GRUPA ASSECO. Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał 2009 roku. 13 listopada 2009 roku, Warszawa

Transkrypt

1 GRUPA ASSECO Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał roku 13 listopada roku, Warszawa

2 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO ZA III KWARTAŁ ROKU Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO... 4 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 5 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS... 7 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM... 9 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRÓDKÓW PIENIĘśNYCH SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI INFORMACJE OGÓLNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY KOSZTY OPERACYJNE PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PODSUMOWANIE WYNIKÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE NIETYPOWE ZDARZENIA MAJĄCE WPŁYW NA OSIĄGNIETE WYNIKI FINANSOWE ORGANIZACJA I ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI PODSTAWOWE DANE SPÓŁEK/GRUP OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ZA III KWARTAŁ ROKU WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI AKTYWA FINANSOWE UJMOWANE W WARTOŚCI GODZIWEJ AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAśY POśYCZKI UDZIELONE POZOSTAŁE NALEśNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE UZGODNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I EMISJE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE DOTYCZĄCE JEDNOSTEK POWIĄZANYCH ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POZOSTAŁYCH ZATRUDNIENIE W GRUPIE ASSECO INFORMACJE O TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWANIACH DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ALBO WIERZYTELNOŚCI ASSECO POLAND S.A. LUB JEDNOSTEK OD NIEJ ZALEśNYCH NAKŁADY INWESTYCYJNE SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ OCENA MOśLIWOŚCI ZREALIZOWANIA OPUBLIKOWANYCH PRZEZ ZARZĄD PROGNOZ WYNIKÓW NA ROK CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIĄ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ DO KOŃCA BIEśĄCEGO ROKU OBROTOWEGO INFORMACJE O INNYCH ISTOTNYCH CZYNNIKACH MOGĄCYCH WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ ORAZ FINANSOWEJ ZNACZĄCE ZDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH WYBRANE DANE FINANSOWE ASSECO POLAND S.A SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ASSECO POLAND S.A SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND S.A SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ASSECO POLAND S.A SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH ASSECO POLAND S.A PODSUMOWANIE WYNIKÓW ASSECO POLAND S.A TRANSAKCJE EMITENTA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

3 Raport zawiera 67 kolejno ponumerowane strony, od strony 1 do 67. Załączone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Asseco Poland S.A. dnia 13 listopada roku. Zarząd: Adam Góral Prezes Zarządu Renata Bojdo Wiceprezes Zarządu Przemysław Borzestowski Wiceprezes Zarządu Tadeusz Dyrga Wiceprezes Zarządu Marek Panek Wiceprezes Zarządu Paweł Piwowar Wiceprezes Zarządu Zbigniew Pomianek Wiceprezes Zarządu Adam Rusinek Wiceprezes Zarządu Włodzimierz Serwiński Wiceprezes Zarządu Przemysław Sęczkowski Wiceprezes Zarządu Robert Smułkowski Wiceprezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Danuta Stec Główny Księgowy 3

4 WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR I. Przychody ze sprzedaŝy II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk brutto IV. Zysk netto V. VI. VII. VIII. IX. X. XI Zysk netto przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej Środki pienięŝne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Zysk netto na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) ( ) ( ) (58 559) (40 518) ( ) (93 375) (27 480) (27 265) ,08 3,72 0,93 1,09 4,08 3,72 0,93 1,09 Wybrane dane finansowe prezentowane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pienięŝnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca. Kurs ten wyniósł: w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 4,3993 PLN w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 3,4247 PLN stan środków pienięŝnych Grupy na koniec bieŝącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł: kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 4,2226 PLN kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 3,4083 PLN 4

5 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Działalność operacyjna 3 miesiące do roku 3 miesiące do roku Nr Noty tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody ze sprzedaŝy Koszt własny sprzedaŝy (-) 2 ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy (-) 2 ( ) (49 178) ( ) (49 171) Koszty ogólnego zarządu (-) 2 ( ) (65 752) ( ) (74 550) Zysk netto ze sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) (7 082) (1 768) (6 961) (1 991) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (-) 3 (71 358) (15 076) ( ) (79 347) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych (855) Wynik na rozwodnieniu akcji w jednostce zaleŝnej 6 (3 153) (203) Zysk brutto Podatek dochodowy (bieŝące i odroczone obciąŝenie podatkowe) (56 486) (30 108) (64 578) (22 243) Zysk netto z działalności gospodarczej Zysk za okres sprawozdawczy Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziałowcom mniejszościowym Skonsolidowany zysk netto (w złotych) przypisany Akcjonariuszom Asseco Poland S.A. przypadający na jedną akcję: podstawowy ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 4,08 1,50 3,72 1,26 rozwodniony ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 4,08 1,50 3,72 1,26 5

