Warszawa, 29 marca 2011

Transkrypt

1 Warszawa, 29 marca 2011 Sprawozdanie Rady Nadzorczej Organic Farma Zdrowia S.A. z oceny Sprawozdania finansowego, Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz wniosku Zarządu co do podziału zysku za rok obrotowy 2010.

2 I. Informacje podstawowe Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Nr 15/2010 z dnia roku w sprawie wyboru Biegłego Rewidenta do badania sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2010, Zarząd ORGANIC FARMA ZDROWIA S.A. zawarł w dniu roku umowę z Grażyną Cichosz KANCELARIA AUDYTORSKA w Warszawie wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem Przedłożone do badania sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od do zgodnie z art. 45 ustawy o rachunkowości z dnia r. składa się z : - wprowadzenia do sprawozdania finansowego, - bilansu sporządzonego na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,03 zł., - rachunku zysków i strat za okres od r. do dnia r., wykazujący stratę netto w wysokości ,65 zł., - zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od dnia r. do dnia r., wykazujący wzrost kapitału własnego o kwotę ,92 zł., - rachunku przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia r. do dnia r., wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę ,52 zł., - dodatkowych informacji i objaśnień, - sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za okres od r. do r. II. Uwarunkowania dotyczące działalności Spółki w 2010 r. Przedmiotem działalności Spółki jest przede wszystkim handel detaliczny. Podstawową działalnością Spółki jest prowadzenie największej ogólnopolskiej sieci delikatesów Organic Farma Zdrowia z ekologiczną i zdrową żywnością, kosmetykami i środkami czyszcząco-piorącymi zlokalizowanych przede wszystkim w największych centrach handlowych w Polsce oraz na ulicach Warszawy. Na dzień sieć Organic Farma Zdrowia składała się z 20 delikatesów (w tym sklepu internetowego Ekosfera.pl), Spółka zakłada, że głównym rynkiem odbiorców jego produktów w ciągu najbliższych lat jest rynek Polski. III. Sprawozdanie Rady Nadzorczej z badania Sprawozdania finansowego Spółki Bilans Spółki na dzień r. wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę ,03 zł. W porównaniu ze sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień nastąpił wzrost sumy bilansowej o kwotę ,57 zł. Aktywa badanego bilansu w układzie odtwarzającym sprawozdanie finansowe wyniosły ,03 zł i przedstawiają się następująco: 1. wartości niematerialne i prawne ,93 zł, 2. rzeczowe aktywa trwałe wyniosły ,04zł, 3. należności długoterminowe ,48 zł, 4. inwestycje długoterminowe ,00 zł, 5. długoterminowe rozliczenia między okresowe nie wystąpiły 6. aktywa obrotowe na dzień r. wyniosły ,58 zł w tym zapasy ,41 zł, 2

3 7. należności krótkoterminowe ,36 zł, 8. inwestycje krótkoterminowe ,74 zł z czego ,07 zł stanowią środki pieniężne i w kasie i na rachunkach. 9. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,07 zł. Pasywa badanego bilansu na dzień r. w układzie wynikającym ze sprawozdania finansowego wyniosły ,03 zł i kształtowały się następująco: 1. kapitały własne wynoszą ,21 zł, 2. kapitał podstawowy ,00 zł, 3. kapitał zapasowy ,49 zł, 4. wynik netto za okres od do : strata ,65 zł, 5. zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ,82 zł, 6. rezerwy na zobowiązania ,01 zł, 7. zobowiązania długoterminowe ,21 zł, 8. zobowiązania krótkoterminowe ,82 zł, 9. rozliczenia międzyokresowe ,78 zł. Rachunek zysków i strat za okres od r. do r. Rachunek zysków i strat sporządzony został z uwzględnieniem postanowień art. 47 ustawy o rachunkowości z dnia r, w wersji porównawczej przedstawiał się następująco: 1. przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi wyniosły: ,89 zł, 2. koszty działalności operacyjnej ,73 zł, 3. pozostałe przychody operacyjne ,74 zł, 4. pozostałe koszty operacyjne ,02 zł, 5. przychody finansowe ,91 zł, 6. koszty finansowe ,44 zł, 7. strata brutto ,65 zł, 8. strata netto ,65 zł, Rachunek przepływów pieniężnych został sporządzony stosownie do wymaganego zakresu informacji określonych przez załącznik Nr 1 do ustawy o rachunkowości - metodą pośrednią. w sposób wiarygodny, powiązany z bilansem i rachunkiem zysków i strat. Zestawienie zmian w kapitale własnym Spółka wiarygodnie ujęła pozycje kształtujące wzrost kapitału własnego o ,92 zł., zgodnie z bilansem oraz księgami rachunkowymi. W trakcie roku obrotowego 2010 Spółka przeprowadziła podwyższenie kapitału własnego w ramach kapitału docelowego poprzez emisję akcji serii F w cenie nominalnej 1 zł oraz cenie emisyjnej 7,3 zł. Kwota netto pozyskana z emisji ,90 (po kosztach emisji wynoszących ,33 zł) przeznaczona została na otwarcia nowych sklepów, spłatę pożyczek, kapitał obrotowy spółki a także akwizycję spółki Eko-wital Sp. z o.o. Sytuacja ekonomiczna i finansowa Spółki. Spółka w roku 2010 skoncentrowała się na dalszym rozwoju poprzez otwarcia nowych sklepów. Ponadto podjęto działania restrukturyzacyjno - optymalizacyjne w celu poprawy rentowności. Efektem tych działań jest ponad 10% wzrost sprzedaży oraz ponad dwukrotna poprawa rentowności. Spółka została dokapitalizowana kwotą tys zł co pozwoliło zrealizować cele rozwojowe, ale także dokonać akwizycji spółki Eko-wital Sp.z o.o. 3

