PBG Spółka Akcyjna. wszystkie kwoty wyraŝone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) PBG S.A.

Transkrypt

1 PBG S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 30 CZERWCA 2008 ROKU WYSOGOTOWO, DNIA 24 WRZEŚNIA 2008 ROKU - 1 -

2 SPIS TREŚCI 1. INFORMACJE OGÓLNE INFORMACJA O SPÓŁCE ORAZ SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPÓŁKI ZALEśNE SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI PBG S.A INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ ŚREDNIE KURSY WYMIANY W STOSUNKU DO EUR ZASADY RACHUNKOWOŚCI SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT POZOSTAŁE NOTY I INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

3 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. INFORMACJA O SPÓŁCE ORAZ SPRAWOZDANIU FINANSOWYM z siedzibą w Wysogotowie k/poznania, ul. Skórzewska 35, Przeźmierowo powstała w wyniku przekształcenia spółki Technologie Gazowe Piecobiogaz sp. z o.o. (uchwała nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Technologie Gazowe Piecobiogaz sp. z o.o. z dnia 1 grudnia 2003 roku). Poprzednik prawny Emitenta został załoŝony w 1997 roku przez Jerzego Wiśniewskiego i Małgorzatę Wiśniewską. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Spółce PBG S.A. nadano numer statystyczny REGON Spółka prowadzi działalność na terytorium całego kraju na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki PBG S.A. jest wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych, elektrotrakcyjnych i telekomunikacyjnych - przesyłowych (PKD 4521 C). Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Spółki PBG S.A. dnia 25 września 2008 roku. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres 6 miesięcy tj. od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 30 czerwca 2008 roku. Dla danych prezentowanych w bilansie oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2007 roku, oraz na dzień 30 czerwca 2007 roku. Dla danych prezentowanych w rachunku zysków i strat, zestawieniu zmian w kapitale własnym oraz w rachunku przepływów pienięŝnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2007 roku do 30 czerwca 2007 roku. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony

4 SPÓŁKI ZALEśNE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2008 ROKU Hydrobudowa 9 PIB SA 69,26 % Aprivia SA 100,00% Gdyńska Projekt Sp. z o.o. 100,00% 2) Avatia Sp. z o.o. 99,80% Hydrobudowa Polska SA 60,69% 1) Hydrobudowa Polska Konstrukcje Sp. z o.o. 100,00% 3) Bathinex Sp. z o.o. 100,00 % Betpol SA 70,00% Brokam Sp. z o.o. 100,00 % PBG SA Dromost Sp. z o.o. 87,40 % Infra SA 99,95% Excan Oil and Gas Engineering Ltd. 100,00 % PRIS Sp. z o.o. 51,02% 4) Wiertmar Sp. z o.o. 51,00% Gas & Oil Engineering a.s. 62,45% KWG SA 100,00 % PBG Dom Sp. z o.o. 100,00% Apartamenty Poznańskie Sp. z o.o. 51,00% 5) Budwil Sp. z o.o. 51,00% 6) Metorex Sp. z o.o. 99,56 % Przedsiębiorstwo Robót InŜynieryjno- Drogowych SA 100,00 % 4 -

5 1) Hydrobudowa Polska SA z/s w Wysogotowie k. Poznania, Przeźmierowo jest podmiotem powstałym w wyniku połączenia Spółek: Hydrobudowa Włocławek SA z/s we Włocławku oraz Hydrobudowa Śląsk SA z/s w Katowicach. 2) Gdyńska Projekt Sp. z o.o. jest podmiotem zaleŝnym Spółki Hydrobudowa 9 PIB SA od dnia 02 kwietnia 2008 roku 3) Hydrobudowa Polska Konstrukcje Sp. z o.o. jest podmiotem zaleŝnym Spółki Hydrobudowa Polska SA od dnia 16 maja 2008 roku. 4) PRIS SA jest podmiotem zaleŝnym Spółki Infra SA od dnia 31 sierpnia 2007 roku; Wiertmar Sp. z o.o. jest podmiotem zaleŝnym Spółki Infra SA od dnia 02 kwietnia 2008 roku 5) Apartamenty Poznańskie Sp. z o.o. są podmiotem zaleŝnym Spółki PBG Dom Sp. z o.o. od dnia 27 czerwca 2008 roku. Na dzień 30 czerwca 2007 roku Spółka Apartamenty Poznańskie Sp. z o.o. była podmiotem zaleŝnym Spółki PBG SA 51,00% udziału w kapitale, na dzień 30 czerwca 2008 roku jest podmiotem zaleŝnym Spółki PBG Dom Sp. z o.o. 51,00% udziału w kapitale. 6) Budwil Sp. z o.o. jest podmiotem zaleŝnym Spółki PBG Dom Sp. z o.o. od dnia 08 kwietnia 2008 roku SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI PBG S.A. W skład Zarządu Spółki na dzień roku wchodzili: - Jerzy Wiśniewski Prezes Zarządu, - Tomasz Woroch Wiceprezes Zarządu, - Przemysław Szkudlarczyk Wiceprezes Zarządu, - Tomasz Tomczak Wiceprezes Zarządu, - Mariusz ŁoŜyński Członek Zarządu, - Tomasz Latawiec Członek Zarządu, W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień roku wchodzili: - Maciej Bednarkiewicz Przewodniczący Rady Nadzorczej, - Jacek Kseń Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, - Wiesław Lindner Sekretarz Rady Nadzorczej, - Jacek KrzyŜaniak Członek Rady Nadzorczej, - Małgorzata Wiśniewska Członek Rady Nadzorczej, - Dariusz Sarnowski Członek Rady Nadzorczej, - Adam Strzelecki Członek Rady Nadzorczej, Zarząd PBG SA otrzymał w dniu 12 marca 2008 roku rezygnację z dotychczas pełnionej funkcji członka Rady Nadzorczej Spółki PBG SA. złoŝoną przez Pana Mirosława Dobruta. Pan Mirosław - 5 -

