Grupa Kapitałowa Impera Capital S.A.

Transkrypt

1

2

3 Grupa Kapitałowa Impera Capital S.A. Śródroczne, skrócone, skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2013 roku

4 WYBRANE DANE FINANSOWE do Grupy Kapitałowej Impera Capital S.A. na r. Dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego w tys. zł w tys. EUR narastająco okres od do narastająco okres od do narastająco okres od do narastająco okres od do Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto z podstawowej działalności Zysk (strata) netto z podstawowej działalności Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (działalność kontynuowana) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (działalność kontynuowana) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (działalność kontynuowana) Przepływy pieniężne netto razem (działalność kontynuowana) Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Rezerwy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) w tys. zł w tys. EUR wg stanu na: Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Kapitał akcjonariuszy nie sprawujących kontroli (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Liczba akcji (w szt.) Wartość aktywów netto przypadającą jednostce dominującej na jedną akcję (w zł / EUR) 1,10 1,17 0,26 0,28 2

5 Śródroczny Skrócony Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat za okres za okres A. Udział w zyskach i stratach jednostki stowarzyszonej i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metodą praw własności B. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 310 C. Przychody z inwestycji Dywidendy i udział w zyskach Przychody z tytułu odsetek Pozostałe przychody D. Zysk (strata) ze zbycia inwestycji E. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów 14 F. Aktualizacja wartości inwestycji G. Zysk (strata) brutto z podstawowej działalności (A+B+C+/-D-E-F) H. Koszty sprzedaży I. Koszty ogólnego zarządu J. Koszty operacyjne K. Zysk (strata) netto z podstawowej działalności (G-H-I-J) L. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 2. Dotacja rządowe Pozostałe przychody Ł. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Pozostałe koszty M. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (K+L-Ł) N. Przychody finansowe Zysk (strata) na rozwodnieniu akcji w jednostkach zależnych/ stowarzyszonych 2. Dywidendy i udziały w zyskach 3. Przychody z tytułu odsetek Pozostałe przychody finansowe O. Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek Aktualizacja wartości inwestycji 3. Pozostałe koszty finansowe 186 P. Zysk (strata) brutto (M+N-O) R. Podatek dochodowy -107 a) część bieżąca b) część odroczona -107 S. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) T. Zysk (strata) netto Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjonariuszom nie sprawującym kontroli -76 3

6 Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów za okres za okres Zysk (strata) netto Zmiany w nadwyżce z przeszacowania Zyski (straty) z tytułu sprzedaży i przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Udział w dochodach całkowitych jednostek stowarzyszonych Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów Suma dochodów całkowitych Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom nie sprawującym kontroli Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący

7 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Stan na Stan na Stan na Aktywa A. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne B. Portfel inwestycyjny I. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty finansowe Akcje w jednostkach zależnych notowanych 2. Akcje w jednostkach współzależnych notowanych 3. Akcje w jednostkach stowarzyszonych notowanych Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych Notowane dłużne papiery wartościowe 6. Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe 9 II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych 2. Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych 3. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach nienotowanych Nienotowane dłużne papiery wartościowe Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe III. Zagraniczne papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe C. Należności Należności z tytułu udzielonych pożyczek Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych Należności z tytułu odsetek Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 5. Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Pozostałe należności D. Zapasy E. Inne aktywa Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 3. Wartości niematerialne 4. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 5. Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rozliczenia międzyokresowe Pozostałe 100 F. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa, razem A. Zobowiązania Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych 2. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń Pozostałe zobowiązania Fundusze specjalne B. Rozliczenia międzyokresowe C. Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników Długoterminowe 2.2. Krótkoterminowe Pozostałe rezerwy Długoterminowe 3.2. Krótkoterminowe 96 D. Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa netto (Aktywa, razem - Zobowiązania i rezerwy, razem)

8 Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Stan na Stan na Stan na E. Kapitał własny I. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Kapitał akcjonariuszy nie sprawujących kontroli Liczba akcji Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) 1,13 1,17 2,03 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) 6

9 Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy nie sprawujących kontroli Razem kapitały własne Za okres od do Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny po korektach Emisja akcji 0 0 Koszt emisji akcji 0 0 Płatności w formie akcji własnych 0 0 Wypłata dywidendy Nabycie akcji własnych 0 0 Umorzenie akcji własnych 0 0 Sprzedaż akcji własnych 0 0 Podział zysku/straty Korekty konsolidacyjne Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień r

