OCENA KOMISJI REWIZYJNEJ RADY NADZORCZEJ BRZOZOWSKIEJ SPÓŁDZIELNI MIESZKANIOWEJ. z badania bilansu oraz. sprawozdania Zarządu z działalności

Transkrypt

1 OCENA KOMISJI REWIZYJNEJ RADY NADZORCZEJ BRZOZOWSKIEJ SPÓŁDZIELNI MIESZKANIOWEJ z badania bilansu oraz sprawozdania Zarządu z działalności Spółdzielni za rok 2008 Brzozów, maj 2009 r.

2 Komisja Rewizyjna Rady Nadzorczej Spółdzielni Mieszkaniowej w Brzozowie w składzie: 1. StanisławPierożak -Przewodniczący 2. Jan Scibor - Członek Komisji 3. Władysław Wolański - Członek Komisji zapoznała się z treścią następujących dokumentów: a) bilansem sporządzonym na dzień 31 grudnia 2008 r. b) księgami rachunkowymi, c) rachunkami i fakturami, d) sprawozdaniem Zarządu BSM z działalności gospodarczej za 2008 r. W oparciu o przedstawione dokumenty Komisja dokonała oceny sytuacji finansowo gospodarczej Spółdzielni za 2008 r. i stwierdza: 1. Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2008 r. po stronie aktywów i pasywów zamyka się kwotą ,92 zł. 2. Rachunek zysków i strat za okres obrotowy od stycznia 2008 r. do 31 grudnia 2008r. wykazuje wynik finansowy netto zysk ,37 zł. 3. Zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2008r. do 31 grudnia 2008 r. wykazuje zmniejszenie o kwotę ,09 zł. Zmniejszenie o powyższą kwotę spowodowane jest przekształceniem lokali z odrębną własność. Według przedłożonego sprawozdania oraz oświadczenia Księgowej dane po stronie aktywów i pasywów są zgodne z danymi księgowymi wykazanymi w syntetyce i kontach analitycznych.

3 W 2008 r. ze względu na zmiany ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych podlegających na opodatkowaniu działalności innej niż gospodarka zasobami mieszkaniowymi, Spółdzielnia koszty i przychody rozliczyła oddzielnie dla działalności zwolnionej i opodatkowanej. W gospodarce zasobami mieszkaniowymi Spółdzielnia uzyskała wynik ujemny. Różnica między przychodami, a kosztami wynosi ,72 zł. Jest to dość istotna usterka w działalności gospodarczo-finansowej Spółdzielni. Zarząd musi znaleźć sposób na pokrycie zaistniałej straty. Głównym usprawiedliwieniem niekorzystnego wyniku w gospodarce mieszkaniowej jest fakt wzrostu kosztów w 2008 r. w porównaniu z rokiem 2007 w zakresie: a) wywozu nieczystości o kwotę ,82 zł, b) utrzymania lokali mieszkalnych o ,29 zł, c) konserwacji lokali mieszkalnych o ,40 zł, d) zaopatrzenie lokali w wodę na kwotę ,96 zł. Jednak wzrost kosztów w 2008 r. nie zwalnia Zarządu od obowiązku okresowej analizy kosztów gospodarowania zasobami mieszkaniowymi. Ocena okresowa pozwoliłaby wcześniej podjąć zasadne kroki. Dla utrzymania prawidłowego stanu technicznego posiadanych zasobów mieszkaniowych w 2008 r. wydatki na remonty wyniosły ,84 zł przy osiągniętych wpływach ,02 zł. Stwierdzono przekroczenie funduszu remontowego o kwotę ,82 zł. Powyższa kwota obciąży fundusz remontowy w roku Przekroczenie funduszu remontowego nastąpiło między innymi z wyniku przeksięgowania - zgodnie z Uchwałą Rady Nadzorczej (Nr 8/2008 z dnia r.) kwoty ,33 zł na fundusz zasobowy.

4 Spółdzielnia na dzień bilansowy odnotowała zaległości w opłatach na kwotę ,98 zł. Niepokój budzi fakt, że pewna liczba członków zalega z opłatami dwa i więcej miesięcy. Pod koniec roku obrachunkowego Zarząd Spółdzielni podjął szereg działań windykacji opłat, co wpłynie korzystnie na zmniejszenie zaległości w opłatach czynszowych. Zarządzeniem Prezesa Zarządu z dnia 29 grudnia 2008 r. została powołana komisja inwentaryzacyjna celem przeprowadzenia inwentaryzacji składników majątkowych. Inwentaryzacją objęto: - środki trwałe, - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, - znaczki pocztowe, - weryfikacja sald. Różnic inwentaryzacyjnych nie stwierdzono. Dokumentacja z przeprowadzonej inwentaryzacji jest prawidłowa. Komisja stwierdziła, że prezentacja danych w bilansie przedstawiona została jasno i rzetelnie. Bilans zawiera wszystkie istotne informacje potrzebne do oceny działalności gospodarczej i finansowej Spółdzielni. Analizowany dokument został opracowany zgodnie z określonymi w ustawie o rachunkowości zasadami rachunkowości i na podstawie prawidłowo przeprowadzonych ksiąg rachunkowych. Księgi rachunkowe odzwierciedlają w sposób prawidłowy przebieg udokumentowanych operacji gospodarczo-finansowych. W Spółdzielni została określona i jest przestrzegana zasada podziału funkcji. Żadna operacja finansowa nie jest wykonywana przez jedną osobę. Odpowiedzialność materialną za powierzone mienie została prawidłowo uregulowana. Bilans został opracowany w terminie i na właściwych drukach. Niniejszy dokument został