6 Dobrut swoją decyzję uzasadnił potencjalnym konfliktem interesów związanym z podjęciem pracy w organach zarządzających innej Spółki Giełdowej. Rezygnacja Pana Mirosława Dobruta z pełnionej funkcji nie wpłynęła negatywnie na moŝliwość działania Rady Nadzorczej, w tym na podejmowanie przez nią uchwał. Zarząd PBG SA otrzymał w dniu 01 września 2008 r. powiadomienie o złoŝeniu rezygnacji przez Panią Małgorzatę Wiśniewską z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej PBG SA. Rezygnacja Pani Małgorzaty Wiśniewskiej związana jest z objęciem stanowiska Prezesa Zarządu w spółce zaleŝnej od PBG SA - INFRA SA. 2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ 2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki PBG S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, mającymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (MSR 34) WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyraŝone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdanie finansowe zostało przeliczone na walutę sprawozdawczą w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr ŚREDNIE KURSY WYMIANY W STOSUNKU DO EUR W okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi stosowano średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski, w szczególności: a) przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk brutto i zysk netto oraz przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej, przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej i przepływy pienięŝne netto razem za I półrocze 2008 roku, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 3,4776 zł. b) przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, zysk z działalności operacyjnej, zysk brutto i zysk netto oraz przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej, przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej, przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej i przepływy pienięŝne netto razem za I półrocze 2007 roku, obliczono przyjmując średni kurs EUR według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień poszczególnych miesięcy, tj. : 3,8486 zł 6 -

7 c) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe, zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na roku obliczono przyjmując średni kurs EUR na dzień roku, tj. : 3,3542 zł. d) aktywa razem, zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, zobowiązania długoterminowe, zobowiązania krótkoterminowe, kapitał własny oraz kapitał zakładowy na roku obliczono przyjmując średni kurs EUR na dzień roku, tj. : 3,7658 zł. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych, ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczone na EUR na dzień na dzień na dzień na dzień PLN PLN EUR EUR Aktywa Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Liczba akcji w sztukach Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) 54,83 53,63 16,35 14,24 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN / EUR) Kurs PLN / EUR na koniec okresu - - 3,3542 3,7658 za okres za okres za okres za okres PLN PLN EUR EUR Przychody ze sprzedaŝy Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej (7 935) (4 249) (2 282) (1 104) Środki pienięŝne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) 1,31 0,95 0,38 0,25 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) 1,31 0,95 0,38 0,25 Średni kurs PLN / EUR - - 3,4776 3,

8 3. ZASADY RACHUNKOWOŚCI W skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym Spółka przestrzegała tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, które były zastosowane i opisane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki zakończonym 31 grudnia 2007 roku. 4. SEZONOWOŚĆ DZIAŁALNOŚCI Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, w związku z tym zaprezentowane wyniki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku. 5. SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Spółka publikuje skonsolidowane sprawozdanie finansowe i w nim zostały zaprezentowane wyniki działalności w podziale na segmenty działalności. 8 -

9 6. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BILANS NA DZIEŃ ROKU Aktywa Nota na dzień na dzień na dzień Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zaleŝnych Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek NaleŜności długoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów o usługę budowlaną / długoterminową od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek NaleŜności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe naleŝności krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem

10 Nota na dzień na dzień na dzień Pasywa Kapitał własny Kapitał podstawowy Akcje / udziały własne - - Kapitał zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających (812) Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy zysk (strata) z lat ubiegłych 13 - (1 268) (1 268) - zysk (strata) netto bieŝącego roku Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i poŝyczki od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i poŝyczki od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu umowy o usługę budowlaną od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaŝy Pasywa razem

11 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD DO ROKU Nota za okres za okres Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŝy od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaŝy produktów Przychody ze sprzedaŝy usług Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszt własny sprzedaŝy 20 ( ) ( ) - od jednostek powiązanych (41 655) (34 028) Koszt sprzedanych produktów (8 198) - Koszt sprzedanych usług ( ) ( ) Koszt sprzedanych towarów i materiałów (1 476) (9 415) Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu 21 (14 809) (11 859) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 21 (1 729) (1 611) Koszty restrukturyzacji - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe 22 (17 358) (7 438) Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (5 398) (2 419) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana - Strata netto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ za okres PLN / akcję za okres PLN / akcję Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych z działalności kontynuowanej - podstawowy 1,31 0,95 - rozwodniony 1,31 0,95 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 1,31 0,95 - rozwodniony 1,31 0,

12 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH ZA OKRES OD DO ROKU Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej za okres za okres Zysk netto przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych - - Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych (68) 2 (Zysk) strata na sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy (przeznaczonych do obrotu) Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej (1 926) (1 860) (666) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych - - Koszty odsetek Otrzymane odsetki (11 656) (4 711) Otrzymane dywidendy - - Środki pienięŝne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów (9 466) (1 791) Zmiana stanu naleŝności (57 515) Zmiana stanu zobowiązań (31 422) (20 895) Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (1 550) (99) Inne korekty (3 924) (38 049) Środki pienięŝne wygenerowane w toku działalności operacyjnej (99 286) Zapłacone odsetki - - Zapłacony podatek dochodowy (7 935) (4 249) Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej (4 714) ( ) Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (1 480) (1 197) Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (17 849) (12 770) Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności (11 400) (40 918) Wpływy z wykupu aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu (579) (827) Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wydatki na nabycie jednostek zaleŝnych (pomniejszone o przejęte środki (82 315) (77 583) 12 -

13 pienięŝne) Wpływy ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych Wydatki inne - dopłata do kapitału - (8 000) Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych PoŜyczki udzielone (6 850) (38 251) Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy - - Inne wpływy - - Inne wydatki inwestycyjne - - Środki pienięŝne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej (18 360) ( ) Wpływy netto z tytułu emisji akcji Spłaty obligacji ( ) - Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - - Spłaty odsetek od obligacji (8 680) (2 828) Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - - Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Spłaty kredytów i poŝyczek (5 763) (5 187) Spłaty odsetek od kredytów i poŝyczek (4 787) (2 583) Wpływy z tytułu odsetek od lokat Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (8) (171) Odsetki zapłacone - - Dywidendy wypłacone - - Prowizje od kredytów (539) - Inne wydatki - - Środki pienięŝne netto z działalności finansowej (90 784) Zmiana netto stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów ( ) Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu róŝnic kursowych - - Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

14 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD DO ROKU Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Razem Saldo na dzień Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: - zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału - (146) - (146) Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres roku Suma zysków i strat ujętych w okresie Dywidendy Podział wyniku (48 829) (4 000) Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Saldo na dzień ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD DO ROKU Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Razem Saldo na dzień Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - (1 268) (1 268) Korekty z tyt. błędów podstawowych Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Inwestycje dostępne do sprzedaŝy: zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny przeniesione do zysku (straty) na sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - (565) - (565) - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału - (577) - (577) Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto za okres

15 Suma zysków i strat ujętych w okresie Dywidendy Podział wyniku (35 239) (2 000) Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Saldo na dzień ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD DO ROKU Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - ( 1268) (1 268) Korekty z tyt. Błędów podstawowych Saldo po zmianach Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny Instrumenty zabezpieczające przepływy środków - (730) - (755) pienięŝnych: - zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych (755) - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych - (859) - - Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału - (25) - - Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - (755) - (755) Zysk netto za okres roku Suma zysków i strat ujętych w okresie roku - (755) Dywidendy Podział wyniku (35 239) (2 000) Wyemitowany kapitał podstawowy Wyemitowane opcje zamienne na akcje Saldo na dzień roku

