Warszawa, 14 listopada 2016 r.

Transkrypt

1 Warszawa, 14 listopada 216 r.

2 Sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy ( w tysiącach złotych ) Bilans AKTYWA 3 czerwca 31 grudnia przekształcone A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne Koszty ch prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) grunty (w tym prawo uŝytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inŝynierii ląwej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Środki trwałe w buwie Zaliczki na środki trwałe w buwie III. NaleŜności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje 5 5 inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku chowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 2

3 3 czerwca 31 grudnia przekształcone B. Aktywa obrotowe I. Zapasy Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe 4. Towary Zaliczki na stawy II. NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności od jednostek powiązanych a) z tytułu staw i usług, o okresie spłaty: miesięcy powyŝej 12 miesięcy b) Inne NaleŜności od pozostałych jednostek a) z tytułu staw i usług, o okresie spłaty: miesięcy powyŝej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, tacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) Inne d) chodzone na drodze sąwej III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 142 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone poŝyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe 142 c) środki pienięŝne i inne aktywa pienięŝne środki pienięŝne w kasie i na rachunkach inne środki pienięŝne inne aktywa pienięŝne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe V. Aktywa trwałe przeznaczone sprzedaŝy AKTYWA RAZEM

4 PASYWA 3 czerwca 31 grudnia przekształcone A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku chowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i pobne Długoterminowa Krótkoterminowa Pozostałe rezerwy Długoterminowe Krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) Inne III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu staw i usług, o okresie wymagalności: 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy b) Inne 5 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i poŝyczki b) z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu staw i usług, o okresie wymagalności: 12 miesięcy powyŝej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na stawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) Inne Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe Inne rozliczenia międzyokresowe PASYWA RAZEM Obliczanie wartości księgowej na jedną akcje Wartość księgowa (w tys. zł) Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję ,13 3 czerwca 31 grudnia ,87 18,32 18,2 4

5 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 3 kwartał za okres od nieaudytow ane 3 kwartały narastająco za okres od nieaudytowa ne 3 kwartał za okres od nieaudytowa ne 3 kwartały narastająco za okres od nieaudytowa ne Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaŝy produktów Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów nie finansowych Inne koszty operacyjne Zysk(strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach od jednostek powiązanych Odsetki od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne Koszty finansowe Odsetki dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne Zysk (strata) z działalności gospodarczej Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Zysk (strata) brutto Podatek chowy Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto Średnia waŝona liczba akcji zwykłych/średnia waŝona rozwodniona liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą/rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję w zł / ,14,7,32,8/,8 5

6 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH 3 kwartały 3 kwartał za narastająco 3 kwartały 3 kwartał za narastająco za okres od za okres od okres od okres od Zysk (strata) netto Korekty razem Amortyzacja (Zysk) straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem kredytów i poŝyczek Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach spłaty udzielonych poŝyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłaty udzielonych poŝyczek długoterminowych - odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych - udzielone poŝyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone poŝyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej

7 Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej 3 kwartał za okres od kwartały narastająco za okres od kwartał za okres od kwartały narastająco za okres od Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz płat kapitału Kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niŝ wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poŝyczek Wykup dłuŝnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto razem Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych Środki pienięŝne na początek okresu Środki pienięŝne na koniec okresu, w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania

8 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Okres dziewięciu miesięcy Okres dwunastu miesięcy Okres dziewięciu miesięcy I. Kapitał własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych I. a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uwzględnieniu danych porównywalnych 1. Kapitał podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału podstawowego 5 a) zwiększenie 5 wydania udziałów (emisji akcji) seria J 5 wydania udziałów (emisji akcji) seria H b) zmniejszenie umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana naleŝnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie b) zmniejszenie 2.2. NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie nabycie akcji własnych b) zmniejszenie sprzedaŝ akcji własnych 3.1. Udziały (akcje własne) na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenie przeniesienie kapitału rezerwowego z podziału zysku wykup akcji własnych wynik na sprzedaŝy akcji własnych - emisji akcji powyŝej wartości nominalnej seria J opcje menadŝerskie 1 b) zmniejszenie wypłata dywidendy Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenie wycena aktywów finansowych b) zmniejszenie 765 wycena instrumentów finansowych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenie - środki zarezerwowane na pracowniczy program motywacyjny b) zmniejszenie przeniesienie na kapitał zapasowy 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 8

