SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY za okres od r. do r.

2 WYBRANE DANE FINANSOWE Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone euro, przedstawia tabela: Wybrane dane finansowe PLN EUR PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk/strata na działalności operacyjnej Zysk/strata brutto Zysk/strata netto Całkowite dochody/straty ogółem Aktywa razem Rzeczowe aktywa trwałe Należności krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe własny podstawowy Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/eur) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) -,1 -,2,12,3-1,7 -,26 -,1 -,2,12,3-1,7 -,26

3 SPIS TREŚCI I) WPROWADZENIE... 5 A) PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 5 B) OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Z MSSF... 5 C) WALUTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 5 D) PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH... 5 E) OŚWIADCZENIE O STOSOWANYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI... 6 II) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPY NOKAUT S.A. ZA OKRES OD R. DO R III) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI GRUPA NOKAUT S.A. ZA OKRES OD R. DO R IV) WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA NOKAUT S.A V) POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA KWARTALNEGO III KWARTAŁ 213 R V.1. NAZWA, SIEDZIBA, PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ V.2. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ I JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ V.3. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ V.4. POŁĄCZENIA SPÓŁEK V.5. SKŁAD ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ V.6. SKŁAD RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ V.7. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJACYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO ORAZ WSKAZANIE ZMIAN W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZNYCH PAKIETÓW AKCJI W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU OKRESOWEGO V.8. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU PÓŁROCZNEGO, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB... 4 V.9. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH V.1. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ V.11. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD DNIA DO R., OBEJMUJĄCY RÓWNIEŻ UMOWY ZNACZĄCE ZAWARTE I ROZWIĄZANE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ GRUPA NOKAUT S.A. W III KARTALE 213 R V.12. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE V.13. INNE INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEGO SYTUACJI KADROWEJ, MAJATKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SA ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA... 43

4 V.14 WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU V.15. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE V.16. INFORMACJE O UDZIELONYCH I OTRZYMANYCH W DANYM ROKU OBROTOWYM PORĘCZENIACH I GWARANCJACH, ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM PORĘCZEŃ I GWARANCJI UDZIELONYCH JEDNOSTKOM POWIĄZANYM EMITENTA V.17. INNE WYDARZENIA, KTÓRE MIAŁY MIEJSCE W III KWARTALE 213 ROKU ORAZ DO DNIA PUBLIKACJI NINIEJSZEGO RAPORTU KWARTALNEGO

5 I) WPROWADZENIE a) PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy owej Grupa Nokaut S.A. (dalej Grupa, Grupa owa ) oraz skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Grupa Nokaut S.A. (dalej Spółka, Jednostka Dominująca ) za okres od dnia 1 stycznia 213 r. do dnia 3 września 213 r. zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie MSR i MSSF oraz na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 29 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33 poz. 259, z późn. zm.). b) OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Z MSSF Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy owej Grupa Nokaut S.A. oraz skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Grupa Nokaut S.A. zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a w szczególności z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. c) WALUTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5 Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i spółki zależnej oraz walutą sprawozdawczą jest złoty polski. Wszystkie kwoty, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ( tys. PLN ). d) PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Zaprezentowane dane finansowe na dzień 3 września 213 r. oraz za okres 9 miesięcy zakończonych tą datą nie podlegały badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Porównywalne dane finansowe na dzień 3 września 212 r. również nie podlegały badaniu. Danymi porównywalnymi dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy na dzień 3 września 213 r. są dane prezentowane na dzień 31 grudnia 212 r, które pochodzą ze zbadanych przez niezależnego biegłego rewidenta sprawozdań finansowych. W dniu 1 maja 213 roku Rada Nadzorcza Emitenta podjęła Uchwałę nr 9/213 w sprawie wyboru spółki "HLB Sarnowski & Wiśniewski Sp. z o.o., z siedzibą przy ul. Bluszczowej 7 w Poznaniu (zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 19899, posiadającą numer identyfikacji podatkowej NIP: , REGON: , wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, numer w rejestrze 2917) w celu wykonania usług badania i przeglądu jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki

6 (Grupy owej) za rok 213 oraz wykonywania czynności biegłego rewidenta. Informację na ten temat Emitent przekazał raportem bieżącym nr 13/213 w dniu 1 maja 213 r. e) OŚWIADCZENIE O STOSOWANYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego obejmującego III kwartał 213 roku zastosowano takie same zasady rachunkowości oraz metody obliczeniowe, jak w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym za 212 rok. Stosowane zasady (polityka) rachunkowości. Poza zmianami opisanymi poniżej Spółka przygotowując skrócone śródroczne skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym i jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 212 r. Prezentacja innych całkowitych dochodów 6 W konsekwencji zmian do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, które weszły w życie 1 stycznia 213 r., Grupa zaktualizowała prezentację w ramach skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, dokonując podziału innych całkowitych dochodów na pozycje, które nigdy nie będą przeklasyfikowane do zysku lub straty bieżącego okresu oraz pozycje, które takiej reklasyfikacji podlegają lub mogą podlegać. Powyższe zmiany prezentacyjne zastosowano zarówno dla bieżącego, jaki i porównawczego okresu sprawozdawczego. Z uwagi na fakt, że w Grupie inne całkowite dochody nie występują i nie występowały w poprzednich okresach sprawozdawczych nie ma to wpływu na prezentowane dane finansowe. Wycena w wartości godziwej MSSF 13 Wycena wartości godziwej (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 213 r. lub po tej dacie) wyznacza jednolite ramy dla wyceny wartości godziwej jak również dla ujawniania informacji o wycenie wartości godziwej, w sytuacji, gdy wycena taka jest wymagana lub dopuszczalna w oparciu o inny MSSF. W szczególności ujednolica definicję wartości godziwej określając ją jako cenę, którą otrzymano by za zbycie składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Standard ten zastępuje i rozszerza również wymagania odnośnie ujawnień informacji o wycenie wartości godziwej zawarte w innych MSSF, w tym MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji. Z uwagi na fakt, że w Grupie nie występują i nie występowały w poprzednich okresach sprawozdawczych pozycje wyceniane w wartości godziwej implementacja zapisów MSSF 13 nie miała wpływu na stosowane do tej pory przez Grupę zasady wyceny aktywów i zobowiązań, a w konsekwencji na sam poziom tej wyceny.