10 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli Razem kapitały własne Za okres od do Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 Kapitał własny po korektach Emisja akcji 0 0 Koszt emisji akcji 0 0 Płatności w formie akcji własnych 0 0 Wypłata dywidendy 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 Umorzenie akcji własnych 0 0 Sprzedaż akcji własnych 0 0 Podział zysku/straty Korekty konsolidacyjne Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień r

11 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niesprawujących kontroli Razem kapitały własne Za okres od do Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 Korekty z tyt. błędów podstawowych 0 0 Kapitał własny po korektach Emisja akcji 0 0 Koszt emisji akcji 0 0 Płatności w formie akcji własnych 0 0 Wypłata dywidendy Nabycie akcji własnych 0 0 Umorzenie akcji własnych 0 0 Sprzedaż akcji własnych 0 0 Podział zysku/straty Korekty konsolidacyjne Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień r

12 Pozycje Pozabilansowe Stan na Stan na Stan na Należności warunkowe 1.1. Od jednostek, w których Emitent posiada udziały zależnych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od jednostek, w których Emitent posiada udziały mniejszościowe (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.3. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.4. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek, w których Emitent posiada udziały zależnych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Na rzecz jednostek, w których Emitent posiada udziały mniejszościowe (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.3. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) w zł zabezpieczenie spłaty kredytów w zł Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) w EUR 3. Inne (z tytułu) Pozycje pozabilansowe, razem w zł Pozycje pozabilansowe, razem w EUR. 10

13 Śródroczny Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres za okres A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem Zysk z udziału w jednostkach stowarzyszonych Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu portfela inwestycyjnego Inne korekty Gotówka z działalności operacyjnej Podatek dochodowy zapłacony/ zwrócony III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ±II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach 82 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 11

14 II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ±B.III ± C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu wyceny dłużnych papierów wartościowych typu buy/sell back i depozytów bankowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± E), w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 20 12

15 Udziały mniejszościowe wartość bilansowa Z nieograniczoną zbywalnością notowane na giełdach notowane na rynkach pozagiełdowych nienotowane na rynkach regulowanych Z ograniczoną zbywalnością wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały w jednostkach zależnych wartość bilansowa 70 wartość według ceny nabycia 70 wartość godziwa 70 wartość rynkowa 70 Akcje i udziały w jednostkach współzależnych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Dłużne papiery wartościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa INNE PAPIERY DŁUŻNE wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Zagraniczne papiery wartościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa RAZEM wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość rynkowa

16 Dłużne papiery wartościowe OBLIGACJE Stolbud Gorzów Wlkp. S.A. *) Emitent Nr serii Termin wykupu Obligacje zamienne na akcje serii B Wartość nominalna Wartość w cenie nabycia Wartość rynkowa Należne odsetki Udział w aktywach netto % Advadis S.A. w upadłości *) Obligacje imienne B: TMB S.A. w upadłości likwidacyjnej *) Obligacje serii B Dominium S.A. Obligacje serii C ,29% Razem ,29% *) na obligacje oraz odsetki utworzono 100 % rezerwy 14

17 Udziały mniejszościowe z programu powszechnej prywatyzacji (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności Wartość bilansowa akcji (udziałów) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) TPB TOMBUD Tomaszów Lub. Tomaszów Lubelski budownictwo ogólne i inżynieria lądowa 0 1,93 1, Bielskie Przedsiebiorstwo Instalacji sanitarnych BEPIS Bielsko-Biała wykonywanie instalacji hydraulicznych 0 1,93 1, BEZETEN S.A. Bytom produkcja i remonty maszyn i urządzeń dla przemysłu 0 1,93 1, wydobywczego Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW Częstochowa wyrób konstrukcji stalowych 0 1,93 1, Zakłady Mebl Giętkich FAMEG S.A. Radomsko produkcja mebli 0 1,93 1, Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. Częstochowa przedsiębiorstwo budowlane 0 1,36 1, Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego TORMIĘS S.A. Toruń przetwórstwo mięsne 0 0,21 0, Zakłady Naprawcze Taboru Kolejowego S.A. Ostrów Wlkp. produkcja lokomotyw kolejowych i tramwajowych oraz taboru 0 1,93 1, kolejowego Razem

