RAPORT GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA I KWARTAŁ 2012 ROKU

Transkrypt

1 RAPORT GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA I KWARTAŁ 2012 ROKU Rzeszów, dnia 26 kwietnia 2012

2 WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA I KWARTAŁ 2012 ROKU

3 WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE 31 marca marca marca marca 2011 tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR I. Przychody ze sprzedaŝy II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk brutto IV. Zysk za okres sprawozdawczy V. Zysk za okres sprawozdawczy przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Środki pienięŝne netto z VI. działalności operacyjnej Środki pienięŝne netto VII. z działalności inwestycyjnej Środki pienięŝne netto z VIII. działalności finansowej Środki pienięŝne i ich IX. ekwiwalenty na koniec okresu Zysk za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą X. przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) Rozwodniony zysk za okres sprawozdawczy na jedną akcję XI. zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) (8 085) (2 034) (481) (842) (115) (212) ,24 0,24 0,06 0,06 0,24 0,24 0,06 0,06 Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pienięŝnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca. Kurs ten wyniósł: o w okresie od 1 stycznia 2012 do 1 EUR =4,1750 PLN o w okresie od 1 stycznia 2011 do 1 EUR =3,9742 PLN stan środków pienięŝnych Grupy na koniec bieŝącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł: o kurs obowiązujący w dniu 1 EUR = 4,1616 PLN o kurs obowiązujący w dniu 1 EUR = 4,0119 PLN Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 3

4 INFORMACJE OGÓLNE GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE

5 RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA I KWARTAŁ 2012 ROKU Spis treści Strona I. INFORMACJE OGÓLNE... 6 II. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ... 7 III. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE... 7 IV. AKCJE EMITENTA ORAZ PRAWA DO AKCJI BĘDĄCE W POSIADANIU ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ... 8 V. ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE... 9 VI. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE EMITENTA Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 5

6 I. INFORMACJE OGÓLNE Grupa Kapitałowa Asseco South Eastern Europe ( Grupa ) składa się z Asseco South Eastern Europe Spółka Akcyjna ( Jednostka Dominująca, Spółka, Emitent, ASEE S.A. ) oraz spółek zaleŝnych. Jednostka Dominująca Asseco South Eastern Europe S.A. z siedzibą w Rzeszowie, przy ul. Olchowej 14 została utworzona 10 kwietnia 2007 jako spółka akcyjna pod nazwą Asseco Adria S.A. W dniu 11 lipca 2007 dokonano wpisu Spółki w XII Wydziale Gospodarczym Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie pod numerem Jednostce Dominującej nadano numer statystyczny REGON W dniu 11 lutego 2008 została zarejestrowana zmiana nazwy Jednostki Dominującej z Asseco Adria Spółka Akcyjna na Asseco South Eastern Europe Spółka Akcyjna. ASEE S.A. jest jednostką dominującą Grupy Asseco South Eastern Europe. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieograniczony. Zgodnie ze Statutem przedmiotem działalności Jednostki Dominującej jest: - Działalność holdingowa, - Reprodukcja komputerowych nośników informacji, - Produkcja komputerów i pozostałych urządzeń do przetwarzania informacji, - Transmisja danych, - Wynajem nieruchomości na własny rachunek, - Wynajem maszyn, urządzeń biurowych i sprzętu komputerowego, - Doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego, - Działalność w zakresie oprogramowania, - Przetwarzanie danych, - Działalność związana z bazami danych, - Pozostała działalność związana z informatyką, - Prace badawczo rozwojowe w dziedzinie nauk technicznych, - Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, - Zarządzanie i kierowanie w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej, - Reklama, - Pozaszkolne formy kształcenia. Zakres podstawowej działalności Grupy Asseco South Eastern Europe w podziale na odpowiednie segmenty został opisany w punkcie II Dodatkowych informacji i objaśnień do niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Jednostka Dominująca moŝe działać na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz poza jej granicami. Jednostką dominującą w stosunku do ASEE S.A. jest Asseco Poland S.A. (jednostka dominująca wyŝszego szczebla). Asseco Poland S.A. posiadała na dzień 51,06% udziałów w kapitale własnym Asseco South Eastern Europe S.A. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres śródroczny zakończony dnia oraz zawiera dane porównywalne dla sprawozdania z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pienięŝnych za okres śródroczny zakończony dnia 31 marca 2011 i dla danych bilansowych na dzień 31 grudnia 2011 oraz na dzień. Grupa sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską dla okresu bieŝącego i porównywalnego. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przez Zarząd ASEE S.A. zatwierdzone do publikacji w dniu 26 kwietnia Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 6