7 f) ZMIANY ZASAD USTALANIA WARTOŚCI AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO W okresie III kwartału 213 roku nie nastąpiły zmiany ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. g) ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU ZA III KWARTAŁ 213 ROKU Zasady rachunkowości oraz metody obliczeniowe zastosowane przez Grupę ową Grupa Nokaut S.A. przy sporządzeniu skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego nie uległy zmianie w stosunku do zasad opisanych w sprawozdaniach za rok 212, które opublikowano 21 marca 213 r. h) KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI Skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 213 roku do 3 września 213 r. oraz jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 213 roku do 3 września 213 r. zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę dominującą oraz jej spółkę zależną w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. 7

8 II) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPY NOKAUT S.A. ZA OKRES OD r. DO r. a) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Udzielone pożyczki długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Należności krótkoterminowe Środki pieniężne Inne aktywa Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem Pasywa I. własny A. Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej podstawowy zapasowy rezerwowy Zyski zatrzymane zysk netto strata z lat ubiegłych B. Przypadający udziałom niekontrolującym II. Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Leasing finansowy III. Zobowiązania krótkoterminowe Leasing finansowy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Inne zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem

9 b) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY) 9 A. Działalność kontynuowana I. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty, w tym: Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe III. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe Koszty operacyjne IV. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Przychody finansowe Koszty finansowe V. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ VI. ZYSK (STRATA) BRUTTO Podatek dochodowy VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej B. Działalność zaniechana C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 2. Przypadający udziałom niekontrolującym Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN) - podstawowy z działalności kontynuowanej -,4,9 -,1,13 - rozwodniony z działalności kontynuowanej -,4,9 -,1,13 - podstawowy z działalności kontynuowanej i -,4,9 -,1,13 zaniechanej

10 c) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW I. Zysk ( strata ) netto za rok obrotowy, w tym II. Inne całkowite dochody, które podlegają reklasyfikacji lub mogą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżące go okresu, w tym: 1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 2. Rachunkowość zabezpieczeń 3. Skutki aktualizacji majątku trwałego 4. Zyski i straty aktuarialne 5. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 6. Udział w innych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych 7. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów III. Całkowite dochody ogółem, w tym: a) przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej b) przypadające akcjonariuszom niesprawującym 12 kontroli 28 d) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 1 - za III kwartały 213 r. podstawowy zapasowy rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto y przypadające akcjonariuszo m podmiotu dominującego przypadający udziałom niekontrolującym Razem Stan na 1 stycznia 213 Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Rozliczenie kosztów IPO

11 Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy Uchwała dotycząca pokrycia straty za rok 212 Ujęcie programu motywacyjnego Zysk/strata netto jednostki dominującej Zakup udziałów w jednostce zależnej Przeniesienie kapitału udziałów niekontrolujących Inne całkowite dochody od 1.1 do Zyski i straty netto jednostek zależnych Stan na 3 września za okres 12 miesięcy 212 r. 11 Stan na dzień 1 stycznia 212 Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach podstawowy zapasowy rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto y przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego przypadający udziałom niekontrolującym Razem Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Rozliczenie kosztów IPO Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał

12 rezerwowy Podział wyniku 211 Ujęcie programu motywacyjnego Zysk netto jednostki dominującej Inne całkowite dochody od 1.1 do Zysk netto jednostki zależnej Stan na dzień 31 grudnia za okres od do podstawowy zapasowy rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto y przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego przypadający udziałom niekontrolującym Razem 12 Stan na 1lipca 213 Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Rozliczenie kosztów IPO Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy Uchwała dotycząca pokrycia straty za rok 212 Ujęcie programu motywacyjnego

13 Zysk/strata netto jednostki dominującej Zakup udziałów w jednostce zależnej Przeniesienie kapitału udziałów nie kontrolujących Inne całkowite dochody od 1.1 do Zyski i straty netto jednostek zależnych Stan na 3 września za III kwartały 212 r. podstawowy zapasowy rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto y przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego przypadający udziałom niekontrolującym Razem 13 Stan na 1 stycznia 212 Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Rozliczeni kosztów IPO Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy

14 Podział wyniku 211 Ujęcie programu motywacyjnego Zysk netto jednostki dominującej Inne całkowite dochody od 1.1 do Zyski i straty netto jednostek zależnych Stan na 3 września za okres od do podstawowy zapasowy rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto y przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego przypadający udziałom niekontrolującym Razem 14 Stan na 1 lipca 212 Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Rozliczeni kosztów IPO Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy Podział wyniku

15 Ujęcie programu motywacyjnego Zysk netto jednostki dominującej Inne całkowite dochody od 1.1 do Zyski i straty netto jednostek zależnych Stan na 3 września e) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem II. Korekty razem Udziały niekontrolujące Amortyzacja Odpis wartości firmy 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zapłacony podatek dochodowy Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Z aktywów finansowych, w tym: zbycie aktywów finansowych 1 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 79 - odsetki 2. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych II. Wydatki

16 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału II. Wydatki Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: III) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI GRUPA NOKAUT S.A. ZA OKRES OD r. DO r. a) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostki zależne Rzeczowe aktywa trwałe Udzielone pożyczki długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne aktywa II. Aktywa obrotowe Należności krótkoterminowe Środki pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe Inne aktywa Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Aktywa razem