18 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych objętych konsolidacją (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Impera Seed Fund Sp. z o.o. Siedziba Przedmiot działalności Charakter powiązania kapitałowego Liczba akcji (udziałów) Wartość bilansowa Wartość według metody praw własności Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu Warszawa dział. finansowa zależna ,00% 100,00% Invento Sp. z o.o. Warszawa produkcja opakowań zależna ,09% 69,09% Call2Action S.A. w upadłości likwidacyjnej BBI Seed Fund Sp. z o.o. Fundusz Kapitałowy sp. k. Dominium S.A. Tell S.A. Warszawa działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych stowarzyszona ,51% 34,24% Warszawa działalność finansowa stowarzyszona ,99% 49,99% Warszawa Poznań działalność usługowa związana z żywieniem działalność agentów specjalizujących się w sprzedaży określonego towaru lub określonej grupy towarów stowarzyszona ,02% 20,02% stowarzyszona ,39% 32,11% Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Razem X X X X X X X 0 X Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSR 39 Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite 16

19 Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności Liczba akcji (udziałów) Wartość godziwa akcji (udziałów) Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSR 39 Notowane Awbud S.A. Awbud S.A. Internity S.A. Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. Fugasówka Fugasówka Warszawa Barlinek roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych działalność w zakresie architektury produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa ,97% 15,97% ,86% 4,86% ,60% 12,60% ,33% 12,71% Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione w wartosci godziwej przez wynik finansowy Wycenione w wartosci godziwej przez wynik finansowy Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite 17

20 Nienotowane Direct eservices S.A.* Warszawa produkcja komputerów i urzadzeń peryferyjnych Ade Line S.A. Prusice działalność usługowa Signamed S.A. Białystok produkcja sprzętu medycznego Grupa Upos-Exorigo S.A. Zakłady Mięsne Silesia S.A. Warszawa Katowice produkcja artykułów piśmienniczych przetwarzanie i konserwowanie mięsa ,32% 14,32% ,74% 3,74% ,11% 10,11% ,77% 6,77% ,43% 11,43% Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Razem *W dniu 18 lutego 2013 r. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. podjął Uchwałę Nr 199/2013 w sprawie nałożenia na spółkę Direct eservices S.A. kary wykluczenia jej akcji z obrotu na rynku NewConnect. 18

21 Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Family Fund 2 Sp. z o.o. S.K.A. Family Fund 2 Sp. z o.o. Siedziba Warszawa Warszawa Przedmiot działalności działalność holdingów finansowych działalność holdingów finansowych Charakter powiązania kapitałowego Liczba akcji (udziałów) Wartość godziwa akcji (udziałów) Razem 70 Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzen iu Nieopłaco na przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Otrzyman e lub należne dywidend y (inne udziały w zyskach) Aktywa sklasyfikowa ne jako przeznaczone do sprzedaży zależna ,00% 100,00% MSR 28 p. 13a zależna ,00% 100,00% MSR 28 p. 13a 19

22 Rachunek wyników w podziale na segmenty sprawozdawcze Zarząd jednostki dominującej analizuje dane finansowe spółek na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Każda ze spółek GK Impera Capital S.A. stanowi osobny przedmiot segmentu. Za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 marca 2013 roku Działalność kontynuowana Segment Funduszy Inwestycyjnych i Działalność Pokrewna Pozostałe Wyłączenia Razem Przychody segmentu ogółem Przychody segmentu (zewnętrzne) Przychody segmentu (wewnętrzne) Koszty segmentu ogółem Koszty segmentu (zewnętrzne) Koszty segmentu (wewnętrzne) Wynik segmentu Zysk/strata przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk/strata netto Działalność zaniechana Zysk/Strata akcjonariuszy nie sprawujących kontroli 0 Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej Zysk okresu obrotowego z działalności kontynuowanej i działalności zaniechanej

