I. CZĘŚĆ OGÓLNA. 1. Informacje ogólne

Transkrypt

1 GRUPA LOTOS S.A. RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2005 ROKU

2 za rok zakończony dnia 31grudnia 2005 roku I. CZĘŚĆ OGÓLNA 1. Informacj ogóln ( Spółka ) została utworzona Aktm Notarialnym z dnia 18 wrzśnia 1991 roku. Sidziba Spółki miści się w Gdańsku, ul. Elbląska 135. W dniu 10 kwitnia 2002 roku Spółka została wpisana do rjstru przdsiębiorców Krajowgo Rjstru Sądowgo pod numrm KRS Spółka posiada numr NIP: nadany w dniu 9 czrwca 1993 roku oraz symbol REGON: nadany w dniu 25 lutgo 1998 roku. Spółka jst jdnostką dominującą grupy kapitałowj. Informacj o transakcjach z jdnostkami powiązanymi zostały zamiszczon w noci 39 informacji dodatkowj, a wykaz spółk, w których jdnostka posiada co najmnij 20% udziałów w kapital lub ogólnj liczbi głosów w organi stanowiącym spółki - w noci 14 informacji dodatkowj w zbadanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2005 roku. Podstawowym przdmiotm działalności Spółki są: wytwarzani produktów rafinacji ropy naftowj (PKD A), prztwarzani produktów rafinacji ropy naftowj (PKD B), produkcja gazów tchnicznych (PKD Z), produkcja chmikaliów niorganicznych podstawowych pozostałych (PKD Z), produkcja chmikaliów organicznych podstawowych pozostałych (PKD Z), produkcja tworzyw sztucznych (PKD Z), wytwarzani nrgii lktrycznj (PKD Z), przsyłani nrgii lktrycznj (PKD Z), dystrybucja i sprzdaż nrgii lktrycznj (PKD Z), wytwarzani paliw gazowych (PKD Z) dystrybucja i sprzdaż paliw gazowych w systmi siciowym (PKD Z), produkcja cipła (pary wodnj i gorącj wody) (PKD A), dystrybucja cipła (pary wodnj i gorącj wody) (PKD B), pobór i uzdatniani wody, z wyłącznim działalności usługowj (PKD A), działalność usługowa w zakrsi rozprowadzania wody (PKD B), górnictwo ropy naftowj (PKD A), górnictwo gazu zimngo (PKD B), wykonywani robót ogólnobudowlanych w zakrsi rozdzilczych obiktów liniowych: rurociągów, linii lktronrgtycznych i tlkomunikacyjnych (PKD D), sprzdaż hurtowa paliw stałych, cikłych, gazowych oraz produktów pochodnych (PKD Z), sprzdaż hurtowa wyrobów chmicznych (PKD Z), transport koljowy (PKD Z), transport rurociągowy (PKD Z), przładunk towarów w portach morskich (PKD A), przładunk towarów w portach śródlądowych (PKD B), przładunk towarów w pozostałych punktach przładunkowych (PKD C), magazynowani i przchowywani towarów w portach morskich (PKD A), 1

3 magazynowani i przchowywani towarów w portach śródlądowych (PKD B), magazynowani i przchowywani towarów w pozostałych składowiskach (PKD C), prac badawczo-rozwojow w dzidzini nauk chmicznych (PKD B), prac badawczo-rozwojow w dzidzini nauk tchnicznych (PKD G), prac badawczo-rozwojow w dzidzini pozostałych nauk przyrodniczych i tchnicznych (PKD H). W dniu 31 grudnia 2005 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił tysięcy złotych. Kapitał własny Spółki na tn dziń wynosił tysięcy złotych. Zgodni z wyciągim z Krajowgo Rjstru Sądowgo z dnia 15 marca 2006 struktura własności kapitału podstawowgo Spółki była następująca: Ilość akcji Ilość głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapital podstawowym Skarb Państwa ,93% Nafta Polska S.A ,91% Pozostali akcjonariusz ,16% Razm ,00% Struktura własności kapitału podstawowgo Spółki na dziń 31 grudnia 2004 była następująca: Ilość akcji Ilość głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapital podstawowym Skarb Państwa ,01% Nafta Polska S.A ,00% Pozostali akcjonariusz ,99% Razm ,00% W roku obrotowym miały mijsc następując zdarznia wpływając na kapitał podstawowy Spółki: - Spółka dokonała obniżnia wartości nominalnj akcji z dzisięciu złotych do jdngo złotgo. - Spółka dokonała misji 35 milionów akcji srii B, któr zaofrowała w ramach ofrty publicznj. W dniach 4 oraz 6 czrwca 2005 akcj zostały objęt przz pozostałych akcjonariuszy. W skład Zarządu Spółki na dziń 27 kwitnia 2006 roku wchodzili: Pawł Olchnowicz Mark Sokołowski Wojcich Kowalczyk - Przs Zarządu - Wicprzs Zarządu - Wicprzs Zarządu 2

