 Sp. z o.o.) Siedziba: ul. Puławska 182, Warszawa Przedmiot działalności: przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność, działalność agencji reklamowych, działalność związana z oprogramowaniem, działalność portali internetowych. Podstawy prawne działalności: platforma3 Sp. z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A 6687/2009 z dnia r. Postanowieniem z dnia r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Kapitał zakładowy platforma3 Sp. z o.o. wynosi PLN. ACR S.A. posiada w Spółce platforma3 Sp. z o.o. 249 udziałów, stanowiących łącznie 24,9% kapitału zakładowego i dających łącznie prawo do 24,9% głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki platforma3 Sp. z o.o. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Jolanta Zaczek-Sakouhi -Prezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej: Spółka nie posiada Rady Nadzorczej Dane dotyczące jednostki stowarzyszonej w stosunku do platforma3 Sp. z o.o.: Według stanu na dzień bilansowy r. inwestorem wywierającym znaczący wpływ na platforma3 Sp. z o.o. była Spółka ACR S.A., która na dzień r. posiadała 24,9% udziałów w platforma3 Sp. z o.o. Dane jednostki stowarzyszonej MDPL Sp. z o.o. na dzień bilansowy r. Nazwa: MDPL Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (MDPL Sp. z o.o.) Siedziba: ul. Puławska 182, Warszawa Przedmiot działalności: sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub Internet, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność; działalność portali internetowych, działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki oraz działalność powiązana, reklama, badanie rynku i opinii publicznej. Podstawy prawne działalności: MDPL Sp. z o.o. została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A 3537/2008 z dnia r. Spółka, w dniu 19 maja 2008 r., została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Do dnia r. K2 Web Systems Sp. z o.o. posiadała udziałów, o wartości nominalnej 50 zł. każdy, stanowiących 50% kapitału zakładowego MDPL Sp. z o.o. i dających prawo do 50% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Dnia r. nastąpiło podwyższenie kapitału 16

17 zakładowego MDPL Sp. z o.o. z kwoty zł. do kwoty zł., tj. o kwotę zł. Wszystkie nowoutworzone udziały w podwyższonym kapitale zakładowym, w ilości o wartości nominalnej 50 zł. każdy, objęła Audioteka S.A. Obecnie K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada udziałów, o wartości nominalnej 50 zł. każdy, stanowiących 2,70% kapitału zakładowego MDPL Sp. z o.o. i dających prawo do 2,70% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Pozostałe udziałów o wartości nominalnej 50 zł. każdy, stanowiących 2,70% kapitału zakładowego MDPL Sp. z o.o. i dających prawo do 2,70% głosów na Zgromadzeniu Wspólników posiada Maxioma Sp. z o.o. Kapitał zakładowy Spółki na dzień wynosi tys. zł. Audioteka S.A. posiada w Spółce 94,6 % udziałów i praw głosu. K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 2,70% udziałów i praw głosów i praw głosu w MDPL Sp.z o.o. Maxioma Sp.z o.o. posiada 2,70% udziałów i praw głosu w MDPL Sp.z o.o. Łącznie pośrednio i bezpośrednio K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada 50% udziałów i praw głosu w MDPL Sp.z o.o. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Błażej Kukla Prezes Zarządu do dnia 20 kwietnia 2011 r. Marcin Beme Prezes Zarządu od dnia 20 kwietnia 2011 r. Skład Rady Nadzorczej: Michał Andrzej Lach Członek Rady Nadzorczej Michał Tomasz Beme Członek Rady Nadzorczej od dnia 5 maja 2011r. Tymoteusz Chmielewski Członek Rady Nadzorczej od dnia 5 maja 2011 r. Mirosława Agnieszka Puczko Szymańska Członek Rady Nadzorczej od dnia 5 maja 2011 r. Janusz Żebrowski Członek Rady Nadzorczej od dnia 5 maja 2011 r. Dane dotyczące jednostki stowarzyszonej w stosunku do MDPL Sp. z o.o.: Według stanu na dzień bilansowy r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania jednostką stowarzyszoną MDPL Sp. z o.o. była Spółka K2 Web Systems Sp. z o.o., która posiada 2,70% udziałów w MDPL Sp. z o.o. oraz 50% akcji Audioteka S.A. Jednostką dominującą w stosunku do MDPL Sp. z o.o. była Audioteka S.A, która posiada 94,6% udziałów w MDPL Sp. z o.o. Dane jednostki stowarzyszonej Audioteka S.A. na dzień bilansowy r. Nazwa: Audioteka Spółka Akcyjna (Audioteka S.A.) Siedziba: ul. Puławska 182, Warszawa Przedmiot działalności: poligrafia i reprodukcja zapisanych nośników informacji, działalność wydawnicza, działalność związana z produkcja filmów, nagrań video, programów telewizyjnych, nagrań dźwiękowych i muzycznych, sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub Internet, przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność; działalność portali internetowych, działalność związana z oprogramowaniem i doradztwem w zakresie informatyki oraz działalność powiązana, reklama, badanie rynku i opinii publicznej. Podstawy prawne działalności: Audioteka S.A. została utworzona Aktem Notarialnym Rep. A 4456/2011 z dnia r. Od 21 lipca 2011 r. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP

18 Audioteka S.A. jest jednostką stowarzyszoną, w której K2 Web Systems Sp. z o.o. posiada akcji zwykłych imiennych stanowiących 50% kapitału zakładowego Audioteka S.A. i dających prawo do 50% głosów na Walnym Zgromadzeniu. Pozostałą część, czyli akcji zwykłych imiennych, stanowiących 50% kapitału zakładowego Audioteka S.A. i dających prawo do 50% głosów na Walnym Zgromadzeniu posiada Pan Marcin Beme, który pełni funkcję Prezesa Zarządu Audioteka S.A. Według stanu na dzień Spółka posiadała 94,6% udziałów i praw głosu w Spółce MDPL Sp. z o.o. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Marcin Beme Prezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej: Michał Andrzej Lach Michał Tomasz Beme Tymoteusz Chmielewski Mirosława Agnieszka Puczko Szymańska Janusz Żebrowski Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Dane jednostki stowarzyszonej Cerulean Sp. z o.o. na dzień bilansowy r. Nazwa: Cerulean Spółka z ograniczona odpowiedzialnością (Cerulean Sp. z o.o.) Siedziba: ul. Wybrzeże Kościuszkowskie 43 m 2, Warszawa Podstawy prawne działalności: Cerulean Sp. z o.o. jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.s t. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółka posiada numer statystyczny REGON oraz numer identyfikacji podatkowej NIP Dnia 8 września 2011 r. ACR S.A. zawarła ze spółką Blackstones Sp.z o.o. (jedynym wspólnikiem i właścicielem udziałów Cerulean Sp.z o.o.) umowę sprzedaży udziałów stanowiących 100% kapitału zakładowego Cerulean Sp. z o.o. Cerulean Sp. z o.o. jest jednostką stowarzyszoną, w której ACR S.A. posiada 100 udziałów stanowiących 100% kapitału zakładowego Cerulean Sp.z o.o. i dających prawo do 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Czas trwania Spółki: nieograniczony Skład Zarządu: Jolanta Zaczek - Sakouhi Prezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej: Spółka nie posiada Rady Nadzorczej. 18

19 6.2 Struktura Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Struktura Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. na dzień i r. Struktura Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. na dzień r. 19

20 7 Informacja o przyjętych zasadach przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7.1 Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. za okres od dnia 1 stycznia 2011 r. do 30 września 2011 r. zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z pozostałymi MSR i MSSF mającymi zastosowanie. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym, dlatego należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2010 r. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o koncepcję wartości godziwej za wyjątkiem pozycji rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych wycenianych według cen nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie z uwzględnieniem ewentualnych odpisów amortyzacyjnych oraz odpisów z tytułu utraty wartości oraz inwestycji w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności z uwzględnieniem ewentualnych odpisów z tytułu utraty wartości. 7.2 Oświadczenie o zgodności z MSSF Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz pozostałymi MRS/MSSF mającymi zastosowanie, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2009 r. Nr 152, poz.1223, z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej. 7.3 Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych. 7.4 Kontynuacja działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości, w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania, bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności przez Jednostkę Dominującą oraz Spółki wchodzące w skład Grupy kapitałowej. Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez jednostkę Dominującą oraz Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości. 7.5 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd w dniu roku. Wraz z niniejszym skonsolidowanym śródrocznym sprawozdaniem finansowym publikowane jest śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe K2 Internet S.A., które zostało zatwierdzone do publikacji i podpisane przez Zarząd roku. 20