4 Rada Nadzorcza zgodnie z opinią Biegłego Rewidenta uważa, iż kontynuacja działalności Spółki w okresie kolejnych 12 miesięcy od dnia sprawozdań finansowych nie jest zagrożona. Ocena informacji dodatkowej i objaśnień Informacja dodatkowa obejmuje stosownie do postanowień zawartych w art.48 ustawy o rachunkowości dodatkowe informacje i objaśnienia, nie ujęte w bilansie oraz rachunku zysków i strat, pozwalające na ocenę sytuacji materialnej i finansowej Spółki oraz wyniku finansowego netto i rentowności. Dane ujęte w informacji dodatkowej wynikają z ksiąg rachunkowych i są wiarygodne. Zdaniem Biegłego Rewidenta księgowość w Spółce prowadzona przy wykorzystaniu Systemu Finansowo-Księgowego RAKS SQL Finanse i Księgowość wersja 2010 jak również zakładowy planu kont zatwierdzony przez Zarząd, przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki. Przeprowadzone przez Biegłego Rewidenta badanie obejmowało sprawdzenie- w dużej mierze metodą wyrywkowądowodów i zapisów księgowych, z których wynikają kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, a także pozycje kształtujące wysokość rozrachunków z budżetami. Jednostka przestrzegała zasady ciągłości, stosowanych zasad rachunkowości, prowadziła w sposób poprawny księgi rachunkowe, przy użyciu właściwego programu komputerowego. Operacje gospodarcze zostały zaewidencjonowane zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości. W wyniku zastosowanych procedur badania, stwierdzono że system księgowości można jako całość uznać za prawidłowy. Rada Nadzorcza po zapoznaniu się z wyżej wymienionymi dokumentami, opinią niezależnego Biegłego Rewidenta, oraz ustnymi wyjaśnieniami udzielonymi przez Zarząd na posiedzeniu Rady Nadzorczej w dniu r. dokonała oceny w/w sprawozdania finansowego i stwierdziła, że: badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 z późniejszymi zmianami. Sprawozdanie przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień r. oraz wyniku finansowego za okres od do Sprawozdanie jest kompletne i zostało podpisane przez upoważnione osoby Zarząd Spółki. Wnioski do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Biorąc pod uwagę powyższe Rada Nadzorcza wnioskuje do Walnego Zgromadzenia o rozpatrzenie Sprawozdania finansowego Spółki za okres od do r. i jego zatwierdzenie. IV. Sprawozdanie Rady Nadzorczej z oceny Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w 2009 roku. W sprawozdaniu Zarząd przedstawił między innymi: ogólne informacje o Spółce, charakterystykę jej działalności, sytuację kadrowo-płacową, sytuację majątkową, zadania inwestycyjne oraz sytuację finansową. Omówił szanse i zagrożenia dla działalności i dalszego rozwoju Spółki. Zdaniem Rady Nadzorczej Sprawozdanie Zarządu sporządzone za okres od r. do r. jest przedstawione w sposób rzetelny i wyczerpujący. 4

5 Wnioski do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Biorąc pod uwagę powyższe i ocenę działalności Zarządu Rada Nadzorcza wnioskuje do Walnego Zgromadzenia o rozpatrzenie Sprawozdania Zarządu i udzielenie absolutorium z wykonania obowiązków za rok obrotowy 2010: Prezesowi Zarządu - Panu Sławomirowi Chłoniowi za okres od 01 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010r. Wiceprezesowi Zarządu - Panu Przemysławowi Tomaszewskiemu za okres od 01 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010r. V. Sprawozdanie Rady Nadzorczej z wyników oceny propozycji Zarządu w sprawie pokrycia straty netto za rok obrotowy od do r. Rada Nadzorcza pozytywnie opiniuje wniosek Zarządu Spółki z dnia o pokrycie straty netto za rok obrotowy od do w kwocie ,65 zł. z zysków wypracowanych w następnych latach obrotowych. Podpisy członków Rady Nadzorczej 5