4 2. Sprawozdani finansow W dniu 8 grudnia 2004 roku Waln Zgromadzni Akcjonariuszy podjęło dcyzję o sporządzaniu sprawozdania finansowgo Spółki zgodni z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowj, któr zostały zatwirdzon przz UE Opinia bigłgo rwidnta oraz badani sprawozdania finansowgo Ernst & Young Audit Sp. z o.o. z sidzibą w Warszawi, Rondo ONZ 1 jst podmiotm uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym na listę pod numrm 130. Ernst & Young Audit Sp. z o.o. w dniu 28 czrwca 2005 roku została wybrana przz Radę Nadzorczą Spółki do badania sprawozdania finansowgo Spółki. Ernst & Young Audit Sp. z o.o. oraz bigły rwidnt kirujący badanim spłniają, w rozuminiu art. 66 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 29 wrzśnia 1994 roku o rachunkowości (tkst jdnolity Dz.U. nr 76 z 2002 roku, z późnijszymi zmianami - ustawa o rachunkowości ), warunki do wyrażnia bzstronnj i nizalżnj opinii o sprawozdaniu finansowym. Na podstawi umowy zawartj w dniu 27 lipca 2005 roku z Zarządm Spółki przprowadziliśmy badani sprawozdania finansowgo. Naszym zadanim było wyrażni opinii o sprawozdaniu finansowym na podstawi przprowadzongo przz nas badania. Przprowadzon w trakci badania sprawozdania finansowgo procdury były zaprojktowan tak, aby umożliwić wydani opinii o sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość. Nasz procdury ni objmowały uzupłniających informacji, któr ni mają wpływu na sprawozdani finansow traktowan jako całość. Na podstawi naszgo badania, z dnim 27 kwitnia 2006 roku wydaliśmy opinię bigłgo rwidnta o następującj trści: Dla Rady Nadzorczj 1. Przprowadziliśmy badani załączongo sprawozdania finansowgo za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku Grupy Lotos S.A. ( Spółki ) z sidzibą w Gdańsku, ul. Elbląska 135, objmującgo: bilans sporządzony na dziń 31 grudnia 2005 roku, który po stroni aktywów i pasywów wykazuj sumę tysięcy złotych, rachunk zysków i strat za okrs od dnia 1 stycznia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku, wykazujący zysk ntto w wysokości tysięcy złotych, zstawini zmian w kapital własnym za okrs od dnia 1 stycznia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku, wykazując zwiększni stanu kapitału własngo o kwotę tysięcy złotych, rachunk przpływów piniężnych za okrs od dnia 1 stycznia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku, wykazujący zwiększni stanu środków piniężnych ntto o kwotę tysięcy złotych oraz 3