7 II. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Na dzień oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzień 26 kwietnia 2012 skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Rada Nadzorcza Adam Góral Jacek Duch Jan Dauman Andrzej Mauberg Mihail Petreski Przemysław Sęczkowski Gabriela śukowicz Zarząd Piotr Jeleński Rafał Kozłowski Hatice Ayas Calin Barseti Miljan Mališ Miodrag Mirčetić Dražen Pehar Od dnia bilansowego do dnia publikacji niniejszego skróconego środrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły Ŝadne zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej. III. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zaleŝne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Według najlepszej wiedzy Zarządu ASEE S.A. na dzień oraz na dzień publikacji niniejszego raportu tj. na dzień 26 kwietnia 2012 a takŝe na dzień 31 grudnia 2011 stan akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zaleŝne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco Poland S.A ,06% EBOiR ,27% Liatris d.o.o ,40% Pozostali akcjonariusze ,27% ,00% Na dzień oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy ASEE S.A. wynosił PLN i dzielił się na sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 10,00 PLN kaŝda, dających łącznie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy ASEE S.A. W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia wedle najlepszej wiedzy Zarządu ASEE S.A. nie wystąpiły zmiany w akcjonariacie Spółki. Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 7

8 IV. AKCJE EMITENTA ORAZ PRAWA DO AKCJI BĘDĄCE W POSIADANIU ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla kaŝdej z osób. Członkowie Rady Nadzorczej 26 kwietnia 2012 liczba akcji stan na dzień 31 marca lutego grudnia 2011 Adam Góral 1) Jacek Duch Jan Dauman Andrzej Mauberg Mihail Petreski 2) Przemysław Sęczkowski Gabriela śukowicz Członkowie Zarządu 26 kwietnia 2012 liczba akcji stan na dzień 31 marca lutego grudnia 2011 Piotr Jeleński Rafał Kozłowski Hatice Ayas Calin Barseti Miljan Mališ 3) Miodrag Mirčetić 4) Dražen Pehar ) Adam Góral, członek Rady Nadzorczej ASEE S.A. jest akcjonariuszem spółki Asseco Poland S.A., akcjonariusza ASEE S.A.; na dzień Asseco Poland S.A. posiadała szt. akcji ASEE S.A. 2) Mihail Petreski, członek Rady Nadzorczej ASEE S.A. jest udziałowcem spółki Liatris d.o.o., akcjonariusza ASEE S.A.; na dzień Liatris d o.o. posiadała szt. akcji ASEE S.A. 3) Miljan Mališ, członek Zarządu ASEE S.A. jest udziałowcem spółki Mini Invest d.o.o., akcjonariusza ASEE S.A.; na dzień Mini Invest d o.o. posiadała szt. akcji ASEE S.A. 4) Miodrag Mirčetić, członek Zarządu ASEE S.A. jest udziałowcem spółki I4-INVENTION d.o.o., akcjonariusza ASEE S.A.; na dzień I4-INVENTION d.o.o. posiadała szt. akcji ASEE S.A. Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 8