6 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3 miesiące do roku 3 miesiące do roku tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Zysk za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite: Zysk/Strata netto z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Zabezpieczenia przepływów pienięŝnych Koszty za rok obrotowy rozpoznane bezpośrednio w kapitale własnym po (537) (217) (506) (253) uwzględnieniu podatku odroczonego RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (12 868) (51 959) (18 548) Razem pozostałe dochody całkowite: (6 721) (45 072) (19 054) SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES Przypadająca: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziałowcom mniejszościowym

7 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Nr Noty 30 czerwca 31 grudnia (badane) tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne W tym wartość firmy z połączenia Wartość firmy z konsolidacji Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Długoterminowe poŝyczki NaleŜności długoterminowe Środki pienięŝne zastrzeŝone Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Inne inwestycje długoterminowe Aktywa obrotowe Zapasy Rozliczenia międzyokresowe NaleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu podatku dochodowego od osób prawych NaleŜności budŝetowe Inne naleŝności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Udzielone poŝyczki Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Środki pienięŝne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW

8 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS PASYWA Nr Noty 30 czerwca (niebadane 31 grudnia (badane) tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN KAPITAŁ WŁASNY (PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ) Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej Akcje własne ( ) ( ) ( ) ( ) RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zaleŝnych i stowarzyszonych (34 208) Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieŝącego UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, 16 poŝyczki, dłuŝne papiery wartościowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rezerwy Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, 16 poŝyczki, dłuŝne papiery wartościowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zobowiązania budŝetowe Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe kosztów SUMA ZOBOWIĄZAŃ SUMA PASYWÓW

9 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy NadwyŜka ceny emisyjnej nad wartością nominalną Akcje własne RóŜnice kursowe z konsolidacji Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieŝącego Kapitał własny Jednostki Dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku ( ) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy (28 065) Dywidenda za rok (70 302) (70 302) (36 842) ( ) Zmiany w składzie grupy kapitałowej Rozliczenie warunkowego zobowiazania finansowego wobec udziałowców mniejszościowych Na dzień roku ( ) Kapitał podstawowy NadwyŜka ceny emisyjnej nad wartością nominalną Akcje własne RóŜnice kursowe z konsolidacji Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieŝącego Kapitał własny Jednostki Dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku (14 761) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy (19 447) Połączenie z Grupą Prokom Software S.A ( ) Dywidenda za 2007 rok (32 825) (32 825) (28 376) (61 201) Zmiany w składzie grupy kapitałowej Rozliczenie warunkowego zobowiazania finansowego wobec udziałowców mniejszościowych (10 307) (10 307) Na dzień roku ( ) (34 208)

10 Kapitał podstawowy NadwyŜka ceny emisyjnej nad wartością nominalną Akcje własne RóŜnice kursowe z konsolidacji Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieŝącego Kapitał własny Jednostki Dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku (14 761) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy Dywidenda za 2007 rok (32 825) (32 825) (31 517) (64 342) Zmiany w składzie grupy kapitałowej (4 499) (4 499) Rozliczenie warunkowego zobowiazania finansowego wobec udziałowców mniejszościowych (15 594) (15 594) SprzedaŜ akcji własnych (64 481) Połączenie z Grupą Prokom Software S.A ( ) Połączenie (wykup udziałowców mniejszościowych) z Grupą ABG S.A ( ) Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji - (351) (351) - (351) Na dzień 31 grudnia roku ( )

11 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRÓDKÓW PIENIĘśNYCH Nr Noty Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk brutto z działalności kontynuowanej Korekty o pozycje: (4 124) (24 321) Zysk na rozwodnieniu akcji w jednostce zaleŝnej (33 818) Udział w wyniku finansowym jednostek objętych metodą praw własności (1 164) (2 089) Amortyzacja Zmiana stanu zapasów (4 321) Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań ( ) ( ) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (63 939) Zmiana stanu rezerw (6 405) (50 622) Przychody i koszty odsetkowe Zyski (straty) z róŝnic kursowych (3 623) (46 551) Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej (5 058) Inne 15 (16 344) (22 042) Środki pienięŝne netto wygenerowane z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy (92 945) (58 386) Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (93 120) (83 828) Wydatki z tytułu jednostek stowarzyszonych (2 894) - Wydatki z tytułu nabycia jednostek zaleŝnych ( ) ( ) Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty w nabytych jednostkach zaleŝnych Wpływy ze sprzedaŝy akcji/udziałów w jednostkach zaleŝnych Środki pienieŝne i ich ekwiwalenty w sprzedanych jednostkach zaleŝnych (1 964) - Wpływy ze sprzedaŝy/rozliczenia aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Nabycie/rozliczenie aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (5 372) - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności - (53 573) Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy (17 124) (407) PoŜyczki udzielone ( ) ( ) PoŜyczki spłacone Otrzymane odsetki Dywidendy otrzymane Inne pozycje (4 783) Środki pienięŝne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ( ) ( ) Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - ( ) Wpływy z tytułu zaciągnięcia poŝyczek/kredytów Spłata poŝyczek/kredytów ( ) ( ) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (20 981) (12 891) Zapłacone odsetki (1 986) (17 576) Dywidendy wypłacone 15 ( ) (78 113) Inne (12 485) (1 557) Środki pienięŝne netto z działalności finansowej ( ) (93 375) Zwiększenie/Zmniejszenie netto stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów (99 762) RóŜnice kursowe netto Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na dzień