16 6.1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU NOTA 1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE na dzień na dzień na dzień wartość netto ogółem, w tym: wartość netto ogółem, w tym: wartość netto ogółem, w tym: Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartość firmy Wartość bilansowa netto Wartości niematerialne w toku wytwarzania Zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne ogółem Zaklasyfikowanie wartości niematerialnych jako przeznaczonych do sprzedaŝy Wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD DO ROKU Wartość firmy Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Stan na dzień Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących Wartość bilansowa netto Stan na dzień roku Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących Wartość bilansowa netto Na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego, wartości niematerialne Spółki nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Wartość brutto wszystkich w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych będących nadal w uŝytkowaniu wynosiła na dzień 30 czerwca 2008 roku tysięcy złotych a na dzień 30 czerwca 2007 roku tysięcy złotych. W dniu 11 października 2007 roku Zarząd PBG SA podjął uchwałę w sprawie połączenia Spółki PBG SA jako Spółki Przejmującej ze spółką ATG Sp. z o.o. jako Spółki przejmowanej przez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na PBG SA. Zarejestrowanie połączenia Spółki Przejmowanej (ATG Sp. z o.o.) przez Spółkę Przejmującą (PBG SA) w trybie uproszczonym nastąpiło 30 listopada 2007 roku przez Sąd Rejonowy w Poznaniu. W wyniku tej transakcji Spółka przejęła 16 -

17 wartość firmy, która powstała na poziomie konsolidacji Grupy Kapitałowej w 2004 roku w momencie wejścia ATG do Grupy Kapitałowej PBG NOTA 2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE na dzień na dzień na dzień Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Wartość bilansowa netto Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania Zaliczki na środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe ogółem Zaklasyfikowanie rzeczowych aktywów trwałych jako przeznaczonych do sprzedaŝy Rzeczowe aktywa trwałe RZECZOWE AKTYWA TRWŁE W OKRESIE OD DO ROKU Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozost ałe środki trwałe Razem Stan na dzień roku Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-) - (2 793) (15 041) (11 602) (5 533) (34 969) Wartość bilansowa netto Stan na dzień roku Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-) - (3 501) (17 848) (12 417) (6 031) (39 797) Wartość bilansowa netto Na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółka posiadała ograniczenia w dysponowaniu rzeczowym majątkiem trwałym do wysokości tysięcy złotych a na dzień 30 czerwca 2007 roku tysięcy złotych. Na dzień 30 czerwca 2008 roku Spółka zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości dokonała weryfikacji przyjętych wcześniej okresów uŝytkowania rzeczowych aktywów trwałych. Wartość brutto w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych będących nadal w uŝytkowaniu wynosi tysięcy złotych a na dzień 30 czerwca 2007 roku tysięcy złotych

18 NOTA 3. W pozycji bilansowej nieruchomości inwestycyjne Spółka PBG S.A. na dzień 30 czerwca 2008 r. prezentuje kwotę 710 tysięcy złotych. Jest to wartość nieruchomości gruntowej zabudowanej budynkiem mieszkalnym w miejscowości Modzerowo, nabytej w wyniku przejęcia w dniu 11 października 2007 r. przez PBG S.A. Spółki ATG Sp. z o.o. (jako Spółki przejmowanej przez przeniesienie całego majątku Spółki ATG Sp. z o.o. na Spółkę PBG S.A.) Nieruchomość jest połoŝona nad jeziorem i zabudowana obiektem mieszkalnym wielofunkcyjnym, przystosowanym do działalności agroturystycznej, której ma w dalszym ciągu słuŝyć (korzyści z wynajmu). NOTA 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEśNYCH W OKRESIE na dzień na dzień na dzień Stan na początek okresu Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: połączenia jednostek gospodarczych reklasyfikacja inne zwiększenia Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: sprzedaŝ jednostki zaleŝnej reklasyfikacja inne zmniejszenia Stan na koniec okresu