23 Rachunek wyników w podziale na segmenty sprawozdawcze Zarząd jednostki dominującej analizuje dane finansowe spółek na poziomie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Każda ze spółek Impera Capital S.A. stanowi osobny przedmiot segmentu. Za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 marca 2012 roku Segment Funduszy Inwestycyjnych i Działalność Pokrewna Pozostała działalność inwestycyjna Korekty konsolidacyjne Razem Działalność kontynuowana Przychody segmentu ogółem Przychody segmentu (zewnętrzne) Przychody segmentu (wewnętrzne) 0 Koszty segmentu ogółem Koszty segmentu (zewnętrzne) Koszty segmentu (wewnętrzne) 0 Wynik segmentu Zysk/strata przed opodatkowaniem Podatek dochodowy 0 Zysk/strata netto Zysk/Strata mniejszości 0 Działalność zaniechana 0 Zysk okresu obrotowego z działalności zaniechanej Zysk okresu obrotowego z działalności kontynuowanej i działalności zaniechanej

24 WYBRANE DANE FINANSOWE Impera Capital S.A. na dzień r. w tys. zł w tys. EUR 1 kwartał narastająco / 2013 okres od do kwartał narastająco / 2012 okres od do kwartał narastająco / 2013 okres od do kwartał narastająco / 2012 okres od do Przychody z inwestycji Wynik z inwestycji netto Zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (działalność kontynuowana) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (działalność kontynuowana) Przepływy pieniężne netto razem (działalność kontynuowana) w tys. zł w tys. EUR wg stanu na: Aktywa, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania i rezerwy, razem (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania długoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Zobowiązania krótkoterminowe (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Kapitał własny (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Kapitał zakładowy (na koniec bieżącego kwartału i koniec poprzedniego roku obrotowego) Liczba akcji (w szt.) Wartość aktywów netto przypadającą jednostce dominującej na jedną akcję (w zł / EUR) 1,04 1,80 0,25 0,43 22

25 Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) A. Przychody z inwestycji Udział w wyniku finansowym netto 1.1. Z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych 2. Przychody z akcji, innych papierów wartościowych i instrumentów finansowych oraz udziałów Z tytułu dłużnych papierów wartościowych 2.2. Z tytułu udziałów mniejszościowych Z tytułu innych papierów wartościowych, instrumentów finansowych i udziałów 3. Przychody z tytułu odsetek Dodatnie różnice kursowe 5. Pozostałe B. Pozostałe przychody operacyjne C. Koszty operacyjne Koszty działalności Wynagrodzenie firmy zarządzającej Usługi doradztwa finansowego 1.3. Usługi prawne Odsetki z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) Ujemne różnice kursowe 1.6. Pozostałe koszty Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych D. Pozostałe koszty operacyjne E. Aktualizacja wartości inwestycji F. Wynik z inwestycji netto (A + B C D + E) G. Zyski (straty) z inwestycji Zyski (straty) z inwestycji Zyski (straty) z inwestycji akcji zaklasyfikowanych do obrotu 1.2 Zyski (straty) z inwestycji akcji zaklasyfikowanych do sprzedaży H. Zysk (strata) brutto (F+G) I. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona J. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) K. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej L. Strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej Ł. Zysk (strata) netto (H + I) Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie Zysk/strata netto na jedną akcję (w zł) -0,03-0,01 23

26 Śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk (strata) netto Zyski (straty) z tytułu sprzedaży i przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów Suma dochodów całkowitych

27 Śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny po korektach Emisja akcji Koszty emisji akcji Płatność w formie akcji własnych Wypłata dywidendy Podział zysku/straty Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień r Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny po korektach Emisja akcji Pozostałe Koszty emisji akcji Płatność w formie akcji własnych Wypłata dywidendy Podział zysku/straty Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień r

28 Kapitał własny na dzień r Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekty z tyt. błędów podstawowych Kapitał własny po korektach Emisja akcji Koszty emisji akcji Płatność w formie akcji własnych Wypłata dywidendy Podział zysku/straty Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień r