12 SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Za okres 9 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia roku i na dzień roku Rynek polski Rynek bałkański Rynek niemiecki Rynek słowacki Pozostałe Eliminacje Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody ze sprzedaŝy: (75 044) SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między lub/i wewnątrz segmentu (75 044) - Zysk netto z działalności operacyjnej segmentu (3 433) Przychody z tytułu odsetek (894) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych Koszty z tytułu odsetek (17 110) (244) (1 026) (2 336) (489) 631 (20 574) Podatek dochodowy (42 784) (5 221) (1 943) (5 057) (1 481) - (56 486) Pozycje niepienięŝne: Amortyzacja (57 073) (3 662) (1 583) (20 338) (1 445) 169 (83 932) Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów segmentu (7 220) - (7 220) Wynik na rozwodnieniu udziału w jednostkach zaleŝnych (3 153) (3 153) Zysk netto segmentu sprawozdawczego (19 002) Aktywa segmentu (88 297) w tym wartość firmy z konsolidacji Wartość inwestycji w jednostki stowarzyszone Nakłady na aktywa trwałe segmentu

13 SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI (kontynuacja) Za okres 9 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia roku i na dzień roku Rynek polski Rynek bałkański Rynek niemiecki Rynek słowacki Pozostałe Eliminacje Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody ze sprzedaŝy: (41 584) SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między lub/i wewnątrz segmentu (41 584) - Zysk operacyjny segmentu sprawozdawczego (3 843) Przychody z tytułu odsetek (9 910) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych Koszty z tytułu odsetek (30 747) (4 851) (6 174) (3 237) (75) (34 303) Podatek dochodowy (52 654) (4 228) (1 463) (5 741) (492) - (64 578) Pozycje niepienięŝne: Amortyzacja (56 751) (2 251) (1 012) (12 232) (271) 148 (72 369) Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów segmentu (7 500) - (7 500) Wynik na rozwodnieniu udziału w jednostkach zaleŝnych Zysk netto segmentu sprawozdawczego (793) (13 467) Aktywa segmentu (44 631) w tym wartość firmy z konsolidacji Wartość inwestycji w jednostki stowarzyszone Nakłady na aktywa trwałe segmentu

14 W wyniku wejścia w Ŝycie, z dniem 1 stycznia roku, regulacji nowego międzynarodowego standardu sprawozdawczości finansowej (MSSF 8), Grupa dokonała ponownego wyodrębnienia sprawozdawczych segmentów operacyjnych. Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dającą się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalaności. W wyniku przeprowadzonej analizy wyodrębniono następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: Rynek polski segment obejmujący podmioty osiągające przychody głównie na rynku krajowym, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Jednostki Dominującej jako główny organ decyzyjny. W skład tego segmentu wchodzą między innymi następujące podmioty: Asseco Poland, Grupa Asseco Systems, Grupa Asseco Business Solutions, ABG, Combidata, Novum, ADH Soft oraz Alatus. Poszczególne podmioty wchodzące w skład segmentu oferują kompleksowe usługi informatyczne skierowane do szerokiego spektrum podmiotów działających w sektorze instytucji finansowych, przedsiębiorstw oraz instytucji publicznych. Rynek bałkański segment obejmujący spółki osiągające przychody przede wszystkim na rynkach serbskim, rumuńskim, chorwackim oraz macedońskim; wyniki społek wchodzących w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd spółki Asseco South Eastern Europe. Skład segmentu jest toŝsamy ze składem Grupy Asseco South Eastern Europe, tzn. zawiera dane finansowe następujących podmiotów: Asseco South Eastern Europe, Fiba, Net Consulting, Grupa Pexim, Arbor, Logos, Grupa Pexim Cardinfo, Antegra oraz Pronet. Wyniki segmentu jako całości są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd Asseco Poland. Poszczególne podmioty wchodzące w skład segmentu oferują kompleksowe usługi informatyczne skierowane do szerokiego spektrum podmiotów działających przede wszystkim w sektorze instytucji finansowych. Rynek niemiecki segment obejmujący spółki osiągające przychody przede wszystkim na następujacych rynkach: niemieckim oraz austriackim; wyniki społek wchodzących w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd spółki Asseco DACH. Skład segmentu jest toŝsamy ze składem Grupy Asseco DACH, tzn. zawiera dane finansowe następujących podmiotów: Asseco DACH, Grupa AP Automation + Productivity, Matrix42 oraz update4u Software AG. Wyniki segmentu jako całości są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd Asseco Poland. Grupa oferuje kompleksowe usługi informatyczne skierowane przede wszyskim na potrzeby klientów z sektora przedsiębiorstw. Rynek słowacki segment obejmujący spółki osiągające przychody przede wszystkim na rynkach słowackim oraz czeskim. Wyniki spółek wchodzących w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd spółki Asseco Slovakia. Skład segmentu jest toŝsamy z Grupą Asseco Slovakia, tzn. zawiera dane finansowe następujących podmiotów: Asseco Slovakia, Slovanet, a.s, Asseco Solutions a.s. (dawny DATALOCK a.s), MPI CONSULTING s.r.o., UNiQUARE Software Development, GmbH, Asseco Czech Republic, a.s., LCS International, a.s., Berit GmbH. Wyniki segmentu jako całości są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd Asseco Poland. Grupa oferuje kompleksowe usługi informatyczne skierowane do szerokiego spektrum podmiotów działających w sektorze instytucji finansowych, przedsiębiorstw oraz instytucji publicznych. Pozycja pozostałe zawiera dane finansowe następujących podmiotów: Gladstone Consulting, Sintagma UAB, Raxon Informatica, IT Practice, PeakConsulting Group APS oraz Terminal Systems S.A. Ze względu na nie spełnienie przez Ŝaden z tych podmiotów kryterium ilościowego wyodrębnienia segmentów sprawozdawczych określonym w MSSF 8, dane finansowe tych podmiotów zostały zaprezentowane łącznie. 14