17 Pasywa I. własny podstawowy zapasowy rezerwowy Zyski zatrzymane zysk (strata) netto strata z lat ubiegłych II. Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Leasing finansowy III. Zobowiązania krótkoterminowe Leasing finansowy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Inne zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem b) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY) A. Działalność kontynuowana I. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe III. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne IV. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Przychody finansowe Koszty finansowe V. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ VI. ZYSK (STRATA) BRUTTO Podatek dochodowy VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

18 B. Działalność zaniechana C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (PLN) - podstawowy z działalności kontynuowanej -,5,9 -,2,12 - rozwodniony z działalności kontynuowanej -,5,9 -,2,12 - podstawowy z działalności kontynuowanej i zaniechanej -,5,9 -,2,12 c) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWTYCH DOCHODÓW I. Zysk (strata) netto za rok obrotowy II. Inne całkowite dochody, które podlegają reklasyfikacji lub mogą podlegać reklasyfikacji do zysku lub straty bieżącego okresu, w tym: 1. Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 2. Rachunkowość zabezpieczeń 3. Skutki aktualizacji majątku trwałego 4. Zyski i straty aktuarialne 5. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów III. Całkowite dochody ogółem: d) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM - za III kwartały 213 r. Stan na 1 stycznia 213 Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach podstawowy zapasowy rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Razem Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej

19 Rozliczenie kosztów IPO Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy Uchwała dotycząca pokrycia straty za rok 212 Ujęcie programu motywacyjnego Zysk (strata) netto emitenta Inne całkowite dochody od do Stan na 3 września za okres od do Stan na 1 lipca 213 Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Rozliczenie kosztów IPO Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy podstawowy zapasowy rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Razem

20 Uchwała dotycząca pokrycia straty za rok 212 Ujęcie programu motywacyjnego Zysk (strata) netto emitenta Inne całkowite dochody od do Stan na 3 września za okres 12 miesięcy 212 r. 2 Stan na 1 stycznia 212 Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach podstawowy zapasowy rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Razem Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Rozliczenie kosztów IPO z AGIO Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy Podział wyniku Ujęcie programu motywacyjnego Zysk netto emitenta Inne całkowite dochody od do

21 Stan na 31 grudnia za III kwartały 212 r. 21 Stan na 1 stycznia 212 Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach podstawowy zapasowy rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Razem Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Rozliczenie kosztów IPO Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy Podział wyniku 211 Ujęcie programu motywacyjnego Zysk (strata) netto emitenta Inne całkowite dochody od do Stan na 3 września za okres od do podstawowy zapasowy rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Razem

22 22 Stan na 1 lipca 212 Zmiany polityki rachunkowości Zyski zatrzymane Razem podstawowy zapasowy rezerwowy Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Rozliczenie kosztów IPO Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy Podział wyniku 211 Ujęcie programu motywacyjnego Zysk (strata) netto emitenta Inne całkowite dochody od do Stan na 3 września e) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem II. Korekty razem Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zapłacony podatek dochodowy

23 23 8. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 9. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Z aktywów finansowych, w tym: spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych 12 b) w pozostałych jednostkach udzielone pożyczki 322 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału II. Wydatki Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:

24 IV) WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA NOKAUT S.A. a) ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU ZA III KWARTAŁ 213 ROKU Zasady rachunkowości oraz metody obliczeniowe zastosowane przez Grupę ową Grupa Nokaut S.A. przy sporządzeniu sprawozdania za III kwartał 213 r. nie uległy zmianie w stosunku do zasad opisanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy owej za rok 212, które opublikowano 21 marca 213 r. b) SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI Sezonowość przychodów Grupy zależy bezpośrednio od aktywności zakupowej użytkowników Internetu. Jest ona w dużej mierze zbieżna z aktywnością zakupową handlu rzeczywistego. Dotyczy to zarówno przychodów z przeklików, jak i sprzedaży powierzchni reklamowej. Najlepszym okresem ze względu na aktywność użytkowników jak i na poziom przychodów jest ostatni kwartał. Przypadający na ten okres roku wzrost jest związany z kumulacją 3 czynników: zakończenie sezonu wakacyjnego i rozpoczęcie roku szkolnego/akademickiego powoduje ogólny wzrost aktywności internautów oraz zwiększenie popytu na produkty; jesienna aura sprzyja zwiększeniu czasu spędzonego na przeglądaniu Internetu; 24 świąteczny sezon zakupowy, z uwagi na czas dostarczania produktów, rozpoczyna się już na początku listopada. W styczniu utrzymuje się wysoki poziom aktywności zakupowej internautów, co jest podyktowane realizacją prezentów w postaci bonów pieniężnych i gotówkowych. W lutym natomiast daje się zauważyć trend spadkowy, który jednak jest wyhamowywany poprzez zakupy związane z walentynkami. Kolejne miesiące charakteryzują się niewielkimi spadkami, które jednak nie są bardzo dotkliwe z uwagi na Święta Wielkanocne, okres komunijny oraz Dzień Dziecka. Najsłabszym okresem w roku są miesiące wakacyjne kiedy nakłada się efekt urlopów i dobrej pogody. W tym okresie obserwuje się jedynie wzrost przychodów ze sprzedaży produktów turystycznych. W ramach działalności spółki SklepyFirmowe.pl Sp. z o.o., która wchodzi w skład Grupy owej, obserwuje się analogiczne wahania sezonowe, przy czym dotyczą one jedynie prowizji od sprzedaży oraz promocji w porównywarkach cen. W przypadku przychodów abonamentowych nie zachodzą istotne wahania sezonowe. Rozkład przychodów na przestrzeni lat , z wyodrębnieniem kwartałów, przedstawia poniższe zestawienie:

25 1Q 211 2Q 211 3Q 211 4Q 211 1Q 212 2Q 212 3Q 212 4Q 212 1Q 213 2Q 213 3Q 213 Sprzedaż łącznie, Punkty reklamowe pozostałe (w tym reklama) c) RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH WIELKOŚĆ, RODZAJ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ Znaczącą pozycją w bilansie Grupy owej Grupa Nokaut S.A. są wartości niematerialne, a w nich prace rozwojowe prowadzone przez Grupę ową. 25 Wartości niematerialne ) koszty zakończonych prac rozwojowych ) koszty prac rozwojowych w toku ) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe ) inne wartości niematerialne Wartości niematerialne razem W związku z restrukturyzacją, która miała miejsce na przestrzeni roku 212 a I kwartału roku 213 roku Grupa postanowiła skupić się na dwóch projektach, które zdaniem Grupy mają największy potencjał oraz znaczenie strategiczne dla rozwoju firmy. Do projektów o których mowa powyżej należą: 1) Projekt Discovery Głównym celem projektu Discovery jest stworzenie nowych oraz udoskonalenie istniejących funkcjonalności służących do porównywania cen i wyboru produktów. Zmiany będą wspomagały użytkownika serwisu w podjęciu decyzji zakupowych. Drugim celem projektu jest zastąpienie starych, niewydajnych technologii nową architekturą pozwalającą na realizację nowych, niezbędnych funkcjonalności. Pozwoli to na zwiększenie niezawodności serwisu i zmniejszenie pracochłonności jego utrzymania. Wydatki inwestycyjne na ten projekt wyniosły w 213 roku (do dnia 3 września) tys. zł. Całkowite nakłady poczynione na ten projekt wynoszą 3.43 tys. zł.

26 2) Projekt Mobile Projekt Mobile, realizujące dwa główne cele: 1) budowę oprogramowania umożliwiającego dokonywanie zakupów internetowych (zakup i płatność) poprzez urządzenia mobilne, takie jak tablet i smartfon, w pełni wykorzystując możliwości tych urządzeń i projektując aplikacje dedykowane obecnym na rynku systemom operacyjnym oraz 2) dostosowanie funkcjonalności aplikacji mobilnych do zmian zachodzących w samej porównywarce - w przyszłości platformie handlowej. Wydatki inwestycyjne na ten projekt wyniosły w 213 roku (do dnia 3 września) 639 tys. zł, co równa się całkowitym nakładom na ten projekt. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota nr 1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych sprawozdaniem finansowym do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: - pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: ,2163 PLN/EUR, ,2613 PLN/EUR ,1138 PLN/EUR, ,882 PLN/EUR. - pozycje sprawozdania z zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym: ,2231 PLN/EUR, ,1948 PLN/EUR. Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: ,3432 oraz 4,671 PLN/EUR, ,5135 oraz 4,465 PLN/EUR. Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone euro, przedstawia tabela:

27 Wybrane dane finansowe Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów PLN EUR PLN EUR PLN EUR Zysk/strata na działalności operacyjnej Zysk/strata brutto Zysk/strata netto Całkowite dochody/straty ogółem Aktywa razem Rzeczowe aktywa trwałe Należności krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe własny podstawowy Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą(zł/eur) -,1 -,2,12,3-1,7 -,26 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( w zł./eur) -,1 -,2,12,3-1,7 -,26 27 Nota nr 2. Rzeczowe aktywa trwałe Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Środki trwałe, w tym: urządzenia techniczne i maszyny w tym leasing finansowy w ujęciu bilansowym środki transportu inne środki trwałe Suma: W powyższej nocie zaprezentowano dane finansowe dotyczące nabycia (zakupu) rzeczowych aktywów trwałych w odniesieniu do wskazanych okresów. Nota nr 3. Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje w okresie

28 A B Wyszczególnienie Tytuł transakcji Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Wojciech Czernecki - Prezes Zarządu Michał Jaskólski - Wiceprezes Zarządu Transakcje z jednostką zależną SklepyFirmowe.pl Sp. z o.o. spółka zależna Wynajem mieszkania Wynajem mieszkania Wzajemne działania marketingowe i inne usługi Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi Przychody Koszty Saldo Należności Saldo Zobowiązań C MORIZON S.A. powiązana przez członków Zarządu Jednostki Dominującej Najem powierzchni biurowej Wzajemne działania marketingowe i pozostałe usługi D Virtal Sp. z o.o. powiązana poprzez spółkę MORIZON S.A. która posiada 8 % udziałów w Virtal Sp. z o.o. Koszty utrzymania serwisu Pożyczka wraz z odsetkami * *Termin spłaty pożyczki przypada na dzień rok Transakcje w okresie A B C Wyszczególnienie Tytuł transakcji Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Wojciech Czernecki - Prezes Zarządu Michał Jaskólski - Wiceprezes Zarządu Transakcje z jednostką zależną SklepyFirmowe.pl Sp. z o.o. spółka zależna Wynajem mieszkania Wynajem mieszkania Wzajemne działania marketingowe i inne usługi Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi Przychody Koszty Saldo Należności Saldo Zobowiązań