9 V. ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE Organizacji grupy kapitałowej emitenta, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. PoniŜej przedstawiono strukturę Grupy Asseco South Eastern Europe wraz udziałem procentowym w kapitale i głosach na zgromadzeniach akcjonariuszy/wspólników na dzień : Nazwa pełna jednostki Nazwa skrócona na potrzeby sprawozdania Kraj, w którym jednostka została zarejestrowana Procentowy udział w kapitale/ głosach 31 marca grudnia 2011 Asseco South Eastern Europe S.A. ASEE S.A. Polska Asseco SEE s.r.l., (Bukareszt) ASEE Rumunia Rumunia 100,00% 100,00% Asseco s.r.l. MOLDOVA ASEE Mołdawia Mołdawia 100,00% 100,00% Asseco SEE d.o.o., Beograd ASEE Serbia Serbia 100,00% 100,00% E-Mon d.o.o., Podgorica E-Mon, Czarnogóra Czarnogóra 50,00% 50,00% ems d.o.o., Beograd ems, Serbia Serbia 100,00% 100,00% Asseco SEE d.o.o., Podgorica ASEE Czarnogóra Czarnogóra 100,00% 100,00% Asseco SEE d.o.o., (Grosuplje) ASEE Słowenia Słowenia 50,00% 50,00% Multicard d o.o., Beograd Multicard, Serbia Serbia 45,00% 45,00% Asseco SEE d.o.o. (Zagrzeb) ASEE Chorwacja Chorwacja 100,00% 100,00% BDS-Platus d.o.o. BDS-Platus, Chorwacja Chorwacja 100,00% 100,00% Asseco SEE Sh.p.k. (Prisztina) ASEE Kosowo Kosowo 100,00% 100,00% Asseco SEE Sh.p.k., Tirana ASEE Albania Albania 100,00% 100,00% Asseco SEE d o.o. (Sarajewo) ASEE BiH (Sarajewo) Bośnia i 50,00% 50,00% Hercegowina Asseco SEE Teknoloji A.Ş. (Istambuł) ASEE Turcja Turcja 100,00% 100,00% SC I.T.D Romania s.r.l. SC I.T.D Rumunia Rumunia 95,38% 95,38% Asseco SEE o.o.d., Sofia 1) ASEE Bułgaria Bułgaria 100,00% 100,00% Asseco SEE d.o.o., (Grosuplje) ASEE Słowenia Słowenia 50,00% 50,00% Altius Bulgaria EOOD, (Sofia) 1) Altius, Bułgaria Bułgaria - 100,00% ITD Polska Sp. z o.o. (Warszawa) ITD Polska Polska 100,00% 100,00% Asseco SEE DOOEL, Skopje ASEE Macedonia Macedonia 100,00% 100,00% Asseco SEE d o.o. (Sarajewo) Asseco SEE d o.o., Banja Luka ASEE BiH (Sarajewo) ASEE BiH (Banja Luka) Bośnia i Hercegowina 50,00% 50,00% Bośnia i Hercegowina 100,00% 100,00% 1) W dniu 10 lutego 2012 zarejestrowane zostało połączenie spółek ASEE Bułgaria (spółka przejmująca) oraz Altius, Bułgaria (spółka przejmowana). Jednostką dominującą w stosunku do Asseco South Eastern Europe S.A. jest Asseco Poland S.A. (jednostka dominująca wyŝszego szczebla). Asseco Poland S.A. posiadała na dzień 51,06% udziałów w kapitale własnym ASEE S.A. W strukturze Grupy spółka E-Mon, Czarnogóra traktowana jest jako spółka współzaleŝna oraz ujmowana metodą proporcjonalną. Pozostałe spółki z Grupy są traktowane jako podmioty zaleŝne i konsolidowane metodą pełną. W związku z zawartymi w umowie spółki Multicard, Serbia opcjami zakupu udziałów niekontrolujących, dającymi ASEE Serbia prawo nabycia pozostałych udziałów, spółka Multicard, Serbia traktowana jest jako podmiot zaleŝny i ujmowana metodą konsolidacji pełnej. Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 9

10 Na dzień oraz 31 grudnia 2011 udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Grupę w podmiotach zaleŝnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. VI. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE EMITENTA Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaŝy jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia miały miejsce następujące zmiany w składzie Grupy: Połączenie spółek ASEE Bułgaria oraz Altius, Bułgaria W dniu 10 lutego 2012 zostało zarejestrowane połączenie dwóch spółek zaleŝnych z siedzibą w Bułgarii: ASEE Bułgaria oraz Altius, Bułgaria. Połączenie nastąpiło poprzez przejęcie całego majątku Altius, Bułgaria przez ASEE Bułgaria. Z dniem 10 lutego 2012 w konsekwencji połączenia spółka Altius, Bułgaria została wykreślona z rejestru, a w jej wszystkie prawa wstąpiła ASEE Bułgaria. Podpisanie planu połączenia ASEE S.A. z ITD Polska W komunikacie bieŝącym z dnia 1 marca 2012, Zarząd ASEE S.A. poinformował o uzgodnieniu i podpisaniu w dniu 29 lutego 2012 Planu Połączenia ASEE S.A. ze spółką zaleŝną ITD Polska. Połączenie obu spółek nastąpi na podstawie art pkt. 1 Kodeksu Spółek Handlowych przez przeniesienie całego majątku ITD Polska (Spółka Przejmowana) na ASEE S.A. (Spółka Przejmująca). W wyniku połączenia spółka ITD Polska zostanie rozwiązana bez przeprowadzenia likwidacji. Aktualny kapitał zakładowy ITD Polska wynosi ,00 PLN i dzieli się na udziałów o wartości nominalnej PLN. W związku z tym, Ŝe Spółka Przejmująca ASEE S.A. posiada wszystkie udziały Spółki Przejmowanej i jest tym samym jedynym wspólnikiem ITD Polska, połączenie zostanie przeprowadzone stosownie do art KSH, tj. bez podwyŝszenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej, oraz przy zastosowaniu art i 6 KSH regulujących uproszczoną procedurę łączenia spółek. W podanym do publicznej wiadomości w dniu 20 kwietnia 2012 uzasadnieniu połączenia Zarząd ASEE S.A. wskazał jako cel realizowanego połączenia wzmocnienie potencjału łączących się spółek oraz zwiększenie moŝliwości konkurowania na rynku krajowym i europejskim, co powinno w istotny sposób przyczynić się do zwiększenia finansowej stabilności działania oraz wzrostu wartości spółek. Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 10