15 INFORMACJE OGÓLNE Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Asseco ( Grupa Asseco, Grupa ) jest Asseco Poland S.A. ( Jednostka Dominująca, Spółka, Emitent ) z siedzibą w Rzeszowie przy Al. Armii Krajowej 80. Spółka została utworzona w dniu 18 stycznia 1989 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie aktem notarialnym z dnia 31 sierpnia 1993 roku została przekształcona i od tego dnia prowadziła działalność w formie Spółki Akcyjnej z siedzibą w Warszawie przy ul. 17 Stycznia 72a. Spółkę wpisano do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS (poprzednio do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Sąd Gospodarczy, XVI Wydział Gospodarczy - Rejestrowy, pod numerem RHB 17220). Od 1998 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Asseco Poland S.A. zajmuje się działalnością doradczą w zakresie oprogramowania i sprzętu komputerowego, wytwarzaniem oprogramowania oraz dostarczaniem oprogramowania i sprzętu komputerowego. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej, według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD-6201Z), jest działalność w zakresie oprogramowania. Klasa ta obejmuje działalność związaną z analizą, projektowaniem i programowaniem systemów gotowych do uŝycia. Przedmiotem działalności Jednostki Dominującej według klasyfikacji przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jest informatyka. Inne podmioty z Grupy prowadzą pokrewną działalność. Grupa, oprócz świadczenia kompleksowych usług informatycznych, zajmuje się równieŝ sprzedaŝą towarów obejmujących głównie sprzęt komputerowy, która jest w duŝej części powiązana ze świadczeniem usług związanych z wdraŝaniem oprogramowania. Zakres podstawowej działalności Grupy w podziale na odpowiednie segmenty został opisany w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres dziewięciu mięsięcy zakończony w dniu roku oraz zawiera dane porównywalne dla rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów środków pienięŝnych za śródroczny dziewięciomiesięczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu roku i dla danych bilansowych na dzień 31 grudnia roku oraz na dzień roku. Spółka sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) dla okresu bieŝącego i porównywalnego. Asseco Poland S.A. stosuje MSSF od 2005 roku. 15

16 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania tj. do dnia 13 listopada roku skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Adam Góral Renata Bojdo (1) Przemysław Borzestowski Tadeusz Dyrga Piotr Jeleński (2) Krzysztof Kardaś (3) Marek Panek Paweł Piwowar (4) Zbigniew Pomianek Adam Rusinek Włodzimierz Serwiński Przemysław Sęczkowski Robert Smułkowski (1) powołana na Wiceprezesa Zarządu z dniem 1 lipca roku Funkcja (2) rezygnacja z funkcji Wiceprezesa Zarządu z dniem 1 lipca roku Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu (3) rezygnacja z funkcji Wiceprezesa Zarządu z dniem 1 października roku (4) powołany na Wiceprezesa Zarządu z dniem 1 października roku W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania tj. do dnia 13 listopada roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Jacek Duch Adam Noga Jarosław Adamski Bo Denysyk (1) Andrzej Szukalski Dariusz Brzeski (2) Funkcja (1) odwołany z funkcji Członka Rady Nadzorczej z dniem 31 stycznia roku (2) powołany na Członka Rady Nadzorczej z dniem 1 lutego roku Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośredniu lub przez podmioty zaleŝne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Według najlepszej wiedzy Zarządu Asseco Poland S.A. na dzień roku stan akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zaleŝne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco Poland (akcje własne) ,00% Adam Góral ,42% CU OFE BPH CU WBK ,99% ING OFE ,22% Pioneer TFI ,04% Pozostali akcjonariusze ,33% ,00% Na dzień roku kapitał zakładowy Asseco Poland S.A. wynosił PLN i dzielił się na sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 1 PLN kaŝda, dających łącznie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Asseco Poland S.A. Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu tj. na dzień 13 listopada roku stan akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zaleŝne 16

