WYBRANE DANE FINANSOWE

Transkrypt

1 BBI Capital NFI S.A. SAF-QIV-2006 WYBRANE DANE FINANSOWE 4 kwartał narastająco / 2006 okres od do w tys. zł 4 kwartał narastająco / 2005 okres od do kwartał narastająco / 2006 okres od do w tys. EUR 4 kwartał narastająco / 2005 okres od do Przychody z inwestycji Wynik z inwestycji netto Zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa razem Zobowiązania i Rezerwy, razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny (aktywa netto) Kapitał zakładowy Liczba akcji Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł / EUR) 3,97 3,71 1,04 0,97 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł / EUR) 0,17 1,61 0,04 0,41 Komisja Nadzoru Finansowego 1

2 BBI Capital NFI S.A. SAF-QIV-2006 BILANS FUNDUSZU (wg stopnia płynności) (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach zlotych) Stan na (*) Stan na Stan na Stan na Aktywa A. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne B. Portfel inwestycyjny I. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty finansowe Akcje w jednostkach zależnych notowanych 2. Akcje w jednostkach współzależnych notowanych 3. Akcje w jednostkach stowarzyszonych notowanych Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych Notowane dłużne papiery wartościowe 6. Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych 3. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych 4. Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach nienotowanych 5. Nienotowane dłużne papiery wartościowe Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe III. Zagraniczne papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe C. Należności Należności z tytułu udzielonych pożyczek 2. Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych Należności z tytułu odsetek Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Pozostałe należności D. Inne aktywa Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 3. Wartości niematerialne i prawne Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rozliczenia międzyokresowe E. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa, razem A. Zobowiązania Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) 3. Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych 4. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń Pozostałe zobowiązania B. Rozliczenia międzyokresowe C. Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników Długoterminowe 2.2. Krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy Długoterminowe 3.2. Krótkoterminowe D. Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa netto (Aktywa, razem - Zobowiązania i rezerwy, razem) Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 BBI Capital NFI S.A. SAF-QIV-2006 E. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe b) ujemne różnice kursowe 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Liczba akcji Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) 3,97 4,16 3,74 3,71 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) (*) Dane finansowe przed audytem Wartość aktywów netto na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Funduszu pomniejszonej o akcje własne posiadane przez Fundusz. Liczba ta wynosiła akcji na dzień , i oraz akcji na dzień ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach zlotych) I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 1a. Kapitał zakładowy na początek okresu po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 2a. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu, uzgodnieniu do danych porównywalnych Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia b) zmniejszenia 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje własne na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 3a. Akcje własne na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zmiany akcji własnych a) zwiększenia (z tytułu) nabycie akcji b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenie Akcje własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 4a. Kapitał zapasowy na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) podziału zysku (ustawowo) wyksiegowanie zmiany w kapitale własnym b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty umorzenie akcji Komisja Nadzoru Finansowego 3

4 BBI Capital NFI S.A. SAF-QIV Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 5a. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) skutków przekształcenia sprawozdania na MSSF zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w wyniku sprzedaży aktywów finansowych przeszacowania akcji i udziałów do wartości godziwej na dzień bilansowy b) zmniejszenia (z tytułu) zmiany kapitału z aktualizacji wyceny w wyniku sprzedaży aktywów finansowych przeszacowania akcji i udziałów do wartości godziwej na dzień bilansowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 6a. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porownywalnych Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia b) zmniejszenia 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7.1.a Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zwiększenia b) zmniejszenia (z tytułu) podziału wyniku skutków przekształcenia sprawozdania na MSSF Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7.2.a Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zwiększenia b) zmniejszenia (z tytułu) przeniesienie na kapitał zapasowy Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto w tym: zysk netto korekta zysku netto z tytułu przekształcenia na MSSF b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) Komisja Nadzoru Finansowego 4