9 Okres dziewięciu miesięcy Okres dwunastu miesięcy Okres dziewięciu miesięcy 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych - rozpoznanie wyniku roku poprzedniego jako wynik z lat ubiegłych 7.2 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych a) zwiększenie b) zmniejszenie podział zysku z przeznaczeniem na kapitał zapasowy podział zysku z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy podział zysku z przeznaczeniem na pokrycie strat z lat ubiegłych 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) korekty prezentacyjne b) zmniejszenie (z tytułu) - podział zysku w celu pokrycia straty 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu 1.1. Zastosowane zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe ERBUD SA za III kwartały oraz dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi w Polsce, opisanymi we wprowadzeniu sprawozdania finansowego Spółki za rok 215. PODSTAWOWE DANE W PRZELICZENIU NA EURO PLN EUR PLN EUR Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu obowiązującego na dzień 3 września 4,312 złotych/euro, Poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu obowiązującego na dzień 3 września 4,2386 złotych/euro, 9

10 Okres dziewięciu miesięcy Okres dziewięciu miesięcy PLN EUR PLN EUR Przychody ze sprzedaŝy produktów i usług oraz towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów i usług oraz towarów i materiałów Zysk brutto na sprzedaŝy Zysk z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych za trzy kwartały według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narowy Bank Polski na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 3 września 4,3688 złotych/euro, Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŝnych za trzy kwartały według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narowy Bank Polski na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca okresu od 1 stycznia 3 września 4,1585 złotych/euro, Okres dziewięciu miesięcy Okres dziewięciu miesięcy PLN EUR PLN EUR Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto Środki pienięŝne na początek okresu Środki pienięŝne na koniec okresu Do przeliczenia wartości przepływów pienięŝnych za okres od r.- roku zastosowano kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3688 PLN/EURO. Do przeliczenia wartości przepływów pienięŝnych za okres od r.- roku zastosowano kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1585 PLN/EURO. Do przeliczenia wartości środków pienięŝnych na dzień 1 stycznia zastosowano kurs ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,2615 PLN/EURO. Do przeliczenia wartości środków pienięŝnych na dzień 1 stycznia zastosowano kurs ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,2623 PLN/EURO. Do przeliczenia wartości środków pienięŝnych na dzień zastosowano kurs ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,312 PLN/EURO. 1

11 Do przeliczenia wartości środków pienięŝnych na dzień zastosowano kurs ustalony przez NBP na ten dzień, tj. 4,2386 PLN/EURO. INFORMACJE DODATKOWE Nota 1. Informacje tyczące segmentów działalności W okresie m segmentów operacyjnych: Spółka prowadziła działalność w ramach następujących działalność buwlana buwnictwo kubaturowe działalność inŝynieryjno-drogowa działalność buwlana buwnictwo energetyczne W okresie m Grupa prowadziła działalność w ramach następujących segmentów geograficznych: kraj zagranica ( Belgia, Luksemburg) Podział na poszczególne segmenty został konany poprzez kwalifikację poszczególnych kontraktów buwlanych. Spółka stosuje jednolitą politykę rachunkowości dla wszystkich segmentów. Segmenty operacyjne PoniŜsze tabele przedstawiają dane tyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Spółki za okres od 1 stycznia : Przychody i koszty w podziale na segmenty operacyjne Za okres od 1 stycznia Działalność buwlana buwnictwo kubaturowe Działalność inŝynieryjnodrogowa Działalność w segmencie buwnictwa energetycznego Pozostała działalność Razem SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów na zewnątrz Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów razem Wynik brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu Wynik na działalności finansowej Podatek chowy Zysk netto