17 co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco Poland (akcje własne) ,00% Adam Góral ,42% CU OFE BPH CU WBK ,99% ING OFE ,22% Pioneer TFI ,04% Pozostali akcjonariusze ,33% ,00% W okresie od przekazania poprzedniego raportu kwatlanego, t.j. od dnia 28 sierpnia roku, nie wystąpiły Ŝadne zmiany stanu akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zaleŝne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Zestawienie stanu posiadania akcji Asseco Poland S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Członkowie Rady Nadzorczej liczba akcji stan na dzień 13 listopada 28 sierpnia 30 czerwca 31 grudnia Jacek Duch Jarosław Adamski Bo Denysyk n/d Dariusz Brzeski n/d Adam Noga Andrzej Szukalski Członkowie Zarządu liczba akcji stan na dzień 13 listopada 28 sierpnia 30 czerwca 31 grudnia Adam Góral Renata Bojdo - - n/d n/d Przemysław Borzestowski Tadeusz Dyrga Piotr Jeleński n/d n/d - - Krzysztof Kardaś n/d Marek Panek Paweł Piwowar - n/d n/d n/d Zbigniew Pomianek Adam Rusinek Włodzimierz Serwiński Przemysław Sęczkowski Robert Smułkowski Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w III kwartale roku W III kwartale roku nie odbyły się Walne Zgormadzenia Akcjonariuszy Asseco Poland. Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy, które są wyceniane według wartości godziwej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Przyjęto załoŝenie, Ŝe Jednostka 17

18 Dominująca oraz jednostki podporządkowane będą kontynuowały działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuowania działalności przez Grupę. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) przyjętymi przez Unię Europejską (UE), w szczególności zgodnie z MSR nr 34. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Grupa zastosowała MSSF obowiązujące dla sprawozdań finansowych za lata rozpoczynające się po 1 stycznia 2005 roku. Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Ustawa ) i wydanymi na jej podstawie przepisami ( polskie standardy rachunkowości ) oraz przepisami lokalnymi obowiązującymi w poszczególnych krajach. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Polityka (zasady) rachunkowości zastosowana przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego została przedstawiona w pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony w dniu 31 grudnia roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 24 kwietnia roku. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe naleŝy czytać wraz z pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Asseco za rok zakończony w dniu 31 grudnia roku. Szacunki Sporządzenie skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i załoŝeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, Ŝe przyjęte załoŝenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieŝących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się róŝnić od przewidywanych. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zarząd Jednostki Dominującej wprowadził rachunkowość zabezpieczeń przyszłych przepływów pienięŝnych tak, by sprawozdania finansowe odzwierciedlały ekonomiczną treść działań i polityki operacyjnej, oraz akwizycyjnej Grupy. Asseco Poland otrzymała finansowe krótkoterminowe od swojej zagranicznej spółki zaleŝnej, które jest denominowane w USD, zatem wynik finansowy Asseco jest naraŝony na fluktuacje wynikające ze zmiany kursu USD. W celu zabezpieczenia powstałego ryzyka walutowego, zawarto kontrakt forward na zakup dolarów amerykańskich, który wyznaczono na instrument zabezpieczający. Rachunkowość zabezpieczeń została zastosowana równieŝ w spółce Asseco South Eastern Europe S.A. Jako instrument zabezpieczający wyznaczono w tym przypadku środki pienięŝne na rachunkach euro, które zabezpieczają zobowiązania z tytułu zakupu spółek. PoniewaŜ spełnione zostały wymogi stosowania rachunkowości zabezpieczeń przyszłych przepływów pienięŝnych, w okresie sprawozdawczym przeniesiono efektywną zmianę wartości godziwej pozycji zabezpieczającej i zabezpieczanej z rachunku wyników do pozostałych dochodów całkowitych. Bazowe wartości instrumentu zabezpieczającego i zabezpieczanego w utworzonych powiązaniach zabezpieczających pokrywają się, a w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły Ŝadne zdarzenia mogące zmniejszyć prawdopodobieństwo wystąpienia przyszłych zabezpieczanych płatności, zatem nie rozpoznano istotnych róŝnic kursowych będących nieefektywną częścią zabezpieczenia. Tabela poniŝej przedstawia opis instrumentów zabezpieczających wraz z terminami płatności i wartością godziwą. Typ zabezpieczenia Przepływów pienięŝnych Przepływów pienięŝnych Zabezpieczane ryzyko Korekty błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły. Instrument zabezpieczający Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego (tys. PLN) Moment przepływu pienięŝnego Walutowe Kontrakt forward Walutowe Środki pienięŝne Q4,