11 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA I KWARTAŁ 2012 ROKU Rzeszów, dnia 26 kwietnia 2012

12 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA I KWARTAŁ 2012 ROKU Spis treści Strona ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ZASTOSOWANE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Istotne zasady rachunkowości Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Zmiana szacunków Profesjonalny osąd Sezonowość działalności Zmiany stosowanych zasad prezentacji Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Korekta błędu II. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI III. INFORMACJE DOTYCZĄCE STRUKTURY GEOGRAFICZNEJ WYNIKÓW IV. PODSUMOWANIE I ANALIZA WYNIKÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE V. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Struktura przychodów ze sprzedaŝy Struktura kosztów działalności Przychody i koszty finansowe Zysk przypadający na jedną akcję Informacje dotyczące wypłaconej/zadeklarowanej dywidendy Wartość firmy z konsolidacji NaleŜności krótkoterminowe Środki pienięŝne i środki pienięŝne zastrzeŝone Czynne rozliczenia międzyokresowe Kapitał podstawowy Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i poŝyczki Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych tytułów Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, rozliczenia międzyokresowe przychodów Zatrudnienie Zobowiązania i naleŝności warunkowe Nakłady inwestycyjne Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych VI. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI VII. INFORMACJE O TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWANIACH DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ALBO WIERZYTELNOŚCI ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. LUB JEDNOSTEK OD NIEJ ZALEśNYCH VIII. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOśLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW IX. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POśYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 12

13 Raport za I kwartał 2011 X. INFORMACJE O INNYCH ISTOTNYCH CZYNNIKACH MOGĄCYCH WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ ORAZ FINANSOWEJ Charakterystyka polityki w zakresie kierunków rozwoju emitenta Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Znaczące zdarzenia w okresie sprawozdawczym Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Grupy XI. CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ DO KOŃCA KOLEJNEGO KWARTAŁU XII. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM XIII. ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2012 ROKU Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 13

14 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA I KWARTAŁ 2012 ROKU Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A. Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A.: Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 14

15 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE Nota Przychody ze sprzedaŝy Koszt własny sprzedaŝy (-) 2 (77 083) (72 036) Zysk brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy (-) 2 (8 355) (7 223) Koszty ogólnego zarządu (-) 2 (7 518) (7 504) Zysk netto ze sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) (188) (290) Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (-) 3 (987) (843) Zysk brutto Podatek dochodowy (bieŝące i odroczone obciąŝenie podatkowe) (1 200) (1 317) Zysk za okres sprawozdawczy Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym (54) (38) Skonsolidowany zysk za okres sprawozdawczy (w złotych) przypisany Akcjonariuszom ASEE S.A. przypadający na jedną akcję: Podstawowy ze skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 4 0,24 0,24 Rozwodniony ze skonsolidowanego zysku z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 4 0,24 0,24 Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 15

16 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE Zysk za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite: Zabezpieczenia przepływów pienięŝnych RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zaleŝnych (55 112) Inne - 5 Razem pozostałe dochody całkowite: (55 112) SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES (42 458) Przypadająca: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (42 406) Akcjonariuszom niekontrolującym (52) (38) Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 16

17 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE AKTYWA Nota 31 marca grudnia marca 2011 (badane) Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji Inwestycje w jednostkach zaleŝnych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Długoterminowe poŝyczki NaleŜności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Rozliczenia międzyokresowe NaleŜności z tytułu dostaw i usług NaleŜności z tytułu podatku dochodowego od osób prawych Pozostałe naleŝności budŝetowe NaleŜności z tytułu wyceny kontraktów IT Inne naleŝności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Krótkoterminowe poŝyczki Środki pienięŝne i środki pienięŝne zastrzeŝone SUMA AKTYWÓW Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 17