19 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEśNYCH NA DZIEŃ ROKU Nazwa spółki zaleŝnej Procent posiadanych udziałów w kapitale podstawowym Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Wartość udziałów/akcji w cenie nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów/akcji Aprivia SA 100,00% 100,00% pełna Avatia Sp. z o.o. 99,80% 99,80% pełna Bathinex Sp. z o.o. 100,00% 100,00% pełna Betpol SA 70,00% 70,00% pełna Brokam Sp. z o.o 100,00% 100,00% pełna Dromost Sp. z o.o. 87,40% 87,40% pełna Excan Oil and Gas Engineering Ltd. 100,00% 100,00% pełna Gas & Oil Engineering a.s. 62,45% 62,45% pełna Hydrobudowa 9 PIB SA 69,26% 69,26% pełna Hydrobudowa Polska SA 60,69% 60,69% pełna Infra SA 99,95% 99,95% pełna KWG SA 100,00% 100,00% pełna Metorex Sp. z o.o. 99,56% 99,56% pełna PBG Dom Sp. z o.o. 100,00% 100,00% pełna Przedsiębiostwo Robót InŜynieryjno Drogowych SA 100,00% 100,00% pełna wpłaty na udziały Razem X X X Opis zmian w aktywach finansowych typu: udziały/akcje w okresie od 1 stycznia 2008 roku do 30 czerwca 2008 roku ZałoŜenie Spółki Avatia Sp. z o.o. W dniu 15 lutego 2008 roku Zarząd spółki PBG SA zawarł wraz z dwoma osobami fizycznymi Umowę Spółki, która w Preambule stanowi o zawiązaniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Wysogotowie k/poznania. Zarejestrowanie nowej spółki pod nazwą AVATIA Sp. z o.o. przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego nastąpiło 29 lutego 2008 roku. Kapitał zakładowy Spółki wynosi ,00 złotych, dzieli się na udziałów o wartości nominalnej 50,00) złotych kaŝdy. Wspólnikami Spółki są: PBG SA, która objęła 998 (udziałów, o łącznej wartości ,00 (słownie: czterdzieści dziewięć tysięcy dziewięćset złotych) oraz dwie osoby fizyczne, z których kaŝda posiada 1 udział. Udziały naleŝące do PBG SA stanowią 99,80% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów. Przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług informatycznych w tym: doradztwo w zakresie informatyki, wdraŝanie systemów informatycznych, przetwarzanie danych, usługi w zakresie technologii informatycznych i komputerowych, działalność związana z oprogramowaniem, sprzedaŝ sprzętu teleinformatycznego, naprawa i konserwacja sprzętu komputerowego i urządzeń peryferyjnych, szkolenia informatyczne. Spółka AVATIA jako członek Grupy Kapitałowej PBG, pełnić będzie funkcję wsparcia informatycznego dla wszystkich Spółek z Grupy. Kapitał zakładowy Spółki wpłacony przez PBG SA, pochodzi ze środków własnych Spółki

20 Nabycie akcji Spółki Betpol Sp. z o.o. W dniu 13 marca 2008 roku Zarząd PBG SA zawarł z trzema osobami fizycznymi umowy sprzedaŝy akcji, na mocy których spółka PBG SA weszła w posiadanie akcji imiennych serii A Spółki BETPOL SA, kaŝda o wartości nominalnej równej 1 zł. Wszystkie akcje zostały zakupione w cenie 2,90 zł za akcję, z tym Ŝe kwota ,10 zł zapłacona zostanie w terminie 3 dni od podpisania przedmiotowych umów sprzedaŝy, natomiast kwota ,00 zł płatna będzie po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2008 pod warunkiem realizacji przez Spółkę zakładanej prognozy wyników na rok 2008, tj. osiągnięcia przychodów w wysokości nie mniejszej niŝ ,00 (sześćdziesiąt milionów) złotych z tytułu sprzedaŝy i zysku netto nie mniejszego niŝ ,00 (sześć milionów) złotych. Nabyte akcje stanowią 70% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo w ogólnej liczbie głosów. Finansowanie zakupu Spółki jest częścią realizacji celów emisji i współfinansowane jest kredytem inwestycyjnym. Pomiędzy PBG SA, osobami zarządzającymi i nadzorującymi Spółkę a sprzedającymi nie istnieją powiązania. Nabyte aktywa nie są obciąŝone ograniczonymi prawami rzeczowymi, a uznane zostały za znaczące z uwagi na fakt, iŝ stanowią ponad 20% kapitałów Spółki BETPOL SA. Przedsiębiorstwo Betpol powstało w 1990 roku. Obszar działalności firmy to przede wszystkim prace drogowe. Oferuje recykling na zimno z zastosowaniem spienionych bitumów. Zajmuje się frezowaniem nawierzchni asfaltowych i betonowych. Betpol wytwarza takŝe mieszanki mineralnobitumiczne na zimno oraz beton towarowy. Ponadto świadczy usługi z zakresu prac rozbiórkowych, wykonuje konstrukcje stalowe oraz prace montaŝowo-budowlane, prace instalacyjne i Ŝelbetonowe. Oferuje równieŝ recykling gazu pochodzącego z rozbiórek. PBG oświadcza, Ŝe jest zainteresowane wspieraniem dalszego rozwoju Spółki oraz wspólne prowadzenie działalności gospodarczej zgodnie z przedmiotem działalności Spółki. Włączenie do Grupy Kapitałowej spółki BETPOL, wzmocni działalność Grypy w obszarze budownictwa drogowego. Zarejestrowanie Spółki Aprivia S.A. W dniu 18 marca 2008 roku Zarząd PBG SA podpisał akt zawiązania spółki akcyjnej pod firmą APRIVIA SA, z siedzibą w Wysogotowie k/poznania. Kapitał zakładowy Spółki wynosi ,00 (słownie: pięćset tysięcy) złotych i dzieli się na (słownie: pięćset tysięcy) akcji imiennych serii A uprzywilejowanych co do głosu, o wartości nominalnej 1,00 (słownie: jeden złoty) złotych kaŝda. PBG SA objęło 100% akcji w Spółce APRIVIA SA. Zarejestrowanie Spółki APRIVIA SA nastąpiło dnia 07 kwietnia 2008 roku przez Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka APRIVIA SA, odpowiadać będzie za umacnianie pozycji Grupy Kapitałowej PBG w obszarze budownictwa drogowego, w tym za pozyskiwanie i realizację kontraktów oraz za organizację finansowania. Środki na załoŝenie Spółki wpłacone przez PBG SA, pochodzą z środków pozyskanych z emisji. PBG SA nie wyklucza w przyszłości zwiększenia zaangaŝowania finansowego w nowoutworzoną Spółkę. 20 -

