Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PBS Finanse S.A. oraz Jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta- PBS Finanse S.A.

Transkrypt

1 Skrócone skonsoliwane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PBS Finanse S.A. oraz Jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta- PBS Finanse S.A. za III kwartał 212 roku według MSR/MSSF

2 SPIS TREŚCI 1. Wybrane skonsoliwane dane finansowe Skonsoliwane sprawozdanie z sytuacji finansowej- Aktywa Skonsoliwane sprawozdanie z sytuacji finansowej Pasywa Skonsoliwany rachunek zysków i strat Skonsoliwane sprawozdanie z całkowitych chodów Skonsoliwane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skonsoliwane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Wybrane dane finansowe PBS Finanse S.A Sprawozdanie z sytuacji finansowej PBS Finanse S.A.- Aktywa Sprawozdanie z sytuacji finansowej PBS Finanse S.A.- Pasywa Rachunek zysków i strat PBS Finanse S.A Sprawozdanie z całkowitych chodów PBS Finanse S.A Sprawozdanie z przepływów pieniężnych PBS Finanse S.A Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym PBS Finanse SA

3 1. Wybrane skonsoliwane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Kwartały od w tys. zł Kwartały od Kwartały od w tys. euro Kwartały od Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakławy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -,1 -,4 -,2 -,9 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR),26,23,6,5 w tys. zł w tys. euro WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny jednostki minującej Kapitał własny udziałowców mniejszościowych Kapitał zakławy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -,1 -,2 -,2 -,6 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR),26,27,6,6 2

4 2. Skonsoliwane sprawozdanie z sytuacji finansowej aktywa (w tys. zł) AKTYWA tys. zł I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 3. Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe 4.1. Od jednostek powiązanych 4.2. Od pozostałych jednostek 5. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku chowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe działalności kontynuowanej Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem

5 3. Skonsoliwane sprawozdanie z sytuacji finansowej spółki pasywa (w tys. zł) PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakławy Należne wpłaty na kapitał zakławy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy Kapitały mniejszości 6. Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych a) datnie różnice kursowe b)ujemne różnice kursowe 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Kapitały mniejszości III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania razem Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku chowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i pobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem tys. zł 4

6 Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł),26,26,27,3 4. Skonsoliwany rachunek zysków i strat (w tys. zł) III kwartał Od Do III kwartał Od kwartały od kwartały od A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk (strata) ze sprzedaży G. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej J. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji 66 V. Inne K. Koszty finansowe I. Odsetki w tym:

7 -dla jednostek powiązanych 12 4 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne V. Zysk (strata) ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych O. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych P. Zysk (strata) brutto R. Podatek chowy a) część bieżąca b) część odroczona S. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) T. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności U. (Zyski) straty mniejszości W. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -,3 -,3-1,1 -,4 5. Skonsoliwane sprawozdanie z całkowitych chodów (w tys. zł) A. Skonsoliwany wynik netto Wycena instrumentów finansowych Podatek chowy tyczący innych Całkowitych chodów Inne całkowite chody (straty) netto B. Całkowite chody (straty) razem Przypisane: 1. Akcjonariuszom jednostki minującej Udziałowcom mniejszościowym

8 6. Skonsoliwane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. zł) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszości Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a )w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych -dywidendy i udziały w zyskach -zbycie aktywów finansowy 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach -nabycie aktywów finansowych -udzielone pożyczki długoterminowe 7

9 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l-ll) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i Innych instrumentów kapitałowych oraz płat kapitału 2. Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-ll) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 7. Skonsoliwane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (w tys. zł) IIIQ 212 IIIQ 211 Kwartały bieżącego roku narastająco Kwartały poprzedniego roku narastająco I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych Ia. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu danych porównywalnych Kapitał zakławy na początek okresu Zmiany kapitału zakławego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) obniżenie wartości nominalnej akcji (udziałów) Kapitał zakławy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakławy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakławy 8

10 a) zwiększenia (z tytułu) b )zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakławy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitały mniejszości na początek okresu 4.1. Zmiany kapitałów mniejszości a) zwiększenia b) zmniejszenia 4.2. Kapitały mniejszości na koniec okresu 5. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) zbycie środków trwałych umorzenie wierzytelności b) zmniejszenia (z tytułu) -pokrycia straty -inne 5.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) odpis aktualizacyjny aktywów trwałych - wycena inwestycji zaliczonych aktywów trwałych - obligacje b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych zbycie prawa wieczystego użytkowania gruntów 6.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 7.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 9.2.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) -podziału zysku z lat ubiegłych - zysk z poprzedniego kwartału 9