29 Śródroczne skrócone Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej (wg stopnia płynności) (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Stan na Stan na Stan na Aktywa A. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne B. Portfel inwestycyjny I. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty finansowe Akcje w jednostkach zależnych notowanych 2. Akcje w jednostkach współzależnych notowanych 3. Akcje w jednostkach stowarzyszonych notowanych Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych Notowane dłużne papiery wartościowe 6. Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych 3. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach nienotowanych Nienotowane dłużne papiery wartościowe Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe III. Zagraniczne papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe C. Należności Należności z tytułu udzielonych pożyczek Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych Należności z tytułu odsetek Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 5. Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Pozostałe należności D. Inne aktywa Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 3. Wartości niematerialne 4. Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rozliczenia międzyokresowe Pozostałe aktywa 100 E. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa, razem A. Zobowiązania Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych 2. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń Pozostałe zobowiązania B. Rozliczenia międzyokresowe C. Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników 2.1. Długoterminowe 2.2. Krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy Długoterminowe 3.2. Krótkoterminowe D. Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa netto (Aktywa, razem - Zobowiązania i rezerwy, razem)

30 E. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe b) ujemne różnice kursowe 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Liczba akcji Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) 1,04 1,15 1,80 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) Wartość aktywów netto na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Spółki, która wynosiła na dzień r. oraz r. 28

31 (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wpływy Odsetki Dywidendy i udziały w zyskach Zbycie udziałów mniejszościowych 4. Zbycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych Zbycie akcji i udziałów w jednostkach współzależnych 6. Zbycie akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych Zbycie pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych 8. Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek Zbycie wartości niematerialnych i prawnych 10. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych Inne wpływy operacyjne II. Wydatki 1. Zapłacone wynagrodzenia firmy zarządzającej Wydatki z tytułu usług doradztwa finansowego Wydatki z tytułu usług prawnych 4. Nabycie udziałów mniejszościowych Nabycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych 6. Nabycie akcji i udziałów w jednostkach współzależnych Nabycie akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych 8. Nabycie pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych Udzielone pożyczki 10. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 11. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 12. Inne wydatki operacyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy z tytułu emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty 3. Pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych 5. Inne wpływy finansowe, w tym: 132 II. Wydatki Wydatki z tytułu zgromadzenia kapitału 2. Wydatki związane z emisją obligacji 3. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 4. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 5. Spłaty kredytów Spłaty pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) ( 249) ( 443) C. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III) D. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu wyceny dłużnych papierów wartościowych typu buy/sell back i depozytów bankowych E. Środki pieniężne na początek okresu F. Środki pieniężne na koniec okresu (E+/-C), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 29

32 ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tys. złotych) Akcje i udziały w jednostkach zależnych Akcje i udziały w jednostkach współzależnych Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych Udziały mniejszościowe Dłużne papiery wartościowe Zagraniczne papiery wartościowe Razem Wartość bilansowa na początek roku obrotowego a. Zwiększenia (z tytułu) Reklasyfikacja - Zakup Wycena Reklasyfikacja b. Zmniejszenia (z tytułu) Sprzedaż Wycena Deprecjacja - Reklasyfikacja/Inne Wartość bilansowa na koniec roku obrotowego

33 OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Udziały mniejszościowe wartość bilansowa Z nieograniczoną zbywalnością notowane na giełdach notowane na rynkach pozagiełdowych nienotowane na rynkach regulowanych Z ograniczoną zbywalnością wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały w jednostkach zależnych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały w jednostkach współzależnych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Dłużne papiery wartościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Pozostałe (wg tytułów) wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Zagraniczne papiery wartościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa RAZEM wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość rynkowa

34 Udziały mniejszościowe z programu powszechnej prywatyzacji (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności TPB TOMBUD Tomaszów Lub. Bielskie Przedsiebiorstwo Instalacji sanitarnych BEPIS BEZETEN S.A. Tomaszów Lubelski Bielsko-Biała Bytom budownictwo ogólne i inżynieria lądowa wykonywanie instalacji hydraulicznych produkcja i remonty maszyn i urządzeń dla przemysłu wydobywczego Wartość bilansowa akcji (udziałów) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu 0 1,93 1,93 0 1,93 1,93 0 1,93 1,93 Zakłady Górniczo Hutnicze SABINÓW Częstochowa wyrób konstrukcji stalowych 0 1,93 1,93 Zakłady Mebl Giętkich FAMEG S.A. Radomsko produkcja mebli 0 1,93 1,93 Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) Wojewódzkie Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych S.A. Częstochowa przedsiębiorstwo budowlane 0 1,36 1,36 Przedsiębiorstwo Przemysłu Mięsnego TORMIĘS S.A. Toruń przetwórstwo mięsne 0 0,21 0,21 Zakłady Naprawcze Taboru Kolejowego S.A. Ostrów Wlkp. produkcja lokomotyw kolejowych i tramwajowych oraz taboru kolejowego 0 1,93 1,93 Razem 0 0,00 0,00 32