18 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE PASYWA Nota 31 marca grudnia marca 2011 (badane) Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej) Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej wartości nominalnej Kapitał z wyceny - - (47) RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zaleŝnych (46 535) (38 062) Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieŝącego Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i poŝyczki Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rezerwy Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i poŝyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe zobowiązania budŝetowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT Pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe rezerwy Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe kosztów SUMA ZOBOWIĄZAŃ SUMA PASYWÓW Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 18

19 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE za okres 3 miesięcy do dnia Nota Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej wartości nominalnej Kapitał z wyceny RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zaleŝnych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieŝącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia Zysk (strata) za okres sprawozdawczy (54) Pozostałe dochody całkowite - - (55 114) - (55 114) 2 (55 112) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy (55 114) (42 406) (52) (42 458) Rozliczenie wyniku przypadającego na udziały niekontrolujące Na dzień (46 535) za okres 3 miesięcy do dnia Nota Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej wartości nominalnej Kapitał z wyceny RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zaleŝnych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieŝącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia (241) (49 285) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy (38) Pozostałe dochody całkowite Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy (38) Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej, w tym: (81) (81) - (81) Nabycie udziałów niekontrolujących (81) (81) - (81) Rozliczenie wyniku przypadającego na udziały niekontrolujące Na dzień (47) (38 062) Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 19

20 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE (kontynuacja) za okres 12 miesięcy do dnia 31 grudnia 2011 Nota Kapitał podstawowy NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej wartości nominalnej Kapitał z wyceny RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zaleŝnych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieŝącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia (241) (49 285) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy (111) Pozostałe dochody całkowite Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy (111) Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej, w tym: (85) (85) - (85) Nabycie udziałów niekontrolujących (85) (85) - (85) Rozliczenie wyniku przypadającego na udziały niekontrolujące Emisja Akcji serii T Dywidenda (13 258) (13 258) - (13 258) Na dzień 31 grudnia 2011 (badane) Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 20

21 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE Nota Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk brutto Korekty o pozycje: (2 761) (7 838) Amortyzacja Zmiana stanu zapasów (6 601) 599 Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań (12 215) (28 897) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (3 244) (852) Zmiana stanu rezerw (299) 190 Zmiana stanu środków pienięŝnych zastrzeŝonych 152 (223) Przychody i koszty odsetkowe (402) (504) Zyski (straty) z róŝnic kursowych Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej (23) - Inne (11) 3 Środki pienięŝne netto wygenerowane z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy (2 012) (1 572) Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (3 362) (2 804) Wydatki z tytułu nabycia jednostek zaleŝnych - (5 635) Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Wydatki na nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy (3 160) Wydatki z tytułu prowadzonych projektów rozwojowych (1 109) - PoŜyczki udzielone (204) (419) PoŜyczki spłacone - 14 Otrzymane odsetki Pozostałe (23) - Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (8 085) Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 21

22 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE (kontynuacja) Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Spłata poŝyczek/kredytów (273) (476) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (148) (94) Zapłacone odsetki (60) (106) Wydatki na nabycie udziałów niekontrolujących - (108) Inne - (58) Środki pienięŝne netto z działalności finansowej (481) (842) Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów (4 943) RóŜnice kursowe netto (6 947) Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na dzień 31 marca Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 22

23 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ZASTOSOWANE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów pochodnych i aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prezentowane w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości przez Grupę jak równieŝ przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki podporządkowane. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuowania działalności przez Spółkę oraz spółki Grupy w okresie co najmniej 12 miesięcy po dacie bilansowej. 2. Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma róŝnicy między standardami MSSF, które weszły w Ŝycie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez przepisy lokalne. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. 3. Istotne zasady rachunkowości Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę Asseco South Eastern Europe znajduje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2011, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 23 lutego 2012, dostępnym na stronie internetowej Emitenta: Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i naleŝy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego raportu za I kwartał 2012 są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2011, z wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 23