11 b) zmniejszenia (z tytułu) 9.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 9.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 9.5.Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) strata za poprzedni kwartał -zmniejszenie wartości udziałów b) zmniejszenia (z tytułu) korekta konsolidacyjna -2 -sprzedaż aktywów trwałych - pokrycie z kapitał zapas. oraz z aktualizacji. sprzedanych. śr. trw pokrycie z zysku z poprzedniego kwartału i z kapitału Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

12 8. Wybrane dane finansowe PBS Finanse S.A. WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Kwartały od w tys. zł Kwartały od Kwartały od w tys. euro Kwartały od Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakławy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -,1 -,4 -,3 -,9 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR),27,25,7,6 w tys. zł w tys. euro WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakławy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -,1 -,2 -,3 -,6 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR),27,28,7,6 11

13 9. Sprawozdanie z sytuacji finansowej PBS Finanse S.A. aktywa (w tys. zł) AKTYWA tys. zł I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 3. Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe 5. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku chowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe działalności kontynuowanej Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem

14 1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej PBS Finanse S.A. pasywa (w tys. zł) PASYWA I. Kapitał własny Kapitał zakławy Należne wpłaty na kapitał zakławy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy Kapitały mniejszości 6. Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych a) datnie różnice kursowe b)ujemne różnice kursowe 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Kapitały mniejszości III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania razem Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku chowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i pobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 1 Pasywa razem tys. zł 13

15 Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł),27,27,28, Rachunek zysków i strat PBS Finanse S.A. (w tys. zł) A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: III kwartał Od Do III kwartał Od kwartały od kwartały od od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: -jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk (strata) ze sprzedaży G. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej J. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji 66 V. Inne 14

16 K. Koszty finansowe I. Odsetki w tym: dla jednostek powiązanych 4 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne V. Zysk (strata) ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych O. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych P. Zysk (strata) brutto R. Podatek chowy a) część bieżąca b) część odroczona S. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) T. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności U. (Zyski) straty mniejszości W. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -,3 -,3 -,1 -,4 12. Sprawozdanie z całkowitych chodów PBS Finanse S.A. (w tys. zł) A. Wynik netto Wycena instrumentów finansowych Podatek chowy tyczący innych całkowitych chodów Inne całkowite chody (starty) netto B. Całkowite chody (straty) razem Przypisane: 1. Akcjonariuszom jednostki minującej Udziałowcom mniejszościowym 15

17 13. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (w tys. zł) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) III kwartał od III kwartał od kwartały od kwartały od I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszości 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a )w jednostkach powiązanych 44 b) w pozostałych jednostkach dywidendy i udziały w zyskach zbycie aktywów finansowych -splata udzielonych pożyczek długoterminowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach 16

18 -nabycie aktywów finansowych -udzielone pożyczki długoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l-ll) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i Innych instrumentów kapitałowych oraz płat kapitału 2. Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-ll) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania 14.Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym PBS Finanse S.A. (w tys. zł) III kwartał od III kwartał od kwartały od kwartały od I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych Ia. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu danych porównywalnych Kapitał zakławy na początek okresu Zmiany kapitału zakławego a) zwiększenia (z tytułu)

19 -emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) obniżenie wartości nominalnej akcji (udziałów) pokrycia straty Kapitał zakławy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakławy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakławy a) zwiększenia (z tytułu) b )zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakławy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitały mniejszości na początek okresu 4.1. Zmiany kapitałów mniejszości a) zwiększenia b) zmniejszenia 4.2. Kapitały mniejszości na koniec okresu 5. Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) -zbycie środków trwałych - z kapitału z aktualizacji wyceny z tytułu zbycia środków trwałych umorzenie wierzytelności b) zmniejszenia (z tytułu) -pokrycia straty -koszty emisji 5.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) odpis aktualizacyjny aktywów trwałych 76 - wycena wg wartości godziwej b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych zbycie prawa wieczystego użytkowania gruntów 6.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 18

20 7.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 9.2.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) -podziału zysku z lat ubiegłych - zysk z poprzedniego kwartału b) zmniejszenia (z tytułu) 9.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 9.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 9.5.Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych pokrycia - strata za poprzedni kwartał b) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż zapasów z aportu -sprzedaż aktywów trwałych - pokrycie straty z lat ubiegłych z zysku roku poprzedniego Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Sanok, r. Jerzy Biel- Prezes Zarządu Cecylia Potera Prokurent - Główna Księgowa 19