5 BBI Capital NFI S.A. SAF-QIV-2006 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Funduszu (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach zlotych) A. Przychody z inwestycji Udział w wyniku finansowym netto Z tytułu udziałów w jednostkach stowarzyszonych Przychody z akcji, innych papierów wartościowych i instrumentów finansowych oraz udziałów Z tytułu dłużnych papierów wartościowych Z tytułu udziałów mniejszościowych Z tytułu innych papierów wartościowych, instrumentów finansowych i udziałów Przychody z tytułu odsetek Dodatnie różnice kursowe Pozostałe B. Pozostałe przychody operacyjne C. Koszty operacyjne Koszty działania funduszu Wynagrodzenie firmy zarządzającej Usługi doradztwa finansowego Usługi prawne Odsetki z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) Ujemne różnice kursowe Pozostałe koszty Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych D. Pozostałe koszty operacyjne E. Rezerwy i odpisy aktualizujące F. Wynik z inwestycji netto G. Zyski (straty) z inwestycji Zyski (straty) z inwestycji H. Zysk (strata) z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto J. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 L. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej ( 726) Ł. Strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej 0 0 M. Zysk (strata) netto Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 0,17 1,61 Zysk na jedną akcję obliczono jako stosunek zysku netto w okresie do średniej ważonej liczby akcji zwykłych w okresie pomniejszonej o akcje własne posiadane przez Fundusz. Średnia ta wynosiła za okres r do r oraz za okres r. do r. Komisja Nadzoru Finansowego 5

6 BBI Capital NFI S.A. SAF-QIV-2006 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE - METODA BEZPOŚREDNIA (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach zlotych) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Wpływy Odsetki Dywidendy i udziały w zyskach Zbycie udziałów wiodących Zbycie udziałów mniejszościowych Zbycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych Zbycie akcji i udziałów w jednostkach współzależnych Zbycie akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych Zbycie pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek Zbycie rzeczowych aktywów trwałych Inne wpływy operacyjne, w tym: II. Wydatki Zapłacone wynagrodzenia firmy zarządzającej Wydatki z tytułu usług doradztwa finansowego Wydatki z tytułu usług prawnych Nabycie udziałów wiodących Nabycie udziałów mniejszościowych Nabycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych Nabycie akcji i udziałów w jednostkach współzależnych Nabycie akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych Nabycie pozostałych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych Udzielone pożyczki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Inne wydatki operacyjne, w tym: III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) (1 421) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0 0 I. Wpływy Wpływy z tytułu emisji akcji i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty Pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe, w tym: II. Wydatki Wydatki z tytułu zgromadzenia kapitału Nabycie akcji własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów Spłaty pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Odsetki Inne wydatki finansowe, w tym: III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 0 0 (5 842) (33 068) C. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III) (1 421) (2 531) D. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (1 570) (2 516) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ( 1) ( 149) E. Środki pieniężne na początek okresu F. Środki pieniężne na koniec okresu (E+/-C), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Komisja Nadzoru Finansowego 6

7 BBI Capital NFI S.A. SAF-QIV-2006 ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach zlotych) notowane na giełdach Z nieograniczoną zbywalnością notowane na rynkach pozagiełdowych nienotowane na rynkach regulowanych Z ograniczoną zbywalnością Udziały mniejszościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały w jednostkach zależnych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały w jednostkach wspołżależnych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Dłużne papiery wartościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Pozostałe (wg tytułów) - wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa - wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa - Zagraniczne papiery wartościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa RAZEM wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość rynkowa Komisja Nadzoru Finansowego 7

8 BBI Capital NFI S.A. SAF-QIV-2006 ZMIANA WARTOŚCI BILANSOWEJ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach zlotych) Akcje i udziały w jednostkach zależnych Akcje i udziały w jednostkach współzależnych Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych Udziały mniejszościowe Akcje i udziały w pozostałych jednostkach krajowych Dłużne papiery wartościowe Zagraniczne papiery wartościowe Razem Wartość bilansowa na początek roku obrotowego a. Zwiększenia (z tytułu) Zakup Wycena b. Zmniejszenia (z tytułu) Sprzedaż Wycena Wartość bilansowa na koniec roku obrotowego Komisja Nadzoru Finansowego 8