24 4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania spółek z Grupy sporządzane są w walutach podstawowych środowisk gospodarczych, w których działają (w walutach funkcjonalnych). Walutami funkcjonalnymi jednostek bezpośrednio zaleŝnych od ASEE S.A. są lej rumuński, kuna chorwacka, dinar serbski, euro, lira turecka, wymienialna marka (Bośnia i Hercegowina) oraz polski złoty. 5. Zmiana szacunków W okresie 3 miesięcy zakończonym w dniu nie wystąpiły istotne zmiany w sposobie dokonywania szacunków. 6. Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i załoŝeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, Ŝe przyjęte załoŝenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieŝących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się róŝnić od przewidywanych. PoniŜej przedstawiono główne obszary, w których w procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości, oprócz szacunków księgowych, miał duŝe znaczenie profesjonalny osąd kierownictwa i co do których zmiana szacunków moŝe mieć istotny wpływ na wyniki Grupy w przyszłości. i. Przyjęte przepływy operacyjne do wyceny kontraktów IT oraz pomiar stopnia zaawansowania Grupa realizuje szereg kontraktów na budowę oraz wdroŝenia systemów informatycznych. Przepływy z kontraktów są denominowane w walutach obcych. Wycena kontraktów IT wymaga ustalenia przyszłych przepływów operacyjnych w celu ustalenia wartości godziwej przychodów i kosztów, jak równieŝ wartości godziwej wbudowanych instrumentów pochodnych oraz dokonania pomiaru stopnia zaawansowania prac na projekcie. Stopień zaawansowania prac ustala się jako stosunek poniesionych kosztów (zwiększających postęp realizacji prac) do kosztów planowanych lub stosunkiem przepracowanych roboczo dni w stosunku do całkowitego czasu pracy. Na dzień wartość naleŝności z tytułu wyceny kontraktów IT wynosiła tys. PLN, zobowiązania z tego tytułu wynosiły tys. PLN. ii. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej uŝyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej uŝyteczności na podstawie bieŝących szacunków. iii. Wartość firmy test na utratę wartości Zarząd Jednostki Dominującej na dzień 31 grudnia 2011 przeprowadził test na utratę wartości firmy, powstałej w wyniku nabycia jednostek zaleŝnych. Wymagało to oszacowania wartości odzyskiwalnej ośrodków wypracowujących środki pienięŝne, do których przypisana jest wartość firmy. Oszacowanie wartości odzyskiwalnej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pienięŝnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pienięŝne i ustalenia stopy dyskontowej, która jest następnie wykorzystywana do obliczenia wartości bieŝącej tych przepływów. Na dzień Spółka zweryfikowała załoŝenia testu na utratę wartości wartości firmy jaki został przeprowadzony na dzień 31 grudnia W szczególności sprawdzono czy załoŝenia dotyczące wyników finansowych wypracowywanych przez Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 24

25 poszczególne ośrodki generujące przepływy pienięŝne w 2012 nie róŝnią się istotnie od faktycznie osiągniętych wyników za okres 3 miesięcy 2012 oraz, czy w wyniku oddziaływania czynników wewnętrznych oraz zewnętrznych, nie uległy obniŝeniu prognozy dotyczące następnych lat obrotowych. PoniewaŜ w Ŝadnym z analizowanych przypadków nie stwierdzono przesłanek wskazujących na moŝliwość utraty wartości, na dzień 31 marca 2012 Jednostka Dominująca nie przeprowadziła testu z tytułu trwałej utraty wartości. Test ten, nawet w przypadku braku przesłanek, zgodnie z polityką Spółki będzie przeprowadzony na dzień 31 grudnia iv. Zobowiązanie z tytułu zapłaty za pozostałe udziały spółek zaleŝnych Na dzień oraz na dzień 31 grudnia 2011 i na dzień 31 marca 2011 Grupa ujęła zobowiązania z tytułu przyszłych płatności na rzecz udziałowców niekontrolujących spółki Multicard, Serbia. Wartość zobowiązania z tego tytułu wynosiła na dzień tys. PLN, na dzień 31 grudnia tys. PLN, natomiast na dzień tys. PLN. Dodatkowo na dzień 31 marca 2012 Grupa ujęła zobowiązanie z tytułu przyszłych płatności za akcje w spółce ASEE Bułgaria o wartości 445 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2011 zobowiązania z tytułu przyszłych płatności za akcje wynosiły: za akcje w spółce EST A.Ş. (obecnie ASEE Turcja) 85 tys. PLN, w spółce ASEE Bułgaria 763 tys. PLN oraz w spółce Altius, Bułgaria 355 tys. PLN. Na dzień Grupa ujęła zobowiązanie z tytułu przyszłych płatności za akcje w spółce EST A.Ş. w kwocie tys. PLN oraz w spółce ASEE Bułgaria w wysokości tys. PLN. Ustalenie wartości tych zobowiązań wymagało oszacowania wartości wyników finansowych spółek. v. Wartość aktywów (po skompensowaniu z rezerwą) z tytułu odroczonego podatku dochodowego Grupa w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia rozpoznała aktywo (po skompensowaniu z rezerwą) z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Jednostka Dominująca nie rozpoznała całości aktywa z tytułu podatku odroczonego dotyczącego straty z lat ubiegłych. Aktywo z tytułu odroczonego podatku z tytułu nierozliczonej straty podatkowej zostało ujęte w zakresie, w którym prawdopodobne jest, Ŝe będzie dostępny przyszły zysk do opodatkowania, od którego moŝna odpisać nierozliczone straty. Strata podatkowa w Jednostce Dominującej nieobjęta aktywem z tytułu podatku odroczonego wynosi na dzień tys. PLN. Kierownictwo Grupy uwaŝa, Ŝe przyszła realizacja rozpoznanego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy aktywa w kwocie tys. PLN jest bardzo prawdopodobna w oparciu o aktualny plan finansowy oraz obowiązujące obecnie zapisy przepisów podatkowych. 7. Sezonowość działalności Działalność Grupy podlega sezonowości, jeŝeli chodzi o rozkład przychodów w poszczególnych kwartałach. PoniewaŜ duŝa część przychodów generowana jest przez kontrakty na usługi IT z duŝymi przedsiębiorstwami i instytucjami państwowymi, przychody w czwartym kwartale są zwykle wyŝsze niŝ w pozostałych kwartałach. Jest to spowodowane faktem zamykania budŝetów rocznych na realizację projektów informatycznych w wyŝej wymienionych podmiotach i realizacją zakupów inwestycyjnych sprzętu i licencji. 8. Zmiany stosowanych zasad prezentacji W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad prezentacji danych. 9. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad rachunkowości, z wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 25