35 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Impera Seed Fund Sp. z o.o. Siedziba Przedmiot działalności Charakter powiązania kapitałowego Liczba akcji (udziałów) Wartość godziwa akcji (udziałów) Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu Warszawa dział. finansowa zależna ,00% 100,00% Invento Sp. z o.o. Warszawa produkcja opakowań zależna ,09% 69,09% Call2Action S.A. w upadłości likwidacyjnej BBI Seed Fund Sp. z o.o. Fundusz Kapitałowy sp. k. Dominium S.A. Tell S.A. Warszawa działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych stowarzyszona ,51% 34,24% Warszawa działalność finansowa stowarzyszona ,99% 49,99% Warszawa Poznań działalność usługowa związana z żywieniem działalność agentów specjalizujących się w sprzedaży określonego towaru lub określonej grupy towarów stowarzyszona ,02% 20,02% stowarzyszona ,39% 32,11% Nieopłaco na przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) Razem Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSR 39 Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite 33

36 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych c.d. (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nazwa jednostki Przychod y netto ze sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej Aktywa obrotowe Należnoś ci krótkoter minowe Należności długotermin owe Zapasy Aktywa razem Kapitał własny Zakładowy Akcje własne Zapasowy Rezerwowe (z aktualizacji wyceny) Wynik finansowy z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Zobowiązania i rezerwy Impera Seed Fund Sp. z o.o ( 118) 50 ( 182) BBI Seed Fund Sp. z o.o. Fundusz Kapitałowy sp. k. ( 396) (15 117) ( 808) Ogółem: w tym: Zobowiąz ania krótkoter minowe Zobowi ązania długot ermino we Invento Sp. z o.o. 255 (105) (10 607) (245) GK Dominium S.A. Call2Action S.A. w upadłości likwidacyjnej Dane finansowe dostępne w skonsolidowanym sprawozdaniu Call2Action S.A. w upadłości likwidacyjnej, opublikowanym raportem okresowym w dn r. GK Tell S.A. Dane finansowe dostępne w skonsolidowanym sprawozdaniu GK Tell S.A., opublikowanym raportem okresowym w dn r. 34

37 Akcje i udziały mniejszościowe w pozostałych jednostkach krajowych (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach złotych) Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Notowane Direct eservices S.A. Awbud S.A. Awbud S.A. Internity S.A. Korporacja Budowlana Kopahaus S.A. Siedziba Warszawa Fugasówka Fugasówka Warszawa Barlinek Przedmiot działalności produkcja komputerów i urzadzeń peryferyjnych roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych działalność w zakresie architektury produkcja pozostałych wyrobów stolarskich i ciesielskich dla budownictwa Liczba akcji (udziałów) Wartość godziwa akcji (udziałów) Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu ,32% 14,32% ,97% 15,97% ,86% 4,86% ,60% 12,60% ,33% 12,71% Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) Aktywa finansowe zaliczane do kategorii zgodnie z MSR 39 Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione w wartosci godziwej przez wynik finansowy Wycenione w wartosci godziwej przez wynik finansowy Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite 35

38 Nienotowane Ade Line S.A. Prusice działalność usługowa Signamed S.A. Białystok produkcja sprzętu medycznego Grupa Upos-Exorigo S.A. Warszawa produkcja artykułów piśmienniczych Zakłady Mięsne Silesia S.A. Katowice przetwarzanie i konserwowanie mięsa ,74% 3,74% ,11% 10,11% ,77% 6,77% ,43% 11,43% Razem Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Wycenione do wartości godziwej przez inne dochody całkowite Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności Charakter powiązania kapitałowego Liczba akcji (udziałów) Wartość godziwa akcji (udziałów) Wartość rynkowa (dla spółek notowanych) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Family Fund 2 Sp. z o.o. S.K.A. Family Fund 2 Sp. z o.o. Warszawa działalność holdingów finansowych Warszawa działalność holdingów finansowych zależna zależna ,00% 100,00% MSR 28 p. 13a ,00% 100,00% MSR 28 p. 13a Razem 70 36