21 Zmniejszenie udziału w kapitale Spółki Hydrobudowa Polska SA W dniu 30 maja 2008 roku Zarząd PBG SA poinformował, Ŝe w związku z rejestracją podwyŝszenia kapitału zakładowego Spółki zaleŝnej Hydrobudowa Polska SA o emisję akcji serii K, udział Spółki PBG SA w ogólnej liczbie głosów w Spółce, spadł poniŝej 75% i obecnie wynosi 60,69%. Po rejestracji podwyŝszenia kapitału zakładowego Hydrobudowy Polska SA, PBG SA posiada akcji Spółki, stanowiących 60,69% kapitału zakładowego Spółki uprawniających do wykonywania głosów na WZA Spółki, co stanowi 60,69% udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce Hydrobudowa Polska SA. Przed rejestracją podwyŝszenia kapitału zakładowego Hydrobudowy Polska SA, PBG SA z posiadanych akcji Spółki, stanowiących 76,00% kapitału zakładowego Spółki uprawnione było do wykonywania głosów na WZA Spółki, co stanowiło 76,00% ogólnej liczby głosów. Zwiększenie udziałów w Spółce PBG Dom Sp. z o.o. W dniu 11 czerwca 2008 roku Zarząd PBG SA poinformował, Ŝe w wyniku dokonanej w dniu 10 czerwca 2008 transakcji zakupu od Hydrobudowy Polska SA, udziałów w firmie PBG Dom Sp. z o.o., PBG SA posiada udziały stanowiące 100% kapitału zakładowego, uprawniające do wykonania 100% z ogólnej liczby głosów. Całkowita cena zakupu udziałów w PBG Dom została ustalona na kwotę odpowiadającą ich łącznej wartości nominalnej, tj. w wysokości ,00 złotych. Kapitał zakładowy spółki PBG Dom Sp. z o.o. wynosi zł. Wartość nominalna udziału wynosi 100,00 (sto) złotych. Przed dokonaniem transakcji w posiadaniu PBG SA znajdowało się udziałów Spółki, stanowiących 84,85% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów. Zbycie udziałów w Spółce Apartamenty Poznańskie Sp. z o.o. W dniu 27 czerwca 2008 roku Zarząd PBG SA zawarł umowę sprzedaŝy udziałów w spółce Apartamenty Poznańskie Sp. z o.o. na rzecz spółki zaleŝnej PBG Dom Sp. z o.o. PBG SA sprzedało za kwotę zł wszystkie z 255 naleŝących do PBG SA udziałów o wartości nominalnej 100 zł kaŝdy, stanowiących 51% kapitału zakładowego Spółki i tyle samo głosów na zgromadzeniu wspólników. Sprzedane udziały zostały przez PBG SA w pełni opłacone, nie są obciąŝone Ŝadnymi prawami na rzecz osób trzecich oraz nie toczy się w stosunku do nich jakiekolwiek postępowanie, a ich wartość ewidencyjna w księgach rachunkowych PBG SA wynosi ,51 zł. Tym samym spółka PBG Dom Sp. z o.o., tworzyć będzie wraz z Apartamentami Poznańskimi Sp. z o.o. Grupę Kapitałową i z dniem 01 lipca 2008 konsolidować wynik. PBG SA jest właścicielem 100% kapitału zakładowego spółki PBG Dom Sp. z o.o