21 7.6 Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Zasady rachunkowości oraz metody wyliczeń przyjęte do przygotowania niniejszego niezbadanego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z zasadami opisanymi w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym K2 Internet S.A. sporządzonym według MSSF za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2010 roku. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe powinno się czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. oraz jednostkowym sprawozdaniem finansowym K2 Internet S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2010 roku, sporządzonym według MSSF. 21

22 8 Uzupełniające noty do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej K2 Internet S.A. 8.1 Wartości niematerialne Zmiany w wartościach niematerialnych w okresie Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne i prawne w przygotowaniu Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia, w tym: nabycie Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Umorzenie na początek okresu Umorzenia bieżące - zwiększenia amortyzacja Zmniejszenia Umorzenie na koniec okresu Wartość księgowa netto na początek okresu Wartość księgowa netto na koniec okresu Zmiany w wartościach niematerialnych w okresie Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne i prawne w przygotowaniu Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia, w tym: nabycie Zmniejszenia zmiana klasyfikacji Wartość brutto na koniec okresu Umorzenie na początek okresu Umorzenia bieżące - zwiększenia amortyzacja Zmniejszenia Umorzenie na koniec okresu Wartość księgowa netto na początek okresu Wartość księgowa netto na koniec okresu

23 Zmiany w wartościach niematerialnych w okresie Koszty zakończonych prac rozwojowych Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne i prawne w przygotowaniu Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia, w tym: nabycie Zmniejszenia zmiana klasyfikacji Wartość brutto na koniec okresu Umorzenie na początek okresu Umorzenia bieżące - zwiększenia amortyzacja Zmniejszenia Umorzenie na koniec okresu Wartość księgowa netto na początek okresu Wartość księgowa netto na koniec okresu Według stanu na dzień bilansowy jednostki Grupy K2 nie zaciągnęły istotnych zobowiązań do nabycia wartości niematerialnych. 8.2 Rzeczowe aktywa trwałe Zmiany w rzeczowych aktywach trwałych w okresie Budynki i budowle Urządzenia techniczne, maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia, w tym: nabycie Zmniejszenia, w tym: sprzedaż/likwidacja Wartość brutto na koniec okresu Umorzenie na początek okresu Umorzenia bieżące - zwiększenia amortyzacja Zmniejszenia, w tym: likwidacja Umorzenie na koniec okresu Wartość księgowa netto na początek okresu Wartość księgowa netto na koniec okresu

24 Zmiany w rzeczowych aktywach trwałych w okresie Budynki i budowle Urządzenia techniczne, maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia, w tym: nabycie Zmniejszenia, w tym: sprzedaż/likwidacja Wartość brutto na koniec okresu Umorzenie na początek okresu Umorzenia bieżące - zwiększenia amortyzacja Zmniejszenia, w tym: likwidacja Umorzenie na koniec okresu Wartość księgowa netto na początek okresu Wartość księgowa netto na koniec okresu Zmiany w rzeczowych aktywach trwałych w okresie Budynki i budowle Urządzenia techniczne, maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia, w tym: nabycie Zmniejszenia, w tym: sprzedaż/likwidacja Wartość brutto na koniec okresu Umorzenie na początek okresu Umorzenia bieżące - zwiększenia amortyzacja Zmniejszenia, w tym: likwidacja Umorzenie na koniec okresu Wartość księgowa netto na początek okresu Wartość księgowa netto na koniec okresu Na rzeczowych aktywach trwałych, stanowiących własność jednostek Grupy K2 Internet nie ciążą zastawy, hipoteki oraz inne ograniczenia w prawach własności. Wykazane w nocie budynki i budowle stanowią ulepszenia w budynkach będących własnością stron trzecich. Według stanu na dzień bilansowy Grupa K2 Internet nie zaciągnęła istotnych zobowiązań do nabycia rzeczowych aktywów trwałych. W okresie objętym sprawozdaniem jednostki Grupy K2 nie otrzymały istotnych odszkodowań w związku z utratą rzeczowych aktywów trwałych. 24