19 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy Grupy Asseco Poland w III kwartale roku wyniosły tys. PLN i w porównaniu do III kwartału poprzedniego roku spadły o 7,2%. Spadek ten jest głównie wynikiem spadku przychodów ze sprzedaŝy sprzętu. a. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaŝy 3 miesiące do 3 miesiące do tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Oprogramowanie i usługi własne Oprogramowanie i usługi obce Sprzęt i infrastruktura Outsourcing Teleinformatyka Pozostała sprzedaŝ W III kwartale roku przychody ze sprzedaŝy oprogramowania i usług własnych Grupy pozostały na poziomie zbliŝonym do przychodów wypracowanych w tym obszarze w analogicznym okresie roku. Pozycja Oprogramowanie i usługi własne obejmuje przychody uzyskane ze sprzedaŝy licencji na oprogramowanie własne, usług modyfikacji wykonanych na oprogramowaniu własnym, usług wdroŝenia licencji własnych, czyli instalacji i implementacji własnych rozwiązań informatycznych wraz z odpowiednim przeszkoleniem klienta, usług serwisowych, a takŝe usługi bezpośrednio związane ze sprzedaŝą sprzętu, którego instalacja jest niezbędna dla uruchomienia sprzedanego oprogramowania. Przychody z tytułu sprzedaŝy oprogramowania i usług obcych spadły w III kwartale roku o 7,7% w porównaniu do analogicznego okresu w roku, ze względu na spadek ilości zamówień oprogramowania obcego przez klientów Grupy. Do kategorii Oprogramowanie i usługi obce Grupa zalicza sprzedaŝ kopii praw do oprogramowania zakupionego od kontrahentów, modyfikacji juŝ sprzedanego oprogramowania obcego, instalcji, implementacji obcych rozwiązań IT oraz szkoleń, serwis oraz usługi bezpośrednio związane ze sprzedaŝą sprzętu. Modyfikacje, wdroŝenia, utrzymanie obcych rozwiązań IT a takŝe obsługa związanego z nimi sprzętu wykonywana jest przez podwykonawców spółek Grupy Asseco. Przychody ze sprzedaŝy sprzętu i infrastruktury w porównaniu do III kwartału roku spadły o 38,9%. Przychody uzyskane z outsourcingu w III kwartale roku wzrosły o 79,1% w porównaniu do analogicznego okresu roku. Przychody z outsourcingu obejmują sprzedaŝ własnych aplikacji i usług związanych ze zdalnym zarządzaniem danymi za pomocą środków własnych jak równieŝ odsprzedaŝ oprogramowania i usług związanych ze zdalnym zarządzaniem danymi u klienta. SprzedaŜ usług telekomunikacyjnych w III kwartale roku wzrosła o 24,3% w sosunku do analogicznego okresu roku. 19

20 b. Struktura sektorowa przychodów ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy według sektorów 3 miesiące do 3 miesiące do tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Bankowość i finanse Przedsiębiorstwa Instytucje Publiczne Razem Przychody ze sprzedaŝy w % według sektorów 3 miesiące do 3 miesiące do % % % % Bankowość i finanse 37,3% 35,7% 41,1% 37,7% Przedsiębiorstwa 37,1% 38,9% 32,0% 30,0% Instytucje Publiczne 25,6% 25,4% 26,9% 32,3% Razem 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% W III kwartale roku Grupa uzyskała 35,7% przychodów z sektora bankowości i finansów i w porównaniu do III kwartału roku jest to spadek udziału tych przychodów w przychodach ogółem o 2 punkty procentowe. Największy udział przychodów w tym sektorze wygenerowała Jednostka Dominująca uzyskując przychody w wysokości tys. PLN. Największe przychody w sektorze bankowości i finansów wygenerowano na kontraktach z bankiem PKO BP S.A., PZU S.A., PZU śycie S.A., Towarzystwem Ubezpieczeń i Reasekuracji Warta S.A., Bankiem Gospodarki śywnościowej S.A. oraz Bankiem Ochrony Środowiska S.A. Grupa odnotowała w III kwartale roku wzrost udziału przychodów ze sprzedaŝy w sektorze przedsiębiorstw, w wartościach względnych i bezwzlędnych. W III kwartale roku poziom przychodów w tym sektorze wyniósł tys. PLN, co stanowiło 38,9% przychodów ogółem, natomiast w III kwartale roku przychody w sektorze przedsiębiorstw wyniosły tys. PLN i stanowiły 30,0% udział w przychodach ogółem. Na wzrost wysokości tych przychodów znaczny wpływ miały przychody uzyskane przez spółki z dawnej Grupy Prokom Software, które zostały dołączone do Grupy Asseco w dniu 1 kwietnia roku (t.j. w wyniku fuzji z Grupą Prokom Software). Największy przychód w tym sektorze wygenerowała Jednostka Dominująca w wyniku realizacji projektu dla Koncernu Energetycznego Energa S.A., Zakładów Azotowych Puławy oraz Grupy Lotos S.A. Znaczące przychody uzyskała równieŝ spółka ABG na kontraktach z Telekomunikacją Polską S.A., ze spółką EnergiaPro S.A., Enea Operator Sp. z o.o., oraz Polską Telefonią Cyfrową S.A. Natomiast spółka Asseco Business Solutions S.A. uzyskała znaczące przychody reliazując kontrakt z Kompanią Piwowarską. W III kwartale roku odnotowano spadek udziału sprzedaŝy do instytucji publicznych. W ramach tego sektora najwyŝsze wartości przychodów wypracowuje Jednostka Dominująca, która realizuje umowy z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych oraz Ministerstwem Spraw Wewnętrznych i Administracji. W tym sektorze znaczące przychody wygenerowała równieŝ spółka ABG S.A. realizując kontrakty dla Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa, NATO oraz dla Narodowego Funduszu Zdrowia. 20