22 NOTA 5. NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE na dzień na dzień na dzień NaleŜności z tyt. dostaw i usług naleŝności od odbiorców krajowych naleŝności od odbiorców zagranicznych Pozostałe naleŝności Odpisy aktualizujące wartość naleŝności (-) - - (10) Razem naleŝności długoterminowe NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG na dzień na dzień na dzień NaleŜności z tytułu dostaw i usług naleŝności od odbiorców krajowych naleŝności od odbiorców zagranicznych Odpisy aktualizujące wartość naleŝności z tytułu dostaw i usług (-) (345) (369) (371) NaleŜności z tytułu dostaw i usług ogółem POZOSTAŁE NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE na dzień na dzień na dzień z tytułu podatku od towarów i usług z tytułu dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń rozrachunki z pracownikami dochodzone na drodze sądowej pozostałe naleŝności Odpisy aktualizujące wartość pozostałych naleŝności (-) (27) (36) (27) Pozostałe naleŝności ogółem Na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółka nie posiadała naleŝności dochodzonych na drodze sądowej. NOTA 6. STRUKTURA ZAPASÓW NA DZIEŃ na dzień na dzień na dzień Materiały Produkcja w toku Wyroby gotowe Towary Zaliczki na dostawy Zapasy ogółem, w tym W I półroczu 2008 roku Spółka nie dokonała odpisu aktualizującego wartości zapasów. Na dzień 30 czerwca 2008 roku i 30 czerwca 2007 roku nie były ustanowione zastawy na zapasach magazynowych. 22 -

23 NOTA 7. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ ZA OKRES OD DO ROKU Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie Zmiany Łączna kwota przychodów z umowy Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego Koszty pozostające do realizacji umowy Szacunkowe łączne koszty umowy Szacunkowe zyski Stan zaawansowania na dzień bilansowy Kwota otrzymanych zaliczek Kwota sum zatrzymanych Łącznie umowy o usługę budowlaną % Razem x UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ ZA OKRES OD DO ROKU Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie Zmiany Łączna kwota przychodów z umowy Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego Koszty pozostające do realizacji umowy Szacunkowe łączne koszty umowy Szacunkowe zyski Stan zaawansowania na dzień bilansowy Kwota otrzymanych zaliczek Kwota sum zatrzymanych Łącznie umowy o usługę budowlaną % Razem X UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ ZA OKRES OD DO ROKU Kwota przychodów z umowy początkowo ustalona w umowie Zmiany Łączna kwota przychodów z umowy Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego Koszty pozostające do realizacji umowy Szacunkowe łączne koszty umowy Szacunkowe zyski Stan zaawansowania na dzień bilansowy Kwota otrzymanych zaliczek Kwota sum zatrzymanych Łącznie umowy o usługę budowlaną % Razem x

24 UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ ZA OKRES OD DO ROKU Koszty poniesione do dnia roku w związku z realizacją umowy Zyski ujęte do dnia roku (-) Straty ujęte do dnia roku Koszty poniesione skorygowane o ujęte zyski i straty Kwoty zafakturowane do dnia roku NaleŜności z tytułu umowy na dzień roku Zobowiązania z tytułu umowy na dzień roku Łącznie umowy o usługę (3 178) budowlaną Razem (3 178) UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ ZA OKRES OD DO ROKU Koszty poniesione do dnia roku w związku z realizacją umowy Zyski ujęte do dnia roku (-) Straty ujęte do dnia roku Koszty poniesione skorygowane o ujęte zyski i straty Kwoty zafakturowane do dnia roku NaleŜności z tytułu umowy na dzień roku Zobowiązania z tytułu umowy na dzień roku Łącznie umowy o usługę budowlaną Razem UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ ZA OKRES OD DO ROKU Koszty poniesione do dnia roku w związku z realizacją umowy Zyski ujęte do dnia roku (-) Straty ujęte do dnia roku Koszty poniesione skorygowane o ujęte zyski i straty Kwoty zafakturowane do dnia roku NaleŜności z tytułu umowy na dzień roku Zobowiązania z tytułu umowy na dzień roku Łącznie umowy o usługę (1 550) budowlaną Razem (1 550) Zarząd Spółki PBG S.A. z uwagi na tajemnicę handlową, ujawnił informacje wymagane przez MSR 11 (umowy o usługę budowlaną) w kwotach łącznych, bez podziału na poszczególne kontrakty. Zgodnie z warunkami umów zawartych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej, Spółka realizuje kontrakty terminowo, w oparciu o załoŝone marŝe. Rentowność kontraktów potwierdza brak rezerw tworzonych na ewentualne straty na przedsięwzięciu