26 10. Korekta błędu W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu. II. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI wyodrębnia następujące segmenty sprawozdawcze, stanowiące odzwierciedlenie struktury prowadzonej działalności: a) Rozwiązania w sektorze bankowym [BAN - CORE + MASS], b) Rozwiązania w obszarze płatności [BAN CARD + PG], c) Integracja systemów [SI]. Segmenty sprawozdawcze odpowiadają segmentom operacyjnym. Rozwiązania w sektorze bankowym [BAN - CORE + MASS] 1 Segment rozwiązań bankowych obejmuje zintegrowane systemy bankowe bazujące na platformach Oracle i Microsoft (oferowane pod marką ASEBA), w tym przede wszystkim centralne systemy bankowe (core banking systems). Dodatkowo w ramach zintegrowanych systemów oferowane są systemy obsługujące kanały dostępowe dla banków, systemy obsługi płatności, systemy raportujące do sprawozdawczości obligatoryjnej i informacji zarządczej oraz systemy słuŝące do zarządzania ryzykiem. Segment obejmuje równieŝ systemy, które umoŝliwiają bezpieczne uwierzytelnianie klientów banku lub uŝytkowników systemów IT oraz bankowość internetową dostępną przy pomocy telefonów komórkowych. Rozwiązania bezpieczeństwa są sprzedawane jako integralna część centralnych i wielokanałowych systemów bankowych oferowanych przez spółki Grupy lub odrębnie w celu ich zintegrowania z posiadanymi juŝ przez banki rozwiązaniami lub oprogramowaniem innych dostawców. Oferta obejmuje technologie oparte na wykorzystaniu tokenów mobilnych i uwierzytelnianiu przez SMS, PKI (Infrastrukturę Klucza Publicznego)/karty chipowe (smartcards) będące rozwiązaniami dla podpisu elektronicznego. System bankowości mobilnej ASEBA JiMBA oraz wachlarz rozwiązań w zakresie e-commerce są nowoczesnymi systemami dostępu do usług bankowych przy pomocy kanału internetowego poprzez telefony komórkowe. Rozwiązania w obszarze płatności [BAN CARD + PG] 1 Segment obejmuje sprzedaŝ i serwis bankomatów i terminali płatniczych oraz powiązane usługi dodatkowe. Dodatkowo w ramach segmentu ujmowana jest usługa Top up, tj. sprzedaŝ usług dostawców zewnętrznych na bazie własnych rozwiązań IT za pośrednictwem sieci bankomatów i terminali (np. usługi doładowania kart telefonicznych, płatność rachunków). Segment obejmuje równieŝ systemy do rozliczania internetowych płatności przy uŝyciu kart kredytowych oraz szybkich, bezpośrednich przelewów internetowych. oferuje systemy w oparciu o własne rozwiązania informatyczne zarówno w formie outsourcingu jak i wdraŝania oprogramowania na infrastrukturze klienta. Integracja systemów [SI] Segment obejmuje usługi tworzenia systemów informatycznych według potrzeb konkretnych klientów, a w szczególności integracji oprogramowania obcego, elementów infrastruktury oraz sprzedaŝy i instalacji rozwiązań sprzętowych. 1 Segmenty: Rozwiązania w sektorze bankowym oraz Rozwiązania w obszarze płatności stanowią zbiór rozwiązań dla bankowości. Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 26