12 PoniŜsze tabele przedstawiają dane tyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Spółki za okres od 1 stycznia : Przychody i koszty w podziale na segmenty operacyjne Za okres od 1 stycznia Działalność buwlana buwnictwo kubaturowe Działalność inŝynieryjnodrogowa Działalność w segmencie buwnictwa energetycznego Pozostała działalność Razem SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów na zewnątrz Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów razem Wynik brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Wynik na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu Wynik na działalności finansowej Podatek chowy Zysk netto

13 Segmenty geograficzne PoniŜsze tabele przedstawiają dane tyczące przychodów i zysków geograficznych Spółki za okres od 1 stycznia : poszczególnych segmentów Przychody i koszty w podziale na segmenty geograficzne Za okres od 1 stycznia 216 roku Kraj Zagranica Razem SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów na zewnątrz Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów razem Wynik brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Wynika na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu Wynik na działalności finansowej Podatek chowy Zysk netto PoniŜsze tabele przedstawiają dane tyczące przychodów i zysków geograficznych Spółki za okres od 1 stycznia : poszczególnych segmentów Przychody i koszty w podziale na segmenty geograficzne Za okres od 1 stycznia 215 roku Kraj Zagranica Razem SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych Przychody razem Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów na zewnątrz Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów razem Wynik brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Wynika na pozostałej działalności operacyjnej Wynik segmentu Wynik na działalności finansowej Podatek chowy Zysk netto

14 Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartały 211 roku (w tysiącach złotych) 2. Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na wyniki finansowe osiągniete przez ERBUD SA. 2.1 Zmiany wielkości szacunkowych Kontrakty buwlane Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości Spółka wyceny długoterminowych usług buwlanych stosuje metodę procentową. Przychody, koszty oraz zysk wykazane zostały proporcjonalnie stopnia zaawansowania realizacji robót.określając stan zaaansowania prac zastosowano metodę polegającą na ustaleniu proporcji kosztów umowy poniesionych z tytułu prac wykonanych danego momentu w stosunku szacunkowych kosztów umowy. Rozliczenia międzyokresowe tyczące kontraktów buwlanych NadwyŜka przychodów wg stopnia zaawansowania nad fakturami cząstkowymi NadwyŜka kosztów wg stopnia zaawansowania nad kosztami wynikającymi z kosztów księgowych NadwyŜka faktur cząstkowych nad przychodami wg stopnia zaawansowania NadwyŜka kosztów wynikających z kosztów księgowych nad kosztami wg stopnia zaawansowania usługi Razem kwoty prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych czynnych Razem kwoty prezentowane w rozliczeniach międzyokresowych biernych Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku chowego Tytuł aktywa z tytułu podatku odroczonego wycena kontraktów długoterminowych koszty następnych okresów odpis aktualizujący na udziałach Budlex rezerwa na stratę na kontraktach pozostałe Aktywa z tytułu podatku odroczonego razem Tytuł rezerwy: wycena kontraktów długoterminowych pozostałe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego razem Odpisy aktualizujące wartość naleŝności Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość naleŝności krótkoterminowych Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) utworzenia b) zmniejszenia (z tytułu) rozwiązanie odpisu aktualizującego wykorzystanie odpisów Stan odpisów aktualizujących wartość naleŝności krótkoterminowych na koniec okresu

15 Skrócone sprawozdanie finansowe za III kwartały 211 roku (w tysiącach złotych) Istotna kwota odpisów aktualizujących ujętych i odwróconych z tytułu trwałej utraty wartości Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych BO Zwiększenia/Zmniejszenia udziały Budlex BZ Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki W stosunku roku obrotowego zakończonego 31 grudnia tego typu istotne zmiany nie wystąpiły. Podpis osoby sporządzającej Sprawozdanie Finansowe Podpisy Członków Zarządu Mariola Zielińska /Główny Księgowy/ Józef Zubelewicz /Członek Zarządu/ Dariusz Grzeszczak /Członek Zarządu/ Paweł Smoleń /Członek Zarządu Warszawa, 14 listopada 15