5 informację dodatkową ( załączon sprawozdani finansow ). 2. Za rztlność, prawidłowość i jasność załączongo sprawozdania finansowgo, jak równiż za prawidłowość ksiąg rachunkowych odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadanim było zbadani załączongo sprawozdania finansowgo i wyrażni, na podstawi badania, opinii o tym, czy sprawozdani finansow jst, w wszystkich istotnych aspktach, rztln, prawidłow i jasn oraz czy księgi rachunkow stanowiąc podstawę jgo sporządznia są prowadzon, w wszystkich istotnych aspktach, w sposób prawidłowy. 3. Badani załączongo sprawozdania finansowgo przprowadziliśmy stosowni do obowiązujących w Polsc postanowiń: - rozdziału 7 ustawy z dnia 29 wrzśnia 1994 roku o rachunkowości ( ustawa o rachunkowości ), - norm wykonywania zawodu bigłgo rwidnta wydanych przz Krajową Radę Bigłych Rwidntów, w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pwność czy sprawozdani to ni zawira istotnych niprawidłowości. W szczgólności, badani objmowało sprawdzni w dużj mirz mtodą wyrywkową - dokumntacji, z którj wynikają kwoty i informacj zawart w załączonym sprawozdaniu finansowym. Badani objmowało równiż ocnę poprawności przyjętych i stosowanych przz Zarząd zasad rachunkowości i znaczących szacunków dokonanych przz Zarząd, jak i ogólnj przntacji załączongo sprawozdania finansowgo. Uważamy, ż przprowadzon przz nas badani dostarczyło nam wystarczających podstaw do wyrażnia opinii o załączonym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako całość. 4. Sprawozdani finansow za poprzdni rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2004 roku było przdmiotm naszgo badania i w dniu 31 marca 2005 roku wydaliśmy opinię z objaśniniami o tym sprawozdaniu finansowym. Objaśninia t dotyczyły: ralizowalności przz Spółkę zobowiązań związanych z finansowanim działalności opracyjnj i inwstycyjnj Rafinrii Nafty Glimar S.A. ( RN Glimar ), wskazania na koniczność wsparcia finansowgo Rafinrii Jasło S.A. i Rafinrii Czchowic S.A. w clu zapwninia kontynuacji działalności tych podmiotów oraz informacji o tym ż Spółka sporządza skonsolidowan sprawozdani finansow. 5. Naszym zdanim załączon sprawozdani finansow, w wszystkich istotnych aspktach: przdstawia rztlni i jasno wszystki informacj istotn dla ocny wyniku finansowgo działalności gospodarczj za okrs od dnia 1 stycznia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku, jak tż sytuacji majątkowj i finansowj badanj Spółki na dziń 31 grudnia 2005 roku; zostało sporządzon prawidłowo, to jst zgodni z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowj, któr zostały zatwirdzon przz UE oraz na podstawi prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych; jst zgodn z wpływającymi na formę i trść sprawozdania finansowgo (i) przpisami prawa rgulującymi przygotowani sprawozdań finansowych oraz (ii) postanowiniami statutu Spółki. 4

6 6. Ni zgłaszając zastrzżń, zwracamy uwagę na następując kwsti: a. Jak szrzj opisano w noci 20 w załączonym sprawozdaniu finansowym w dniach 23 wrzśnia 2003 roku oraz 8 kwitnia 2004 roku Spółka podpisała z RN Glimar umowy pożyczkow na finansowani działalności opracyjnj i inwstycyjnj, w tym w szczgólności inwstycji Hydrokomplks Glimar, w łącznj kwoci 90 milionów złotych. W załączonym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dziń 31 grudnia 2005 roku Spółka wykazała odpisy aktualizując wartość pożyczk udzilonych RN Glimar oraz rzrwy na zobowiązania wynikając z powyższych umów w łącznj wysokości 90 milionów złotych. Zwracamy uwagę, ż w pwnych okolicznościach zgodni z warunkami umów pożyczkowych zobowiązania t mogą ni być w płni wymagaln. Dodatkowo, jak szrzj opisano w wskazanj powyżj noci Spółka podjęła zobowiązania związan z współfinansowanim inwstycji Hydrokomplks Glimar oraz utrzymanim odpowidnij sytuacji konomiczno-finansowj RN Glimar, którj upadłość ogłoszono w dniu 19 stycznia 2005 roku. b. Spółka wykazała w załączonym sprawozdaniu finansowym akcj i udziały w jdnostkach zalżnych i stowarzyszonych wdług cny nabycia pomnijszonj o odpisy z tytułu trwałj utraty wartości. Grupa kapitałowa ( Grupa ), którj jdnostką dominującą jst Spółka, sporządziła skonsolidowan sprawozdani finansow. Wynik finansowy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku oraz aktywa ntto Grupy na dziń 31 grudnia 2005 roku wynoszą odpowidnio tysięcy złotych i tysięcy złotych. 7. Zapoznaliśmy się z sprawozdanim Zarządu na tmat działalności Spółki w okrsi od dnia 1 stycznia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku ( sprawozdani z działalności ) i uznaliśmy, ż informacj pochodząc z załączongo sprawozdania finansowgo są z nim zgodn. Informacj zawart w sprawozdaniu z działalności uwzględniają odpowidni postanowinia rozporządznia Ministra Finansów z dnia 19 paździrnika 2005 roku w sprawi informacji biżących i okrsowych przkazywanych przz mitntów papirów wartościowych (Dz. U. nr 209, poz. 1744). Badani sprawozdania finansowgo Spółki przprowadziliśmy w okrsi od 5 do 9 grudnia 2005 roku oraz od 27 lutgo do 27 kwitnia 2006 roku w tym w sidzibi Spółki od 5 do 9 grudnia 2005 roku oraz od 27 lutgo do 31 marca 2006 roku. 5