25 NOTA 8. DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE na dzień na dzień na dzień a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: polisy ubezpieczeniowe inne (prenumeraty, szkolenia) Razem KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE na dzień na dzień na dzień a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: polisy ubezpieczeniowe gwarancje Zintegrowany System Zarządzania koszty dot. przełomu okresów sprawozdawczych inne (prenumeraty, szkolenia) b) pozostałe rozliczenia b międzyokresowe, w tym: koszty poniesione przed zawarciem umowy budowlanej koszty emisji akcji koszty dotyczące przyszłych nabyć spółek inne Razem NOTA 9. INSTRUMENTY FINANSOWE POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE na dzień na dzień na dzień Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności PoŜyczki i naleŝności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą Instrumenty zabezpieczające przepływy pienięŝne Razem aktywa finansowe długoterminowe krótkoterminowe Na pozycję naleŝności wykazaną w poŝyczkach i naleŝnościach składa się dopłata do kapitału zgodnie z uchwałą numer 4 NZW spółki PBG Dom z dnia 11 czerwca 2007r. Spółka PBG S.A. jako jedyny wspólnik została zobowiązana do uiszczenia dopłat w wysokości 400 złotych na kaŝdy posiadany udział, to jest łącznie w kwocie złotych. Dopłaty zostały zaprezentowane w bilansie Spółki jako pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe

26 INWESTYCJE UTRZYMYWANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności na dzień na dzień na dzień Obligacje Bony dłuŝne Razem inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności długoterminowe krótkoterminowe ZMIANA STANU INWESTYCJI UTRZYMYWANYCH DO TERMINU WYMAGALNOŚCI za okres za okres za okres od do Stan na początek okresu Nabycie Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej Odpisy z tytułu utraty wartości (-) Zmiana kategorii aktywa Zbycie (-) (52 721) (130) (130) Inne zmiany Stan na koniec okresu Prezentowana pozycja w tabeli zmian jako zbycie w kwocie 50 milionów złotych dotyczy dokonanego wykupu obligacji przez Hydrobudowę Polska w dniu 30czerca 2008 r., Spółka ta równieŝ dokonała spłaty naleŝnych odsetek. Typ transakcji Data zawarcia Czas transakcji Kwota Oprocentowanie nominalna nominalne efektywne Wartość bilansowa Nabycie obligacji Dromost Sp. z ,76% 5,60% o.o. Nabycie obligacji Infra SA - I emisja ,01% 5,83% Nabycie obligacji Infra SA - II ,35% 6,15% emisja Nabycie obligacji KWG SA - I ,44% 6,24% emisja Nabycie obligacji KWG SA - II ,15% 6,91% emisja Nabycie obligacji KWG SA - III emisja ,52% 6,32% Nabycie obligacji KWG SA IV emisja ,45% 6,25% Nabycie bonów imiennych Ćwiertnia Sp. z o.o ,67% 5,52% Nabycie bonów imiennych PBG Dom Sp. z o.o. - I emisja ,15% 7,11% Nabycie bonów imiennych PBG Dom Sp. z o.o. - II emisja ,09% 8,09% Nabycie bonów imiennych PBG Dom Sp. z o.o. - III emisja ,85% 8,80% Nabycie bonów imiennych Poner Sp. z o.o ,09% 8,11% Nabycie bonów imiennych Apartamenty Poznańskie Sp. z o.o ,70% 8,04% Nabycie bonów imiennych Bathinex Sp. z o.o ,64% 8,81% Razem

27 Opis zmian w aktywach finansowych typu: dłuŝne papiery wartościowe w okresie od 1 stycznia 2008 roku do 30 czerwca 2008 roku W okresie objętym skróconym śródrocznym sprawozdaniem finansowym Spółka PBG S.A. nabyła papiery wartościowe za kwotę ,00 PLN od: - PBG Dom sp. z o.o. z siedzibą w Wysogotowie bony imienne niezabezpieczone serii B o wartości ,00 PLN - PBG Dom sp. z o.o. z siedzibą w Wysogotowie bony imienne niezabezpieczone serii C o wartości ,00 PLN - Poner sp. z o.o. z siedzibą w Kępnie bony imienne niezabezpieczone serii A o wartości ,00 PLN - Apartamenty Poznańskie sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu bony imienne niezabezpieczone serii A o wartości ,00 PLN - Bathinex sp. z o.o. z siedzibą w Wysogotowie bony imienne niezabezpieczone serii A o wartości ,00 PLN Doszło ponadto do wykupu zdematerializowanych oprocentowanych obligacji na okaziciela serii A na kwotę ,00 PLN oraz serii B na kwotę ,00 PLN przez spółkę Hydrobudowa Polska. ZMIANA STANU POśYCZEK I NALEśNOŚCI za okres za okres za okres od do Stan na początek okresu Nabycie - udzielenie poŝyczek Dopłata do kapitału w spółce zaleŝnej Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej Odpisy z tytułu utraty wartości (-) wycena - (13) (13) Zmiana kategorii aktywa - (988) (988) Zbycie (-) spłata poŝyczek (43 866) (74 727) (20 877) Inne zmiany Stan na koniec okresu