39 Dłużne papiery wartościowe OBLIGACJE Emitent Nr serii Termin wykupu Wartość nominalna Wartość w cenie nabycia Wartość rynkowa Należne odsetki Udział w aktywach netto % Stolbud Gorzów Wlkp. S.A. *) Obligacje zamienne na akcje serii B Advadis S.A. w upadłości *) Obligacje imienne B: TMB S.A. w upadłości likwidacyjnej *) Obligacje serii B Dominium S.A. Obligacje serii C ,62% Razem ,62% *) Na obligacje oraz odsetki utworzono 100% rezerwy 37

40 Skrócone Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych - metoda pośrednia A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto (1 312) ( 664) II. Korekty razem Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 199 ( 594) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ( 511) Zmiana stanu rezerw ( 96) Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności ( 40) (3 411) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ( 35) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu portfela inwestycyjnego Inne korekty 161 (2 122) Gotówka z działalności operacyjnej ( 477) ( 374) Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ±II) ( 477) ( 374) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki ( 483) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ( 15) 0 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: ( 468) a) w jednostkach powiązanych ( 468) b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe 0 0 II. Wydatki (1 123) Wydatki z tytułu zgromadzonego kapitału Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek ( 850) 0 38

41 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych ( 103) 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego ( 5) Odsetki ( 165) Inne wydatki finansowe 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) ( 383) ( 453) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ±B.III ± C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu wyceny dłużnych papierów wartościowych typu buy/sell back i depozytów bankowych 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± E), w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 0 39

42 Grupa Kapitałowa Impera Capital S.A. SAF-QSr I 2013 Informacja dodatkowa do formularza SAF-QSr za I kwartał 2013 roku 1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Jednostka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej na podstawie decyzji WZA Spółki z dnia 14 stycznia 2005 roku oraz na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259) zwanym dalej Rozporządzeniem MF. Wszystkie kwoty przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są wykazane w tysiącach złotych polskich. 2. Skład Grupy Kapitałowej Impera Capital S.A. a) Jednostka Dominująca: Nazwa jednostki Siedziba Impera Capital S.A Warszawa, ul. Złota 59 b) Udziały Impera Capital S.A. w jednostkach zależnych, objętych konsolidacją metodą pełną poprzez kontrolę bezpośrednią, na dzień 31 marca 2013 roku. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności Impera Seed Fund Sp. z o.o. Udział Impera Capital w kapitale zakładowym spółki Udział Impera Capital w ogólnej liczbie głosów na WZ Warszawa działalność finansowa 100,00% 100,00% Invento Sp.z.o.o. Warszawa produkcja opakowań 69,09% 69,09% c) Udziały Impera Capital S.A. w jednostkach stowarzyszonych, objętych konsolidacją metodą praw własności na dzień 31 marca 2013 roku. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności Tell S.A. Call2Action S.A. w upadłości likwidacyjnej Dominium S.A. BBI Seed Fund Sp. z o.o. Fundusz Kapitałowy Sp. komandytowa Poznań Warszawa Warszawa działalność agentów specjalizujących się w sprzedaży określonego towaru lub określonej grupy towarów Działalność związana z dystrybucją filmów, nagrania wideo i programów telewizyjnych działalność usługowa związana z żywieniem Udział Impera Capital w kapitale zakładowym spółki Udział Impera Capital w ogólnej liczbie głosów na WZ 20,39% 32,11% 41,51% 34,24% 20,02% 20,02% Warszawa działalność finansowa 49,99% 49,99% 40