21 2. Koszty operacyjne Wartość odsprzedanych towarów, materiałów i usług obcych (COGS) (-) 3 miesiące do 3 miesiące do tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN ( ) ( ) ( ) ( ) ZuŜycie materiałów i energii (-) (33 525) (10 948) (61 655) (20 224) Usługi obce (-) ( ) (92 057) ( ) ( ) Wynagrodzenia (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Świadczenia na rzecz pracowników (-) ( ) (29 288) (87 387) (32 916) Składki na ubezpieczenie społeczne (-) (59 430) (18 101) (46 717) (17 597) Amortyzacja (-) (83 932) (28 239) (72 369) (27 117) Podatki i opłaty (-) (4 979) (1 887) (5 934) (2 276) PodróŜe słuŝbowe (-) (20 262) (6 444) (18 444) (6 475) Pozostałe (-) (6 552) (3 007) Razem ( ) ( ) ( ) ( ) - Koszt własny sprzedaŝy (-); w tym ( ) ( ) ( ) ( ) Koszt wytworzenia (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Wartość odsprzedanych towarów, materiałów i usług obcych (COGS)(-) ( ) ( ) ( ) ( ) Koszty sprzedaŝy (-) ( ) (49 178) ( ) (49 171) Koszty ogólnego zarządu (-) ( ) (65 752) ( ) (74 550) W III kwartale roku nastąpił spadek kosztów działalności operacyjnej w porównaniu do III kwartału roku z tys. PLN do tys. PLN. Spadek wynika przede wszystkim z oszczędności kosztowych (efekt synegrii) będących następstwem procesów fuzji i reorganizacji Grupy, które zostały rozpoczęte w drugiej połowie roku. 3. Przychody i koszty finansowe 3 miesiące do 3 miesiące do Przychody finansowe tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody odsetkowe z poŝyczek udzielonych, papierów dłuŝnych i depozytów bankowych Pozostałe przychody odsetkowe Dodatnie róŝnice kursowe Zyski ze sprzedaŝy pozostałych inwestycji kapitałowych Zyski ze zmian wartości inwestycji kaiptałowych 6 (511) Pozostałe przychody finansowe (277) Przychody finansowe ogółem (według wartości historycznej) Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych wbudowanych instrumentów pochodnych Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty 708 (10 403) 686 (7 831) typu forward Zyski z realizacji walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty forward Przychody finansowe ogółem