9 BBI Capital NFI S.A. SAF-QIV-2006 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach zlotych) Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności Charakter powiązania Liczba akcji kapitałowego (udziałów) Wartość Wartość rynkowa (dla godziwa akcji spółek (udziałów) notowanych) Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów w walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) w jednostce Otrzymane lub należne dywidendy (inne udziały w zyskach) IZNS S.A. Iława obsługa i naprawa pojazzależna ,86 96, Hardex S.A. Krosno Odrzańskprzemysł drzewny i pap zależna ,43 59, WZF FOTON S.A. w likwidacji **) Warszawa przemysł chemiczny zależna ,74 52, Tell S.A. Poznań działalność agentów specjalizujących się w sprzedaży określonego towaru lub określonej grupy towarów (PKD 5118Z) stowarzyszona ,59 35, ZM Nakło *) Nakło n.notecią przemysł mięsny i drobi stowarzyszona ,00 0, Luxpol *) Stargard Szczeci przemysł odzieżowy stowarzyszona ,00 0, Razem *) społki postawione w stan upadłości **) społki postawione w stan likwidacji Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych c.d. (wszystkie dane liczbowe przedstawiono w tysiącach zlotych) Nazwa jednostki Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej Aktywa obrotowe Należności krótkotermin owe Należności długotermin owe Zapasy Aktywa razem Kapitał własny w tym: Zobowiązani Zobowiązania a długotermino krótkotermin we owe Grupa Kapitałowa IZNS S.A Hardex S.A WZF FOTON S.A. w likwidacji **) 0 ( 763) ( 713) Tell S.A ZM Nakło *) Luxpol *) Zakładowy Akcje własne Zapasowy Rezerwowe Wynik finansowy z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Ogółem: Zobowiązania i rezerwy Razem *) spółki postawione w stan upadłości **) spółki postawione w stan likwidacji Komisja Nadzoru Finansowego 9

10 BBI Capital NFI S.A. SAF-QIV-2006 Dłużne papiery wartościowe OBLIGACJE Emitent Nr serii Termin wykupu Stolbud Gorzów Wlkp. S.A. *) Wartość nominalna Wartość w cenie nabycia Wartość rynkowa Udział w aktywach Należne odsetki netto % Obligacje zamienne na akcje serii B ,00% Razem *) Na obligacje oraz odsetki utworzono 100% rezerwy Emitent INNE PAPIERY DŁUŻNE Emitent Rodzaj papieru Nr serii Termin wykupu Wartość nominalna Wartość w cenie nabycia Wartość rynkowa Razem Należne odsetki Udział w aktywach netto % Komisja Nadzoru Finansowego 10

11 BBI Capital NFI S.A. SAF-QIV-2006 Podpisy 1 Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Dawid Sukacz Prezes Zarządu Piotr Karmelita Członek Zarządu Podpisy 2 Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis Małgorzata Kulis Główny Księgowy Tadeusz Rostkowski PCAiR Sp. z o.o. Komisja Nadzoru Finansowego 11

12 Grupa Kapitałowa BBI Capital NFI S.A. SAF QS IV 2006 WYBRANE DANE FINANSOWE Dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego w tys. zł w tys. EUR I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) brutto z podstawowej działalności III. Zysk (strata) netto z podstawowej działalaności IV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej V. Zysk (strata) brutto VI. Zysk (strata) netto VII. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (działalność kontynuowana) VIII. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (działalność kontynuowana) IX. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (działalność kontynuowana) X. Przepływy pieniężne netto razem (działalność kontynuowana) XI. Aktywa, razem XII. Zobowiązania XIII. Rezerwy XIV. Kapitał własny XV. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej XVI. Kapitał zakładowy XVII. Kapitał mniejszości XVIII. Liczba akcji (w szt.) XIX. Wartość aktywów netto w jednostce dominującej na jedną akcję (w zł / EUR) 5,59 5,34 1,46 1,39 XX. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,25-1,25 0,00 0,00 Wartość aktywów netto na jedną akcję obliczono w stosunku do liczby akcji Funduszu pomniejszonej o akcje własne posiadane przez Fundusz oraz akcje jednostki dominującej będące w posiadaniu spółki zależnej. Liczba ta wynosiła na dzień oraz na dzień Zysk na jedną akcję obliczono jako stosunek zysku netto w okresie do średniej ważonej liczby akcji zwykłych w okresie pomniejszonej o akcje własne posiadane przez Fundusz oraz akcje jednostki dominującej będące w posiadaniu spółki zależnej. Średnia ta wynosiła za okres r do r oraz za okres r. do r. Komisja Nadzoru Finansowego 1