7 2.2. Oświadcznia otrzyman i dostępność danych Zarząd potwirdził swoją odpowidzialność za rztlność, prawidłowość i jasność sprawozdania finansowgo oraz oświadczył, iż udostępnił nam wszystki dan finansow, księgi rachunkow i inn wymagan dokumnty oraz udzilił nizbędnych wyjaśniń. Otrzymaliśmy równiż pismn oświadczni z dnia 27 kwitnia 2006 roku Zarządu Spółki o: kompltnym ujęciu danych w księgach rachunkowych, wykazaniu wszlkich zobowiązań warunkowych w sprawozdaniu finansowym, oraz ujawniniu w sprawozdaniu finansowym wszlkich istotnych zdarzń, któr nastąpiły po daci bilansu do dnia złożnia oświadcznia. W oświadczniu potwirdzono, ż przkazan nam informacj były rztln i prawdziw zgodni z przkonanim i najlpszą widzą Zarządu Spółki i objęły wszlki zdarznia mogąc mić wpływ na sprawozdani finansow Informacj o sprawozdaniu finansowym Spółki za poprzdni rok obrotowy Sprawozdani finansow Spółki, sporządzon zgodni z polskimi zasadami rachunkowości, za rok zakończony dnia 31 grudnia 2004 roku zostało zbadan przz Michała Orzchowskigo nr widncyjny 10190/7525 działającgo w iminiu Ernst & Young Audit Sp. z o.o. ul. Emili Platr Warszawa, nr widncyjny 130. Działający w iminiu podmiotu uprawniongo bigły rwidnt wydał o tym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2004 roku opinię z zwrócnim uwagi na następując kwsti: prawdopodobiństwo, iż ni wszystki zobowiązania podjęt w wyniku zaangażowania się w finansowani działalności opracyjnj i inwstycyjnj Rafinrii Nafty Glimar S.A. mogą być w płni wymagaln; ryzyko utraty możliwości kontynuowania działalności przz jdnostki zalżn Rafinria Czchowic S.A., Rafinria Jasło S.A. (nabyt 13 stycznia 2005) bz istotnych dodatkowych źródł finansowania działalności biżącj i inwstycyjnj, objaśnini, iż jdnostka sporządza skonsolidowan sprawozdani finansow Sprawozdani finansow Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2004 roku zostało zatwirdzon na Walnym Zgromadzniu Akcjonariuszy w dniu 13 maja 2005 roku, na którym akcjonariusz podjęli uchwałę, ż zysk ntto za rok 2004 zostani podzilony w następujący sposób: dywidndy dla akcjonariuszy kapitał zapasowy zakładowy fundusz świadczń socjalnych 798 nagrody z zysku dla pracowników oraz narzuty od tych nagród Zysk ntto za rok ======== Sprawozdani finansow za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2004 roku wraz z opinią bigłgo rwidnta, odpism uchwały o zatwirdzniu sprawozdania finansowgo, odpism 6