22 3 miesiące do 3 miesiące do Koszty finansowe tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Koszty odsetek od kredytów bankowych i kredytów w rachunkach bieŝących (-) (14 508) (2 891) (20 557) (3 171) Pozostałe koszty odsetkowe (-) (6 066) (1 419) (13 746) (6 711) Ujemne róŝnice kursowe (-) (28 031) (1 976) (93 427) (48 528) Straty ze spadku wartości inwestycji (-) (7 246) (7 246) (10 000) (1 877) Pozostałe koszty finansowe (-) (6 528) (3 542) (1 263) (550) Koszty finansowe (według kosztu historycznego) (62 379) (17 074) ( ) (60 837) Straty ze zmian wartości godziwej wbudowanych walutowych instrumentów (176) (11) (589) pochodnych (-) Straty ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty (3 021) (341) 85 typu forward (-) Straty z realizacji walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty forward (-) (5 782) (360) (25 811) (22 309) Koszty finansowe ogółem (71 358) (15 076) ( ) (79 347) W III kwartale roku, w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego, Grupa odnotowała spadek przychodów finansowych. Spadek ten wynika przede wszystkim ze zmniejszenia dodatniego wpływu wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych (spadek do 344 tys. PLN w III kwartale roku z tys. PLN w okresie analogicznym roku) i dodatnich róŝnic kursowych (2 214 tys. PLN w III kwartale roku w porównaniu z tys. PLN w okresie porównywalnym) oraz ze zmniejszenia wpływów z tytułu rozliczenia walutowych instrumentów pochodnych (spadek z tys. PLN w roku do tys. PLN w III kwartale roku) W III kwartale roku, w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego, Grupa odnotowała równieŝ spadek kosztów finansowych. Spadek ten wynika przede wszystkim z istotnego zmniejszenia ujemnych róŝnic kursowych (spadek o tys. PLN), zmniejszenia obciąŝenia kosztami odsetkowymi (z tys PLN w III kwartale roku do tys. PLN w III kwartale roku) oraz ze zmniejszenia strat na rozliczeniu walutowych instrumentów pochodnych (spadek strat z tytułu rozliczenia z tys. PLN do 360 tys. PLN) 4. Podsumowanie wyników Grupy Kapitałowej Asseco Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy 3 miesiące do 3 miesiące do tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody ze sprzedaŝy Zysk brutto ze sprzedaŝy Zysk na działalności operacyjnej Zysk netto przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Podstawowe wskaźniki rentowności Grupy [%] 3 miesiące do 3 miesiące do % % % % MarŜa brutto na sprzedaŝy 35,2% 35,3% 34,6% 35,0% MarŜa operacyjna 18,5% 19,9% 17,7% 18,5% MarŜa netto 13,2% 14,7% 11,9% 10,2% 22

23 Zysk brutto ze sprzedaŝy Grupy w III kwartale roku wyniósł tys. PLN i spadł o 6,4% w porównaniu do III kwartału roku. MarŜa brutto na sprzedaŝy w III kwartale roku wyniosła 35,3% i nie uległa istotnej zmianie w stosunku do okresu porównywalnego. Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej wyniósł w III kwartale roku tys. PLN, podczas gdy w porównywalnym okresie roku zysk ten wynosił tys. PLN, co oznacza wzrost o 33,1%. Spadkowi przychodów ze sprzedaŝy o 7,2% w III kwartale roku w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku, towarzyszy wzrost marŝy operacyjnej z 18,5% do 19,9% oraz wzrost marŝy netto z 10,2 % do 14,7%. 5. Czynniki mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe a. rozszerzenie Grupy o nowe podmioty w wyniku zakupów inwestycyjnych na rynkach europejskich, b. efekty synergii kosztowych w wyniku przeprowadzonych połączeń podmiotów w Grupie c. realizacja kontraktów zawartych w poprzednich okresach, m.in. dla Banku PKO BP, PZU S.A., Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, oraz Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji, d. ujemne róŝnice kursowe nieznajdujące pełnego pokrycia w wyniku netto z wyceny i rozliczenia transkacjami typu forward na zakup / sprzedaŝ walut EUR i USD, e. koszty odsetkowe, w tym koszty finansowania leasingu finansowego 6. Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągniete wyniki finansowe a. rozwodnienie udziału Jednostki Dominującej w spółce Asseco South Eastern Europe w wyniku: umowy konwersji akcji spółki Asseco SEE ( transakcja swap ) podwyŝszenia kapitału spółki Asseco SEE w ramach oferty publicznej podwyŝszenia kapitału spółki Asseco SEE w ramach kapitału docelowego (EBOiR) Zdarzenia te zostały szerzej opisane w punkcie 7 niniejszego raportu kwartalnego. Łączny wpływ powyŝszych zdarzeń na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Asseco wyniósł tys. PLN (strata), z czego na III kwartał roku przypada kwota tys. PLN (zysk). b. rozwodnienie udziału Jednostki Dominującej w spółce Asseco DACH w wyniku przeprowdzenia przez Asseco DACH emisji akcji, która została w całości objęta przez udziałowców mniejszościowych spółki update4u Software AG (spółka zaleŝna od Asseco DACH) w zamian za posiadane udziały w spółce update4u Software AG. W następstwie tej emisji udział Asseco Poland w kapitale zakładowym Asseco DACH obniŝył się z 99,97% do 85%, a wynik z tytułu niniejszego rozwodnienia rozpoznany w III kwartale wyniósł tys. PLN (zysk). c. W skonsolidowanym wyniku Grupy Asseco ujęto wynik na sprzedaŝy udziałów w jednostkach powiązanych w wysokości tys. PLN. Wynik ten został wypracowany na sprzedaŝy spółek: Koma Nord Sp. z o.o., Serum Software Sp. z o.o. oraz Disig a.s. d. Ze względu na istotne spowolnienie gospodarki litewskiej, na dzień roku przeprowadzono test na utratę wartości wartości firmy powstałej na nabyciu spółki Sintagma UAB Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonego testu dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości w wysokości tys.pln. 23