13 Grupa Kapitałowa BBI Capital NFI S.A. SAF QS IV 2006 SKONSOLIDOWANY BILANS (wg stopnia płynności Stan na (*) Stan na Stan na Stan na Aktywa A. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne B. Portfel inwestycyjny I. Notowane krajowe akcje, inne papiery wartościowe i instrumenty finansowe Akcje w jednostkach zależnych notowanych Akcje w jednostkach współzależnych notowanych Akcje w jednostkach stowarzyszonych notowanych wyceniane metodą praw własności Akcje stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach notowanych Notowane dłużne papiery wartościowe Pozostałe notowane papiery wartościowe i instrumenty finansowe II. Nienotowane krajowe papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe Akcje i udziały w jednostkach zależnych nienotowanych Akcje i udziały w jednostkach współzależnych nienotowanych Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych nienotowanych wycenane metodą praw własności Akcje i udziały stanowiące udziały mniejszościowe w spółkach nienotowanych Nienotowane dłużne papiery wartościowe Pozostałe nienotowane papiery wartościowe i inne instrumenty finansowe III. Zagraniczne papiery wartościowe, udziały i inne instrumenty finansowe C. Należności Należności z tytułu udzielonych pożyczek Należności z tytułu zbytych (umorzonych) papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych Należności z tytułu odsetek Należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń Pozostałe należności D. Zapasy E. Inne aktywa Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne i prawne Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rozliczenia międzyokresowe F. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży G. Wartość firmy Aktywa, razem A. Zobowiązania Zobowiązania z tytułu nabytych papierów wartościowych, udziałów i innych instrumentów finansowych Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów (pożyczek) Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń Pozostałe zobowiązania Fundusze specjalne B. Rozliczenia międzyokresowe C. Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia emerytalne oraz inne obowiązkowe świadczenia pracowników Długoterminowe Krótkoterminowe Pozostałe rezerwy Długoterminowe Krótkoterminowe D. Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami długoterminowymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa netto (Aktywa, razem - Zobowiązania i rezerwy, razem) E. Kapitał własny I. Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe b) ujemne różnice kursowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Kapitał mniejszości Liczba akcji Wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) 5,59 5,53 5,34 6,82 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość aktywów netto na jedną akcję (w zł) (*) dane finansowe przed audytem Komisja Nadzoru Finansowego 2

14 Grupa Kapitałowa BBI Capital NFI S.A. SAF QS IV 2006 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Stan na I. Kapitał własny na początek okresu (BO) przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości przeszacowanie pozostałych środków trwałych wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 1a. Kapitał zakładowy na początek okresu po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zmiany kapitału zakładowego 0 ( 157) ( 524) ( 524) a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji - b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji Kapitał zakładowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 2a. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu, uzgodnieniu do danych porównywalnych 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje własne na początek okresu 0 (3 054) (50 358) (50 358) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 3a. Akcje własne na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 (3 054) (50 358) (50 358) 3.1. Zmiany akcji własnych a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 (5 272) (5 259) - nabycie akcji własnych 0 0 (5 272) (5 259) b) zmniejszenia (z tytułu) 0 (3 054) (52 576) (52 576) - umorzenie 0 (3 054) (52 576) (52 576) - sprzedaż akcji własnych Akcje własne na koniec okresu 0 0 (3 054) (3 041) 4. Kapitał zapasowy na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 4a. Kapitał zapasowy na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) wyksięgowanie zmin w kapitale własnym 0 (6 974) b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty umorzenie akcji Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych a. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny ( 239) (18 883) (7 529) (1 675) a) zwiększenia (z tytułu) skutki przekształcenia sparwozdania na MSSF korekty konsolidacyjne b) zmniejszenia (z tytułu) zbycie aktywów finansowych korekty konsolidacyjne Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 6a. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porownywalnych 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Komisja Nadzoru Finansowego 3