43 Grupa Kapitałowa Impera Capital S.A. SAF-QSr I 2013 d) Udziały Impera Capital S.A. w jednostkach zależnych przeznaczonych do sprzedaży, nieobjętych konsolidacją, na dzień 31 marca 2013 roku. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności Family Fund 2 Sp. z o.o. S.K.A. Family Fund 2 Sp. z o.o. Warszawa Warszawa działalność holdingów finansowych działalność holdingów finansowych Udział Impera Capital w kapitale zakładowym spółki Udział Impera Capital w ogólnej liczbie głosów na WZ 100% 100% 100% 100% e) Udziały Impera Capital S.A. w jednostkach stowarzyszonych objętych konsolidacją metodą praw własności poprzez kontrolę pośrednią przez Spółkę Tell S.A. na dzień 31 marca 2013 roku. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności PTI Sp. z o.o. Euro-Phone Sp. z o.o Poznań Warszawa Sprzedaż hurtowa realizowana na zlecenie Sprzedaż hurtowa realizowana na zlecenie Udział Impera Capital w kapitale zakładowym spółki Udział Impera Capital w ogólnej liczbie głosów na WZ 20,39% 32,11% 20,39% 32,11% f) Udziały Impera Capital S.A. w jednostkach stowarzyszonych objętych konsolidacją metodą praw własności poprzez kontrolę pośrednią przez Spółkę Dominium S.A., na dzień 31 marca 2013 roku. Nazwa spółki Siedziba Przedmiot działalności Pizza Dominium Sp. z o.o. Sp. k. SC Pizza Dominium Restaurant srl (Bukareszt) UAB CV Vilnus Warszawa Bukareszt Wilno Doradztwo związane z zarządzaniem Działalność usługowa związana z żywieniem Działalność usługowa związana z żywieniem Udział Impera Capital w kapitale zakładowym spółki Udział Impera Capital w ogólnej liczbie głosów na WZ 20,01% 20,01% 20,02% 20,02% 20,02% 20,02% 41

44 Grupa Kapitałowa Impera Capital S.A. SAF-QSr I 2013 g) Udziały Impera Capital S.A. w jednostkach stowarzyszonych objętych konsolidacją metodą praw własności poprzez kontrolę pośrednią przez Spółkę BBI Seed Fund Sp. z o.o. Fundusz Kapitałowy Sp. k. na dzień 31 marca 2013 roku. Nazwa Spółki Siedziba Przedmiot działalności Udział Impera Capital w kapitale zakładowym spółki Udział Impera Capital w ogólnej liczbie głosów na WZ Listonic Sp. z o.o. Łódź Działalność portali internetowych 22,52% 22,52% Działalność wydawnicza w Solution4Office Poznań zakresie pozostałego 49,99% 49,99% Sp. z o.o. oprogramowania Turigo Sp. z o.o. Wrocław Działalność portali internetowych 23,01% 23,01% Billbank Sp. z o.o. Gdynia Działalność portali internetowych 22,03% 22,03% Simplum Sp. z o.o. Gliwice Działalność związana z oprogramowaniem 42,16% 42,16% h) Udziały Impera Capital S.A. w jednostkach stowarzyszonych objętych konsolidacją metodą praw własności poprzez kontrolę pośrednią przez Spółkę Simplum Sp. z o.o., na dzień 31 marca 2013 roku. Nazwa Spółki Siedziba Przedmiot działalności SIMPLUM GmbH Berlin Berlin Działalność związana z oprogramowaniem Udział Impera Capital w kapitale zakładowym spółki Udział Impera Capital w ogólnej liczbie głosów na WZ 42,16% 42,16% 42

45 Grupa Kapitałowa Impera Capital S.A. SAF-QSr I 2013 Graficzna prezentacja struktury Grupy Kapitałowej Impera Capital S.A. Family Fund 2 Sp. z o.o. 100% Family Fund 2 Sp. z o.o. S.K.A. 100% BBI Seed Fund Sp. z o.o. Fundusz Kapitałowy sp.k. 49,99% BBI Seed Fund Sp. z o.o. 100% Tell S.A. 20,39% Call2Action S.A. w upadłości likwidacyjnej 41,51% Invento Sp. z o.o. 69,09% Dominium S.A. 20,02% Billbank Sp. z o.o. 44,06% PTI Sp. z o.o. 100% Pizza Dominium Sp. z o.o. S. K. 99,96% Listonic Sp. z o.o. 45,04% Euro-Phone Sp. z o.o. 100% SC Pizza Dominium Restaurant srl (Bukareszt) 100% Turigo Sp. z o.o. 46,02% UAB CV Vilnus (Wilno) 100% Solution4Office Sp. z o.o. 100% Simplum Sp. z o.o. 84,33% SIMPLUM GmbH (Berlin) 100% 43