29 Wyszczególnienie Tytuł transakcji Przychody Koszty Saldo Należności Saldo Zobowiązań MORIZON S.A. powiązana przez członków Zarządu Jednostki Dominującej Najem powierzchni biurowej Wzajemne działania marketingowe i pozostałe usługi D Virtal Sp. z o.o. powiązana poprzez spółkę MORIZON S.A. która posiada 8 % udziałów w Virtal Sp. z o.o. Koszty utrzymania serwisu Pozycjonowanie stron i PR Usługi doradcze 1 25 Emitent nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Nota nr 4. Pożyczki długoterminowe 29 Emitent nalicza bilansowo odsetki od udzielonej pracownikom w 211 r. pożyczki na objęcie akcji serii B w ramach realizowanego programu motywacyjnego. Wynoszą one 7% w skali roku. W 213 r. wartość naliczonych odsetek wyniosła 2, tys. zł. Wartość pożyczek pracowniczych na dzień 3 września 213 r. wynosi 332, tys. zł., a wartość naliczonych odsetek 59, tys. zł. W dniu 25 marca 213 r. Emitent udzielił pożyczki na kwotę 44, tys. spółce Virtal Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni. Odsetki wynoszą 19% w skali roku. Na dzień 3 września 213 roku odsetki wyniosły 44, tys. zł. Termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami przypada na dzień 31 marca 215 r. Spłata pożyczki zabezpieczona jest wekslem in blanco oraz oświadczeniem o poddaniu się egzekucji do kwoty 7, tys. zł. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych - udzielone pożyczki ) stan na początek okresu ) zwiększenia udzielone pożyczki długoterminowe odsetki naliczone na dzień bilansowy ) zmniejszenia spłata pożyczki 68 - spłata odsetek 11 Stan na koniec okresu

30 d) RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH ŚRÓDROCZNYCH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO, ALBO ZMIAN WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH PREZENTOWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCYM OKRESIE ŚRÓDROCZNYM Przy ustalaniu skonsolidowanego wyniku finansowego za III kwartał 213 roku uwzględniono następujące zmiany szacunków: Nota nr 5. Rezerwy - na dzień Wyszczególnienie Wartość na początek okresu ( r.) Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na koniec okresu ( r.) 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowe b) krótkoterminowe Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 4. Rezerwa na koszty zamknięcie zaniechanych projektów Rezerwy na zobowiązania ogółem w okresie od Wyszczególnienie 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowe Wartość na początek okresu ( r.) Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na koniec okresu ( r.)

31 b) krótkoterminowe Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 4. Rezerwa na koszty zamknięcie zaniechanych projektów Rezerwy na zobowiązania ogółem Nota nr 6. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu Zwiększenia odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu): a) leasing środków trwałych b) odsetki od udzielonej pożyczki na objęcie akcji pracowniczych c) odsetki od lokat naliczonych bilansowo d) pozostałe e) odsetki od udzielonych pożyczek Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) a) leasing środków trwałych b) odsetki od udzielonej pożyczki na objęcie akcji pracowniczych 1-4 c) odsetki od lokat naliczonych bilansowo d) przychody przyszłych okresów Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem odniesiony na wynik finansowy okresu Nota nr 7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem:

32 Wzrost długoterminowych rozliczeń międzyokresowych wynika w głównej mierze ze wzrostu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe wynikają z zakupu strategicznej domeny na okres ponad 4 lat. Szczegółowa specyfikacja pozycji, w związku z którymi zostały utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco: Nota nr 8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: Odniesionych na wynik finansowy Zwiększenia odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) a) rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 4 b) rezerwa na urlopy c) program partnerski d) przychody przyszłych okresów Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) a) rezerwa na badanie sprawozdania finansowego b) rezerwa na urlopy c) przychody przyszłych okresów 4 4 d) program partnerski Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: odniesionych na wynik finansowy Nota nr 9. Odpisy aktualizujące Wyszczególnienie I. Należności długoterminowe II. Należności krótkoterminowe 1. Od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, w tym - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy Wartość na początek okresu ( ) Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na Wartość na koniec okresu ( ) Wartość w okresie od do

33 b) inne 2. Od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, w tym - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych c) inne d) dochodzone na drodze sądowej Razem e) INFORMACJE NA TEMAT EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W III kwartale 213 roku Grupa owa Grupa Nokaut S.A. nie przeprowadzała emisji akcji oraz nie wykupowała i nie spłacała nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. f) WYPŁACONE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE LUB W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ), W PODZIALE NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE AKCJE W okresie III kwartału 213 r. Grupa owa Grupy Nokaut S.A. nie wypłacała, ani nie deklarowała wypłat dywidend. 33 g) INFORMACJE NA TEMAT SEGMENTÓW Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Grupa owa kieruje się kryterium rodzaju usług dostarczanych przez spółki Grupy owej. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie z uwagi na specyfikę świadczonych usług wymagających odmiennych zasobów oraz podejścia do realizacji. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki, który analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w rachunku zysków i strat nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, z wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów. Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do segmentów operacyjnych. Do najistotniejszych aktywów nieujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą: środki pieniężne i ich ekwiwalenty,

34 pożyczki udzielone, aktywa z tytułu podatku odroczonego, należności z tytułu podatków i innych świadczeń. Nota nr 1. Segmenty operacyjne 34 Wyszczególnienie SEGMENTY OPERACYJNE Usługa porównywania cen (SEGMENT I) Usługa udostępniania oprogramowania (SEGMENT II) na dzień oraz za okres od 1.1. do Nieprzypisane AKTYWA ZOBOWIĄZNIA PRZYCHODY KOSZTY WYNIK na dzień oraz za okres od 1.1. do AKTYWA ZOBOWIĄZNIA PRZYCHODY KOSZTY WYNIK na dzień oraz za okres od 1.1. do AKTYWA ZOBOWIĄZNIA PRZYCHODY KOSZTY WYNIK na dzień oraz za okres od 1.1. do AKTYWA ZOBOWIĄZNIA PRZYCHODY KOSZTY WYNIK h) ISTOTNE ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA III KWARTAŁ 213 R. Nie wystąpiły zdarzenia, nieujęte w sprawozdaniu skonsolidowanym za okres III kwartału 213 roku, które mogłyby wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.