15 Grupa Kapitałowa BBI Capital NFI S.A. SAF QS IV Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (3 170) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu (3 170) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych a Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych (3 170) Zysk (strata) zmiany stanów z lat ubiegłych na początek okresu (40 985) (40 985) a) zwiększenia (z tytułu) korekty konsolidacyjne b) zmniejszenia (z tytułu) podziału wyniku skutki przekształcenia sparwozdania na MSSF korekty konsolidacyjne Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2.a Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - b) zmniejszenia (z tytułu) przeniesienie na kapitał zapasowy Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 8.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto (17 568) a) zysk netto (17 568) b) korekta zysku netto z tytułu przekształcenia na MSSF c) strata netto d) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej III. Kapitał mniejszości na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych III.a. Kapitał mniejszości na początek okresu (BO), po uzgodnieniu zmian do porownywalności Kapitał mniejszości na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) IV. Kapitał mniejszości na koniec okresu (BZ) V. Kapitał własny na początek okresu ogółem (I.a.+III.a.) VI. Kapitał własny na koniec okresu ogółem (II.+IV.) VII. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Komisja Nadzoru Finansowego 4

16 Grupa Kapitałowa BBI Capital NFI S.A. SAF QS IV 2006 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) A. Udział w zyskach i stratach jednostki stowarzyszonej i wspólnych przedsięwzięc rozliczanych zgodnie z metodą praw własności B. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów C. Przychody z inwestycji Funduszu Dywidendy i udział w zyskach Przychody z tytułu odsetek D. Zysk (strata) ze zbycia inwestycji Funduszu E. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów F. Aktualizacja wartości inwestycji w Funduszu G. Zysk (strata) brutto z podstawowej działalności (A+B+C+/-D-E-F) 'G.1 Zysk (strata) brutto z podstawowej działalności Funduszu 'G.2 Zysk (strata) brutto z podstawowej działalności Spółek konsolidowanych H. Koszty sprzedaży I. Koszty ogólnego zarządu J. Koszty operacyjne Funduszu K. Zysk (strata) netto z podstawowej działalaności (G-H-I-J) K.1 Zysk (strata) netto z podstawowej działalaności Funduszu K.2 Zysk (strata) netto z podstawowej działalaności Spółek konsolidowanych (G.2-H-I) L. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacja rządowe Pozostałe przychody Ł. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Pozostałe koszty M. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (K+L-Ł) N. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach Przychody z tytułu odsetek Pozostałe przychody finansowe O. Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek Aktualizacja wartości inwestycji Pozostałe koszty finansowe P. Zysk (strata) brutto (M+N-O) R. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona S. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) T. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej (P+/-R+/-S) U. Zysk (strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej W. Zysk (strat) mniejszości w tym: dotyczący działalności zaniechanej Z. Zysk (strata) netto (T+U-W) Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej Akcjnariuszom mniejszościowym Zysk na jedną akcję: 0,25-1,25 Komisja Nadzoru Finansowego 5

17 Grupa Kapitałowa BBI Capital NFI S.A. SAF QS IV 2006 POZYCJE POZABILANSOWE Stan na Stan na Stan na Stan na Należności warunkowe Od jednostek, w których fundusz posiada udziały wiodące (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od jednostek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń ' zabezpieczenie płatności dostawy tłoków otrzymane od spółki IZCS Sp. z o.o. na rzecz Federal Mogul Gorzyce S.A Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek, w których fundusz posiada udziały wiodące (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz jednostek, w których fundusz posiada udziały mniejszościowe (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) poręczenie weksla wystawionego przez Sp. zależną IZCS na zabezpieczenie spłaty kredytu krótkoterminowego w rachunku bieżącym udzielone spółce IZNS S.A Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) w zł Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) w EUR udzielonych gwarancji i poręczeń zabezpieczenia należności dostaw syrowca koszty związane z przywróceniem stanu ekologicznego gruntu poręczenie udzielone miastu i gminie zabezpieczenie spłaty kredytów w zł zabezpieczenie spłaty kredytów w EUR Udzielone poręczenie Inne (z tytułu) Pozycje pozabilansowe, razem w zł Pozycje pozabilansowe, razem w EUR Komisja Nadzoru Finansowego 6