8 uchwały o podzial zysku, sprawozdanim z działalności Spółki zostały złożon w dniu 25 maja 2005 roku w Krajowym Rjstrz Sądowym. Wprowadzni do sprawozdania finansowgo, bilans na dziń 31 grudnia 2004 roku, rachunk zysków i strat, zstawini zmian w kapital własnym oraz rachunk przpływów piniężnych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2004 roku wraz z opinią bigłgo rwidnta, odpism uchwały o zatwirdzniu sprawozdania finansowgo, odpism uchwały o podzial zysku w dniu 12 paździrnika 2005 roku zostały ogłoszon w Monitorz Polskim B numr Zatwirdzony bilans zamknięcia na dziń 31 grudnia 2004 roku został prawidłowo wprowadzony do ksiąg rachunkowych jako bilans otwarcia na dziń 1 stycznia 2005 roku. 7

9 3. Sytuacja finansowa 3.1. Podstawow dan i wskaźniki finansow Poniżj przdstawiono wybran wskaźniki charaktryzując sytuację finansową Spółki w latach , wyliczon na podstawi danych finansowych zawartych w sprawozdaniu finansowym. Ni przdstawiono wybranych podstawowych danych i wskaźników finansowych za rok 2003, poniważ Spółka zminiła stosowan zasady rachunkowości na Międzynarodow Standardy Sprawozdawczości Finansowj, któr zostały zatwirdzon przz UE w roku 2005 i wczśnijsz dan ni są dostępn. Dan za rok 2004 zostały przkształcon zgodni z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowj suma bilansowa kapitał własny wynik finansowy ntto rntowność majątku (%) 9,9% 13,3% wynik finansowy ntto x 100 suma aktywów rntowność kapitału własngo (%) 20,9% 24,0% wynik finansowy ntto x 100 kapitał własny na początk okrsu rntowność ntto sprzdaży (%) 6,2% 7,5% wynik finansowy ntto x 100 przychody z sprzdaży produktów i towarów płynność wskaźnik płynności I 2,5 1,9 aktywa obrotow ogółm zobowiązania krótkotrminow płynność wskaźnik płynności III 0,3 0,1 środki piniężn zobowiązania krótkotrminow szybkość obrotu nalżności nalżności z tytułu dostaw i usług x 365 dni przychody z sprzdaży produktów, towarów i matriałów 8

10 okrs spłaty zobowiązań zobowiązania z tytułu dostaw i usług x 365 dni wartość sprzdanych towarów i matriałów + koszt wytworznia sprzdanych produktów szybkość obrotu zapasów zapasy x 365 dni wartość sprzdanych towarów i matriałów + koszt wytworznia sprzdanych produktów trwałość struktury finansowania (%) 0,80 0,79 (kapitał własny + rzrwy i zobowiązania długotrminow) x 100 suma pasywów obciążni majątku zobowiązaniami (%) 0,24 0,31 (suma pasywów kapitał własny) x 100 suma aktywów wskaźnik inflacji: śrdnioroczny 2,1% 3,5% od grudnia do grudnia 0,7% 4,4% 3.2 Komntarz Przdstawion wskaźniki wskazują na następując trndy: - rntowność majątku oraz rntowność kapitału własngo spadły niznaczni w roku 2005 w stosunku do roku poprzdnigo, - rntowność sprzdaży spadła z 7,5% w roku 2004 do 6,2% w roku 2005, - zarówno wskaźnik płynności I stopnia jak i wskaźnik płynności III stopnia ulgły poprawi w porównaniu do roku 2004, - wskaźnik szybkości obrotu nalżności wydłużył się z 40 dni w roku 2004 do 45 dni w roku biżącym, - okrs spłaty zobowiązań ulgł wydłużniu z 26 dni do 37 dni w roku 2005, - szybkość obrotu zapasami ulgła spowolniniu i w roku 2005 wynosi 61 w stosunku do 50 dni w roku poprzdnim, - wskaźnik trwałości struktury finansowania ni ulgł znaczącym zmianom, - wskaźnik obciążnia majątku zobowiązaniami obniżył swą wartość z 0,31 w roku poprzdnim do 0,24 w roku biżącym. 9