35 i) SKUTEK ZMIAN STRUKTURY JEDNOSTKI W CIĄGU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, W TYM WYNIKAJĄCYCH Z POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI Na przełomie roku 212 i 213 Emitent podjął decyzję o zmianie kierunków oraz sposobu rozwoju Emitenta, co zostało szczegółowo opisane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 212. W konsekwencji na początku 213 roku Zarząd Grupy Nokaut podjął decyzję o zmianie struktury organizacyjnej oraz o wszczęciu procesu restrukturyzacji zatrudnienia. Szczegóły zostały opisane w Śródrocznym Raporcie Okresowym za rok 213. W III kwartale br. ze względu na strukturalną zmianę kosztów pozyskiwania ruchu opisaną w rozdziale V.12 Spółka dostosowała poziom zatrudnienia do nowych warunków. W styczniu 213 r. w Grupie Nokaut było zatrudnionych 78 osób. Do dnia publikacji raportu zmniejszono zatrudnienie o 45 osób (58%). j) INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA ROKU OBROTOWEGO 212. W III kwartale 213 r. nie miały miejsca zdarzenia powodujące powstanie zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych. Na koniec 212 r. nie wystąpiły należności i zobowiązania o warunkowym charakterze. 35 V) POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA KWARTALNEGO III KWARTAŁ 213 R. V.1. NAZWA, SIEDZIBA, PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Grupa owa Grupa Nokaut S.A. ( Grupa, Grupa owa ) składa się z jednostki dominującej spółki Grupa Nokaut S.A. i jej spółki zależnej : SklepyFirmowe.pl. Spółka z o.o. Grupa Nokaut Spółka Akcyjna powstała 1 listopada 21 roku w wyniku przekształcenia spółki Nokaut Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, która to spółka została powołana 11 stycznia 26 roku na mocy aktu notarialnego sporządzonego w Kancelarii Notarialnej przed notariuszem Anetą Leszczyńską Rep. A nr 47/26. Nokaut Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym 23 stycznia 26 roku. Grupa Nokaut Spółka Akcyjna została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym 1 listopada 21 roku. Siedzibą jednostki dominującej jest Gdynia, ulica Sportowa 8 B. Spółka prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd

36 Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku pod numerem KRS Jednostka dominująca otrzymała nadany przez Główny Urząd Statystyczny numer REGON Siedzibą jednostki zależnej Sklepyfirmowe.pl Sp. z o.o. jest Gdynia, ulica Sportowa 8 B. Spółka zależna prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zarejestrowanej w Polsce i aktualnie wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku pod numerem KRS Jednostka zależna otrzymała nadany przez Główny Urząd Statystyczny numer REGON Podstawowym przedmiotem działania jednostki dominującej jest działalność usługowa w zakresie informacji (PKD 63). Podstawowym przedmiotem działania jednostki zależnej Sklepyfirmowe.pl Sp. z o.o. jest działalność portali internetowych (PKD Z) oraz pozostała działalność usługowa w zakresie informacji, gdzie indziej nie sklasyfikowana (PKD Z). Szerszy opis działalności jednostki dominującej i jej jednostki zależnej został przedstawiony w nocie nr 9 dotyczącej segmentów operacyjnych. V.2. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ I JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostki zależnej jest nieoznaczony. V.3. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ 36 Struktura Grupy owej nie zmieniła się od dnia publikacji ostatniego raportu półrocznego (3 sierpnia 213 r.) do dnia publikacji niniejszego raportu i prezentuje się następująco: Grupa Nokaut S.A. (Emitent) SklepyFirmowe.pl Sp. z o.o. W skład Grupy, oprócz jednostki dominującej Grupa Nokaut S.A., na dzień 3 września 213 roku wchodziła spółka zależna SklepyFirmowe.pl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Do dnia publikacji skład Grupy się nie zmienił.

37 2 maja 213 r. Grupa Nokaut S.A zwiększyła udział w kapitale własnym spółki zależnej SklepyFirmowe.pl Sp. z o.o. z 69,9% do 1%. Powyższe nastąpiło w drodze odkupienia 68 udziałów od dwóch mniejszościowych udziałowców. Udział Grupy Nokaut S.A. w kapitale własnym spółki zależnej Sklepyfirmowe.pl Sp. z o.o. wynosił kolejno: na dzień 3 września 213 roku - 1%, na dzień 3 czerwca 213 roku 1% na dzień 31 grudnia 212 roku - 69,9%, na dzień 3 września 212 roku 69,9%. Jednostka zależna w sprawozdaniu finansowym została skonsolidowana metodą pełną. Do dnia 3 września 213 r. oraz na dzień publikacji niniejszego raportu nie miały miejsca inne zmiany, w tym podstawowych zasad zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i jego Grupą ową. Nabycie dodatkowego pakietu udziałów w spółce zależnej SklepyFirmowe.pl Sp. z o.o. nie wywołało istotnych zmian w zasadach zarządzania Grupą ową. V.4. POŁĄCZENIA SPÓŁEK W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za III kwartał 213 roku nie miało miejsca połączenie z innym podmiotem gospodarczym. 37 V.5. SKŁAD ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ W dniu 26 lipca 213 r. w raporcie bieżącym nr 19/213, Emitent przekazał informację o złożeniu przez Wojciecha Czerneckiego w dniu 25 lipca 213 r. rezygnacji z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu ze skutkiem na dzień 31 sierpnia 213 r. Jednocześnie poinformowana o podjętej przez Radę Nadzorczą decyzji o powierzeniu pełnienia obowiązków Prezesa Zarządu Panu Sławomirowi Topczewskiemu, sprawującemu obecnie funkcję Członka Zarządu Spółki. W związku z powyższym w skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 3 września 213 roku oraz na dzień przekazania do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco: Michał Jaskólski Sławomir Topczewski Wiceprezes Zarządu, Członek Zarządu p.o. Prezesa Zarządu. V.6. SKŁAD RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Skład Rady Nadzorczej na dzień 3 września 213 roku oraz na dzień przekazania do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego przedstawiał się następująco:

38 Dariusz Piszczatowski Marcin Marczuk Rafał Brzoska Michał Meller Marcin Wężyk Przewodniczący Rady Nadzorczej, Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej. V.7. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJACYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO ORAZ WSKAZANIE ZMIAN W STRUKTURZE WŁASNOŚCI ZNACZNYCH PAKIETÓW AKCJI W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU OKRESOWEGO Akcjonariusze Grupy Nokaut S.A. posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na dzień publikacji za pierwsze półrocze 213 roku: AKCJONARIUSZ Liczba akcji/ liczba głosów na dzień przekazania do publikacji raportu półrocznego ( r.) Udział w kapitale zakładowym/udział w ogólnej liczbie głosów (%) na dzień przekazania do publikacji raportu półrocznego ( r.) 38 Calvin Management Limited (Wspólnikami spółki są Wojciech Czernecki* i Michał Jaskólski obaj posiada ją po 5% udziałów) ,95% Investor Private Equity Funds FIZ Aktywów Niepublicznych (w Zarządzie zasiada Pan Michał Meller - Członek Rady Nadzorczej Grupy Nokaut S.A.) ,6% Sui Generis Investments LTD (bezpośrednio kontrolowana przez Pana Dariusza Piszczatowskiego - Przewodniczący Rady Nadzorczej Grupy Nokaut S.A.) 434 5,74% Quercus Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A ,17% *w dniu 25 lipca 213 roku Pan Wojciech Czernecki Prezes Zarządu Emitenta, złożył rezygnację z pełnienia sprawowanej funkcji ze skutkiem na dzień 31 sierpnia br.

39 Zmiany w strukturze własnościowej od dnia przekazania raportu za I półrocze: W dniu 13 września 213 r. Emitent otrzymał od Pana Michała Jaskólskiego zawiadomienia dotyczące zbycia akcji Grupy Nokaut S.A w dniach od 3 czerwca do 9 września 213 r. Jedno z zawiadomień Pana Michała Jaskólskiego dotyczyło sprzedaży przez niego sztuk akcji, natomiast drugie zawiadomienie dotyczyło zbycia przez spółkę Calvin Management Ltd. bezpośrednio kontrolowanej przez Pana Michała Jaskólskiego 5. sztuk akcji zwykłych na okaziciela. Szczegóły zawiadomienia Spółka podała do wiadomości publicznej w raporcie bieżącym nr 2/213 z dnia 13 września 213 r. W dniu 1 października 213 r. Emitent otrzymał od Spółki Sui Generis Investments Ltd. zawiadomienie dotyczące zbycia 19. akcji zwykłych. Szczegóły zawiadomienia Grupa Nokaut S.A. przekazała w raporcie bieżącym nr 22/213 z dnia 1 października 213 r. W dniu 17 października 213 r. Emitent otrzymał od Pana Michała Jaskólskiego Wiceprezesa Zarządu Spółki zawiadomienie dotyczące zbycia łącznie 2. akcji Grupy Nokaut S.A w dniach od 1 października do 15 października 213 r. przez spółkę bezpośrednio przez niego kontrolowaną. Szczegóły zawiadomienia Spółka podała do wiadomości publicznej w raporcie bieżącym nr 24/213 z dnia 18 października 213 r. W dniu 22 października 213 r. Emitent otrzymał zawiadomienie od QUERCUS Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. działającego w imieniu zarządzanych funduszy inwestycyjnych QUERCUS Absolute Return FIZ oraz QUERCUS Absolutnego Zwrotu FIZ o zmniejszeniu przez Fundusze wspólnie udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce oraz zejściu poniżej progu 5% ogólnej liczby głosów w Spółce. Na dzień 21 października 213 r. Fundusze łącznie posiadały akcji Spółki, co stanowiło 4,59% kapitału zakładowego Spółki. Szczegóły Emitent przekazał w raporcie bieżącym nr 26/213 z dnia 22 października 213 r. 39 Akcjonariusze Grupy Nokaut S.A. posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na dzień publikacji niniejszego raportu: AKCJONARIUSZ Liczba akcji/ liczba głosów na dzień przekazania do publikacji niniejszego raportu ( r.) Udział w kapitale zakładowym/udział w ogólnej liczbie głosów (%) na dzień przekazania do publikacji niniejszego raportu ( r.) Calvin Management Limited (Wspólnikiem spółki jest M. Jaskólski i posiada 5% udziałów) ,65% Investor Private Equity Funds FIZ Aktywów Niepublicznych (w Zarządzie zasiada Pan Michał Meller - Członek Rady Nadzorczej Grupy Nokaut S.A.) ,6%