18 Grupa Kapitałowa BBI Capital NFI S.A. SAF QS IV 2006 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE - METODA POŚREDNIA A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0 0 I. Zysk (strata) brutto (19 479) (16 887) II. Korekty razem (10 997) (2 874) Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych ( 112) 85 ( 45) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (7 483) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (2 779) (2 838) 184 ( 300) 5. Zmiana stanu rezerw ( 635) 97 (1 337) ( 996) 6. Zmiana stanu zapasów (2 695) (1 829) Zmiana stanu należności ( 561) ( 989) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (2 791) (6 817) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( 278) (2 300) Zmiana stanu portfela inwestycyjnego (26 024) (28 655) Inne korekty (1 525) Gotówka z działalności operacyjnej (8 306) Podatek dochodowy zapłacony/ zwrócony ( 559) (1 087) ( 500) (2 457) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ±II) (8 865) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ( 133) Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne ( 133) Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne ( 344) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki ( 938) Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek ( 987) Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) (4 063) (41 715) (67 925) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ±B.III ± C.III) (5 580) ( 68) (4 807) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym (5 577) ( 214) (4 791) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 3 3 ( 0) ( 0) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu wyceny dłużnych papierów wartościowych typu buy/sell back i depozytów bankowych 1 ( 149) ( 108) 15 F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± E), w tym o ograniczonej możliwości dysponowania Komisja Nadzoru Finansowego 7

19 Grupa Kapitałowa BBI Capital NFI S.A. SAF QS IV 2006 ZBYWALNOŚĆ SKŁADNIKÓW PORTFELA INWESTYCYJNEGO Z nieograniczoną zbywalnością notowane na giełdach notowane na rynkach pozagiełdowych nienotowane na rynkach regulowanych Z ograniczoną zbywalnością Udziały mniejszościowe wartość bilansowa 0 wartość według ceny nabycia wartość godziwa 0 wartość rynkowa 0 Akcje i udziały w jednostkach zależnych wartość bilansowa 0 wartość według ceny nabycia 0 wartość godziwa 0 wartość rynkowa 0 Akcje i udziały w jednostkach współzależnych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Dłużne papiery wartościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa Pozostałe (wg tytułów) - wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa - Zagraniczne papiery wartościowe wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość godziwa wartość rynkowa RAZEM wartość bilansowa wartość według ceny nabycia wartość rynkowa Komisja Nadzoru Finansowego 8

20 Grupa Kapitałowa BBI Capital NFI S.A. SAF QS IV 2006 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) Działalność zaniechana A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów B. Zysk (strata) ze zbycia inwestycji Funduszu C. Przychody z inwestycji Funduszu Przychody z tytułu dłużnych papierów wartościowych Przychody z tytułu odsetek Pozostałe D. Zysk (strata) ze zbycia inwestycji Funduszu E. Koszty operacyjne Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszty operacyjne Funduszu F. Zysk (strata) brutto z podstawowej działalności (A+/-B-C) Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu E. Zysk (strata) netto z podstawowej działalaności (D-1-2) ( 407) (1 003) (1 097) (1 606) F. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacja rządowe Pozostałe przychody G. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Pozostałe koszty H. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (E+F-G) ( 366) ( 940) I. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach Przychody z tytułu odsetek Pozostałe przychody finansowe J. Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek Aktualizacja wartości inwestycji Pozostałe koszty finansowe K. Udział w zyskach i stratach jednostki stowarzyszonej i wspólnych przedsięwzięc rozliczanych zgodnie z metodą praw własności L. Zysk (strata) brutto (H+I-J+/-K) ( 344) ( 757) Ł. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej (L-Ł+/-M) ( 344) ( 757) O. Strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej P. Zysk (strata) netto (N-O) ( 344) ( 757) Przypisany: Akcjonariuszom jednostki dominującej ( 205) ( 420) Akcjnariuszom mniejszościowym ( 139) ( 337) Komisja Nadzoru Finansowego 9