11 3.3 Kontynuacja działalności Podczas naszgo badania nic ni zwróciło naszj uwagi, co powodowałoby nasz przkonani, ż Spółka ni jst w stani kontynuować działalności przz co najmnij 12 misięcy licząc od dnia 31 grudnia 2005 roku na skutk zamirzongo lub przymusowgo zanichania bądź istotngo ogranicznia przz nią dotychczasowj działalności. W noci 5 informacji dodatkowj w zbadanym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku, Zarząd wskazał, ż sprawozdani finansow zostało sporządzon przy założniu kontynuowania działalności przz Spółkę przz okrs ni krótszy niż 12 misięcy od dnia 31 grudnia 2005 roku, i ż ni występują okoliczności wskazując na zagrożni kontynuowania działalności przz Spółkę. II. CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA 1. Prawidłowość stosowango systmu księgowości Księgowość Spółki prowadzona jst przy wykorzystaniu systmu komputrowgo mysap.com w sidzibi Spółki. Spółka posiada aktualną dokumntację, o którj mowa w art. 10 ustawy, w tym równiż zakładowy plan kont zatwirdzony przz Zarząd Spółki. W trakci naszgo badania ni stwirdziliśmy istotnych niprawidłowości ksiąg rachunkowych, któr mogłyby mić istotny wpływ na zbadan sprawozdani finansow, a któr ni zostałyby usunięt, w tym dotyczących: zasadności i ciągłości stosowanych zasad (polityki) rachunkowości, rztlności ksiąg rachunkowych, bzbłędności ksiąg rachunkowych oraz powiązania zapisów w ramach ksiąg rachunkowych, udokumntowania opracji gospodarczych, prawidłowości otwarcia ksiąg rachunkowych na podstawi sald zatwirdzongo bilansu za okrs poprzdni, powiązania zapisów z dowodami księgowymi i sprawozdanim finansowym, spłniania warunków jakim powinna odpowiadać ochrona dokumntacji księgowj oraz przchowywania ksiąg rachunkowych i sprawozdań finansowych. 2. Aktywa, zobowiązania i kapitały własn oraz pozycj kształtując wynik działalności Spółki Struktura aktywów i zobowiązań bilansu Spółki, kapitałów własnych Spółki jak równiż pozycji kształtujących wynik działalności została przdstawiona w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Inwntaryzacja aktywów i zobowiązań została przprowadzona zgodni z ustawą o rachunkowości. Różnic inwntaryzacyjn zostały rozliczon i ujęt w księgach rachunkowych 2005 roku. 10

12 3. Informacja dodatkowa Informacja dodatkowa w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2005 roku sporządzona została, w wszystkich istotnych aspktach zgodni z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowj, któr zostały zatwirdzon przz UE. 4. Sprawozdani z działalności Spółki Zapoznaliśmy się z sprawozdanim Zarządu na tmat działalności Spółki w okrsi od dnia 1 stycznia 2005 roku do dnia 31 grudnia 2005 roku oraz zasad sporządznia roczngo sprawozdania finansowgo ( sprawozdani z działalności ) i uznaliśmy, ż informacj pochodząc z załączongo sprawozdania finansowgo są z nim zgodn. Informacj zawart w sprawozdaniu z działalności uwzględniają odpowidni postanowinia rozporządznia Ministra Finansów z dnia 19 paździrnika 2005 roku w sprawi informacji biżących i okrsowych przkazywanych przz mitntów papirów wartościowych (Dz. U. nr 209, poz. 1744). 5. Zgodność z prawm Uzyskaliśmy pismn potwirdzni od Zarządu, iż w roku sprawozdawczym ni zostały naruszon przpisy prawa, a takż postanowinia statutu Spółki mając wpływ na sprawozdani finansow. 6. Wykorzystani pracy spcjalistów W trakci naszgo badania korzystaliśmy z wyników prac następujących nizalżnych spcjalistów: - bigli spcjaliści ds. wycny składników majątku trwałgo oraz wartości nimatrialnych i prawnych. w iminiu Ernst & Young Audit Sp. z o.o. Rondo ONZ 1, Warszawa numr wid. 130 Michał Orzchowski Bigły rwidnt Nr 10190/7525 Jack Hryniuk Bigły rwidnt Nr 9262/6958 Warszawa, dnia 27 kwitnia 2006 roku 11