40 V.8. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU PÓŁROCZNEGO, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB Osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta Liczba akcji/liczba głosów na dzień przekazania do publikacji raportu półrocznego ( r.) Udział w kapitale zakładowym/udzi ał w ogólnej liczbie głosów (%) na dzień przekazania do publikacji raportu półrocznego ( r.) Zwiększenie/ zmniejszenie Liczba akcji/liczba głosów na dzień przekazania do publikacji niniejszego raportu kwartalnego ( r.) Udział w kapitale zakładowym/udzi ał w ogólnej liczbie głosów (%) na dzień przekazania do publikacji raportu kwartalnego ( r.) 1. Michał Jaskólski* ,98% ,11% 2. Dariusz Piszczatowski** 434 5,74% ,3% 3. Rafał Brzoska *** 53,7% 53,7% * liczba akcji posiadana bezpośrednio oraz pośrednio poprzez spółkę Calvin Management Limited, w której Pan Michał Jaskólski posiada 5% udziałów. W posiadaniu spółki jest aktualnie akcji serii A, w związku z czym pośrednio posiada 97. akcji, natomiast bezpośrednio akcji ** liczba akcji posiadanych pośrednio, poprzez Spółkę Sui Generis Investments Ltd. (według zawiadomienia, którego dotyczył raport bieżący nr 22/213 z dnia 1 października 213 r.) Dariusz Piszczatowski jest jedynym wspólnikiem oraz osobą bezpośrednio kontrolującą spółkę Sui Generis Investments Ltd. *** Rafał Brzoska - członek Rady Nadzorczej 4 W dniu 13 września 213 r. Emitent otrzymał od Pana Michała Jaskólskiego zawiadomienia dotyczące zbycia akcji Grupy Nokaut S.A w dniach od 3 czerwca do 9 września 213 r. Jedno z zawiadomień Pana Michał Jaskólski dotyczyło sprzedaży przez niego sztuk akcji, natomiast drugie zawiadomienie dotyczyło zbycia przez spółkę Calvin Management Ltd. bezpośrednio kontrolowanej przez Pana Michała Jaskólskiego 5. sztuk akcji zwykłych na okaziciela. Szczegóły zawiadomienia Spółka podała do wiadomości publicznej w raporcie bieżącym nr 2/213 z dnia 13 września 213 r. W dniu 1 października 213 r. Emitent otrzymał od Spółki Sui Generis Investments Ltd. zawiadomienie dotyczące zbycia 19. akcji zwykłych. Szczegóły zawiadomienia Grupa Nokaut S.A. przekazała w raporcie bieżącym nr 22/213 z dnia 1 października 213 r. W dniu 17 października 213 r. Emitent otrzymał od Pana Michała Jaskólskiego Wiceprezesa Zarządu Spółki zawiadomienie dotyczące zbycia łącznie 2. akcji Grupy Nokaut S.A w dniach od 1 października do 15 października 213 r. przez spółkę bezpośrednio przez niego kontrolowaną. Szczegóły zawiadomienia Spółka podała do wiadomości publicznej w raporcie bieżącym nr 24/213 z dnia 18 października 213 r. Inni członkowie organów Spółki na dzień przekazania do publikacji niniejszego sprawozdania nie posiadali wedle wiedzy Emitenta jego akcji oraz udziałów w jego jednostkach powiązanych.

41 V.9. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH Grupa owa Grupa Nokaut S.A. nie publikowała prognoz na rok 213 r. V.1. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ a) W okresie sprawozdawczym ani do dnia przekazania do publikacji niniejszego sprawozdania według wiedzy Grupy owej Grupa Nokaut S.A nie miały miejsca postępowania toczące się przed Sądem, organem właściwym postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, w zakresie postępowań dotyczących zobowiązań lub wierzytelności Grupy owej, których wartość stanowi co najmniej 1% kapitałów własnych Emitenta. b) W okresie sprawozdawczym ani do dnia przekazania do publikacji niniejszego sprawozdania według wiedzy Grupy owej Grupa Nokaut S.A nie miały miejsca postępowania toczące się przed Sądem, organem właściwym postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, w zakresie postępowań dotyczących zobowiązań lub wierzytelności Grupy owej, których łączna wartość stanowi co najmniej 1% kapitałów własnych Emitenta. V.11. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD DNIA DO R., OBEJMUJĄCY RÓWNIEŻ UMOWY ZNACZĄCE ZAWARTE I ROZWIĄZANE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ GRUPA NOKAUT S.A. W III KARTALE 213 R. 41 a) Zmiana struktury organizacyjnej oraz poziomu zatrudnienia Na przestrzeni roku 212 oraz w I kwartale 213 roku Zarząd Grupy Nokaut podjął decyzję o zmianie struktury organizacyjnej oraz o wszczęciu procesu restrukturyzacji zatrudnienia. Szczegóły zostały opisane w Śródrocznym Raporcie Okresowym za rok 213. W III kwartale br. ze względu na zmianę struktury kosztów pozyskiwania ruchu opisaną w rozdziale V.12 Spółka dostosowała poziom zatrudnienia do nowych warunków. W styczniu 213 w Grupie Nokaut było zatrudnionych 78 osób. Do dnia publikacji raportu zmniejszono zatrudnienie o 45 osób (tj. o 58%). b) Wyniki ekonomiczne Przychody ze sprzedaży Grupy owej za 3 kwartały 212 roku wynosiły tys. zł, natomiast w analogicznym okresie 213 roku wynosiły już tys. zł, co stanowi wzrost przychodów ze sprzedaży o 17,93%.

42 Wzrost przychodów w badanym okresie spowodowany był przede wszystkim wzrostem średniej wartość przekliku (acpc) o ponad 18%. Drugim istotnym determinantem wzrostu przychodów był wzrost uśrednionej liczby przejść jednego użytkownika serwisu Nokaut.pl do sklepu internetowego (aucr). Pozytywne zmiany wartości tego wskaźnika spowodowały wzrost przychodów z przeklików o około 8%. Liczba użytkowników (RU) odwiedzających serwis Nokaut.pl w badanym okresie pozostaje na porównywalnym poziomie. Dynamikę wzrostu przychodów ze sprzedaży za pierwsze trzy kwartały lat przedstawia poniższy wykres: Przychody Grupy owej ze sprzedaży w tys. zł ,93% Q21 1-3Q Q Q213 Źródło: Dane Emitenta c) Rozwiązanie umowy znaczącej z Wirtualną Polską S.A. W raporcie bieżącym nr 1/213 z dnia 3 stycznia 213 r. Emitent poinformował o zawarciu z Wirtualną Polską S.A. umowy znaczącej, przedmiotem której była współpraca w zakresie promocji serwisu nokaut.pl, a także zlecanie i emisja reklam w serwisie nokaut.pl. W raporcie bieżącym nr 27/213 z dnia 3 października 213 roku Emitent poinformował, iż złożył Wirtualnej Polsce S.A. oświadczenie o wypowiedzeniu umowy zawartej dnia 1 stycznia 213 roku. Powodem wypowiedzenia przedmiotowej umowy jest optymalizacja pozyskiwania ruchu dla serwisu nokaut.pl.