27 Za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2012 i na dzień w tys. PLN Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaŝy: (6 892) SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między lub/i wewnątrz segmentu (6 892) - Zysk/strata brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy (2 049) (1 646) (3 695) (4 660) - - (8 355) Koszty ogólnego zarządu (2 877) (2 071) (4 948) (2 570) - - (7 518) Zysk/strata netto ze sprzedaŝy Aktywa segmentu, w tym: wartość firmy z konsolidacji rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne naleŝności z tytułu dostaw i usług naleŝności z wyceny kontraktów IT zapasy pozostałe Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne segmentu (557) (667) (1 224) (1 043) (18) - (2 285) Nieprzypisane aktywa segmentu na dzień zawierają następujące pozycje aktywów: środki pienięŝne ( tys. PLN), naleŝności budŝetowe (3 078 tys. PLN) i inne naleŝności ( tys. PLN), aktywa z tytułu podatku odroczonego (2 014 tys. PLN) oraz inne aktywa ( tys. PLN). Przychodów segmentu nie stanowią usługi zarządzania świadczone na rzecz spółek zaleŝnych przez Jednostkę Dominującą (eliminowane w procesie konsolidacji) jak równieŝ w całości pozostałe operacyjne i finansowe koszty i przychody oraz podatek dochodowy. Za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2012 w tys. EUR Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaŝy: (1 651) SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między lub/i wewnątrz segmentu (1 651) - Zysk/strata brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy (491) (394) (885) (1 116) - - (2 001) Koszty ogólnego zarządu (689) (496) (1 185) (616) - - (1 801) Zysk/strata netto ze sprzedaŝy Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 27

28 Za okres 3 miesięcy zakończony dnia i na dzień w tys. PLN Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaŝy: (4 098) SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między lub/i wewnątrz segmentu (4 098) - Zysk/strata brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy (1 510) (1 570) (3 080) (4 122) (21) - (7 223) Koszty ogólnego zarządu (2 797) (1 987) (4 784) (2 720) - - (7 504) Zysk/strata netto ze sprzedaŝy (21) Aktywa segmentu, w tym: wartość firmy z konsolidacji rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne naleŝności handlowe naleŝności z wyceny kontraktów IT zapasy pozostałe Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne segmentu (405) (1 224) (1 629) (1 193) (5) - (2 827) Nieprzypisane aktywa segmentu na dzień zawierają następujące pozycje aktywów: środki pienięŝne ( tys. PLN), naleŝności budŝetowe (2 145 tys. PLN) i inne naleŝności (8 991 tys. PLN), aktywa z tytułu podatku odroczonego (1 582 tys. PLN) oraz inne aktywa (8 436 tys. PLN). Przychodów segmentu nie stanowią usługi zarządzania świadczone na rzecz spółek zaleŝnych przez Jednostkę Dominującą (eliminowane w procesie konsolidacji) jak równieŝ w całości pozostałe operacyjne i finansowe koszty i przychody oraz podatek dochodowy. Za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2011 w tys. EUR Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaŝy: (1 031) SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między lub/i wewnątrz segmentu (1 031) - Zysk/strata brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy (380) (395) (775) (1 037) (5) - (1 817) Koszty ogólnego zarządu (705) (500) (1 205) (684) - - (1 889) Zysk/strata netto ze sprzedaŝy (5) Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 28

29 Na dzień 31 grudnia 2011 w tys. PLN (badane) Rozwiązania w bankowości (I) Rozwiązania w obszarze płatności (II) Razem Bankowość (I-II) Integracja systemów (III) Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Aktywa segmentu, w tym: wartość firmy z konsolidacji rzeczowe aktywa trwałe wartości niematerialne naleŝności z tytułu dostaw i usług naleŝności z wyceny kontraktów IT zapasy pozostałe Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne segmentu (2 720) (4 400) (7 120) (2 603) (251) - (9 974) Nieprzypisane aktywa segmentu na dzień 31 grudnia 2011 zawierają następujące pozycje aktywów: środki pienięŝne ( tys. PLN), naleŝności budŝetowe (2 247 tys. PLN) i inne naleŝności (7 270 tys. PLN), aktywa z tytułu podatku odroczonego (2 147 tys. PLN) oraz inne aktywa ( tys. PLN). Wszystkie kwoty wyraŝono w tysiącach złotych (PLN), chyba Ŝe stwierdzono inaczej 29