5 zatwierdzony przez Zarząd, co stanowi potwierdzenie, że został prawidłowo sporządzony i zawiera wszystkie elementy fmansowo-gospodarcze Spółdzielni. Z przeprowadzonej analizy bilansu Spółdzielni za 2008 r. oraz rachunku zysku i strat za miniony rok obrachunkowy należy stwierdzić, że sytuacja majątkowa i finansowa Spółdzielni jest dobra. Należy podkreślić, że Spółdzielnia na bieżąco reguluje swoje zobowiązania. Nie posiada zadłużeń. W roku obrachunkowym odbyło się (18 listopada) Walne Zgromadzenie Członków Spółdzielni, na którym członkowie Spółdzielni większością głosów przyjęli: Sprawozdanie Zarządu oraz nakreślone przez Zarząd kierunki rozwoju Spółdzielni, sprawozdanie finansowe, sprawozdanie Rady Nadzorczej, zaproponowane uchwały oraz wyniki lustracji za 3-letni okres kadencji i pozytywną opinie biegłego. Mimo przyjęcia wyżej wymienionych dokumentów przez Walne Zgromadzenie Członków, Zarząd w tajnym głosowaniu nie otrzymał absolutorium. Również Rada Nadzorcza wybrana na Walnym Zgromadzeniu Członków nie funkcjonuje w pełnym składzie. Zdaniem Komisji Rewizyjnej sytuacja jaka nastąpiła po Walnym Zgromadzeniu Członków Spółdzielni nie wpłynęła w jakikolwiek sposób na bieżącą działalność finansową i gospodarczą Spółdzielni, wręcz przeciwnie Komisja uważa, że wpłynęła korzystnie na poprawę jej działalności. Jeśli chodzi o realizację uchwał i wniosków z Walnego Zgromadzenia Członków, to nie wszystkie punkty Uchwały Nr 14/2008 r. zostały zrealizowane. Zarząd i radca prawny Spółdzielni uważa, że punkt 6, 7 wymienionej uchwały, są niezgodne z prawem Spółdzielni Mieszkaniowej, stąd nie mogą być realizowane. Komisja w tej kwestii ma odmienne zdanie. Natomiast wnioski z Walnego Zebrania zostały zrealizowane, bądź są w trakcie realizacji. Nie zrealizowano tych wniosków, które nie są w kompetencji

6 Zarządu. Komisja stwierdza opróżnienia w realizacji zaleceń w lustracji za 3- letni okres kadencji. Zarząd Spółdzielni pracuje w oparciu o następujące dokumenty: a) Statut Spółdzielni, b) plan finansowy, c) plan remontowy. Posiedzenie Zarządu są protokołowane. Plany finansowe i remontowe w terminie są przekładane do zatwierdzenia Radzie Nadzorcze. Z analizy akt osobowych wynika, że akta są prawidłowo prowadzone. Dopracowania wymaga schemat Spółdzielni i regulaminy przewidziane Statutem Spółdzielni. Pracownicy w pełni realizują uchwały Rady Nadzorczej. Przekazują ważne informacje członkom Spółdzielni na tablicach ogłoszeń umieszczanych w budynkach mieszkalnych. Według wyjaśnień przedstawicieli Zarządu i analizy dokumentacji Komisja stwierdza, że Spółdzielnia w terminie odpowiada na pisma kierowane do Zarządu przez członków Spółdzielni. Na bieżąco udzielane są informacje w biurze Spółdzielni. Zgłaszane przez członków Spółdzielni usterki usuwane są w dniu zgłoszenia lub najbliższym terminie. Większość drobnych i średnich remontów wykonywanych jest przez własne służby. Komisja nie stwierdza niegospodarności w działalności gospodarczo-finansowej Spółdzielni. Nie wnosi również zastrzeżeń do ładu i porządku wokół budynków. Analiza bilansu Spółdzielni, sprawozdań z działalności w 2008 r. oraz wyniki przeprowadzonych na przestrzeni roku doraźnych kontroli pozwala na pozytywną ocenę pracy Zarządu w zakresie prawidłowo przeprowadzonej gospodarki finansowej. Działalność Spółdzielni prowadzona jest zgodnie ze Statutem i Prawem Spółdzielczym.

7 Komisja Rewizyjna na podstawie uzyskanych informacji pozytywnie ocenia przedstawiony bilans oraz sprawozdanie z działalności Zarządu Spółdzielni za 2008 rok. Komisja rewizyjna wnioskuje o: a) przyjęcie bilansu finansowego za rok 2008 przez Radę Nadzorczą Spółdzielni i rekomendowanie go do zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Członków, oraz udziela absolutorium Członkom Zarządu. Do wiadomości: Komisja Rewizyjna: 1. Rada Nadzorcza 2. Zarząd Spółdzielni Mieszkaniowej 3. A/a